TISKOVÁ INFORMACE Vývoj insolvencí v České republice za první čtvrtletí 2014 Praha, duben 2014 k 1.1.2014 vstoupila v platnost novela Insolvenčního zákona. Mezi významné změny, které upravuje, patří změna podmínek pro povolení reorganizace, stanovení pevné lhůty pro přihlašování pohledávek nebo nově zavádí institut oddlužení manželů a živnostníků. Za první čtvrtletí roku 2014 bylo podáno celkem 9 124 insolvenčních návrhů. Nejvyšší počet insolvenčních návrhů byl v měsíci březnu (i po přepočtu na počet dní v měsíci). Ve srovnání s prvním čtvrtletím roku 2013 poklesl počet firemních insolvenčních návrhů o 42,7 %, naopak počet insolvenčních návrhů u nepodnikajících živnostníků žádajících o oddlužení vzrostl o 81,4%. U fyzických osob vzrostl počet insolvenčních návrhů meziročně o 4,6 %. Překvapivý je pokles firemních insolvenčních návrhů. Jedním z důvodů může být i fakt, že ve srovnání s loňským rokem bylo podáno podstatně méně insolvenčních návrhů na firmy v likvidaci. Z hlediska odvětví byl v prvním čtvrtletí 2014 nejvyšší počet insolvenčních návrhů z oboru stavebnictví (139 návrhů), velkoobchod (135 návrhů), maloobchod (99 návrhů), dále z oboru stravovacích a ubytovací služeb, a správy nemovitostí. Tabulka 1: Insolvenční návrhy v ČR* 2012 2013 2014 Měsíc Celkem Firmy osoby Celkem Firmy Nepodnikající osoby Celkem Firmy Nepodnikající osoby 1 2274 603 1671 2702 524 306 1872 2528 257 476 1795 2 2600 687 1913 2812 478 318 2016 3156 287 674 2195 3 2863 717 2146 3128 505 418 2205 3440 319 740 2381 4 2674 639 2035 3058 533 439 2086 5 2652 712 1940 3069 508 410 2151 6 2619 611 2008 2783 446 384 1953 7 2536 609 1927 2973 431 443 2099 8 2772 724 2048 2906 435 454 2017 9 2371 611 1760 2797 421 422 1954 10 3006 793 2213 3549 524 539 2486 11 3198 903 2295 3623 554 570 2499 12 2663 789 1874 3509 662 545 2302 celkem 32228 8398 23830 36909 6021 5248 25640 9124 863 1890 6371 * insolvenční návrhy podané, mohou se na daný subjekt opakovat Zdroj Creditreform, insolvenční rejstřík Do roku 2012 zveřejňovala společnost Creditreform celkové počty insolvenčních návrhů u firem a u fyzických osob - spotřebitelů. V rámci firem byly vykazovány i živnostenské firmy, které měly IČ a současně žádaly o oddlužení. Vzhledem k tomu, že živnostenské firmy, které mají IČ a nejsou ekonomicky aktivní nebo mají minimální dluhy z podnikání mohly dle závěrů
Expertní komise ministerstva žádat o oddlužení, sleduje společnost Creditreform od roku 2013 v rámci zpřesnění metodiky skupinu nepodnikajících živnostníků ve zvláštní kategorii. Od 1.1. 2014 je tato skutečnost obsažena i v revizní novele Insolvenčního zákona. Další novinkou, kterou novela Insolvenčního zákona přináší, je prodloužení lhůty pro přihlášení pohledávek. Doposud mohla být lhůta k podání přihlášek pohledávek stanovena soudem v rozmezí 30 60 dnů od rozhodnutí o úpadku. Soudy obvykle používaly kratší 30 denní lhůtu, čímž mohli být poškozeni věřitelé, kteří se včas nedozvěděli o úpadku svého dlužníka. Nově je zákonem od 1.1.12014 stanovena lhůta pevně a činí 2 měsíce, pouze v případě oddlužení zůstává dle dosavadní praxe 30 dní. Zpřesnění přináší novela Insolvenčního zákona i do problematiky započítávání vymoženého plnění. Pohledávka bývá obvykle tvořena více dílčími složkami a pokud nedojde k uspokojení pohledávky v plném rozsahu, vzniká otázka, jaké dílčí složky byly v jaké míře uspokojeny. Proto zákon závazně stanoví způsob započítávání poskytnutého plnění na dílčí složky pohledávky tak, že první se umořuje jistina, pak úroky, úroky z prodlení a následně náklady spojené s vymáháním pohledávky. Řada insolvenčních návrhů u právnických osob končí prohlášením úpadku, případně je insolvenční návrh zamítnut z nedostatku majetku firmy nebo odmítnut z formálních důvodů. Řešení úpadku je u právnických osob reorganizací. možné dvěma způsoby, buď konkurzem nebo Konkurs je způsob řešení úpadku spočívající v tom, že na základě rozhodnutí o prohlášení konkursu jsou zjištěné pohledávky věřitelů poměrně uspokojeny. Konkurzů bylo v první kvartále roku 2014 prohlášeno 613, počet živnostníků činil 270. Zajímavé je opět srovnání prvního čtvrtletí roku 2013 a 2014. Počet prohlášených konkurzů vzrostl o 9,5 %, přičemž v kategorii firem došlo k poklesu 8,5 %, zatímco u živnostníků zaznamenáváme významný nárůst o 45,9 %. Tabulka č. 2: Konkurzy právnických osob a živnostníků Konkurzy právnických osob a živnostníků 2012 2013 2014 měsíc firmy firmy firmy 1 126 36 200 55 193 76 2 164 41 180 59 227 100 3 167 44 180 71 193 94 4 142 39 190 61 5 163 54 181 62 6 161 43 167 52 7 160 45 191 78 8 158 46 165 83 9 163 45 179 69 10 196 60 196 78 11 169 54 212 87 12 130 48 183 94 celkem 1899 555 2224 849 613 270 zdroj: Creditreform
Tabulka č. 3: Firmy v konkurzu dle obratu (první čtvrtletí 2014) ICO Nazev Činnost Počet Zamestnancu Poslední Obrat 26433770 NELUMBO spol. s r.o. "v likvidaci" dodávky solárních systémů 50 1 751 829 000 27877442 LIBERTY CZ GROUP a.s. velkoobchod s potravinami 34 766 543 000 MORAVIA SPORT GROUP spol. s r. velko a moloobchod se sport. 63323052 o. zbožím 71 419 211 000 63079429 YOPLAIT CZECH, a.s. výroba mléčných výrobků 110 345 114 000 26184206 DANNPLAN, spol. s r.o. velkoobchod s kovy a rudami 12 340 000 000 25576518 TREBOSS s.r.o. nákladní automobilová doprava 18 330 360 000 28099796 Begokon CZ, s.r.o. produkce vajec 30 233 418 000 25385747 O.K.D.C. mont s.r.o. stavební činnost 41 232 540 000 42192153 KOBLA, spol. s r. o. výroba plastových oken a dveří 97 226 395 000 26155915 CLASSIC SHOPS s.r.o. maloobchod s oděvy 15 216 977 000 zdroj: Creditreform Druhým, málo využívaným způsobem řešení úpadku je reorganizace. Jedná se o takový způsob řešení úpadku, kdy dochází k postupnému uspokojování pohledávek věřitelů při zachování provozu dlužníkova podniku. Do konce roku 2013 byla předpokladem pro povolení reorganizace podmínka, aby obrat firmy, která se dostala do problémů, činil v roce před insolvencí alespoň 100 000 000,- Kč. Druhým kritériem pro povolení reorganizace bylo, aby firma měla minimálně 100 zaměstnanců. Novela Insolvenčního zákona reaguje na skutečnost, že řada menších firem tyto podmínky nesplňuje a nemůže reorganizaci k řešení svého úpadku využít. Snižuje tedy od 1.1.2014 kritéria pro povolení reorganizace, a to tak, že roční úhrn čistého obratu firmy se snižuje na 50 mil. Kč a počet zaměstnanců na 50 zaměstnanců. Nově také postačí splnění alespoň jednoho z kritérií. Současně dochází k posílení kontroly věřitelů nad prováděnými reorganizacemi a to tak, že věřitelský výbor může jmenovat nebo odvolávat členy statutárního orgánu a dozorčí rady dlužníka. Počty insolvenčních návrhů fyzických osob spotřebitelů stále rostou. Tempo nárůstu se však razantně snížilo. Insolvenci fyzických osob je možné řešit oddlužením. Oddlužení probíhá buď formou zpeněžení majetku dlužníka nebo plněním splátkového kalendáře, kdy dlužník musí během 5 let splatit věřitelům alespoň 30 % dluhu. Pokud dlužník není schopen řešit úpadek oddlužením, je prohlašován konkurz. V prvním čtvrtletí roku 2014 bylo podáno celkem 7 586 insolvenčních návrhů s žádostí o oddlužení. Je to o 8,23 % více než v roce 2013. Ze všech žádostí bylo oddlužení povoleno v 6 509 případech, tj. o 25,4% více než v roce 2013. Oddlužení formou zpeněžení majetku bylo schváleno v 188 případech, u 5 388 případů bylo oddlužení řešeno nastavením splátkového kalendáře.
Graf č. 1: Oddlužení osobní bankroty v ČR Oddlužení - osobní bankroty v ČR 3500 3000 2500 Počet podaných návrhů na oddlužení Počet schválených oddlužení 2212 2144 2124 2667 2245 2275 2744 2869 2000 1500 1000 500 0 1871 2231 1623 1489 1897 1945 1426 1422 1796 1652 1429 1442 1019 1398 1345 831 862 747 968 966 963 876 660 467 507 542 31.3.2010 30.6.2010 30.9.2010 31.12.2010 31.3.2011 30.6.2011 30.9.2011 31.12.2011 31.3.2012 30.6.2012 30.9.2012 31.12.2012 31.3.2013 30.6.2013 30.9.2013 31.12.2013 31.3.2014 Zdroj: Insolvenční rejstřík, Creditreform Novela Insolvenčního zákona, která vstoupila v platnost v roce 2014, přináší i v oblasti osobních bankrotů řadu novinek. Zásadní změnou je nový pohled na podmínky platné pro povolení oddlužení. Zatímco dříve byla základním předpokladem pro povolení oddlužení skutečnost, že dlužník není podnikatelem, revizní novela zákona nyní nehodnotí povahu osoby dlužníka, ale zkoumá zejména povahu jeho dluhů. Základní podmínkou povolení oddlužení je, aby dlužník neměl dluhy z podnikání. Zvažuje se však i doba vzniku dlužníkova dluhu z podnikání, výše a četnost dluhu a doba, kdy dlužník s podnikáním skončil. Současně zákon v paragrafu 389 specifikuje výjimky, kdy určité dluhy oddlužení nebrání. Další novinkou v oblasti oddlužení je institut společného oddlužení manželů. Manželé, z nichž každý samostatně je osobou oprávněnou podat návrh na povolení oddlužení, mohou nově tento návrh podat společně. Manželé jsou pak po dobu trvání insolvenčního řízení v postavení nerozlučných společníků a považují se za jednoho dlužníka. Návrh na povolení oddlužení musí obsahovat výslovný souhlas manželů s tím, aby veškerý majetek byl pro účely schválení oddlužení zpeněžením majetkové podstaty považován za majetek ve společném jmění manželů. Tato novinka se v praxi ujala, jen za leden až březen letošního roku bylo podáno 1 590 společných insolvenčních návrhů s žádostí o oddlužení, povoleno bylo zatím 498 společných oddlužení. Očekávání společnosti Creditreform pro rok 2014 jsou v oblasti vývoje insolvencí mírně optimistická. Faktory jako pokles cen energií a telefonních poplatků, nízká inflace, růst exportu podpořený silnou korunou a konec restriktivní politiky nové vlády
by mohly ekonomiku stabilizovat a nejspíš se dočkáme i mírného oživení. To se však zřejmě ještě neprojeví ve výraznějším zvýšení mezd a zaměstnanosti. U firemních insolvencí očekáváme v letošním roce stagnaci či mírný pokles insolvenčních návrhů. V segmentu nepodnikajících živnostníků insolvenční návrhy zřejmě dále porostou i letos. Bude pokračovat diferenciace mezi aktivními živnostenskými firmami a neaktivními živnostníky, kteří mají IČ nebo mírné dluhy z podnikání a současně žádají o oddlužení. U spotřebitelů bude počet insolvenčních návrhů mírně rostoucí, nepředpokládáme však návrat na hodnoty minulých let. Creditreform sleduje insolvenční rejstřík permanentně a své pravidelné analýzy o vývoji insolvencí v Česku i zahraničí zveřejňuje již několik let. Creditreform je mezinárodní skupinou poskytující svým zákazníkům hospodářské a kreditní informace, poskytuje služby inkasa pohledávek a také další služby v oblasti řízení rizik. Creditreform je přímo zastoupen v 23 evropských zemích a v Číně, celosvětově má 180 poboček a zaměstnává 4.500 pracovníků. Další informace: Miloslava Osvaldová Cyril Mores Stanislava Menšíková Creditreform s.r.o. Na Harfě 337/3 190 00 Praha 9 Telefon: 00420 / 226 070 811 Telefax: 00420 / 226 070 826