ROZPOČTOVÝ VÝHLED OBCE BŘEZINA

Transkript

1 ROZPOČTOVÝ VÝHLED OBCE BŘEZINA A2- dobrý (kvalitní) subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu STR2 Kvalitní subjekt s dobrou schopností splácet své aktuální závazky

2 1. Ekonomické hospodaření obce Krátkodobé hodnocení subjektu se provádí na základě analýz příjmů, výdajů, výsledků hospodaření, krátkodobého výhledu a ukazatelů dluhové služby roku 2007, roku předešlého a roku následujícího po daném roce. Dlouhodobé hodnocení subjektu se provádí na základě analýz příjmů, výdajů, výsledků hospodaření a ukazatelů dluhové služby v horizontu let Přidělení krátkodobého a dlouhodobého ekonomického hodnocení Na základě posouzení minulé schopnosti obce dostát včas a řádně všem svým finančním závazkům. S přihlédnutí na výši volných finančních zdrojů a určení krátkodobé prognózy přiděluje AQE advisors, s.r.o. obci krátkodobé hodnocení na úrovni STR2 Kvalitní subjekty s dobrou schopností splácet své aktuální závazky Zhodnotili jsme hospodaření obce v minulosti. Od roku 2004 obec hospodařila se schodkem. Tento schodek byl každý rok pokryt zůstatkem finančních prostředků z minulých let. Upozorňujeme, že takové hospodaření není možné v dalších letech, obec by měla sledovat vývoj běžných příjmů, výdajů a celkového hospodaření. Vzhledem ke skutečnosti, že výši většiny běžných příjmů nemůže obec ovlivnit vůbec, nebo jen ve velmi malé míře, navrhujeme pro řešení této situace podrobnou analýzu efektivnosti vynakládaných provozních i investičních výdajů.. Investiční politika obce by měla být uvážlivá. S ohledem na charakter dosavadních i plánovaných hospodářských výsledků obce a trendu rozpočtového výhledu přiděluje AQE advisors, s.r.o. obci dlouhodobé ekonomické hodnocení na úrovni A2- dobrý (kvalitní) subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu. Rozhodnutí o přijetí úvěru vyžaduje podrobný rozbor rozpočtového výhledu s pohledem na saldo provozního rozpočtu, výši uvažovaných splátek jistin a analýzu provozních výdajů.

3 2. Závěr Rozpočtový výhled vychází z podrobné analýzy hospodaření obce v letech a ze schváleného rozpočtu roku 2007 s ohledem na potřeby záměry a finanční možnosti obce. Na základě těchto analýz s promítnutím legislativních změn, týkajících se v převážné míře reformy veřejných financí, lze učinit následující závěry : hodnota ukazatele dluhové služby vypočítaná podle metodiky Ministerstva financí je velmi nízká a dosahuje 0% z povolené 30-ti procentní předepsané hranice, jelikož obec nesplácí žádný úvěr, ani leasing. hospodaření obce je vyvážené. Provozní přebytek dosahuje kladných hodnot a tím obci zůstávají finanční zdroje na investiční výdaje; výsledek krátkodobého ekonomického hodnocení dokládá, že obec při uvážlivé hospodářské politice bude mít dostatečné finanční zdroje ke svému rozvoji, dlouhodobé hodnocení obce ukazuje, že obec má prostor při využívání dotačních titulů státu i fondů EU k vynakládání podobných finančních prostředků. Rozpočtový výhled je důležitým strategickým dokumentem, který je nejen povinný ze zákona, ale slouží jako podklad pro rozhodování, plánování a realizaci potřeb a záměrů obce. Jeho přínosy jsou : Zlepšení střednědobého a strategického plánování. Je nutné rozhodovat o očekávaných příjmech a výdajích v dlouhodobém horizontu. Rozpočtový výhled přináší informace o tom, jak byly plánované aktivity realizovány a za jakých podmínek. Upozorňuje na rizika budoucího hospodaření a umožňuje předcházet jejich vzniku. Slouží i pro řízení závazků obce, protože ukazuje na jejich schopnost splácení v budoucnosti. Podporuje tak dlouhodobou vyrovnanost rozpočtového hospodaření a tak i zachování finančního zdraví obce. Aktivní přístup zastupitelů obce k problematice rozpočtového výhledu je předpokladem pro jeho reálnost, který má být do určité míry pro hospodaření závazný a z jeho priorit je nutno vycházet při sestavování ročního rozpočtu. V budoucnu chce obec Březina investovat v oblasti dostavby ČOV, rekonstrukce ZŠ, opravy vodovodu. Tyto investice bude moci obec realizovat pouze v tom případě, když se naplní její předpoklady. To znamená, že tyto investice budou z převážné části kryty z dotací, zbytek bude financován z návratných zdrojů.

4 Tabulka č. 1: Rozpočtový výhled ř. Údaje (tis. Kč) * 1 Daňové příjmy DPFO ze závislé činnosti DPFO OSVČ DP právnických osob DP právnických osob za obce Daň z nemovitostí a z majetku Daň z přidané hodnoty Ostatní daně Správní poplatky Místní poplatky Poplatek za VHP Ostatní daňové příjmy *13 Nedaňové příjmy celkem Příjmy z poskyt.služeb a výrobků, zboží Příjmy z pronájmu Příjmy z úroků Přijaté sankční platby Příjmy z prodeje nekapitál.maj. a ost.ned.p Přijaté splátky půjček *20 Daňové a nedaňové příjmy Provozní dotace (bez pol = ř.22) Nein.přij.dotace ze SR v rámci dot.vztahu *23 BĚŽNÉ PŘÍJM Y Příjmy z prodeje invest.maj. a ost.invest.p Příjmy z prodeje akcií a mejetk.podílů Přijaté dotace (bez pol = ř.27) Inv.přij.dot.ze st.roz.v rámci souhrn.dot.v *28 PŘÍJM Y CELKEM Platy zaměstnanců vč.odvodů Nákup DHM Nákup materiálu - ostatní Úroky a splátky leasingu Ostatní finanční výdaje Nákup energií Nákup služeb Opravy a udržování Ostatní nákupy Dopravní obslužnost Ostatní příspěvky, náhrady a věcné dary Neinv.transfery podnikatel.sub. a nezisk.or Neinv. transfery rozpočtům Neinv.transfery obyvatelstvu Ostatní neinvestiční transfery *44 BĚŽNÉ VÝDAJE KAPITÁLOVÉ VÝDAJE *46 VÝDAJE CELKEM *47 SALDO v rozpočtové skladbě (bez financování Uhrazené splátky jistin a dluhopisů Přijaté půjčky Změna stavu na bankovních účtech *51 FINANCOVÁNÍ Řízení likvidity *53 PŘÍJMY všechny *54 VÝDAJE všechny *55 SALDO úplné *56 Provozní přebytek *57 Rozdíl provozního přebytku a spl. jistiny *58 Dluhová základna *59 Dluhová služba *60 Dluhová služba / dluhová základna

5 Zpracovatel: AQE advisors, s.r.o. Moravské nám Brno Zpracoval: Alexandra Peschlová Vedoucí projektu: Ing. Jan Obrovský Brno Květen Mgr.Stanislav Podroužek ředitel

6 A A1+ A1- A2+ A2- B+ B- B1+ B1- B2+ B2- B3+ B3- C+ C- C1+ C1- C2+ C2- AQE (dlouhodobé hodnocení) výborné subjekty, bez rizika a s vynikající schopností splácet své závazky velmi dobré subjekty, s výbornou schopností splácet své závazky,s očekávanou stabilní budoucností dobré (kvalitní) subjekty, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším č přijatelné (bonitní) subjekty, s dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko již ve středním vyhovující (uspokojivé) subjekty, s dostatečnou schopností splácet své aktuální závazky, s nejistým budoucím rizikem již v krátkém průměrné subjekty schopné splácet své aktuální závazky, s problematickou budoucností podprůměrné subjekty s poměrně rizikovou schopností splácet své závazky, s rizikovou budoucností sporný (spekulativní) subjekty s nejistou schopností splácet své závazky, se značně rizikovou budoucností nevhodné (rizikové) subjekty s nestabilní schopností splácet své závazky, s vysokým rizikem v budoucnu nezpůsobilé (vysoce rizikové) subjekty s neschopností a neochotou splácet své závazky AQE (krátkodobé hodnocení) STR1 Výborné subjekty v plnění svých závazků v krátkém časovém horizontu STR2 Kvalitní subjekty s dobrou schopností splácet své aktuální závazky STR3 Vyhovující subjekty dostát svým závazkům včas STR4 Sporné subjekty s rizikem plnění svých závazků v termínu STR5 Nevhodné subjekty neschopné plnit své i krátkodobé závazky