Podklady pro jednání zastupitelstva města Lanškroun dne: 21.12.2016 Číslo jednání: 6 Číslo jednací: MULA 40726/2016 Počet l. dok.: Počet příloh: Počet l. příloh: Spis. znak: 101.2.1 Datum: 14.12.2016 Název materiálu: Číslo materiálu: Druh zařazení: Typ materiálu: Zápisy z jednání finančního výboru 265/ZM/2016/MAT Odbor finanční Předkládá: Zpracoval: Projednáno s: JOSEF FUCHS, předseda finančního výboru RNDr. Lada Sitová, referentka Ing. Renáta Krčová, vedoucí odboru a oddělení Přizván:, Přílohy: 1. Zápis č. 4 z jednání finančního výboru dne 16.11.2016 2. Příloha č. 1 Zápisu č. 4 Analýza dopadu plánovaných investic 3. Příloha č. 2 Zápisu č. 4 Prezentace Lanškroun 4. Příloha č. 3 Zápisu č. 4 Nejasnosti a připomínky vyplývající z analýzy 5. Příloha č. 4 Zápisu č. 4 Tabulka k materiálu p. Pohana 6. Příloha č. 5 Zápisu č. 4 Reálné vyhodnocení možnosti financování investic v cenách bez DPH 7. Zápis č. 5 z jednání finančního výboru dne 07.12.2016 8. Příloha č. 1 Zápisu č. 5 Návrh rozpočtu na rok 2017 9. Příloha č. 3 Zápisu č. 5 Mestska_policie_komentar 10. Příloha č. 4 Zápisu č. 5 OVV_komentar 11. Příloha č. 5 Zápisu č. 5 OSVZ_komentar 12. Příloha č. 6 Zápisu č. 5 Komentar_financni_odbor 13. Příloha č. 7 Zápisu č. 5 Komentar OIM-_majetkove_oddeleni Gre 14. Příloha č. 8 Zápisu č. 5 Komentar OIM majetkove_oodeleni_svar 15. Příloha č. 9 Zápisu č. 5 OIM_investice Komentář 2017 16. Příloha č. 10 Zápisu č. 5 OPP Komentar 17. Příloha č. 11 Zápisu č. 5 OPP Tabulka_soudnich_sporu 18. Příloha č. 12 Zápisu č. 5 OSU_komentar 19. Příloha č. 13 Zápisu č. 5 OŽP komentář 2017 20. Příloha č. 14 Zápisu č. 5 ODSH_komentar 2017 21. Příloha č. 15 Zápisu č. 5 Komentar_infocentrum 22. Příloha č. 16 Zápisu č. 5 Tajemník_Komentář 2017 23. Příloha č. 17 Zápisu č. 5 Investice_předpoklad_plnění_k_20161 1 Materiál byl vypracován prostřednictvím důvěryhodného elektronického evidenčního systému Ginis USN02 - Usnesení a porady, proces schválení materiálu (bodu) pro jednání proběhl elektronicky.
24. Příloha č. 18 Zápisu č. 5 Porovnání_návrhu_rozpočtu_2016_a_20 25. Příloha č. 19 Zápisu č. 5 Rozpočtový výhled analýza_korekce 26. Příloha č. 2 Zápisu č. 5 KSAT_komentar_2017 Právní norma, popř. vnitřní předpis nebo nařízení: Na základě zákona č. 128/2000 Sb. Zdůvodnění a vysvětlení: Zastupitelstvu jsou na vědomí předkládány zápisy z jednání finančního výboru (FV), který se na podzim sešel dvakrát, aby se zabýval dvěma významnými dokumenty. 16.11.2016 FV projednával Analýzu dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun, kterou jim prezentoval Ing. Sivera ze společnosti Erste Grantika Advisory. Ing. Sivera odpovídal na dotazy členů výboru, což je zaznamenáno v zápise z jednání. FV nepřijal žádné usnesení, ale v zápise jsou zahrnuta stanoviska tří členů výboru a k zápisu jsou přiloženy připomínky člena FV Ing. Pohana. 07.12.2016 FV projednával návrh rozpočtu města Lanškroun na rok 2017. Předseda pozval na jednání vedoucí většiny odborů městského úřadu - správce jednotlivých kapitol. Průběh jednání je zaznamenán v předloženém zápise. Ani na tomto jednání FV nepřijal žádné usnesení. Vyjádření: Navrhované usnesení zastupitelstva města: Zastupitelstvo města Lanškroun se seznámilo se zápisy z jednání finančního výboru ve dnech 16.11.2016 a 07.12.2016. 2 Materiál byl vypracován prostřednictvím důvěryhodného elektronického evidenčního systému Ginis USN02 - Usnesení a porady, proces schválení materiálu (bodu) pro jednání proběhl elektronicky.
Finanční odbor nám. J. M. Marků 12 Lanškroun - Vnitřní Město 563 16 Lanškroun www.lanskroun.eu Čj.: MULA 38828/2016 Počet listů dokumentu: 3 Počet příloh: 17 Spisový znak: 101.2.3 V Lanškrouně dne 21. listopadu 2016 Zápis č. 4 z jednání finančního výboru Datum jednání: 16.11.2016 Místo jednání: velká zasedací místnost Městského úřadu Lanškroun (nám. J. M. Marků čp. 12) Přítomni: Ing. Josef Fuchs, MBA (předseda výboru), Ing. Jiří Hejl, Jaroslav Mareš, Ing. Josef Pohan, Ing. Tomáš Resler (odchod 18.30), JUDr. Milan Slezák (odchod 19.00), RNDr. Lada Sitová (tajemnice výboru) Omluven: RNDr. Lukáš Boháč Hosté: Ing. František Sivera (obchodní manažer Erste Grantika Advisory), Ing. Renáta Krčová (vedoucí finančního odboru) Rozdělovník: členové finančního výboru, zastupitelstvo města Program jednání: 1. Zahájení jednání 2. Plnění rozpočtu k 30.09.2016 3. Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun 4. Různé 5. Ukončení jednání 1. Zahájení jednání Jednání finančního výboru (FV) bylo zahájeno v 16.05 hod. Předseda p. Fuchs přivítal přítomné a hosty. Jako ověřovatele navrhl p. Hejla a p. Slezáka. Dále navrhl přesunutí bodu 3 před bod 2, protože zpracovanou analýzu přijel prezentovat p. Sivera ze společnosti Erste Grantika Advisory). Členové FV souhlasili. Bod 2 bude tedy Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun. Město Lanškroun Tel.: 465 385 111, Fax: 465 385 244 IČO: 00279102, Č. účtu: 19-2725611/0100-1 -
Finanční odbor 2. Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun Členové FV obdrželi 3. 11. původní verzi analýzy ze dne 24. 10., která byla posléze upřesněna verzí z 11. 11. P. Sivera připravil prezentaci, která vychází z novější, aktuální verze analýzy. Sdělil, že se ještě bude moci upřesnit, protože už nyní je vidět, že provozní přebytek za rok 2016 bude větší, než 30 mil. uváděných v současné analýze. Ročně se v ní počítá s 21 27 mil. Kč na investice, 10 mil. Kč na opravy a údržbu a s výsledky hospodářské činnosti ve výši cca 6 mil. Kč. Analýza je nastavena velmi konzervativně, podle názoru min. financí bude růst vyšší. Do budoucna bude potřeba hlídat běžné výdaje, aby se tvořil provozní přebytek. Také doporučují vypracovat plán prodejů majetku, aby bylo možné predikovat kapitálové příjmy. Zadluženost města hodnotí jako velice nízkou (cca 3,5 %), ve srovnání s jinými městy podobné velikosti nehospodaří Lanškroun špatně. Částky potřebné na investice byly v průběhu přípravy upřesňovány, poslední údaj je 176,7 mil. Kč na kulturní dům a 109 mil. Kč na polikliniku, přičemž částka DPH ve výši 49,6 mil. Kč bude uplatnitelná pro odpočet. Autoři analýzy navrhují, aby si město vzalo dlouhodobý úvěr na 20 let, kde výši úroku odhadují na 1 %, ale pravděpodobně se podaří vyjednat ještě nižší, protože současná situace na peněžním trhu je velice příznivá. Nedoporučují pohyblivou, ale fixní sazbu úroků. Uvedené investiční akce neohrozí financování dalšího rozvoje města, ale předpokladem je udržení běžných výdajů bez většího růstu. Předseda podotkl, že je realista a ví, že se může dařit i hůře. Proto očekával, že se v analýze objeví i situace podobná jako v letech 2008-09, kdy klesly daňové příjmy města o 15 mil. Kč. P. Sivera sdělil, že podle predikce České spořitelny (ČS) může pokles daňových příjmů činit max. 10 15 % a na to jsou v analýze určité rezervy např. lze v době většího poklesu omezit běžné opravy. Celkově lze tedy říci, že město Lanškroun má dostatečný prostor pro řešení problému s výpadkem příjmů, jaký se objevil v letech 2008 a 2009. Předseda dále upřesnil, že v tuto chvíli má město rozjednané některé prodeje, které budou znamenat navýšení kapitálových příjmů. P. Pohan upozornil, že analýza počítá s určitým růstem příjmů, ale za předpokladu, že by příjmy do r. 2024 nerostly, přišlo by město o téměř 50 mil. Kč. P. Sivera odpověděl, že v takovém případě by se musely omezit i výdaje. Ale historicky se dosud nikdy nestalo, že by po dobu 7 let zůstávaly příjmy stále stejné. K omezení příjmů přistupovala města v letech 2008-09 různě, např. Boskovice tehdy pokrátily příspěvky pro své příspěvkové organizace. Dále p. Pohan podotkl, že hospodaření města se vyvíjí tak dobře proto, že není plněn plán investic. P. Sivera odpověděl, že když je provozní přebytek vyšší, než se očekávalo 30. června, nesouvisí to nijak s investicemi, ale znamená to, že město dostává víc peněz, než se očekávalo. P. Resler se pozastavil nad tím, že předpokládané vlastní zdroje jsou vysoké částky. Předseda odpověděl, že zdroji mohou být také rozjednané prodeje majetku. P. Resler očekává, že budou i jiné investice, než ty, kterým je věnována analýza. P. Krčová uvedla, že dalším zdrojem mohou být kapitálové dotace, např. v loňském roce město takto obdrželo 20 mil. Kč, z toho na sběrný dvůr bylo určeno 13 mil. Město Lanškroun Tel.: 465 385 111, Fax: 465 385 244 IČO: 00279102, Č. účtu: 19-2725611/0100-2 -
Finanční odbor P. Sivera shrnul výsledek analýzy do stručného sdělení: Nyní činí splátky úvěru 6,5 mil. ročně, po přijetí úvěru na investice a doplacení úvěru na HBM v roce 2019 to bude 8 mil. ročně. P. Pohan si připravil materiál Nejasnosti a připomínky vyplývající z materiálu Analýzy dopadů plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun. Požádal, aby tento materiál byl součástí zápisu z jednání FV jako jeho příloha. Upřesnil, že vycházel z verze analýzy z 18. 10. 2016, protože k nové, kterou zaslal p. Fuchs 2 dny před jednáním FV, již neměl čas změnit již svůj připravený materiál. 26 otázek, které zahrnul do svého materiálu a které na jednání FV postupně pokládal, se týkají starší verze Analýzy. K otázkám 1-3 p. Sivera vysvětlil, že prohlášení v úvodu bylo zařazeno proto, aby se k třetím osobám nedostaly neúplné informace, což by mohlo vytvářet problémy vycházející z nedorozumění. Společnost garantuje, že uvedená čísla jsou správná, materiál je podkladem pro rozhodování. K otázce 4 sdělil, že zpracovatelé analýzy nedostali zadání, že by zde byly privátní zdroje financování. Předseda upřesnil, že částečné vlastnění polikliniky městem a částečný prodej není myslitelný. V odpovědi na otázku 6 uvedl p. Sivera definici provozního přebytku jako rozdílu běžných příjmů a běžných výdajů. Jejich složení zastupitelé znají, přesný rozbor nebyl povinností zpracovatele analýzy. P. Pohan upozornil, že není vidět, kolik bude stát provoz kulturního domu a polikliniky. P. Sivera odpověděl, že toto nejsou schopni spočítat, musí si to nastavit město, příjmy např. poplynou z pronájmu prostor. Pro účely analýzy bylo nastaveno, že provozní náklady se budou rovnat příjmům. P. Hejl podotkl, že i architekt říkal, že provozní náklady není možné předem odhadnout. P. Fuchs doplnil, že v analýze je navýšení Fondu obnovy majetku ve výši předpokládaných navýšených odpisů. Na otázku 7 odpověděl předseda, že součtová částka uvedená v Plánu obnovy majetku je odhadem, jaké prostředky budou výhledově potřeba na obnovu majetku. O tom, kdy a kolik bude vynaloženo, rozhoduje zastupitelstvo města. K otázce 8 se p. Sivera pokusil vysvětlit, že v analýze je řečeno: Pokud byste chtěli finanční situaci zlepšit, můžete udělat něco z navrhovaného. Jde např. o omezení neefektivních a zbytečných výdajů, kapitálové prodeje apod. (již se o tom na tomto jednání hovořilo). P. Sivera doporučil, aby se p. Pohan seznámil s rozdílem rozpočtování obcí a obchodních společností. Užívá jinou terminologii, z čehož plynou mnohá nedorozumění. V další diskusi bylo p. Pohanovi mj. vysvětleno, kde najde hospodářskou činnost v účetní závěrce (výkaz zisku a ztráty). P. Pohan oponoval, že aktuální VZZ obdržel od p. Fuchse den před jednáním FV a neměl tak možnost se s ním seznámit. Výkazy byly dle jeho sdělení jako obvykle neúplné (hlavní kniha byla vůbec bez hospodářské činnosti) a každý byl sestaven k jinému datu. Dále bylo vysvětleno, že opačná znaménka v předložených tabulkách vycházejí z metodiky MF ČR a že pokud by město chtělo zpracovat pesimistickou variantu analýzy, muselo by si zadat kritéria, která v ní mají být zohledněna. K otázce 14 (otázka konečnosti výše investic) podotkl p. Sivera, že dokud nebude zakázka vysoutěžena, nemůže být konečná částka známa. Během diskuse opustili jednání v 18.30 p. Resler a v 19 hod. p. Slezák. K otázce 17 týkající se odpočtu DPH sdělila p. Krčová, že má ověřeno z několika velmi důvěryhodných zdrojů, že to takto bude možné. Upřesnila, že kulturní centrum (KC) se stane od 1.7.2017 dobrovolným plátcem DPH, město samo kulturní služby provozovat nebude a KC bude vše účtovat. Město Lanškroun Tel.: 465 385 111, Fax: 465 385 244 IČO: 00279102, Č. účtu: 19-2725611/0100-3 -
Finanční odbor P. Hejl na závěr sdělil, že délka splácení je sice až do r. 2038, ale není potřeba se toho obávat, protože město má zaručené příjmy a výška splátky není o mnoho vyšší než dosud, takže podle jeho názoru na splácení vždy bude. V 19.10 opustil jednání p. Sivera a poté i p. Krčová. P. Hejl podotkl, že hodně otázek bylo určeno spíš vedení města než p. Siverovi. P. Mareš dodal, že podle jeho názoru je analýza vyčerpávající z hlediska zpracování poskytnutých vstupů. P. Pohan opakoval, že se obává, že odpočet DPH nebude moci být uplatněn u polikliniky, např. proto, že dlouhodobý pronájem je osvobozen od DPH. V závěru svého materiálu p. Pohan uvádí tato doporučení: 1. Nepřijmout zpracovanou Analýzu jako neprůkaznou pro tak masívní investici města. Město se zadluží do roku 2038. 2. Zpracovat Studii proveditelnosti i s pesimistickou variantou. Existují minimálně 4 ohrožení, které Analýza zcela postrádá. 3. Do Studie doplnit vývoj provozních nákladů nově zařazených investic. 4. Do Studie doplnit jistotu běžného fungování města při poklesu kapitálových výdajů na 35% (z 60 mil. Kč na 21 mil. Kč). 5. Do Studie naprosto přesně vyjasnit provozní fungování podnikatele města ve zdravotnictví a kultuře ve vztahu k předpokládanému odpočtu DPH na vstupu u investičních akcí SD a POL. Předseda navrhl, aby i ostatní členové formulovali svůj názor na předloženou analýzu, který bude zahrnut do zápisu. Domnívá se, že FV by neodhlasoval žádné usnesení. P. Pohan považoval hlasování za potřebné a navrhl následující usnesení, o němž dal předseda hlasovat: 02/2016 Finanční výbor doporučuje zastupitelstvu města přijmout předloženou analýzu a vycházet z jejích doporučení. Pro: Fuchs, Hejl, Mareš Proti: Pohan Usnesení nebylo přijato. Stanoviska členů FV: Josef Fuchs: Předložená analýza nám dává konkrétní návod, jakým způsobem financovat plánované investice do kulturního domu a polikliniky s ohledem na další rozvoj města. Výše předpokládaného úvěru a doba splácení jsou nastaveny tak, aby roční splátka jistiny nebyla výrazně navýšena oproti splátkám úvěru v minulých letech. Období 2017 2020 bude pro město nejsložitější z důvodu nutnosti zapojit vlastní zdroje na realizaci plánovaných investic ve výši 125,7 mil. Kč (76,1 mil. Kč po vratce DPH ve výši 49,6 mil. Kč). Krytí těchto výdajů bude zajištěno ze zůstatku na běžném účtu, z provozního přebytku, z hospodářské činnosti a z kapitálových příjmů (tyto jsou v analýze značně podhodnoceny) města. Pokud se predikce daňových výnosů MF ČR výrazně nezmění, mělo by město bez větších problémů tyto investiční akce ufinancovat. Samozřejmě může nastat situace jako v roce 2009, kdy vlivem nástupu finanční krize poklesla příjmová stránka města o cca 15 %. Domnívám se, že i za této situace by město dokázalo Město Lanškroun Tel.: 465 385 111, Fax: 465 385 244 IČO: 00279102, Č. účtu: 19-2725611/0100-4 -
Finanční odbor stavbu kulturního domu a polikliniky realizovat, avšak s určitým negativním dopadem na ostatní investice (obnova majetku, drobné investice apod.). Proto je velmi důležité pro minimalizaci dopadů případných hrozeb hledat již dnes příležitosti v kapitálových příjmech a vážně se zabývat efektivností a účelností provozních (běžných) výdajů, které neustále rostou. Jiří Hejl: Presentace p. Sivery analyzovala dopady výstavby Společenského domu a polikliniky ve městě Lanškroun. Výstavba má být kryta úvěrem a vlastními zdroji města. Protože ale část úvěru bude kryta z vlastních zdrojů, domnívám se, i vzhledem k připomínkám pana Pohana, že v materiálu pro zastupitelstvo bude přínosné věnovat více prostoru vysvětlení, jak se tato skutečnost projeví v položce kapitálové výdaje. Tato položka zasluhuje bližší vysvětlení s ohledem na využití zůstatků na účtech a přesouvání plánovaných investičních akci do následujícího roku. (Toto je úkol pro finanční odbor, aby toto blíže a srozumitelně vysvětlil). Vyjasní to finanční možnosti města v budoucnu. Toto bude při rozhodování zastupitelů velmi důležité. Výše splátek jistiny úvěru spolu s úrokem z úvěru, který bude zřejmě výrazně nižší než 1%, by město neměla (i v porovnání se stávající výši splátek) hospodaření města výrazně ovlivnit. I s ohledem na skutečnost, že úvěr na zimní stadion bude splacen v roce 2019. V současnosti ale není předpoklad dalších větších investičních akci z prostředků města a v rozpočtu města jsou i rezervy ve výdajích. Rovněž je zde šance při sjednávání úvěru upravit splátkový kalendář dle potřeb města. Zastupitelé by proto měli při svém rozhodování brát v úvahu i skutečnost, která vyplývá i z průzkumů, co nejvíce trápí obyvatele napříč politickým spektrem. To je dlouhodobé zanedbání údržby polikliniky a Společenského domu, který se dostal částečně až do stadia havarijního stavu. Šance, která se předkládá nyní, se již zřejmě nebude opakovat. Otázka provozních výdajů není marginální, u Společenského domu bude ale důležitá otázka jeho manažérského řízení tak, aby příjmy z jeho provozu byly efektivní. Jaroslav Mareš: Jsem přesvědčen, že představená analýza hospodářských dopadů půjčky k výstavbě obou investic do hospodaření města Lanškroun v příštích letech, plně odpovídá zadání. Odpovídá současnému stavu výnosů a výdajů MÚ. Je mírně optimistická a neřeší možné zhoršení úrovně příjmů apod. Je pochopitelné, že bude omezena možnost větších nových investic, ale nebudou omezeny nutné výdaje na plánované opravy a údržbu. Při stálém a důsledném hlídání kapitálových výdajů mohu doporučit Zastupitelstvu města Lanškroun ze závěrů této analýzy vycházet. Vzhledem k délce předchozího jednání a dalším povinnostem přítomných byly body 3 a 4 odloženy. 5. Závěr jednání Předseda ukončil jednání v 19.20 hodin. Příští jednání je plánováno na 7. 12. od 16 hodin, na programu bude především projednání rozpočtu města na rok 2017. Město Lanškroun Tel.: 465 385 111, Fax: 465 385 244 IČO: 00279102, Č. účtu: 19-2725611/0100-5 -
Finanční odbor Schválil: Zapsala: Ing. Josef Fuchs, MBA RNDr. Lada Sitová Ověřovatelé: Ing. Jiří Hejl JUDr. Milan Slezák Přílohy: Příloha č. 1 - Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun ve znění ze dne 11. 11. 2016 (Erste Grantika Advisory) Příloha č. 2- Prezentace Analýzy dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun (Ing. Sivera, Erste Grantika Advisory) Příloha č. 3 - Nejasnosti a připomínky vyplývající z materiálu Analýzy dopadů plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun z 18. 10. 2016 (Ing. Pohan) Příloha č. 4 -Tabulka příloha k materiálu Ing. Pohana Příloha č. 5 Reálné vyhodnocení možnosti financování investic v cenách bez DPH (materiál Ing. Pohana ze dne 19. 11. 2016 zasláno dodatečně) Příloha č. 6 - Prezenční listina Město Lanškroun Tel.: 465 385 111, Fax: 465 385 244 IČO: 00279102, Č. účtu: 19-2725611/0100-6 -
Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun 11.11.2016 1
Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun Prohlášení Tento dokument je určen výhradně pro interní potřeby města Lanškroun ( dále jen Město ). Dokument obsahuje analýzu dopadu plánovaných investic na hospodaření města Lanškroun. Erste Grantika Adsvisory a.s. ( dále jen Zhotovitel ) neodpovídá za jakékoliv případné škody, související s využitím informací obsažených v tomto dokumentu a nic z tohoto dokumentu nelze vykládat tak, že by v souvislosti s ní Zhotovitel přebíral jakékoliv závazky. Bez předchozího písemného souhlasu Zhotovitele není možné tento dokument dále šířit, veřejně publikovat ani jiným způsobem předávat třetím osobám. 2
Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun OBSAH: 1. Shrnutí... 4 2. Cíl... 5 3. Manažerské shrnutí... 5 3.1. Možnosti jak ovlivnit plánované rozpočtové výhledy... 5 4. Analýza stávajícího stavu bez zamýšlených investic... 7 4.1. Shrnutí... 7 4.2. Dosavadní vývoj hospodaření Města... 7 4.2.1. Rozpočet 2016 a výhled provozního přebytku na daší roky... 8 4.2.2. Shrnutí analýzy... 8 4.3. Dluhová služba Města... 8 4.4. Porovnání s městy obdobné velikosti... 10 5. Analýza rozpočtového výhledu s plánovanými investicemi... 12 5.1. Shrnutí... 12 5.2. Plánované investice... 12 5.3. Možnosti financování... 13 5.3.1. Úvěry... 14 5.3.2. Vlastní zdroje na krytí investice... 16 5.4. Rozpočtový výhled do roku 2024... 17 5.5. Dluhová služba Města výhled do roku 2024... 18 5.6. Plánovaný vývoj ukazatelů... 21 6. Dotační podpora... 24 6.1. Komplexní podpora... 24 6.2. Dílčí podpora... 24 3
Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun 1. Shrnutí Název Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun Objednatel Zhotovitel Smluvní zajištění Stručné představení Město Lanškroun, nám. J.M. Marků 12, 563 01 Lanškroun Erste Grantika Advisory, a.s. Jánská 448/10, 602 00 Brno Smlouva o poskytnutí konzultačních služeb Zhotovitel pro potřeby Objednatele vypracuje Analýzu dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun ve výhledu do roku 2024 4
Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun 2. Cíl Aktuálním záměrem Města je provedení dvou investičních akcí Společenský dům a Poliklinika. Financování by mělo být zajištěno prostřednictvím dlouhodobých úvěrů a vlastních zdrojů. Cílem této studie je zjistit, jak by zamýšlené investiční akce a jejich financování ovlivnily rozpočet a hospodaření Města v krátkodobém až střednědobém horizontu (do roku 2024). 3. Manažerské shrnutí Pro realizaci svých investičních akcí Společenský dům a Poliklinika v celkové výši 285,7 mil. Kč využije město Lanškroun dvou dlouhodobých úvěrů ve výši 120 mil. Kč a 40 mil. Kč a vlastních zdrojů. Vlastní zdroje bude tvořit provozní přebytek rozpočtu a výsledky z hospodářské činnosti Města. Z výhledů hospodaření Města na roky 2016 2024 vyplývá, že bude v těchto letech hospodařit s provozním přebytkem větším než 30 mil. Kč ročně. Provozní přebytek a výsledky z hospodářské činnosti Města budou hlavním zdrojem pro krytí pravidelných splátek dlouhodobých úvěrů. Na investiční obnovu majetku a investiční rezervu je ročně plánováno cca 21 27 mil. Kč, v běžných výdajích se kalkuluje s roční částkou na opravy a udržování v rozmezí 9,5 10,4 mil. Kč. 3.1. Možnosti jak ovlivnit plánované rozpočtové výhledy Rozpočtový výhled lze ze strany Města pozitivně ovlivnit v těchto položkách: Optimalizace kapitálových výdajů zohlednit střednědobý plán investic včetně dotačních možností; Zvýšení kapitálových příjmů vypracovat plán odprodeje městského majetku; Snížení běžných výdajů omezit neefektivní a zbytečné výdaje; Proinvestování výsledků hospodářské činnosti Města převod hospodářského výnosu do vlastních zdrojů dle aktualizovaného plánu Možnosti individuálního nastavení parametrů úvěrů délka splácení, maximální možné odložení splátek, typ úrokové sazby; Výběrová řízení kvalitní výběrová řízení na pořizované investice. 5
Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun Tabulka 1 Rozpočtový výhled do roku 2024 (v tis. Kč) Rozpočtový rok: 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 BĚŽNÉ PŘÍJMY CELKEM 172 699 179 907 200 472 182 531 196 426 199 612 202 861 206 174 209 554 213 000 216 515 220 100 BĚŽNÉ VÝDAJE 121 912 141 596 152 868 166 027 159 510 162 666 165 888 171 183 174 009 176 884 179 813 182 801 PROVOZNÍ PŘEBYTEK 50 788 38 312 47 604 16 504 30 572 30 474 36 973 34 991 35 545 36 116 36 702 37 299 26 KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY 15 211 18 211 25 715 12 013 3 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE 40 087 61 116 60 247 63 297 121 000 111 700 67 500 69 500 24 000 24 000 27 000 27 000 FINANCOVÁNÍ -25 912 4 594-13 071 34 781 87 428 79 226 28 527 32 509-13 545-14 116-11 702-12 299 - Čerpání úvěru (+) 0 0 0 0 80 000 50 000 15 000 15 000 0 0 0 0 - Splátky jistiny (-) -7 932-7 432-6 432-6 432-6 432-11 432-10 776-7 670-8 004-8 004-8 004-8 004 - Ostatní financování 623 756-1 193 0 0 48 700 6 000 24 900 6 000 6 000 6 000 6 000 - Změna stavu rozpočt. účtů -18 602 11 270-5 446 41 213 13 860-8 042 18 303 279-11 541-12 112-9 698-10 295 ZŮSTATEK ROZPOČT. ÚČTŮ 70 068 58 798 64 244 23 031 26 276 34 319 16 016 15 737 27 278 39 390 49 087 59 383 Zdroj: Město Lanškroun/Erste Grantika Advisory a.s. Po splacení současných úvěrů, které nastane v roce 2019, bude splátka nových úvěrů, ze kterých budou financovány investiční akce, ve výši 8 mil. Kč ročně. Tabulka 2 Ukazatel dluhové služby v % Rozpočtový rok: 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 UKAZATEL DLUHOVÉ SLUŽBY MFČR (%) 3,45 3,74 3,90 6,68 6,27 4,62 4,67 4,56 4,44 4,33 Zdroj: Výpočty Erste Grantika Advisory a.s. Ukazatel dluhové služby podle MFČR pro plánované roky zůstává hluboko pod hranicí (30%), kterou doporučuje Ministerstvo financí. 6
Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun 4. Analýza stávajícího stavu bez zamýšlených investic 4.1. Shrnutí V současné době Město disponuje provozním přebytkem ve výši cca 30 mil. Kč a zůstatkem na rozpočtových účtech ve výši cca 40 mil. Kč. Plánované roční částky určené k investiční obnově majetku města se budou pohybovat mezi 15 17 mil. Kč, částka na obnovu majetku z pohledu jeho oprav a obnovy se dá očekávat cca 10 mil. Kč. Roční výnosy z hospodářské činnosti se pohybují okolo 23 mi. Kč, roční náklady okolo 17 mil. Kč, předpokládá se kladný výsledek hospodářské činnosti ve výši cca 6 mil. Kč. Zůstatek na účtu z hospodářské činnosti je k roku 2015 přibližně 20 mil. Kč. 4.2. Dosavadní vývoj hospodaření Města Město očekává provozní přebytek na konci roku 2016 ve výši 27 mil. Kč. Ve výhledu na roky 2017 až 2019 nejsou zohledněny plánované investice do Společenského domu a Polikliniky. Tabulka 3 Plnění rozpočtu (v tis. Kč) ÚDAJE Retrospektivní analýza Analýza běžného roku Prospektivní analýza Měsíc: 12 12 12 Rozpoč. 10 Oček. Oček. Oček. Oček. Rozpočtový rok: 2013 2014 2015 2016 2016 2016 2017 2018 2019 1 DAŇOVÉ PŘÍJMY 121 425 127 447 131 111 130 805 115 340 138 389 142 878 145 217 147 602 10 NEDAŇOVÉ BĚŽNÉ PŘÍJMY 21 890 20 798 31 941 18 543 15 937 19 534 19 879 20 230 20 587 14 BĚŽNÉ PŘIJATÉ DOTACE 29 384 31 662 37 420 33 183 30 235 33 183 33 669 34 166 34 672 17 BĚŽNÉ PŘÍJMY CELKEM 172 699 179 907 200 472 182 531 161 512 191 106 196 426 199 612 202 861 18 BĚŽNÉ VÝDAJE 121 912 141 596 152 868 166 027 127 179 156 650 159 510 162 666 165 888 25 PROVOZNÍ PŘEBYTEK 50 788 38 312 47 604 16 504 34 333 34 456 36 916 36 945 36 973 26 KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY 15 211 18 211 25 715 12 013 13 162 13 162 0 0 0 29 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE 40 087 61 116 60 247 63 297 29 096 63 297 28 000 30 000 30 000 32 KAPITÁLOVÝ VÝSLEDEK -24 876-42 906-34 533-51 285-15 935-50 135-28 000-30 000-30 000 33 ROZPOČTOVÝ PŘEBYTEK /DEFICIT 25 912-4 594 13 071-34 781 18 399-15 679 8 916 6 945 6 973 34 FINANCOVÁNÍ -25 912 4 594-13 071 34 781-18 399 15 679-8 916-6 945-6 973 40 ZŮSTATEK ROZPOČT. ÚČTŮ 70 068 58 798 64 244 23 031 75 286 40 136 42 620 43 134 45 331 Zdroj: Město Lanškroun/Erste Grantika Advisory a.s. 7
Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun Provozní přebytek, který považujeme v dlouhodobém horizontu za hlavní zdroj pro krytí pravidelných splátek dlouhodobých úvěrů je v roce 2016 očekáván ve výši 34 mil. Kč. 4.2.1. Rozpočet 2016 a výhled provozního přebytku na daší roky Výhled hospodaření Města je založen na rozpočtu pro rok 2016, očekávaném výběru daní a na výhledu, který poskytlo Město jako součást vstupních dat pro zpracovanou analýzu. Předpoklady: Meziroční růst daňových příjmů o 2 %, v případě DPOSVČ a DPPO je to 5 %. Případný negativní vývoj daňových příjmů (zpomalení ekonomiky, dopady daňových reforem) se musí odrazit v úsporách běžných výdajů. 1-2% meziroční růst u ostatních běžných příjmů. 2% růst osobních výdajů; opravy na úrovni průměru let 2013-2015. 1% růst ostatních provozních výdajů. 4.2.2. Shrnutí analýzy Při splnění výše uvedených předpokladů bude město Lanškroun generovat upravený provozní přebytek ve výši 36,9 mil. Kč za rok (do roku 2019). 4.3. Dluhová služba Města Město Lanškroun v současné době využívá jeden úvěr (nyní nesplacená jistina ve výši 17,6 mil. Kč), který bude splacen v září roku 2019. Indikativní přehled splátek úvěru včetně úroků a výši celkového úvěrového zadlužení zobrazuje následující tabulka. 8
Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun Tabulka 4 Dluhová služba Města v letech 2013 2019 (v tis. Kč) Ukazatel Retrospektivní analýza Běžný rok Prospektivní analýza Rok: Zadluženost 2013 2014 2015 2016 2016 2017 2018 2019 FINANČNÍ DLUH 37 936 30 504 24 072 17 640 17 640 11 208 4 776 0 FINANČNÍ DLUH KUMULOVANÝ 37 936 30 504 24 072 17 640 17 640 11 208 4 776 0 SPLÁTKY JISTINY 7 932 7 432 6 432 6 432 6 432 6 432 6 432 4 776 SPLÁTKY ÚROKU 286 195 145 150 105 73 41 10 LEASINGOVÉ SPLÁTKY 0 0 0 0 0 0 0 0 DLUHOVÁ SLUŽBA 8 218 7 627 6 577 6 582 6 537 6 505 6 473 4 786 DLUHOVÁ SLUŽBA VČETNĚ SPLÁTEK LEASINGU 8 218 7 627 6 577 6 582 6 537 6 505 6 473 4 786 Tvorba úspor PROVOZNÍ PŘEBYTEK PŘED ÚROKY - OS I 51 074 38 507 47 748 16 654 34 423 36 989 36 986 36 983 Krytí dluhové služby KRYTÍ PROVOZNÍM PŘEBYTKEM 42 856 30 880 41 172 15 541 20 744 30 484 26 553 27 445 Zdroj: Město Lanškroun/Erste Grantika Advisory a.s. Tabulka 5 podílové ukazatele zadluženosti Města v letech 2013 2019 (v tis. Kč) Ukazatel Retrospektivní analýza Běžný rok Prospektivní analýza Rok. Zadluženost 2013 2014 2015 2016 2016 2017 2018 2019 Zadluženost Zadluženost Zadluženost Zadluženost Zadluženost Zadluženost Zadluženost Zadluženost DLUHOVÁ SLUŽBA II. K BĚŽNÝM PŘÍJMŮM (%) 4,76 4,24 3,28 3,70 3,57 3,48 3,41 2,48 DLUHOVÁ SLUŽBA K PROVOZNÍMU PŘEBYTKU (%) 16,09 19,81 13,77 29,75 23,96 21,23 21,21 15,75 UKAZATEL DLUHOVÉ SLUŽBY MFČR (%) 4,99 4,31 3,45 3,88 3,74 3,66 3,59 2,61 Zdroj: Město Lanškroun/Erste Grantika Advisory a.s. 9
Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun 4.4. Porovnání s městy obdobné velikosti Pro porovnání několika vybraných ukazatelů ze závěrečného účtu bylo vybráno 5 měst obdobné velikosti, a to konkrétně Litomyšl, Moravská Třebová, Nové Město na Moravě a Boskovice. Tabulka 6 Porovnání vybraných ukazatelů u 5-ti měst obdobné velikosti za rok 2015 v mil. Kč Ukazatel Lanškroun Litomyšl Moravská Třebová Nové Město na Moravě Boskovice Příjmy celkem 226,0 276,0 252,0 238,0 295,0 Daňové příjmy 131,0 153,0 132,0 138,0 163,0 Běžné příjmy 200,0 224,0 214,0 222,0 263,0 Kapitálové příjmy 26,0 52,0 38,0 14,0 32,0 Výdaje celkem 213,0 256,0 229,0 276,0 291,0 Běžné výdaje 153,0 187,0 172,0 167,0 191,0 Kapitálové výdaje 60,0 69,0 57,0 109,0 100,0 Provozní přebytek 47,0 47,0 42,0 55,0 72,0 Zůstatek úvěrů 24,0 130,0 69,0 0,0 19,0 Roční splátka jistiny 6,5 10,5 7,0 0,0 6,0 Zdroj: Závěrečné účty měst 10
Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun Graf 1 Vybrané ukazatele 5-ti měst za rok 2015 v mil. Kč Vybrané ukazatele 5-ti měst za rok 2015 v mil. Kč 300,0 250,0 200,0 150,0 100,0 50,0 0,0 Lanškroun Litomyšl Moravská Třebová Nové Město na Mor. Běžné příjmy Běžné výdaje Provozní přebytek Boskovice Zdroj: Závěrečné účty měst 11
Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun 5. Analýza rozpočtového výhledu s plánovanými investicemi 5.1. Shrnutí Cílem analýzy je představit předpokládané volné peněžní toky, které může Město použít na plánované investice a další rozvoj. Město Lanškroun plánuje dvě velké investice ve výši cca 244 mil. Kč mezi roky 2017 až 2020. 5.2. Plánované investice Město plánuje v letech 2017 2020 dvě velké investice ve výši cca 285,7 mil. Kč. Lze předpokládat (a jsou plánovány) i další obnovovací investice, které pro Město představují trvalou finanční zátěž. Detailní zpracování investičního plánu je nutné pro následné modelování. První investicí bude Společenský dům, předpokládaná cena stavby bude 176,7 mil. Kč s DPH, investice bude realizována v roce 2017. Druhou investicí bude Poliklinika, předpokládaná cena stavby bude 109 mil. Kč s DPH. Investice bude realizována v letech 2018-2020. U obou investic se předpokládá, že částka DPH bude uplatnitelná pro odpočet. Tabulka 7 Plánované investice v letech 2017 2020 (v tis. Kč s DPH) Pořizovaný majetek 2017 2018 2019 2020 Celkem Společenský dům 100 000 76 700 0 0 176 700 Poliklinika 0 14 000 46 500 48 500 109 000 Investice celkem 100 000 90 700 46 500 48 500 285 700 Zdroj: Město Lanškroun Tabulka 8 Plánované kapitálové výdaje v tis. Kč Položka 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Investice 100 000 90 700 46 500 48 500 0 0 0 0 Obnova majetku 15 000 15 000 15 000 15 000 17 000 17 000 19 000 19 000 Investiční rezerva 6 000 6 000 6 000 6 000 7 000 7 000 8 000 8 000 Suma Kapitálové výdaje 121 000 111 700 67 500 69 500 24 000 24 000 27 000 27 000 Zdroj: Město Lanškroun 12
Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun Do položky Kapitálové výdaje byla ve výhledu zahrnuta kromě samotné Investice také Investiční rezerva ve výši 6 mil. Kč v letech 2017-2020. Do roku 2024 tato položka naroste na až na 8 mil. Kč. Tuto částku bude možné použít na neplánované akce. Na obnovu majetku je kalkulováno s částkou 15 mil. Kč v letech 2017 2020, v letech 2021 2022 s částkou 17 mil. Kč a v letech 2023 2024 s částkou 19 mil. Kč. Graf 2 Kapitálové výdaje v období 2016-2024 v tis. Kč Kapitálové výdaje v tis. Kč 140 000 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Investice Obnova majetku Rezerva Zdroj: Město Lanškroun/Erste Grantika Advisory a.s. 5.3. Možnosti financování Předpokládáme, že dvě velké investiční akce (Společenský dům a Poliklinika) budou financovány prostřednictvím dlouhodobých úvěrů a vlastních zdrojů. V letech 2017 2020 bude Město generovat provozní přebytek ve výši cca 30 mil. Kč. Do vlastních zdrojů lze také zahrnout výsledky hospodářské činnosti Města. Roční výnosy z hospodářské činnosti se pohybují okolo 23 mil. Kč, roční náklady okolo 17 mil. Kč. Je možné předpokládat, že se každý rok bude generovat prostřednictvím hospodářské činnosti okolo 6 mil. Kč, při nastavení plánu hospodářské činnosti. Zůstatek na účtu z hospodářské činnosti je ke konci roku 2015 ve výši 20 mil. Kč (předpokládá se jeho nárůst na 32 mil. Kč stav ke konci roku 2017). 13
Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun 5.3.1. Úvěry Pro investiční akci Společenský dům kalkulujeme úvěr ve výši 120 mil. Kč, se splatností 20 let a odkladem splácení jistiny. Úvěr bude čerpán postupně v letech 2017 a 2018, počátek splácení bude v roce 2018. Tabulka 9 Plánovaný úvěr v tis. Kč pro investici Společenský dům Společenský dům 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Úvěr 120 000 tis. Kč 80 000 40 000 0 0 0 0 0 0 Splátka jistina 0 5 000 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 Úrok 1% 804 1 182 1 123 1 063 1 003 943 883 823 Zdroj: Město Lanškroun/Erste Grantika Advisory a.s. Pro investiční akci Poliklinika kalkulujeme úvěr ve výši 40 mil. Kč, se splatností 20 let a odkladem splácení jistiny. Úvěr bude čerpán postupně v letech 2018 a 2020, počátek splácení bude v roce 2020. Tabulka 10 Plánovaný úvěr v tis. Kč pro investici Poliklinika Poliklinika 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Úvěr 40 000 tis. Kč 0 10 000 15 000 15 000 0 0 0 0 Splátka jistina 0 0 0 1 670 2 004 2 004 2 004 2 004 Úrok 1% 0 96 252 392 375 354 333 315 Zdroj: Město Lanškroun/Erste Grantika Advisory a.s. Jak ukazuje následující tabulka, rozpočtový výhled do roku 2024 bude ovlivněn nákladovými úroky a splátkami jistiny. Tabulka 11 Splácení jistiny a úroky nových úvěrů Položka 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Suma jistina 0 5 000 6 000 7 670 8 004 8 004 8 004 8 004 Suma úrok 804 1 270 1 375 1 455 1 378 1 297 1 216 1 138 Zdroj: Erste Grantika Advisory a.s. V letech 2016 2019 bude výše splátek ovlivněna splátkami stávajícího úvěru. Úvěr na Společenský dům se začne splácet v roce 2018, úvěr na Polikliniku v roce 2020. 14
Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun Graf 3 Plánované splátky úvěrů v období 2016-2024 v tis. Kč Splátky úvěrů v tis. Kč 12000 10000 8000 6000 4000 2000 0 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Zdroj: Výpočty Erste Grantika Advisory a.s. Graf 4 Zůstatek bankovních úvěrů v letech 2016-2024 v tis. Kč Zůstatek bankovních úvěrů v tis. Kč 160 000 140 000 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 15
Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun Zdroj: Výpočty Erste Grantika Advisory a.s. 5.3.2. Vlastní zdroje na krytí investice Kromě úvěrů se na financování investičních akcí Společenský dům a Poliklinika budou podílet i vlastní zdroje města, které budou zastoupeny Rozpočtovým přebytkem a finančními prostředky z Hospodářské činnosti města. Financování bude ovlivněno také plánovanou vratkou DPH v letech 2018 a 2020. V roce 2018 bude z účtu hospodářské činnosti uvolněna částka 18 mil. Kč, v dalších letech 6 mil. Kč. Tabulka 12 Vlastní zdroje financování Položka 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Vratka DPH 0 30 700 0 18 900 0 0 0 0 Hospodářská činnost 0 18 000 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 Ostatní zdroje financování 0 48 700 6 000 24 900 6 000 6 000 6 000 6 000 Zdroj: Město Lanškroun/Výpočty Erste Grantika Advisory a.s. 16
Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun 5.4. Rozpočtový výhled do roku 2024 Rozpočtový výhled a jeho perspektivní analýza byla rozšířena do roku 2024. Do výhledu byly zakalkulovány plánované investice a jejich financování. Tabulka 13 Rozpočtový výhled do roku 2024 ÚDAJE Retrospektivní analýza Analýza běžného roku Prospektivní analýza Rozšířený výhled Měsíc: 12 12 12 Rozpoč. 5 Oček. Oček. Oček. Oček. Oček. Oček. Oček. Oček. Oček. Rozpočtový rok: 2013 2014 2015 2016 2016 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 1 DAŇOVÉ PŘÍJMY 121 425 127 447 131 111 130 805 115 340 138 389 142 878 145 217 147 602 150 035 152 516 155 048 157 630 160 263 10 NEDAŇOVÉ BĚŽNÉ PŘÍJMY 21 890 20 798 31 941 18 543 15 937 19 534 19 879 20 230 20 587 20 952 21 323 21 701 22 086 22 479 14 BĚŽNÉ PŘIJATÉ DOTACE 29 384 31 662 37 420 33 183 30 235 33 183 33 669 34 166 34 672 35 188 35 714 36 252 36 799 37 358 17 BĚŽNÉ PŘÍJMY CELKEM 172 699 179 907 200 472 182 531 161 512 191 106 196 426 199 612 202 861 206 174 209 554 213 000 216 515 220 100 18 BĚŽNÉ VÝDAJE 121 912 141 596 152 868 166 027 127 179 156 650 159 510 162 666 165 888 171 183 174 009 176 884 179 813 182 801 z toho opravy a udržování 6 404 14 002 10 103 12 065 6 522 10 450 10 659 10 872 11 090 11 311 11 538 11 768 12 004 12 244 25 PROVOZNÍ PŘEBYTEK 50 788 38 312 47 604 16 504 34 333 34 456 36 916 36 945 36 973 34 991 35 545 36 116 36 702 37 299 26 KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY 15 211 18 211 25 715 12 013 13 162 13 162 3 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 27 - Prodej dlouhodobého majetku 9 729 12 402 4 289 7 500 7 638 7 638 3 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 28 - Kapitálové dotace 5 482 5 808 21 426 4 513 5 524 5 524 0 0 0 0 0 0 0 0 29 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE 40 087 61 116 60 247 63 297 29 096 63 297 121 000 111 700 67 500 69 500 24 000 24 000 27 000 27 000 30 - Investiční nákupy 39 872 60 925 59 004 62 436 28 391 62 436 121 000 111 700 67 500 69 500 24 000 24 000 27 000 27 000 31 - Kapitál. dotace jiným subjektům 215 191 1 244 861 705 861 0 0 0 0 0 0 0 0 32 KAPITÁLOVÝ VÝSLEDEK -24 876-42 906-34 533-51 285-15 935-50 135-118 000-109 700-65 500-67 500-22 000-22 000-25 000-25 000 33 ROZPOČTOVÝ PŘEBYTEK /DEFICIT 25 912-4 594 13 071-34 781 18 399-15 679-81 084-72 755-28 527-32 509 13 545 14 116 11 702 12 299 34 FINANCOVÁNÍ -25 912 4 594-13 071 34 781-18 399 15 679 81 084 72 755 28 527 32 509-13 545-14 116-11 702-12 299 35 - Čerpání úvěru (+) 0 0 0 0 0 0 80 000 50 000 15 000 15 000 0 0 0 0 36 - Splátky jistiny (-) -7 932-7 432-6 432-6 432-5 360-6 432-6 432-11 432-10 776-7 670-8 004-8 004-8 004-8 004 37 - Ostatní financování 623 756-1 193 0-1 996-1 997 0 48 700 6 000 24 900 6 000 6 000 6 000 6 000 38 - Operace řízení likvidity (+/-)* 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 39 - Změna stavu rozpočt. účtů (+/-)* -18 602 11 270-5 446 41 213-11 043 24 108 7 516-14 513 18 303 279-11 541-12 112-9 698-10 295 40 ZŮSTATEK ROZPOČT. ÚČTŮ 70 068 58 798 64 244 23 031 75 286 40 136 32 620 47 134 28 831 28 552 40 093 52 205 61 902 72 198 17
Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun Zdroj: Město Lanškroun/Erste Grantika Advisory a.s. V letech 2017 2020 proběhnou dvě investiční akce (Společenský dům a Poliklinika) v celkové výši 285,7 mil. Kč. Na financování těchto akcí bude Město postupně čerpat dva úvěry. První úvěr ve výši 120 mil. Kč začne splácet v roce 2018, druhý ve výši 40 mil. Kč v roce 2020. Je plánováno s roční částkou na obnovu majetku ve výši 15 19 mil. Kč v letech 2017 2024 a pro toto období je plánována i investiční rezerva na každý rok ve výši 6 8 mil. Kč. V letech 2017 2024 bude Město generovat provozní přebytek ve výši cca 36 mil. Kč ročně. V roce 2019 bude splacen stávající úvěr a od roku 2020 bude činit splátka jistiny nových úvěrů přibližně 8 mil. Kč ročně. Výše zůstatku na rozpočtovém účtu bude nejnižší v roce 2020 a to 28,5 mil. Kč a v dalších letech naroste zůstatek na 72 mil. Kč (rok 2024). 5.5. Dluhová služba Města výhled do roku 2024 Do dluhové služby byly zahrnuty kromě stávajících také splátky plánovaných úvěrů. Indikativní přehled splátek úvěru včetně úroků a výši celkového úvěrového zadlužení zobrazuje následující tabulka. Tabulka 14 Dluhová služba města v letech 2013 2024 (v tis. Kč) Ukazatel Retrospektivní analýza Běžný rok Prospektivní analýza Rozšířený výhled Rok: 2013 2014 2015 2016 rozp. 2016 oček. 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Zadluženost FINANČNÍ DLUH 37 936 30 504 24 072 17 640 17 640 91 208 129 776 138 776 146 106 138 102 130 098 122 094 114 090 FINANČNÍ DLUH KUMULOVANÝ 37 936 30 504 24 072 17 640 17 640 91 208 129 776 138 776 146 106 138 102 130 098 122 094 114 090 SPLÁTKY JISTINY 7 932 7 432 6 432 6 432 6 432 6 432 11 432 10 776 7 670 8 004 8 004 8 004 8 004 SPLÁTKY ÚROKU 286 195 145 150 105 877 1 311 1 385 1 455 1 378 1 297 1 216 1 138 LEASINGOVÉ SPLÁTKY 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 DLUHOVÁ SLUŽBA 8 218 7 627 6 577 6 582 6 537 7 309 12 743 12 161 9 125 9 382 9 301 9 220 9 142 DLUHOVÁ SLUŽBA VČETNĚ SPLÁTEK LEASINGU 8 218 7 627 6 577 6 582 6 537 7 309 12 743 12 161 9 125 9 382 9 301 9 220 9 142 Tvorba úspor PROVOZNÍ PŘEBYTEK PŘED ÚROKY - OS I 51 074 38 507 47 748 22 123 27 281 37 793 38 256 38 358 36 446 36 923 37 413 37 918 38 437 Krytí dluhové služby 18
Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun KRYTÍ PROVOZNÍM PŘEBYTKEM 42 856 30 880 41 172 15 541 20 744 24 140 25 513 26 197 27 321 27 541 28 112 28 698 29 295 Zdroj: Město Lanškroun/Erste Grantika Advisory a.s. Tabulka 15 Podílové ukazatele zadluženosti Města v letech 2013 2024 (v tis. Kč) Ukazatel Retrospektivní analýza Běžný rok Prospektivní analýza Rozšířený výhled Rok. 2013 2014 2015 2016 rozp. 2016 oček. 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Zadluženost DLUHOVÁ SLUŽBA II. K BĚŽNÝM PŘÍJMŮM (%) 4,76 4,24 3,28 3,70 3,57 3,72 6,38 5,99 4,43 4,48 4,37 4,26 4,15 DLUHOVÁ SLUŽBA K PROVOZNÍMU PŘEBYTKU (%) 16,09 19,81 13,77 29,75 23,96 19,80 34,49 32,89 26,08 26,39 25,75 25,12 24,51 UKAZATEL DLUHOVÉ SLUŽBY MFČR (%) 4,99 4,31 3,45 3,88 3,74 3,90 6,68 6,27 4,62 4,67 4,56 4,44 4,33 Zdroj: Město Lanškroun/Erste Grantika Advisory a.s. Vláda ČR doporučuje, aby Ukazatel dluhové služby MFČR nepřekročil 30%. Obce jsou Ministerstvem financí podrobně sledovány a při překročení ukazatele musí přijmout nápravná opatření, aby v příštím období ukazatel dluhové služby již nepřekročil doporučené hodnoty. 19
% Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun Graf 5 Ukazatele dluhové služby v letech 2016-2024 v tis. Kč Ukazatele dluhové služby 50,00 45,00 40,00 35,00 30,00 25,00 20,00 15,00 10,00 5,00 0,00 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 DLUHOVÁ SLUŽBA II. K BĚŽNÝM PŘÍJMŮM (%) 3,28 3,37 3,72 6,38 5,99 4,43 4,48 4,37 4,26 4,15 DLUHOVÁ SLUŽBA K PROVOZNÍMU PŘEBYTKU (%) 13,82 15,87 19,80 34,49 32,89 26,08 26,39 25,75 25,12 24,51 UKAZATEL DLUHOVÉ SLUŽBY MFČR (%) 3,45 3,57 3,90 6,68 6,27 4,62 4,67 4,56 4,44 4,33 Zdroj: Výpočty Erste Grantika Advisory a.s. 20
Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun 5.6. Plánovaný vývoj ukazatelů V následujících grafech bude zobrazen plánovaný vývoj vybraných ukazatelů do roku 2024. Při dodržení rozpočtové kázně bude Město generovat provozní přebytek ve výši přibližně 36 mil. Kč ročně. Ten bude určen pro krytí stávající dluhové služby, pořízení plánovaných investic a obnovu městského majetku. Zůstatek na rozpočtovém účtu neklesne pod 28 mil. Kč v celém plánovaném období. Graf 6 Plán běžných příjmů a výdajů v letech 2016-2024 v tis. Kč Běžné příjmy a výdaje v tis. Kč 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Běžné příjmy 200 472 191 106 196 426 199 612 202 861 206 174 209 554 213 000 216 515 220 100 Běžné výdaje 152 868 156 650 159 510 162 666 165 888 171 183 174 009 176 884 179 813 182 801 Zdroj: Výpočty Erste Grantika Advisory a.s. 21
Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun Graf 7 Plán provozního přebytku v letech 2016-2024 v tis. Kč Provozní přebytek v tis. Kč 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Provozní přebytek 47 604 34 456 36 916 36 945 36 973 34 991 35 545 36 116 36 702 37 299 Zdroj: Výpočty Erste Grantika Advisory a.s. Graf 8 Plán zůstatku rozpočtových účtů v letech 2016-2024 v tis. Kč Zůstatek rozpočtových účtů v tis. Kč 80 000 60 000 40 000 20 000 0 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Zdroj: Výpočty Erste Grantika Advisory a.s. 22
Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun Předpokládáme, že zůstatek na rozpočtovém účtu neklesne pod 28 mil. Kč v celém plánovaném období. Graf 9 Roční změna stavu rozpočtových účtů v letech 2016-2024 v tis. Kč Změna stavu rozpočtových účtů v tis. Kč 15 000 10 000 5 000 0-5 000 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024-10 000-15 000-20 000-25 000 Zdroj: Výpočty Erste Grantika Advisory a.s. Úbytek účtu v roce 2019 souvisí s plánovanými investičními akcemi. Od roku 2021 zůstatek rozpočtového účtu poroste o cca 10 mil. Kč každý rok. 23
Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun 6. Dotační podpora 6.1. Komplexní podpora Na komplexní výstavbu ani jedné z investičních akcí nelze čerpat dotace. 6.2. Dílčí podpora Je možné podpořit dílčí aktivity v rámci plánovaných investičních akcí. Poliklinika - v rámci programu IROP nejsou polikliniky jako takové podporovány. Dotace je možné získat nejvýše na aktivity spojené s předem definovanými ambulancemi (např. psychiatrická). Společenský dům - většina plánovaných činností není podporována vůbec, u prostor sloužících ke vzdělávacím aktivitám by záleželo na konkrétním popisu plánovaného využití, zda by bylo možno dotovat z programu IROP, kde lze podpořit mimoškolní vzdělávání mládeže v určitých klíčových oborech (technika, přírodověda, IT, cizí jazyky; např. kroužek modelářů) a případné celoživotní vzdělávání osob v produktivním věku (např. rekvalifikační kurzy). Ostatní doprovodná zeleň lze dotačně podpořit z OP Životní prostředí 24
Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun Závěr : Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun byla zpracována na základě aktuálních výsledků hospodaření města. Dle dosavadního vývoje v roce 2016 je možné, že výsledky hospodaření budou pozitivnější. Byl dodržen konzervativní způsob pohledu na budoucí rozpočtový výhled města. Současné predikce státních orgánů i rozpočtových odborníků očekávají vyšší naplnění položek v oblasti příjmů. Důležitým předpokladem analýzy je udržení běžných výdajů bez většího růstu. Investiční akce - Společenský dům a Poliklinika v celkové výši cca 286 mil. Kč s DPH, s předpokládaným dlouhodobým úvěrem ve výši cca 160 mil. Kč neohrozí financování další rozvoj města. Ukazatel dluhové služby je z pohledu Ministerstva financí nízký, dle analýzy bude nejvyšší v roce 2018 a 2019 cca 6,5%. MF nastavuje opatření při dluhové službě 30 a více %. Provozní přebytek cca 35 mil. Kč a výsledky z hospodářské činnosti Města budou hlavním zdrojem pro krytí pravidelných splátek dlouhodobých úvěrů. Další možností je navýšení kapitálových příjmů dle plánu odprodeje majetku, či omezení neefektivních běžných výdajů města. Současná situace na peněžním trhu je velice příznivá, lze očekávat, že splátky úroků mohou být nižší, než je v analýze plánováno. Vhodným nastavením parametrů úvěru lze náklady na úvěr snížit. Na investiční obnovu majetku a investiční rezervu je ročně plánováno cca 21 27 mil. Kč, v běžných výdajích se kalkuluje s roční částkou na opravy a udržování cca 10 mil. Kč. 25
Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun Seznam tabulek: Tabulka 1 Rozpočtový výhled do roku 2024 (v tis. Kč)... 6 Tabulka 2 Ukazatel dluhové služby v %... 6 Tabulka 3 Plnění rozpočtu (v tis. Kč)... 7 Tabulka 4 Dluhová služba Města v letech 2013 2019 (v tis. Kč)... 9 Tabulka 5 podílové ukazatele zadluženosti Města v letech 2013 2019 (v tis. Kč)... 9 Tabulka 6 Porovnání vybraných ukazatelů u 5-ti měst obdobné velikosti za rok 2015 v mil. Kč... 10 Tabulka 7 Plánované investice v letech 2017 2020 (v tis. Kč s DPH)... 12 Tabulka 8 Plánované kapitálové výdaje v tis. Kč... 12 Tabulka 9 Plánovaný úvěr v tis. Kč pro investici Společenský dům... 14 Tabulka 10 Plánovaný úvěr v tis. Kč pro investici Poliklinika... 14 Tabulka 11 Splácení jistiny a úroky nových úvěrů... 14 Tabulka 12 Vlastní zdroje financování... 16 Tabulka 13 Rozpočtový výhled do roku 2024... 17 Tabulka 14 Dluhová služba města v letech 2013 2024 (v tis. Kč)... 18 Tabulka 15 Podílové ukazatele zadluženosti Města v letech 2013 2024 (v tis. Kč)... 19 Seznam grafů: Graf 1 Vybrané ukazatele 5-ti měst za rok 2015 v mil. Kč... 11 Graf 2 Kapitálové výdaje v období 2016-2024 v tis. Kč... 13 Graf 3 Plánované splátky úvěrů v období 2016-2024 v tis. Kč... 15 Graf 4 Zůstatek bankovních úvěrů v letech 2016-2024 v tis. Kč... 15 Graf 5 Ukazatele dluhové služby v letech 2016-2024 v tis. Kč... 20 Graf 6 Plán běžných příjmů a výdajů v letech 2016-2024 v tis. Kč... 21 Graf 7 Plán provozního přebytku v letech 2016-2024 v tis. Kč... 22 Graf 8 Plán zůstatku rozpočtových účtů v letech 2016-2024 v tis. Kč... 22 Graf 9 Roční změna stavu rozpočtových účtů v letech 2016-2024 v tis. Kč... 23 26
Analýza dopadu plánovaných investičních akcí na hospodaření města Lanškroun 21.11.2016 strana 2