Vodovody a kanalizace Trutnov, akciová spolenost Výroní zpráva za rok 2013 Výroní zpráva je zpracována podle zákona. 563/1991 Sb. a zákona. 513/1991 Sb. ve znní pozdjších pedpis. Výroní zpráva je uložena od 30. dubna 2014 v sídle spolenosti, v sídle organizátora trhu cenných papír, ve sbírce listin Krajského soudu v Hradci Králové a uveejnna na internetové adrese www.vaktu.cz) Trutnov, bezen 2014
Obsah Základní identifikaní údaje 3 Informace o spolenosti 3 5 Zpráva pedstavenstva o podnikatelské innosti a stavu majetku v roce 2013 5 6 Technické a ekonomické údaje o provozovaných stavbách vodovody 6 8 Technické a ekonomické údaje o provozovaných stavbách kanalizace 8 10 Investiní výstavba 10 Údaje o pedpokládané hospodáské a finanní situaci 11 Zpráva dozorí rady 11 estné prohlášení osob odpovdných za výroní zprávu 12 Zpráva nezávislého auditora o ovení roní úetní závrky, 13 14 Rozvaha v plném rozsahu 15 18 Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu 19 20 Pehled o penžních tocích 21 Píloha k úetní závrce za rok 2013 22 38 Zpráva statutárního orgánu spolenosti podle ustanovení 66a) obchodního zákoníku 39 40 2
Základní identifikaní údaje Obchodní jméno: Vodovody a kanalizace Trutnov, a. s. Sídlo: Revoluní 19, Trutnov (541 51), eská republika Datum vzniku: 1. 1. 1994 na dobu neuritou Právní pedpis: obchodní zákoník, 56 a násl. a 154 a násl., notáský zápis ze dne 17. 11. 1993 Právní forma: Právní ád: akciová spolenost eské republiky I: 60108711 DI: Základní kapitál spolenosti: Nominální hodnota akcie: CZ60108711 488 800 000, K 1 000, K Bankovní spojení: KB Trutnov,. útu 2701601/0100 Spolenost zapsaná v obchodním rejstíku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 1006. Kontakt: sekretariát editele: tel. 499 848523, fax 499 848520, email: info@vaktu.cz Pehled akcioná k 31. 12. 2012 a k 31. 12. 2013, pesahující 5 % základního kapitálu: Akcioná 2012 2013 tis. K % tis. K % Msto Trutnov 222 628 45,5 222 628 45,5 Msto Pec pod Snžkou 110 951 22,7 110 951 22,7 Msto Janské Lázn 41 307 8,5 41 307 8,5 Holeek R., Ing., Frýdek Místek, Mánesova 475 27 347 5,6 27 347 5,6 Pozn.: Akcie mst jsou vydány na jméno, akcie Ing. Holeka jsou vydány na majitele. Ovládající osobou ve smyslu 66 a) obchodního zákoníku je Msto Trutnov, se sídlem Slovanské nám. 165, 541 16 Trutnov, I 00278360, které pímým zpsobem vlastní podíl ve výši 45,5 % na základním kapitálu spolenosti. Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou je nedílnou souástí této výroní zprávy. 3
Právní postavení akcioná Právní postavení akcioná je obsaženo ve stanovách spolenosti. Akcionáem mže být právnická i fyzická osoba. Vlastnictví akcií zakládá právo akcioná úastnit se na ízení spolenosti a právo na podíl ze zisku (dividendu), který valná hromada spolenosti podle výsledk hospodaení urila k rozdlení a podíl na likvidaním zstatku. Práva, která akcionám podle zákona a stanov náleží, akcionái vykonávají pedevším na valné hromad spolenosti, kde mže každý akcioná požadovat vysvtlení, podávat návrhy a protinávrhy k projednávanému programu a hlasovat v souladu se schváleným jednacím a hlasovacím ádem valné hromady spolenosti. Hlasovací právo akcionáe se ídí jmenovitou hodnotou jeho akcií, piemž každých 1 000, K jmenovité hodnoty akcie pedstavuje jeden hlas. Akcioná má právo na podíl na zisku spolenosti (dividendu), který valná hromada podle dosažených hospodáských výsledk schválila k rozdlení. Tento pomr se uruje pomrem jmenovité hodnoty jeho akcie k jmenovité hodnot akcií všech akcioná. Dividenda je splatná do 3 msíc ode dne, kdy valná hromada pijala usnesení o takovém rozdlení zisku. Spolenost nesmí vyplácet zálohy na podíly na zisku. Dividendy jsou dle ustanovení valné hromady k vyzvednutí v sídle spolenosti, která provádí jejich výplatu. Neúroí se a po 4 letech se nevyzvednuté dividendy pedávají do rezervního fondu spolenosti. Vyplácené dividendy jsou zdaovány v souladu s platným zákonem. Zveejování a oznamování Vše, co podle zákona, stanov a usnesení valné hromady podléhá zveejnní, zveejuje se v Obchodním vstníku, na internetové adrese www.vaktu.cz a v sídle spolenosti. Ostatní významné skutenosti Zmny v základním kapitálu V prbhu roku 2013 nedošlo ke zmn ve výši základního kapitálu. Podmínky zmny základního kapitálu nejsou písnjší než podmínky stanovené zákonem. Valné hromady Valná hromada spolenosti se konala dne 28. 5. 2013 a zúastnilo se jí 12 akcioná, kteí vlastní nebo zastupují akcie, jejichž jmenovitá hodnota pedstavuje 88,96 % základního kapitálu. Valná hromada projednala zprávu pedstavenstva o podnikatelské innosti spolenosti a o stavu majetku v roce 2012, zprávu pedstavenstva o vztazích mezi propojenými osobami v roce 2012 a zprávu dozorí rady. Valná hromada schválila výroní zprávu, roní úetní závrku a rozdlení zisku za rok 2012. Valné hromady, konané v letech 2011 2013 neschválily v rámci rozdlení zisku výplatu dividend. Dividendová politika není stanovena. Valná hromada zvolila za leny pedstavenstva Mgr. Tomáše Hendrycha, Alana Tomáška a Ing. Pavla Mrázka. Ing. Horynová byla zvolena lenkou dozorí rady. 4
Závislost emitenta na patentech nebo licencích Spolenost není závislá na patentech nebo licencích, prmyslových, obchodních nebo finanních smlouvách, které by mly zásadní význam pro podnikatelskou innost. Soudní spory Spolenost není úastníkem žádného soudního sporu. Informace o výzkumu a vývoji nových výrobk nebo postup V této oblasti nevyvíjela spolenost žádné aktivity. Informace o aktivitách v oblasti ochrany životního prostedí V souladu s hlavním pedmtem innosti spolenosti, kterým je provozování vodovod a kanalizací spolenost vynakládá investiní i provozní prostedky v oblasti nakládání s odpadními vodami. Investiní instrumenty Spolenost nepoužívá investiní instrumenty. Rizikové faktory v podnikání spolenosti Hlavní pedmt podnikání spolenosti je pirozeným monopolem a spolenost tedy neelí konkurenním tlakm. Rovnž ve vtšin doplkových inností (speciální mechanizace, práce laboratoe) spolenost nemá v oblasti své psobnosti rovnocennou konkurenci. Rizikovým faktorem lze nazvat kolísání vydatnosti nkterých vodních zdroj, které se již nkolikrát projevilo pechodným nedostatkem pitné vody ve výše položených lokalitách. Vedení spolenosti vnuje plynulému zásobování pitnou vodou trvalou pozornost a prbžn pipravuje investiní ešení tchto situací. Zpráva pedstavenstva o podnikatelské innosti a stavu majetku v roce 2013 Hlavní inností spolenosti ve sledovaném období bylo stále provozování vodovod a kanalizací, prmrný pepotený stav zamstnanc byl 76 osob. Ve statutárním ani v dozorím orgánu spolenosti nedošlo ve sledovaném roce ke zmnám. Oblasti (msta a obce akcionái spolenosti), zásobované pitnou vodou i oblasti, ze kterých jsou odvádny odpadní vody k likvidaci na istírny odpadních vod, jsou v porovnání s minulým rokem stejné. V roce 2013 naše spolenost zásobovala 35 854 obyvatel pitnou vodou, od 29 515 obyvatel odvádla vody odpadní, vlastnila a provozovala 274 km vodovod a 157 km kanalizací. Mimo provozování vlastního majetku provozovala dále spolenost kanalizaci v oblasti Bojišt pro Msto Trutnov a rovnž vodovod, kanalizaci a OV pro Obec Malá Úpa. Roní výroba pitné vody byla vzhledem k roku 2012 nižší o cca 90 tis. m 3, objem vody fakturované se snížil o 108 tis. m 3. Pi porovnání s nkolika minulými lety lze konstatovat, že dlouhodob dochází ke snižování odbr domácností. V hodnoceném roce navíc došlo i ke snížení odbr ostatních odbratel. 5
Vodovodní sí nebyla v roce 2013 rozšíena. Spolenost financovala zejména projekní práce pro rekonstrukci a modernizaci ÚV Temný Dl. Práce charakteru oprav byly provedeny pedevším na vodovodu u stadionu v Trutnov, v Oblanov a na S v Dolcích, na vodovodu na Dolní Promenád v Janských Lázních, v ul. Tmavá v Mladých Bukách a na Promenád v Horním Maršov. Na ÚV v Peci p. Snžkou byla vymnna stešní krytina. Rovnž na stokové síti a na istírnách odpadních vod nebyly ve sledovaném roce provádny prakticky žádné vtší investiní akce. Nejvíce finanních prostedk investiního charakteru bylo vynaloženo na OV Bohuslavice (2 250 tis. K). Jednalo se zejména o modernizaci výmníkové stanice, doplnní STP a regulaci a ovládání tepelného hospodáství. Více než 2 000 tis. K si vyžádala kanalizace ve Voletinách. Pokud jde o práce charakteru dodavatelských oprav, nejvýznamnjší byly bezesporu opravy kanalizací v ulicích Fersterova, Moravská, S. K. Neumanna a Škroupova v Trutnov (za 2 364 tis. K). O fakturaci stoného platí totéž jako pro fakturaci vodného. Odbry se proti roku 2012 snížily jak v oblasti domácností, tak i ostatních odbratel (o 132 tis. m 3 ). Cena vodného a stoného byla i v roce 2013 v porovnání se srovnatelnými spolenostmi jednou z nejnižších. Naši odbratelé zaplatili celkem za vodné a stoné 63,71 K za 1 m 3 vetn DPH. Z této ástky pipadá 31,22 K na vodné a 32,49 K na stoné. Z hodnocení výnos inností spolenosti vyplývá, že zásobování pitnou vodou a odkanalizování ve form vodného a stoného tvoilo 92,1 % z celkových tržeb za prodej vlastních výrobk a služeb. Pro kompletní vykonávanou službu jsou však nezbytné i další obslužné innosti, zejména innost sacokanalizaních vozidel a rozbory pitných a odpadních vod. Ve sledovaném roce spolenost vytvoila zisk po zdanní ve výši 12 975 tis. K. Technické údaje o provozovaných stavbách vodovody údaj mr. jedn. 2011 2012 2013 poet zásobovaných obyvatel poet 36 401 35 854 35 854 tj. % obyvatel v rámci a. s. % 96,0 96,0 96,0 délka vodovodní sít bez pípojek km 274 274 274 délka vodovodních pípojek km 120 120 120 poet vodovodních pípojek poet 6 599 6 603 6 623 kapacita vodojem m 3 23 294 23 294 22 932 zdroj podzemní vody l.sec 1 185 185 216 voda urená k realizaci tis. m 3 3 422 3 336 3 246 voda fakturovaná tis. m 3 2 103 2 010 1 902 z toho: domácnosti tis. m 3 1 250 1 224 1 209 ostatní odbratelé tis. m 3 853 786 693 voda nefakturovaná tis. m 3 1 325 1 326 1 344 Z celkové délky vodovodní sít bez pípojek má nejvtší podíl profil do 100 mm (150 km). Více než 117 km tvoí profily do 500 mm a zbývajících tém 7 km jsou profily nad 500 mm. 6
Vývoj objemu vody k realizaci, fakturované a nefakturované 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 2011 2012 2013 K realizaci Faktu rovaná Nefaktur. ukazatel mr.jedn. 2011 2012 2013 voda urená k realizaci tis. m 3 3 422 3 336 3 246 voda fakturovaná tis. m 3 2 103 2 010 1 902 voda nefakturovaná tis. m 3 1 325 1 326 1 344 Z uvedených údaj je zejmé, že v roce 2013 se podailo navázat na klesající trend v množství vody k realizaci z let 2010 2012. Vlivem vyšší vlastní spoteby nedošlo k navýšení ztrát vody v trubní síti. Zásobování pitnou vodou trvale žijících obyvatel v oblasti psobnosti spolenosti Poet obyvatel v regionu psobnosti a. s.: Poet obyvatel napojených na vodovod ve správ spolenosti: 37 346 osob 35 854 osob Napojených Nenapojených 7
Náklady na výrobu a rozvod pitné vody Realizované ceny vodného od 1. 1. 2013 (bez DPH) domácnosti 27,15 K/1 m 3 ostatní odbratelé 27,15 K/1 m 3 Ve srovnání s rokem 2012 se objem pímých náklad zvýšil o více než 10 000 tis. K, a to zejména vlivem dodavatelských oprav na vodovodní síti. Technické údaje o provozovaných stavbách kanalizace údaj mr. jedn. 2011 2012 2013 poet napojených obyvatel na osoba 29 285 29 285 29 515 veejnou kanalizaci tj. % obyvatel v rámci a. s. % 77,3 78,4 79,3 poet istíren odpadních vod kus 2 2 2 délka kanalizaní sít (bez pípojek) km 155 155 157 poet kanalizaních pípojek poet 5 000 5 000 5 135 délka kanalizaních pípojek km 73 73 73 množství vypouštných OV tis. m 3 2 467 2 408 2 276 ištné odpadní vody tis. m 3 7 850 7 594 7 482 Z celkové délky kanalizaní sít bez pípojek mají nejvtší podíl profily do 300 mm (93,0 km). Následují profily 301 500 mm (26,3 km) a 501 800 mm s 20,7 km. V profilech nad 800 mm je 14,9 km sítí. Rovnž v tomto pípad je nejdelší stoková sí ve mst Trutnov, a to 104,6 km. Na celkovém objemu ištných odpadních vod mají stále významný podíl balastní vody. 8
Vývoj vody odkanalizované, fakturované a ištné údaj mr. jedn. 2011 2012 2013 fakturovaná odpadní voda tis. m 3 2 467 2 408 2 276 voda ištná tis. m 3 7 850 7 594 7 482 Odvádní a ištní odpadních vod v oblasti psobnosti spolenosti Poet obyvatel v regionu psobnosti a. s.: Poet obyvatel napojených na kanalizaci ve správ spolenosti: 37 346 osob 29 515osob 9
Náklady na odvádní a ištní odpadních vod Ostatní 8% Režie 17% Materiál 5% Mzdy 10% Energie 12% Opravy 16% Odpisy 32% Realizované ceny stoného od 1. 1. 2013 (bez DPH) domácnost 28,25 K/1m 3 ostatní odbratelé 28,25 K/1 m 3 Proti roku 2012 se objem pímých náklad v této innosti snížil o více než 3 600 tis. K. Významný vliv zde mlo storno vytvoené rezervy na sanaci kaverny na OV v Peci p. Snžkou. Investiní výstavba (v tis. K) údaj 2011 2012 2013 vodovody 3 568 1 111 1 063 úpravny vody 495 1 808 1 129 kanalizace (bez HÚ) 236 320 3 581 OV (bez HÚ) 807 3 121 2 882 projekt istá horní Úpa (HÚ) 68 0 0 dopravní a mechanizaní prostedky 529 972 2 796 dispeink, výpoetní technika 51 320 75 ostatní 0 2 644 1 748 DDHM 248 493 870 DNM, DDNM 126 196 260 Celkem 6 128 10 985 14 404 10
Údaje o pedpokládané hospodáské a finanní situaci Prioritou následujících let bude jednoznan zajištní finanních prostedk pro splátky dlouhodobého úvru a souvisejících úrok. I pesto, že souasné sazby 3M PRIBOR jsou na velmi nízké úrovni, je teba pro rok 2014 poítat s celkovým objemem v úrovni 10 000 tis. K. I pes tento dlouhodobý závazek si je spolenost vdoma nutnosti realizovat další investiní výstavbu a vnovat prostedky na opravy majetku tak, aby byla úeln prodloužena jeho životnost. Z tohoto hlediska bude pro nkolik nejbližších let prioritou akce Intenzifikace ÚV Temný Dl, jejíž realizace bude zahájena v roce 2014. Dále bude probíhat výstavba kanalizace v Horním Maršov a v Hertvíkovicích a doplnní technologie na OV Pec pod Snžkou a zabezpeení havarijního stavu kaverny. Všechny akce budou podporovány z fond Evropské unie a ze Státního fondu životního prostedí. Pozornost bude však nadále vnována i oblasti píjm, a to nejen z vodného a stoného, ale i za speciální mechanizaci a za výkony laboratoe. Zpráva dozorí rady Složení dozorí rady se proti minulému období nezmnilo. Dozorí rada se v hodnoceném období sešla celkem tyikrát. Dv zasedání bylo spolené se zasedáním pedstavenstva spolenosti. Pedsedkyn dozorí rady se pravideln zúastovala zasedání pedstavenstva. Dozorí rada konstatuje, že ve sledovaném období nezjistila nedostatky v hospodaení spolenosti. Rovnž se nevyskytly závažné provozní problémy. Dozorí rada projednala úetní závrku za rok 2013 vetn zprávy auditora a vyslovila souhlas se zprávou o vztazích mezi propojenými osobami. Na základ svých zjištní vyslovila souhlas s roní úetní závrkou, se stanoviskem auditora a doporuuje valné hromad tuto úetní závrku schválit. Dále dozorí rada projednala návrh pedstavenstva na rozdlení zisku za rok 2013. S navrženým rozdlením zisku souhlasí a doporuuje jej valné hromad ke schválení. Ing. Hana Horynová, v. r. pedsedkyn dozorí rady 11
Minimální závazný výet informací podle vyhlášky. 500/2002 Sb Obchodní firma nebo jiný název úetní jednotky ROZVAHA v plném rozsahu Vodovody a kanalizace ke dni 31. 12. 2013 (v celých tisících K) Trutnov, a. s. I 60108711 Sídlo nebo bydlišt úetní jednotky a místo podnikání lišíli se od bydlišt Revoluní 19 541 51 Trutnov Oznaení a AKTIVA AKTIVA CELKEM (. 02 + 03 + 31 + 63) =. 67 001 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 B. Dlouhodobý majetek (. 04 ( + 13 + 23) 003 1 198 325 462 484 735 841 747 279 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek (. 05 až 12) 004 B. I. 1. Zizovací výdaje 005 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 006 105 94 11 16 3. Software 007 2 953 2 394 559 4. Ocenitelná práva 008 5. Goodwill (+/) 009 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 010 4 458 2 319 2 139 2 675 7. Nedokonený dlouhodobý nehmotný majetek 011 366 366 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný 8. 012 majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (. 14 až 22) 013 B. II. 1. Pozemky 014 6 288 6 288 2. Stavby 015 1 028 829 377 111 651 718 663 005 3. Samostatné movité vci a soubory movitých vcí 016 141 721 80 566 61 155 4. Pstitelské celky trvalých porost 017 5. Základní stádo a tažná zvíata 018 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 019 73 73 73 7. Nedokonený dlouhodobý hmotný majetek 020 13 338 13 338 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný 8. 021 majetek 9. Oceovací rozdíl k nabytému majetku (+/) 022 B. III. Dlouhodobý finanní majetek (. 24 až 30) 023 b íslo ádku B. III. 1. Podíly v ovládaných a ízených osobách 024 Podíly v úetních jednotkách pod podstatným 2. 025 vlivem 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 026 Pjky a úvryovládající a ídící osoba,podstatný 4. 027 vliv 5. Jiný dlouhodobý finanní majetek 028 6. Poizovaný dlouhodobý finanní majetek 029 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanní 7. 030 majetek c Brutto 1 Bžné úetní období Korekce 2 Netto 3 Minulé ú. období Netto 4 1 253 327 465 216 788 111 795 358 7 882 4 807 3 075 3 619 1 190 443 457 677 732 766 743 660 686 5 163 64 377 242 10 248 194 194 794
Oznaení a AKTIVA C. Obžná aktiva (. 32 + 39 + 48 + 58) 031 C. I. Zásoby (. 33 až 38) 032 C. I. 1. Materiál 033 2 806 2 806 2. Nedokonená výroba a polotovary 034 3. Výrobky 035 4. Zvíata 036 5. Zboží 037 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 038 C. II. Dlouhodobé pohledávky (. 40 až 47) 039 C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztah 040 540 540 2. Pohledávkyovládající a ídící osoba 041 3. Pohledávky podstatný vliv 042 Pohledávky za spoleníky, leny družstva a za 4. 043 úastníky sdružení 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 044 6. Dohadné úty aktivní 045 7. Jiné pohledávky 046 8. Odložená daová pohledávka 047 6 395 C. III. Krátkodobé pohledávky (. 49 až 57) 048 C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztah 049 18 249 2 732 15 517 2. Pohledávkyovládající a ídící osoba 050 3. Pohledávkypodstatný vliv 051 Pohledávky za spoleníky, leny družstva a za 4. 052 úastníky sdružení 5. Sociální zabezpeení a zdravotní pojištní 053 6. Stát daové pohledávky 054 1 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 055 3 402 3 402 8. Dohadné úty aktivní 056 121 121 986 9. Jiné pohledávky 057 676 676 528 C. VI. Krátkodobý finanní majetek (. 59 až 62) 058 C. IV. 1. Peníze 059 233 233 2. Úty v bankách 060 28 411 28 411 17 893 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 061 4. Poizovaný krátkodobý finanní majetek 062 D. I. asové rozlišení (. 64 až 66) 063 b íslo ádku c Bžné úetní období D. I. 1. Náklady píštích období 064 399 399 2. Komplexní náklady píštích období 065 3. Píjmy píštích období 066 165 165 Brutto 1 Korekce 2 Netto 3 Minulé ú. období Netto 4 54 438 2 732 51 706 47 708 2 806 2 806 2 948 2 948 540 540 6 995 600 22 448 2 732 19 716 19 734 15 129 3 090 28 644 28 644 18 031 138 564 564 371 187 184
Oznaení a PASIVA b PASIVA CELKEM (. 68 + 85 + 118) =. 001 067 A. Vlastní kapitál (. 69 + 73 + 78 + 81 + 84) 068 A. I. Základní kapitál (. 70 až 72) 069 A. I. 1. Základní kapitál 070 488 800 488 800 íslo ádku c 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly () 071 3. Zmny základního kapitálu (+/) 072 Stav v bžném úet. období 5 Stav v minulém úet. období 6 788 111 795 358 628 034 619 827 488 800 488 800 A. II. Kapitálové fondy (. 74 až 77) 073 A. II. 1. Emisní ážio 074 2. Ostatní kapitálové fondy 075 3. Oceovací rozdíly z pecenní majetku a závazk (+/) 076 4. Oceovací rozdíly z pecenní pi pemnách (+/) 077 A. III. Rezervní fondy, nedlitelný fond a ostatní fondy ze zisku (. 79 až 80) 078 67 612 67 146 A. III. 1. Zákonný rezervní fond / Nedlitelný fond 079 59 724 59 141 2. Statutární a ostatní fondy 080 7 888 8 005 A. IV. Výsledek hospodaení minulých let (. 82 + 83) 081 58 548 52 226 A. IV. 1. Nerozdlený zisk minulých let 082 58 548 52 226 2. Neuhrazená ztráta minulých let () 083 Výsledek hospodaení bžného úetního období (+/) A. V. (. 01 68 72 77 80 84 117) =. 60 výkazu zisku a ztráty v plném 084 13 074 11 655 rozsahu B. Cizí zdroje (. 86 + 91 + 102 + 114) 085 159 393 175 530 B. I. Rezervy (. 87 až 90) 086 3 982 8 424 B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních pedpis 087 3 976 8 424 2. Rezerva na dchody a podobné závazky 088 3. Rezerva na da z píjm 089 4. Ostatní rezervy 090 B. II. Dlouhodobé závazky (. 92 až 101) 091 6 38 233 42 709 B. II. 1. Závazky z obchodních vztah 092 2. Závazkyovládající a ídící osoba 093 3. Závazkypodstatný vliv 094 Závazky ke spoleníkm, lenm družstva a úastníkm 4. sdružení 095 5. Dlouhodobé pijaté zálohy 096 6. Vydané dluhopisy 097 7. Dlouhodobé smnky k úhrad 098 8. Dohadné úty pasivní 099 9. Jiné závazky 100 10. Odložený daový závazek 101 38 233 42 709
Oznaení a PASIVA b B. III. Krátkodobé závazky (. 103 až 113) 102 B. III. 1. Závazky z obchodních vztah 103 2 876 3 270 2. Závazky k ovládaným a ízeným osobám 104 3. Závazky k úetním jednotkám pod podstatným vlivem 105 Závazky ke spoleníkm, lenm družstva a úastníkm 4. 106 sdružení 5. Závazky k zamstnancm 107 6. Závazky ze sociálního zabezpeení a zdravotního pojištní 108 1 204 1 124 7. Stát daové závazky a dotace 109 2 749 1 140 8. Krátkodobé pijaté zálohy 110 9. Vydané dluhopisy 111 10. Dohadné úty pasivní 112 1 299 950 11. Jiné závazky 113 B. IV. Bankovní úvry a výpomoci (. 115 až 117) 114 B. IV. 1. Bankovní úvry dlouhodobé 115 98 033 107 033 2. Krátkodobé bankovní úvry 116 9 000 9 000 3. Krátkodobé finanní výpomoci 117 C. I. asové rozlišení (. 119 až 120) 118 C. I. 1. Výdaje píštích období 119 684 1 íslo ádku c 2. Výnosy píštích období 120 Stav v bžném úet. období 5 Stav v minulém úet. období 6 10 145 8 364 2 017 1 880 107 033 116 033 684 1 Sestaveno dne: 25. 3. 2014 Podpisový záznam statutárního orgánu úetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je úetní jednotkou Právní forma úetní jednotky: akciová spolenost Pedmt podnikání : provozování vodovod a kanalizací
Minimální závazný výet informací podle vyhlášky. 500/2002 Sb VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu Obchodní firma nebo jiný název úetní jednotky Vodovody a kanalizace Trutnov, a. s. ke dni 31.12.2013 (v celých tisících K) Sídlo nebo bydlišt úetní jednotky a místo podnikání lišíli se od bydlišt I Revoluní 19 60108711 541 51 Trutnov Oznaení TEXT íslo ádku a b c I. Tržby za prodej zboží 01 Skutenost v úetním období bžném 1 minulém 2 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 + Obchodní marže (. 01 02) 03 II. Výkony (. 05 + 06 + 07) 04 127 273 121 660 II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobk a služeb 05 127 084 121 323 2. Zmna stavu zásob vlastní innosti 06 3. Aktivace 07 189 337 B. Výkonová spoteba (. 09 + 10) 08 B. 1. Spoteba materiálu a energie 09 28 983 27 133 B. 2. Služby 10 27 839 16 311 + Pidaná hodnota (. 03 + 04 08) 11 70 451 78 216 C. Osobní náklady (. 13 až 16) 12 C. 1. Mzdové náklady 13 23 519 22 582 C. 2. Odmny lenm orgánu spolenosti a družstva 14 C. 3. Náklady na sociální zabezpeení a zdravotní pojištní 15 8 757 8 470 C. 4. Sociální náklady 16 640 636 D. Dan a poplatky 17 387 348 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 18 25 192 24 984 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (. 20 + 21) 19 280 230 III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 20 III. 2 Tržby z prodeje materiálu 21 Zstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F. 22 (. 23 + 24) F.1 Zstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 50 13 F.2 Prodaný materiál 24 134 105 Zmna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti G. 25 a komplexních náklad píštích období (+/) 56 822 43 444 32 916 31 688 85 16 195 214 184 118 4 412 1 558 IV. Ostatní provozní výnosy 26 3 037 1 572 H. Ostatní provozní náklady 27 2 336 2 852 V. Pevod provozních výnos 28 I. Pevod provozních náklad 29 Provozní výsledek hospodaení * 30 [. 11 12 17 18 + 19 22 (+/25) + 26 27 + (28) (29)] 17 165 18 470
Oznaení TEXT íslo ádku a b c VI. Tržby z prodeje cenných papír a podíl 31 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 VII. Výnosy z dlouhodobého finanního majetku (. 34 až 36) 33 VII. 1. Výnosy z podíl ovládaných a ízených osobách a v úetních jednotkách pod podstatným vlivem 34 VII. 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papír a podíl 35 Skutenost v úetním období bžném 1 minulém 2 VII. 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finanního majetku 36 VIII. Výnosy z krátkodobého finanního majetku 37 K. Náklady z finanního majetku 38 IX. Výnosy z pecenní cenných papír a derivát 39 L. Náklady z pecenní majetkových papír a derivát 40 M. Zmna stavu rezerv a opravných položek ve finanní oblasti (+/) 41 X. Výnosové úroky 42 404 44 N. Nákladové úroky 43 1 002 2 473 XI. Ostatní finanní výnosy 44 O. Ostatní finanní náklady 45 217 208 XII. Pevod finanních výnos 46 P. Pevod finanních náklad 47 Finanní výsledek hospodaení * 48 [. 31 32 + 33 + 37 38 + 39 40 (+/ 41) + 42 43 + 44 45 + ( 46) ( 47)] Q. Da z píjm za bžnou innost (. 50 + 51) 49 Q. 1. splatná 50 1 357 Q. 2. odložená 51 1 919 4 178 ** Výsledek hospodaení za bžnou innost (. 30 + 48 49) 52 13 074 11 655 XIII. Mimoádné výnosy 53 R. Mimoádné náklady 54 S. Da z píjm z mimoádné innosti (. 56 + 57) 55 S.1. splatná 56 S.2. odložená 57 * Mimoádný výsledek hospodaení (. 53 54 55) 58 W. Pevod podílu na výsledku hospodaení spoleníkm (+/) 59 *** Výsledek hospodaení za úetní období (+/) (. 52 + 58 59) 60 815 2 637 3 276 4 178 13 074 11 655 **** Výsledek hospodaení ped zdanním (+/) (.60 +55+49) 61 16 350 15 833
PEHLED O PENŽNÍCH TOCÍCH (Cash flow) za rok 2013 Organizace: Vodovody a kanalizace Trutnov, a.s. Revoluní 19 Oznaení Název položky penžního toku I: 60108711 íslo ádku znaménko tis.k b.o. tis.k m.o. P Stav penžních prostedk a ekvivalent na poátku období 1 18 031 28 465 Z Úetní zisk nebo ztráta z bžné innosti ped zdanním 2 16 351 15 833 A.1. Úpravy o nepenžní operace (A.1.11.6) 3 21 416 29 731 A.1. 1. Odpisy stálých aktiv, pohledávek, opravné položky k majetku 4 +/ 25 192 24 984 A.1. 2. Zmna stavu opravných položek, rezerv, pechodných út 5 +/ 4 412 1 558 A.1. 3. HV z prodeje stálých aktiv 6 +/ 34 2 A.1. 4. Výnosy z dividend a podil na zisku 7 A.1. 5. Vyútov.nákladové(+) a výnosové úroky() bez kapitalizovaných 8 +/ 598 2 429 A 1. 6. Pípadné úpravy o ostatní nepenžní operace 9 72 762 A.* istý penžní tok z provoz. in.p.zdanním (Z+A.1) 10 37 767 45 564 A.2. Zmny stavu nepen.složek pracovního kapitálu (A..2.1A.2.4) 11 68 1 285 A.2. 1. Zmna stavu pohledávek z prov.in.bez opr.pol.pech.úty aktivní 12 +/ 253 1 551 A.2. 2. Zmna stavu krátkod.závazk z prov.in., pech. ú. pasivní 13 +/ 463 555 A.2. 3. Zmna stavu zásob 14 +/ 142 289 A 2. 4. Zm.stavu krátkod.fin.majetku mimo pen.prostedky a ekvivalenty 15 A.** istý penžní tok prov.in.p.zdanním (A*+A.2) 16 37 699 44 279 A.3. Výdaje z placených úrok bez kapitalizovaných úrok 17 1 002 2 473 A.4. Pijaté úroky 18 + 22 37 A.5. Zaplacená da z pijm za bžnou innost, domrky dan 19 A.6. Píjmy a výdaje z mimo.innost.i a zaplac. da z mimo. innosti 20 +/ A.*** istý penžní tok z provozní inosti (A**+A3A7) 22 36 719 41 843 B.1. Výdaje s poízením stálých aktiv 23 16 648 42 389 B.2. Píijmy z prodeje stálých aktiv 24 + 85 16 B.3. Zmna stavu pjek a úvr spíznným osobám 25 /+ B.*** istý penžní tok z investiní inosti (B.1B.3) 26 16 563 42 405 C.1. Dopady zmn dlouhodobých, resp. krátkodobých závazk 27 +/ 4 525 89 709 C.2. Dopady zmn vlastního jmní (C.2.1.2.6) 28 5 018 4 973 C.2. 1. Zvýšení penž. prostedk zvýšením ZK i RF v. záloh na n 29 + C.2. 2. Vyplacení podil na vlastním kapitálu spolenikm 30 C.2. 3. Další vklady penžních prostedk spoleník a akcioná 31 + C.2. 4. Úhrada ztráty spoleníky 32 + C.2. 5. Pimé platby na vrub fond 33 5 018 4 973 C.2. 6. Vyplacené podíly, dividendy a srážková da z nich 34 C.*** istý penžní tok z finanní cinosti (C.1+C.2) 35 9 543 94 682 F. isté zvýšení/snížení pen. prost.a ekvivalent (A***+B***+C***) 36 10 613 10 434 R. Pen.prostedky a ekvivalenty na konci období (P+F) 37 28 644 18 031 Stav finanního majetku z rozvahy spolenosti. 39 28 644 18 031
Vodovody a kanalizace Trutnov, a. s. Píloha k úetní závrce za rok 2013 Píloha k úetní závrce za období od 1. 1. 2013 do 31. 12. 2013 Základní údaje Popis úetní jednotky Název spolenosti: Vodovody a kanalizace Trutnov, a. s. Sídlo: Trutnov, Revoluní 19 Právní forma: akciová spolenost Rozhodující pedmt innosti: provozování vodovod a kanalizací Datum vzniku: 1. 1. 1994 Spolenost byla pi založení zaregistrována u Obchodního soudu v Hradci Králové, viz výpis z obchodního rejstíku, oddíl B, vložka 1006. Pedmt podnikání provádní staveb, jejich zmn a odstraování vodoinstalatérství silniní motorová doprava nákladní vnitrostátní doprava provozovaná vozidly o nejvtší povolené hmotnosti do 3,5 tuny vetn, nákladní vnitrostátní doprava provozovaná vozidly o nejvtší povolené hmotnosti nad 3,5 tuny montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zaízení pronájem nebytových prostor vetn poskytování dalších služeb výroba elektiny podnikání v oblasti nakládání s nebezpenými odpady výroba, obchod a služby neuvedené v pílohách 1 až 3 živnostenského zákona. V hodnoceném roce nedošlo ke zmn ve výpisu z obchodního rejstíku. Piložené úetní výkazy spolenosti jsou, stejn jako tato píloha, sestaveny v souladu se zákonem. 563/1991 Sb., o úetnictví v platném znní a v souladu s eskými úetními standardy. Veškeré íselné údaje v této píloze jsou zveejnny v tisících K, pokud není výslovn uvedeno jinak.
Vodovody a kanalizace Trutnov, a. s. Orgány spolenosti Valná hromada Pedstavenstvo její psobnost upravuje 20 a následující stanov spolenosti pedseda Mgr. Tomáš Hendrych nar. 12. 5. 1959 Trutnov, Úpské nábeží 224 lenové Ing. Pavel Mrázek nar. 23. 9. 1967 Horní Maršov, T. Josefa II. 39 Alan Tomášek nar. 27. 7. 1967 Pec pod Snžkou,. p. 304 Ing. Jií Hradecký nar. 4. 11. 1956 Janské Lázn, Lyžaská 287 Ing. Jií Špetla nar. 1. 3. 1965 Svoboda n. Ú., Nový Svt 105 Mgr. Pavel Petržela nar. 19. 1. 1963 Mladé Buky 259 Prokura Ing. Josef Moravec nar. 4. 6. 1961 Trutnov, Nad Jezem 587 prokura zapsána do obchodního rejstíku dnem 22. 9. 2004 Dozorí rada pedsedkyn Ing. Hana Horynová nar. 23. 3. 1953 Trutnov, V Domcích 129 místopedsedkyn Ing. Soa Teichmanová nar. 1. 4. 1957 Trutnov, Akátová 601 len Ing. Zdenk Virt nar. 15. 10. 1966 Pec pod Snžkou 29 Odmny len statutárního a dozorího orgánu orgán poet 2012 2013 osob tantiémy ost. odmny tantiémy ost. odmny pedstavenstvo 6 0 0 0 0 dozorí rada 3 0 0 0 0 23
Vodovody a kanalizace Trutnov, a. s. V letech 2012 a 2013 neobdrželi lenové statutárního ani dozorího orgánu, ani jiné vedoucí osoby od spolenosti žádné pjky, piznané záruky ani další výhody a ani s nimi nebyly uzaveny opní i obdobné smluvní vztahy, jejichž podkladovým aktivem by byly spoleností vydané cenné papíry. lenm pedstavenstva nejsou poskytnuty osobní automobily pro soukromé úely a rovnž jim nejsou poskytovány žádné další výhody. lenové statutárního a dozorího orgánu, vedoucí osoby ani osoby jim blízké ve smyslu 116 obanského zákoníku nevlastní akcie spolenosti. Informace o spolenosti Vodovody a kanalizace Trutnov, a. s. je akciovou spoleností smíšeného typu s pevažující inností provozování vodovod a kanalizací. Mezi významné vedlejší innosti patí innost speciální mechanizace (práce sacokanalizaních voz) a rozbory pitných a odpadních vod (laborato). Akcionái jsou msta a obce Trutnov, I 00278360, Pec pod Snžkou, I 00278181, Janské Lázn, I 00277967, Svoboda n. Úpou, I 00278335, Mladé Buky, I 00278149 a Horní Maršov, I 002577878, které spolen vlastní 84,1 % akcií spolenosti (akcie na jméno). Zbývající ást vlastní drobní akcionái, kteí si akcie zakoupili v rámci 2. vlny kupónové privatizace (akcie na majitele). Akcie na jméno jsou pevoditelné se souhlasem valné hromady, akcie na majitele jsou obchodovatelné prostednictvím volného trhu RMSYSTÉMU, a. s., Praha. Na základním kapitálu se podílejí 20 % a více tyto právnické osoby: Akcioná 2012 2013 poet akcií % poet akcií % Msto Trutnov 222 628 45,5 222 628 45,5 Msto Pec pod Snžkou 110 951 22,7 110 951 22,7 Tyto akcie jsou na jméno, v listinné podob. Msto Trutnov vlastní rovnž 1 ks akcie zaknihované podob. Organizaní struktura spolenosti Spolenost nemá organizaní složku v zahranií a lení se na editelství a výrobní provozy. V ele spolenosti je editel, který je zapsán v obchodním rejstíku jako prokurista. editelství se dále lení na oddlení v rámci ekonomickoobchodního a výrobntechnického úseku. Do ekonomickoobchodního úseku je zalenno oddlení informaní soustavy a obchodní oddlení. Do výrobntechnického pak výrobní provozy, oddlení technickoprovozní innosti, zásobova a technolog (vodohospodá). 24
Vodovody a kanalizace Trutnov, a. s. Výrobní provozy jsou organizaními jednotkami, které zajišují konkrétní výrobní innosti v ureném rozsahu a v urité územní psobnosti. V rámci spolenosti jsou tyto výrobní provozy: vodovody Trutnov, adresa: Trutnov, Úpské nábeží 106, úpravna vody Horní Maršov, adresa: Horní Maršov Temný Dl. p. 30 kanalizace Trutnov, adresa: Trutnov 3 Bohuslavice, Kladská ul. OV Trutnov, adresa: Trutnov 3 Bohuslavice, Kladská ul. vodovody a kanalizace Svoboda n. Úpou, adresa: Svoboda n. Úpou, Lázeská 296 vodovody, kanalizace a OV Pec p. Snžkou, adresa: Pec p. Snžkou, Velká Plá. p. 159. Prmrný pepotený stav zamstnanc byl ve sledovaném období 76 osob, v roce 2012 to bylo 80 osob. Z tohoto potu je 45 dlník a 31 TH pracovník a z nich jsou 3 ídící pracovníci. Ukazatel 2012 2013 Mzdové prostedky (vetn stimulaního fondu) 24 518 25 061 z toho: ídící pracovníci 2 722 2 701 Informace o úetních politikách, obecných úetních zásadách a zpsobech oceování Ve spolenosti jsou vydány vnitropodnikové smrnice, které jsou závazné pro vedení úetnictví. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek a dlouhodobý nehmotný majetek se oceuje poizovací cenou. Nov poízený dlouhodobý hmotný majetek se zatídí do píslušných odpisových skupin podle 30 a pílohy k zákonu. 586/92 Sb., o daních z píjm v platném znní. Dlouhodobý hmotný i nehmotný majetek se odepisuje lineární metodou v návaznosti na pedpokládanou dobu životnosti. Dlouhodobý majetek odpisovaný se zane odepisovat v msíci zaútování do útové skupiny 01 nebo 02. Pi poízení dlouhodobého majetku, ásten financovaného z dotace, je v pípad pimené jistoty, že tuto dotaci spolenost skuten obdrží, útováno o nároku na dotaci jako o snížení hodnoty nedokoneného dlouhodobého majetku ( MD 042AE / MD 347AE). Vklad infrastrukturálního majetku mst a obcí se oceuje cenou uvedenou ve smlouv. Z této ceny se odvozují úetní odpisy. Pro poteby stanovení daových odpis se vychází ze vstupní ceny vkladatele nepenžního vkladu, tj. z poizovací ceny, která byla v úetnictví akcionáe. Pokud tato cena není známá, pihlíží se ke stáí majetku. 25
Vodovody a kanalizace Trutnov, a. s. V pípad dlouhodobého hmotného majetku jsou údaje o zvoleném zpsobu odepisování, roní sazba odpis a ástka odpis za zdaovací období uvedeny u jednotlivého majetku v souboru vedeném výpoetní technikou. K dlouhodobému nehmotnému majetku je vedena runí evidence. DHM, vytvoený vlastní inností se oceuje vlastními náklady, tzn., že do ceny majetku vstupují veškeré pímé náklady, které bezprostedn souvisejí s vytvoením tohoto majetku. Nepímé náklady (výrobní režie) se stanoví procentem z pímých mezd. Pokud akce ve vlastní režii není ukonena bhem jednoho kalendáního roku, útuje se dále i správní režie, která se stanoví dle pomru pímých mezd akce k pímým mzdám všech inností spolenosti. Náklady, které lze pímo identifikovat jako náklady související s poízením DHM ve vlastní režii (zejména materiálové náklady vetn PHM, mzdy, sociální a zdravotní pojištní) se útují pímo na píslušný úet 042AE. Náklady, které takto identifikovat v reálném ase nelze (nap. výrobní režie, práce technik a práce elektro) se aktivují prostednictvím útu 622AE. Pi ástené likvidaci dlouhodobého hmotného majetku trvalým vyazením jeho ásti, aniž by se majetek znehodnotil nebo ztratil zpsobilost užívání a vyazená vc byla souástí ocenní majetku a po vyazení má povahu samostatné movité vci, se ocenní majetku sníží o ocenní vyazené vci. Míra odepsanosti vyazené vci je shodná s mírou odepsanosti pvodního majetku. Totéž platí v pípad nahrazení vyazované ásti ástí novou. V následující tabulce je uvedeno zatídní hmotného majetku, typického pro úetní jednotku: SKP, CZCC Odpis. skupina Název DHM 221279 4 podzemní stavby vodního hospodáství 221232 5 nádrže, jímky, objekty OV (krom budov) 221241 5 S, stavby vodního hospodáství (krom budov) 222251 5 vrty 222252 5 jímání vody 29.12.2 2 erpadla 33.2 1 vodárenský dispeink 32.20.11 1 radiostanice 30.0 1 poítae 29.12.3 3 dmychadla 29.24.1 3 esle, shrabováky, pojezdové mosty Nakoupený materiál se oceuje poizovací cenou bez náklad, které s jeho poízením souvisejí (pepravné, balné, pojistné, clo). Vedlejší náklady se rozpouštjí msín podle obecn stanoveného vzorce na ty innosti jednotlivých stedisek, u kterých došlo k výdeji. Úbytky materiálu se oceují podle metody FIFO. 26
Vodovody a kanalizace Trutnov, a. s. Reprodukní poizovací cenou jsou na sklad ocenny 2 ks náhradního zdroje, které byly aktivovány pi demontáži vodárenského dispeinku v celkové hodnot 80 851, K a využitelné ásti shrabováku usazovací nádrže z OV Bohuslavice v hodnot 72 400, K. Spolenost neeviduje zásoby, vytvoené vlastní inností. Spolenost má vytvoeny opravné položky k pohledávkám, a to v rozsahu, který stanovuje zákon. 593/92 Sb., o rezervách pro zjištní základu dan z píjm v platném znní. Veškeré promlené a sporné pohledávky jsou z evidence vyazeny. Doplující údaje k výkazu Rozvaha Aktiva Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek (. 004) druh DNM nehmotné výsledky vývoj. a obdob. inn. 2012 2013 poiz. cena oprávky ú. hodnota poiz. cena oprávky ú. hodnota 105 89 16 105 94 11 software 2 879 2 193 686 2 953 2 394 559 ostatní 4 458 1 783 2 675 4 458 2 318 2 140 242 0 242 366 0 366 nedokonený nehmotný majetek Do náklad byly zaútovány tyto odpisy: druh DNM odpisy 2012 2013 nehmotné výsledky vývojové innosti 5 5 software 190 263 ostatní 297 535 V položce nehmotné výsledky vývojové a obdobné innosti (. 006) je veden Program rozvoje vodovod a kanalizací v okrese Trutnov (autor HYDROPROJEKT CZ a. s., Praha), vypracovaný v souladu s Metodickým pokynem Ministerstva zemdlství R, který zpracovává technický návrh ešení rozvoje vodovod a kanalizací na doteném území a návrh ešení priorit staveb vodovod a kanalizací. Pedpokládaná použitelnost je do roku 2015. V položce software (. 007) jsou evidovány zejména systémy pro vedení ekonomických a souvisejících agend, systém pro zpracování digitálních map sítí, antivirový program a systém pro sledování laboratoe. Doba použitelnosti software se stanovuje na základ licenních smluv, pípadn záruk provozu, které dodavatel poskytuje. 27
Vodovody a kanalizace Trutnov, a. s. Pokud je nehmotný majetek tohoto druhu obsažen na hmotném nosii, je pi poízení posuzováno, která složka daného aktiva je významnjší. V pípad, kde software není nedílnou souástí píslušného hardwaru, je o nm útováno jako o nehmotném majetku. V opaném pípad je pak souástí ocenní hmotného majetku (poítae). V položce ostatní je veden Generel odvodnní regionu Trutnovska (autor HYDROPROJEKT CZ, a. s., Praha), který byl dokonen v roce 2007. Doba použitelnosti byla stanovena na 15 let. Dlouhodobý hmotný majetek (. 013) Mezi roky 2012 a 2013 došlo k následujícím zmnám v poizovacích a zstatkových hodnotách majetku: (stav k 31. 12. uvedeného roku) tída 2012 2013 poiz. cena oprávky zst. cena poiz. cena oprávky zst. cena UDAS 73 0 73 73 0 73 budovy 159 253 42 082 117 171 160 910 44 823 116 087 stavby 862 682 316 848 545 834 867 919 332 288 535 631 stroje a zaízení 80 721 36 717 44 004 83 077 41 863 41 214 pístroje 29 268 16 770 12 498 30 109 18 108 12 001 dopravní prostedky 17 367 12 231 5 136 17 995 12 952 5 043 inventá 185 185 0 346 105 241 jiný majetek k leasingu 1 611 1 013 598 1 611 1 105 506 DDHM odepsaný 3 724 3 724 0 3 528 3 528 0 DDHM odepisovaný 4 788 2 647 2 141 5 054 2 904 2 150 pozemky 5 163 0 5 163 6 288 0 6 288 V roce 2013 byly zaznamenány následující pírstky a úbytky v jednotlivých tídách dlouhodobého hmotného majetku (uvedeno v poizovacích cenách): tída poátení stav k 1. 1. 2013 pírstky úbytky konený stav k 31. 12. 2013 UDAS 73 0 0 73 budovy 159 253 1 657 0 160 910 stavby 862 682 5 237 0 862 682 stroje a zaízení 80 721 2 437 81 83 077 pístroje 29 268 1 285 444 30 109 dopravní prostedky 17 367 1 105 477 17 995 inventá 185 247 86 346 jiný majetek k leasingu 1 611 0 0 1 611 DDHM odepisovaný 4 788 552 286 5 054 pozemky 5 163 1 125 0 6 288 28
Vodovody a kanalizace Trutnov, a. s. K významnjšímu pírstku došlo pouze v kategorii staveb, kde se jednalo zejména o rekonstrukce stávajících sítí. Pokud jde o úbytky, žádné významnjší nebyly zaznamenány. Souhrnný popis nemovitostí Ve vlastnictví spolenosti jsou nemovitosti, zapsané v katastru nemovitostí (budovy) a nemovitosti, nezapsané v katastru nemovitostí (pivádcí ady, rozvodná vodovodní a kanalizaní sí). V katastru nemovitostí jsou zapsány tyto nemovitosti: oznaení budova sídla spolenosti Revoluní 19, Trutnov, v. garáží provozní budova I Úpské nábeží 106 Trutnov, v. garáží budova služeb Vodní ul. 18/8, Trutnov erpací stanice Slunení strá, Trutnov erpací stanice Struha, Trutnov erpací stanice ervený kopec, Trutnov chata YVETA, Trutnov Dolce budovy v objektu OV, Kladská ul., Trutnov administrativní budova, strojovny, erpací stanice, zpracování kal, turbodmychárna, garáže provozní budova II Lázeská 296, Svoboda n. Úpou budova úpravny vody Horní Maršov Temný Dl budova úpravny vody Janské Lázn budova erpací stanice Pec pod Snžkou,. p. 186 úpravna vody Pec pod Snžkou,. p. 159 provozní budova OV Pec pod Snžkou,. p. 143 budova ubytovny vedle úpravny vody Pec pod Snžkou budova garáže Pec pod Snžkou V následující tabulce je uvedeno zatídní budov a zaízení typického pro úetní jednotku: SKP CZCC tída položky budov a zaízení prmrná doba použitelnosti budovy objekty S, ÚV, OV 62 let 221279 stavby zásobní ady 71 let 221279 stavby vodovody, kanalizace 71 let 221232 stavby vodojemy, aktivaní a dosazovací nádrže OV 45 let 22225 stavby vrty, prameništ 75 let 29.12.2 stroje a zaízení erpadla 10 let 29.12.3 stroje a zaízení dmychadla 14 let 29.24.1 stroje a zaízení esle, shrabováky 25 let 30.0 pístroje poítae 5 let 33.2 pístroje vodárenský dispeink 10 let 29
Vodovody a kanalizace Trutnov, a. s. Odpisy jsou útovány v nákladech, pokud nevcházejí do úetní hodnoty jiného aktiva. V hodnoceném roce dosáhly náklady na odpisy DHM výše 24 284 tis. K (vetn DDHM). Spolenost používá lineární metodu odepisování založenou na dob použitelnosti. Odpisové sazby jsou každoron v rámci inventarizace majetku posuzovány a v pípad zjištní zmn je provádna zmna odpisové sazby. Odložená daová pohledávka (. 047) Odložené daové pohledávky a závazky se v rozvaze nekompenzují. V této oblasti se vykazují odložené daové pohledávky vzniklé z neuplatnných daových ztrát. Ve sledovaném roce byly veškeré odložené daové pohledávky uplatnny. Pohledávky z obchodních vztah (. 049) Pohledávky z obchodního styku celkem (brutto): 18 250 tis. K z toho: po lht splatnosti 4 463 tis. K podíl pohledávek po lht splatnosti na pohledávkách za odbrateli 24,5 % Nejvtší objem pohledávek za odbrateli (17 434 tis. K) tvoí pohledávky za vodné a stoné. Z celkové ástky, uvedené po lht splatnosti, je v konkurzních ízeních uplatnno 2 631 tis. K. Jedná se o konkurzní pohledávky za spol. Texlen, a. s., Trutnov. Celý objem je pokryt opravnými položkami. ukazatel 2012 2013 pohledávky po lht splatnosti nad 180 dní 2 721 2 904 pohledávky kryté zástavním právem nejsou nejsou Pasiva Vlastní kapitál (. 068) Vlastní kapitál tvoí základní kapitál zapsaný v obchodním rejstíku, rezervní fond, statutární fondy a kumulované výsledky hospodaení. V letech 2012 a 2013 došlo k tmto zmnám vlastního kapitálu (viz tabulka na následující stran): 30
Vodovody a kanalizace Trutnov, a. s. základní kapitál darovaný kapitál fondy ze zisku kumulované výsledky hospodaení celkem stav k 1. 1. 2012 478 767 0 66 514 57 674 602 955 istý zisk/ztráta za úetní období 11 655 11 655 ve výsledovce podíly na zisku pevody do fond, použití fond 632 5 448 4 816 ostatní zmny 10 033 0 0 10 033 stav k 31. 12. 2012 488 800 0 67 146 63 881 619 827 stav k 1. 1. 2013 488 800 0 67 146 63 881 619 827 istý zisk/ztráta za úetní období 13 074 13 074 ve výsledovce podíly na zisku pevody do fond, použití fond 151 5 018 4 867 zvýšení ZK nepenžitými vklady stav k 31. 12. 2013 488 800 0 67 297 71 937 628 034 Základní kapitál (, 069) Základní kapitál je tvoen tmito akciemi: akcie na jméno celková hodnota v K 411 290 000, 407 ks hromadných akcií v hodnot 1 000 000, K 407 000 000, 40 ks hromadných akcií v hodnot 100 000, K 4 000 000, 25 ks hromadných akcií v hodnot 10 000, K 250 000, 40 ks listinných akcií v hodnot 1 000, K 40 000, akcie v listinné podob, pevoditelné se souhlasem valné hromady celková hodnota v K 1 000, 1 ks akcie v zaknihované podob, pevoditelná se souhlasem valné hromady akcie na majitele ISIN CZ00009058657 celková hodnota v K 77 509 000, poet kus 77 509 akcie jsou zaknihovány, obchodovatelné na volném trhu RMSYSTÉMU, a. s., Praha. Ve sledovaném období nedošlo ke zvýšení základního kapitálu nepenžitými vklady. 31
Nerozdlený zisk minulých let (. 082) Vodovody a kanalizace Trutnov, a. s. V letech 2012 a 2013 došlo k tmto pohybm pi rozdlení zisku: kumulované výsledky hospodaení k 1. 1. 2012 57 674 z toho použito v roce 2012 na: dividendy 0 zvýšení základního kapitálu 0 podíly na zisku 0 pídl rezervnímu fondu 696 ostatní použití 4 750 nerozdlený zisk k 31. 12. 2012 52 226 zisk bžného roku 2012 11 655 kumulované výsledky hospodaení k 31. 12. 2012 63 881 z toho použito v roce 2013 na: dividendy 0 zvýšení základního kapitálu 0 podíly na zisku 0 pídl rezervnímu fondu 583 ostatní použití 4 750 nerozdlený zisk k 31. 12. 2013 58 548 zisk bžného roku 2013 13 074 Kumulované výsledky hospodaení k 31. 12. 2013 71 622 Rezervy podle zvláštních pedpis (. 087) Ve sledovaném roce byla vytvoena druhá ást zákonné rezervy na opravu DHM, a to podle 7 Zákona. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištní základu dan z píjm. Rezerva byla vytvoena ve výši 1/3 odborného odhadu ceny na stavební práce pi oprav kanalizace v Janských Lázních v ástce 1 988 tis. K. Penžní prostedky, odpovídající vytvoené rezerv budou v termínu podle zákona pevedeny na samostatný úet. V letech 2010 a 2011 byla tvoena zákonná rezerva na sanaci kaverny OV v Peci pod Snžkou. V roce 2013 byla akce doplnna o další práce charakteru rekonstrukce a spolenost obdržela píslib dotace. Z tchto dvod sanace nebyla v roce 2013 zahájena a rezerva byla zrušena. Odložený daový závazek (. 101) Je stanoven z piitatelných pechodných rozdíl mezi úetní a daovou základnou položek rozvahy a vyjaduje oekávanou budoucí daovou povinnost. V roce 2013 došlo k perušení daového odepisování DHM a k uplatnní odložených daových pohledávek. Perušením daového odepisování došlo ke zmn v celkové výši odloženého daového závazku, který byl snížen o 4 476 tis. K. 32
Vodovody a kanalizace Trutnov, a. s. Závazek je vykázán v sazb dan z píjm právnických osob, platné pro rok 2014, což je 19 % z piitatelných pechodných rozdíl. V letech 2012 a 2013 došlo k tmto pohybm v odloženém daovém závazku: Konený zstatek k 31. 12. 2011 36 536 pedpis závazku z rozdílu úetní a daové základny DHM 6 173 Konený zstatek k 31. 12. 2012 42 709 pedpis závazku z rozdílu úetní a daové základny DHM 4 476 Konený zstatek k 31. 12. 2013 38 233 Bankovní úvry a výpomoci (. 114) Spolenost erpala peklenovací a dlouhodobý úvr, poskytnutý Komerní bankou, a. s. na financování projektu istá horní Úpa. Tyto úvry byly poskytnuty výhradn na platby faktur výše uvedeného investiního projektu. Peklenovací úvr byl splacen v roce 2012. V roce 2013 probíhaly pouze ádné splátky dle splátkového kalendáe Krátkodobá ást dlouhodobého úvru, tj. ástka, která bude zaplacena v roce 2014, je vedena na ádku 116. Dlouhodobý úvr po. zstatek 1. 1. 13 mimoádné splátky ádné splátky kon. zstatek 31. 12.13 116 033 0 9 000 107 033 Úvr je úroen pohyblivou úrokovou sazbou 3M PRIBOR + 0,4 % p. a. ze zstatku jistiny. Úvr je zajištn krycí vlastní blankosmnkou bez avalu. Podrozvahová evidence V této evidenci je vedena majetková úast ve spolenosti UCENTRUM, a. s., Praha, I: 63 07 87 16. V rozvaze je tato úast ocenna hodnotou nula. Doplující údaje k Výkazu zisku a ztráty Tržby za prodej vlastních výrobk a služeb (.05) Pevažujícími innostmi spolenosti jsou výroba a dodávka vody a odkanalizování a ištní odpadních vod. Tyto innosti dále doplují výkony speciálních mechanizm (istící a tlakové vozy), laboratoe a nkteré další, mén významné. 33
Vodovody a kanalizace Trutnov, a. s. Tržby podle jednotlivých kategorií byly ve sledovaném a minulém období následující: kategorie výnosu 2012 2013 vodné 54 624 51 823 stoné 56 943 63 984 innost speciální mechanizace 2 842 3 451 laborato 3 890 4 127 operativní pronájem 555 597 prodej elektrické energie 954 755 ostatní 1 515 2 347 celkem 121 323 127 084 Podíl hlavních inností, tj. vodného a stoného, na tržbách za prodej vlastních výrobk a služeb pesahuje 92 %. Již nkolik let se spolenost potýká s úbytkem fakturace hmotných jednotek (m 3 ) jak ve vodném, tak i ve stoném. V roce 2013 se fakturace meziron snížila ve vodném o 108 tis. m 3 a ve stoném dokonce o 132 tis. m 3. S poklesem fakturace se potýkají všechna msta a obce v rámci spolenosti a projevuje se jak u domácností, tak i u ostatních odbratel. Tržby speciální mechanizace, která se po nkolik let potýkala s úbytkem zakázek, se ve sledovaném roce podailo znovu nastartovat. Tržby laboratoe opt mírn vzrostly. Veškeré tržby spolenost realizuje v tuzemsku. Výkonová spoteba (. 08) Spoteba materiálu a energie (. 09) Druh nákladu 2012 2013 spoteba materiálu 9 726 10 203 povrchová a podzemní voda 10 090 10 103 spoteba energií 7 317 8 676 Celkem 27 133 28 982 U náklad na spotebu materiálu se pi úsporách v položkách chemikálie a pohonné hmoty naopak zvýšily náklady na vlastní opravy a údržbu vodovodní sít a na výmny vodomr, a dále pak na vlastní opravy a údržbu OV. Pokud jde o povrchovou a podzemní vodu, rok 2013 ml dv úpln rozdílná pololetí. Zatímco v I. pololetí byly zejména nákupy povrchové vody výrazn vyšší než ve stejném období roku 2012, situaci se podailo otoit ve 2. pololetí, kdy bylo nakoupeno o rovných 100 tis. m 3 mén než v roce 2012. Nakonec tedy došlo k úspoe v oblasti hmotných jednotek. Náklady jsou prakticky na úrovni roku 2012. 34