FINANČNÍ TRH místo, kde se D x S po VOLNÝCH finančních prostředcích, instrumentech, produktech - fce: alokační, redistribuční (soustřeďuje, přerozděluje, rozmisťuje) - peněžní: KRÁTKODOBÉ peníze, fin. produkty - kapitálový: DLOUHODOBÉ peníze, fin. produkty - primární: prvotní prodej - sekundární: druhotný prodej BANKOVNÍ SEKTOR oblast ekonomiky, kde hlavní základní jednotkou je BANKA a její vazby na ostatní subjekty ekonomiky BANKOVNÍ SYSTÉM - druh uspořádání bankovního sektoru; - tvořen CENTRÁLNÍ BANKOU a souhrnem BANK působících v dané zemi, jejich vzájemné VAZBY a vazby k okolí, který je REGULOVÁN příslušnými zákony a normami CENTRÁLNÍ BANKA vrcholná autorita - měnová pol. regulace a dohled, makroekonomická funkce BANKA základní jednotka, mikroekonomické funkce - jednostupňový x DVOUSTUPŇOVÝ - univerzální X odděleného bankovnictví BANKOVNÍ SYSTÉM V ČR: - dvoustupňové universální bankovnictví s existencí urč. specializovaných bank - UNIVERZÁLNÍ BANKY A SPOŘITELNY - SPECIALIZOVANÉ BANKY: stavební spořitelny, hypoteční banky, ČZRB, ČEB - nejsou zahrnuty: spořitelní a úvěrová družstva (kampeličky)
BANKA podnik se specifickým předmětem podnikání CIZÍ SVĚŘENÉ PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY - cíl podnikání: ZISK - vysoký stupeň REGULACE ze strany nadřízené autority (CBy) základní funkce By: - finanční zprostředkování - emise BEZHOTOVOSTNÍCH peněz - provádění bezhotovostního platebního styku BANKY V ČESKÉ REPUBLICE - zákon č. 21/1992 Sb., o bankách v pozdějším znění (novela zákon č. 126/2002 Sb.) 1, odst.1: - právnické osoby se sídlem v ČR, založené jako a.s., - PŘIJÍMAJÍ VKLADY od veřejnosti, - POSKYTUJÍ ÚVĚRY, - k výkonu bank. činností mají bankovní LICENCI (ČNB + stanovisko MF). novela zákona č. 21/1992 SB., o bankách: - ZK: min. 500 mil. Kč + tvořen PENĚŽITÝMI vklady - princip JEDNOTNÉ LICENCE (EU, 5) - pravidla OBEZŘETNÉHO PODNIKÁNÍ bank ( 12,13) - bankovní dohled na KONSOLIDOVANÉM ZÁKLADĚ (část osmá, 26 c g) - ochrana a sdílení OSOBNÍCH ÚDAJŮ ( 38) - POJIŠTĚNÍ VKLADŮ (část třináctá, 41 a m) - povinnost zřídit útvar INTERNÍHO AUDITU ( 8, odst.6) - anonymní vkladní knížky (do 21.12.2012, Čl. III)
BILANCE BANKY AKTIVA - pokladní hodnoty - vklady u centrálních bank - státní pokladniční poukázky + poukázky CB - pohledávky za bankami (poskytnuté úvěry) - pohledávky za klienty (poskytnuté úvěry klinetům) - cenné papíry (dluhopisy st. organizací a ost. subjektů) - ostatní cenné papíry (akcie, podíl. listy) - konsoriální účasti - majetkové účasti - hmotný a nehmotný majetek - ostatní aktiva - vysoký podíl finančních aktiv (cca 95%, poskyt. úvěry klientům + pohledávky u bank + c.p.) PASIVA - závazky vůči CB (úvěry) - závazky vůči ostatním bankám (přijaté vklady a úvěry) - závazky vůči klientům (přijaté vklady) - závazky z vlastních dluhopisů (vydané/emitované dluhopisy) - rezervy - podřízené závazky - základní kapitál - rezervní fondy ze zisku - kapitálové fondy - ostatní pasiva - nerozdělený zisk - zisk z běžného roku - vysoký podíl finančních závazků (cca 90%)
VLASTNÍ KAPITÁL: - základní kapitál - rezervní fondy (fondy tvořené ze zisku) - kapitálové fondy (ne u bankovního VKu) - nerozdělený zisk výše VK schopnost pokrýt ztráty z vlastních zdrojů = SOLVENTNOST + rozsah úvěrových obchodů požadavky KAPITÁLOVÉ PŘIMĚŘENOSTI (min. 8%) VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT - nevětší podíl výnosů z úrokového rozpětí MARŽE - tendence zvyšovat podíl neúrokových výnosů (poplatky) PODROZVAHOVÉ POLOŽKY -aktiva a pasiva, jež představují pro Bu budoucí, recp. POTENCIÁLNÍ závazky a pohledávky - poskytnuté přísliby úvěrů, záruky, akredititvy, spotové a termínové operace, opce ZÁKLADNÍ ZÁSADY ŘÍZENÍ BANKY - řízení AKTIV A PASIV - řízení RIZIK v určitých mezích - řízení LIKVIDITY na dostatečné hladině - dosahovat VÝNOSNOTI/RENTABILITY vybraných ukazatelů
ŘÍZENÍ AKTIV A PASIV - složení (struktura) aktiv a pasiv, aby Ba byla likvidní, při minimalizaci rizik, minimalizaci nákladů a maximalizaci výnosů ŘÍZENÍ RIZIK ÚVĚROVÉ riziko ze struktury a kvality aktiv - dlužník nedodrží sjednané podmínky finanční transakce - interní příčiny závislé na rozhodnutích By - externí příčiny - ne závislé na rozhodnutích By - riziko nesplnění závazku druhou stranou (r.zákazníka, země, transferu) + inherentní riziko produktu (výše ztráty, náhradní obchod, zajištění) - By opravné položky a rezervy ÚROKOVÉ riziko dopad změn tržních úrokových měr na čisté úrokové výnosy - závisí na struktuře A + P citlivosti na změnu tržní úr.sazby, době splatnosti (Zlaté bankovní pravidlo), rozsahu A a P - By- termínové operace MĚNOVÉ riziko - dopad změn deviz. kurzů na čisté výnosy - By- termínové operace LIKVIDITA LIKVIDITIVNÍ riziko- Ba nebude schopna dostát v KAŽDÉM okamžiku svým splatným závazkům - AKTIVA- portfolio, ké zajistí dostatek likvidních prostředků (primární a sekundární rezervy) - PASIVA instrumenty, kmi lze získat hotovost (úvěrové linky) KAPITÁLOVÉ riziko riziko NESOLVENTNOSTI- Ba, nebude schopna uhrazovat ze svých běžných příjmů a rychlým zpeněžením vlastního majetku běžné náklady a závazky
ZÁKLADNÍ UKAZATELE ČINNOSTI BANKY UKAZATELE EFEKTIVNOSTI ROE rentabilita vlastního kapitálu (Return on Equity) ROE = čistý _ zisk vlastní _ kapitál ROA rentabilita aktiv (Return on Assets) ROA= čistý _ zisk celková _ aktiva UKAZATEL KAPITÁLOVÉ PŘIMĚŘENOSTI kap._ přiměřenost = 0,08 celkový _ kapitál kap. požadavek _ A+ kap. požadavek _ B kde: celkový kapitál - kapitál By + využitý Tier 3, kapitálový požadavek A - kap. požadavek k ÚVĚROVÉMU riziku BANKOVNÍHO PORTFOLIA kapitálový požadavek A = 0,08 * rizikově vážená rozvahová a podrozvahová AKTIVA BANKOVNÍHO portfolia kapitálový požadavek B - součet kap. požadavků vzhledem k úvěrovému riziku OBCHODNÍHO portfolia, riziku úvěrové angažovanosti obchodního portfolia k tržním rizikům (úrokovému, akciovému, měnovému a komoditnímu)