Příloha je zpracována v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a dle Českých účetních standardů pro podnikatele. Údaje v příloze vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní období počínající dnem 1. ledna 2011 a končící dnem 31. prosince 2011. Obecné údaje: 1. Obchodní jméno: EURO - Šarm spol. s r.o. 2. IČ: 63988186 3. Sídlo: Těšínská 222, 739 34 Šenov 4. Právní forma: společnost s ručením omezeným 5. Předmět činnosti: koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej (vyjma činností uvedených v příl. 2 a 3 zák.č.455/91 Sb.)opravy motorových vozidel, výroba a dovoz chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako výbušné, oxidující, extrémně hořlavé, vysoce hořlavé, hořlavé, vysoce toxické, toxické, karcinogenní, mutagenní, toxické pro reprodukci, nebezpečné pro životní prostředí a prodej chemických přípravků klasifikovaných jako vysoce toxické a toxické výroba a prodej chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako hořlavé, zdraví škodlivé, žíravé, dráždivé, senzibilizující 6. Datum vzniku: 31. 7. 1995 Rozvahový den: 31. 12. 2011 Okamžik sestavení účetní závěrky: 1. 3. 2012 7. Seznam osob (fyzických, právnických) s více než 20 % podílem na základním kapitálu: 7798/10550 OVERLACK AG, D - 41061 Mönchengladbach, Aachener strasse 236, Spolková republika Německo 2750/10550 Ing. Oldřich Zahradník, Havířov - Životice, Hraniční 18 2/10550 Peter Overlack, 41748 Viersen, Donker Weg 210, Spolková republika Německo 8. Popis změn a dodatků provedených v uplynulém účet. období v obchodním rejstříku: dne 30.6.2011 byla zapsána do obchodních rejstříků vedených Krajským soudem v Plzni a Krajským soudem v Ostravě fúze (sloučení) společností OVERLACK spol. s r.o. a IČ: 63988186 (nástupnická společnost) a EURO Šarm spol. s r.o. IČ: 47154047 (zanikající společnost), rozhodným dnem fúze je 1.1.2011 dne 30.6.2011 byla zapsána změna názvu společnosti z původního OVERLACK spol. s r.o. na nový EURO - Šarm spol. s r.o. na společnost EURO - Šarm spol. s r.o. IČ: 63988186 přešlo jmění zanikající společnosti EURO - Šarm spol. s r.o. se sídlem Šenov, Těšínská 222, PSČ 739 34, IČ: 471 54 047, a to na základě Projektu přeměny formou vnitrostátní fúze sloučením ze dne 16.5.2011. - 1 -
9. Jména a příjmení členů statutárních orgánů k 31. 12. 2011: Oldřich Zahradník, Ing. Heinrich Eickmann generální ředitel asistentka finanční oddělení manažer kvality oddělení prodeje oddělení nákupu marketing oddělení provozu provoz Šenov provoz Slatiňany provoz Brno provoz Plzeň provoz Sokolov investiční oddělení oddělení IT 10. Název a sídlo obchodních společností, v nichž má účetní jednotka větší než 20% podíl na základním kapitálu: P.F.N. spol. s r.o. Výše podílu: 70% Sídlo: Těšínská 222, Šenov Výše vlastního kapitálu k 31.12.2011: 47 tis. Kč SLOVCHEMA spol. s r.o. Výše podílu: 70% Sídlo: A. Stodolu 8/12, Prievidza, Slovensko Výše vlastního kapitálu k 31.12.2011: 430 tis. EUR PPD spol. s r.o. Výše podílu: 100% Sídlo: Smilova 703, Pardubice Výše vlastního kapitálu k 31.12.2011: 283 tis. Kč 11. Výše osobních nákladů a údaje o počtu zaměstnanců: osoby osoby osobní náklady(v tis.kč) osobní náklady(v tis.kč) Položka / rok 2010 2011 2010 2011 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 25 99 14 543 44 974 z toho: členové řídících orgánů 3 7 2 808 6 011 Na důchodové pojištění a na penzijní pojištění byl v r. 2011 poskytnut příspěvek v celkové výši 164 tis. Kč. - 2 -
Odměny statutárních orgánů Období 2010 2011 výše odměny (v tis.kč) 0 0 Statutárním orgánům nebyly poskytnuty půjčky, záruky ani ostatní plnění v peněžní nebo naturální formě. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování 1. Způsob ocenění : a) zásob nakupovaných, vytvořených ve vlastní režii b) DHM a DNM vytvořeného vlastní činností c) cenných papírů, majetkových účastí d) příchovků a přírůstků zvířat Ocenění nakupovaných zásob je stanoveno v pořizovací ceně. DHM a DNM vytvořen vlastní činností je oceněn vlastními náklady. Zásoby vyrobené vlastní činností jsou oceňovány na úrovni vlastních nákladů, podle zpracované kalkulace, jedná se o jednoduchou výrobu, kdy nakoupené zboží je přebalováno do jiných obalů. 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny u majetku oceněného v této ceně a pořízeného v průběhu účetního období Reprodukční pořizovací cena nebyla v účetním období 2011 uplatněna. 3. Druhy vedlejších pořizovacích nákladů, které se obvykle zahrnují do pořizovací ceny nakupovaných zásob Do pořizovací ceny nakupovaných zásob byly v r. 2011 zahrnovány tyto nejvýznamnější vedlejší pořizovací náklady: přeprava náklady spojené s dovozem materiálu clo další poplatky Do ceny zásob vlastní výroby byly zahrnovány tyto náklady: náklady na mzdu náklady na režii náklady na materiál 4. Podstatné změny způsobu oceňování, postupů odpisování, postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období: Oproti předcházejícímu účetnímu období nedošlo ke změně postupů odpisování a účtování, jež by ovlivnila výši majetku, závazků a výsledku hospodaření. Společnost účtovala o odloženém daňovém závazku, který vykazuje celkovou hodnotu 392 tis. Kč. 5. Způsob stanovení opravných položek a rezerv k majetku: Opravné položky se vytvářejí k nepromlčeným pohledávkám, které byly minimálně 12 měsíců po splatnosti a to do výše 100% rozvahové hodnoty pohledávky. U ostatních pohledávek je tvorba účetních opravných položek závislá na délce prodlení a pohybuje se v intervalu od hodnoty 20 do 80%. K rozvahovému dni byly tvořeny opravné položky k zásobám ve výši 172 tis. Kč. Reálnou hodnotou byly k rozvahovému dni přeceněny veškeré dlouhodobé finanční investice a to metodou ekvivalence v souladu s 27 odstavce 7 zákona o účetnictví. V roce 2011 nebyla tvořena ani rozpuštěna zákonná rezerva na opravu dlouhodobého hmotného majetku. - 3 -
6. Způsob sestavení odpisových plánů : V návaznosti na zákon o účetnictví (č. 563/1991 Sb.), na Vyhlášku č.500/2002 Sb., České účetní standardy pro podnikatele a zákon č.586/1992 Sb. o daních z příjmů, v platném znění byl účetní jednotkou sestaven odpisový plán pro odpisování DHM a DNM, který je od vzniku účetní jednotky archivován. Roční odpisová sazba je určena poměrem vstupní ceny a délkou odpisování. Délka odpisování uplatněná v účetnictví není shodná s délkou odpisování pro daňové účely, účetní a daňové odpisy se tudíž nerovnají. 7. Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na měnu českou Oceňování majetku a závazků v cizích měnách probíhá podle 24 odst. 7 zákona o účetnictví. V průběhu účetního období byl pro přepočet použit pevný kurz vycházející z aktuálního kurzu ČNB platného k poslednímu dni předcházejícího měsíce. K rozvahovému dni byly zůstatky účtů majetku a závazků vyjádřené v cizích měnách přepočteny aktuálním kurzem ČNB platným pro rozvahový den a rozdíly byly zaúčtovány výsledkově. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztrát 1. Významné události po datu účetní závěrky Žádné významné události po datu účetní závěrky do data sestavení účetní závěrky nenastaly. 2. Hmotný a nehmotný majetek kromě pohledávek a) Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze v pořizovacích cenách: Účetní jednotka eviduje majetek nezachycený v rozvaze v podrozvahové evidenci a to v celkové částce 3 601 tis. Kč. b) Rozpis hmotného majetku, který je zatížen zástavním právem: Nemovitý majetek zapsaný na LV 2158 je zastaven zástavní smlouvou k zajištění budoucích pohledávek u Komerční banky a.s. Praha. c) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek: Rozpis dlouhodobého majetku Položka (v tis. Kč) Pozemky 7 126 0 8 245 0 Stavby 36 936 4 274 48 101 8 308 Samostatné movité věci 31 542 8 793 60 569 28 390 Nedokončený dl. hmotný majetek 1 647 0 7 616 0 Oceňovací rozdíly k nabytému majetku 0 0 8 968 2 392 Rozpis dlouhodobého nehmotného majetku: Položka (v tis. Kč) Software 323 272 12 219 9 871 Ocenitelná práva 26 20 26 23 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 1 127 928 Goodwill 8 969 1 795 0 0 Nedokončený dlouhodobý majetek 140 0 0 0 d) Majetek v operativním pronájmu Na základě smlouvy o nájmu movité věci má společnost v pronájmu 7 osobních automobilů v pořizovací ceně 3 193 tis. Kč, tento majetek je veden v podrozvahové evidenci. e) Přehled přírůstků a úbytků dlouhodobého majetku podle jeho hlavních skupin: - 4 -
Položka (v tis. Kč) Počáteční stav pořiz. ceny k 31. 12. 2010 Přírůstky Úbytky Konečný stav pořiz. ceny k 31. 12. 2011 Účetní odpisy za rok 2011 Zůstatkové ceny k 31. 12. 2011 Nehmotný majetek 9 458 13 022 9 108 13 372 3 174 2 550 Hmotný majetek 77 251 59 290 3 042 133 499 7 526 94 409 Finanční investice 125 987 8 089 125 987 8 089 8 089 Celkem 212 696 80 401 138 137 154 960 10 700 105 048 3. Pohledávky: Celková výše krátkodobých pohledávek z obchodního styku (účet č. 311 a č.315): Brutto částka 159 664 tis.kč Opravné položky 9 770 tis.kč Netto částka 149 894 tis.kč Z toho pohledávky ve skupině 1 000 tis.kč Časová skladba pohledávek (v brutto částce): Pohledávky do splatnosti 112 489 tis.kč Pohledávky do 90 dnů po splatnosti 34 115 tis.kč Pohledávky do 180 dnů po splatnosti 1 329 tis.kč Pohledávky do 360 dnů po splatnosti 1 120 tis.kč Pohledávky nad 360 dnů po splatnosti 1 662 tis.kč Pohledávky za dlužníky v konkurzním a insolvenčním řízení 8 901 tis.kč Pohledávky s lhůtou splatnosti více než 5 let společnost neeviduje. 4. Závazky: Celková výše krátkodobých závazků z obchodního styku (účet č. 321 a č. 325): Částka: 66 092 tis.kč Z toho závazky ve skupině: 1 752 tis.kč Časová skladba závazků: Závazky do splatnosti 64 560 tis.kč Závazky do 90 dnů po splatnosti 1 532 tis.kč Závazky s lhůtou splatnosti více než 5 let společnost neeviduje. Výše splatných závazků k OSSZ a ZP k 31.12.2011: OSSZ 913 tis.kč ČPZP 60 tis.kč VZP 240 tis.kč RBP 29 tis.kč OZP 27 tis.kč ZPMV 34 tis.kč Všechny výše uvedené závazky byly uhrazeny v termínu do 31. 1. 2012. - 5 -
Ke dni předání účetní závěrky sestavené k 31.12.2011 účetní jednotka nevykazuje žádné závazky ke státnímu rozpočtu, orgánům důchodového a zdravotního zabezpečení, které by se týkaly závazků splatných k rozvahovému dni. Dotace: Společnost v průběhu roku 2011 přijala finanční prostředky z Operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost ve výši 1 097 tis. Kč. Jedná se o platbu v rámci provozních dotací poskytnutou Ministerstvem práce a sociálních věcí. Bankovní úvěry: Společnost má uzavřenu rámcovou smlouvu o poskytování služeb s Komerční bankou, a.s., ve které je stanoven úvěrový rámec ve výši 130 000 tis. Kč, smlouva byla uzavřena dne 14. 10. 2011, datum splatnosti závazků plynoucích z této smlouvy je 28.6.2012, k 31. 12. 2011 společnost čerpala z této smlouvy úvěr ve výši 99 122 tis.kč. Úvěr je zajištěn blankosměnkou společnosti, zástavou pohledávek a zástavou nemovitostí podle Smlouvy o zástavě nemovitostí. Zároveň má společnost uzavřenu smlouvu o poskytnutí úvěru na investice v celkové výši 8 000 tis.kč, se splatností 19. 10. 2012, zůstatek tohoto úvěru je k 31. 12. 2011 2 000 tis. Kč. Úvěr je zajištěn zástavou nemovitostí podle Smlouvy o zástavě pohledávek. 5. Náklady na statutární audity: V roce 2011 činily 215 tis.kč 6. Vlastní kapitál: Změny, které měly v průběhu účetního období vliv na zvýšení, či snížení vlastního kapitálu: Stav k 31. 12. 2010 Stav k 1. 1. 2011 k datu fúze Stav k 31. 12. 2011 Vlastní kapitál 152 048 152 048 156 064 Základní kapitál 105 500 105 500 105 500 Kapitálové fondy 52 651 26 684 27 489 Rezervní fond 1 500 5 920 5 920 Výsledek hospodaření minulých let 7 627 22 685 13 943 Výsledek hospodaření běžného účetního období -15 230-8 741 3 212 Změny, které proběhly k 1. 1. 2011 souvisí s Fúzí (sloučením) společností Overlack a EURO - Šarm a jsou popsány v Projektu přeměny, který je uložen ve sbírce listin. Změna, která nastala v období od 1. 1. 2011 do 31. 12. 2011 se týkala Kapitálových fondů, konkrétně došlo ke změně oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků, kdy k 31. 12. 2011 společnost přecenila ekvivalencí své finanční investice v dceřiných společnostech. Způsob úhrady ztráty (rozdělení zisku) předcházejícího účetního období: Výsledek hospodaření za rok 2011 byl převeden na účet nerozděleného zisku minulých let. Základní kapitál EURO - Šarm s pol s r.o.: OVERLACK AG 77 980 tis. Kč Ing.Oldřich Zahradník 27 500 tis. Kč Peter Overlack 20 tis. Kč Základní kapitál společnosti je plně splacen. - 6 -
7. Výnosy z běžné činnosti: Typ činnosti (v tis. Kč) Tuzemsko 2010 Tuzemsko 2011 Zahraničí 2010 Zahraničí 2011 Tržby z prodeje výrobků 17 525 4 183 8 530 Tržby za služby 3 252 4 119 2 831 Tržby z prodeje zboží 86 548 882 603 32 669 Ostatní provozní výnosy 234 2 998 CELKEM 107 559 893 903 44 030 V účetním období 2011 nebyly vynaloženy žádné výdaje na výzkum a vývoj. Transakce se spřízněnými osobami V roce 2011 uzavřela společnosti EURO - Šarm obchody se spřízněnými osobami v této výši: Prodej zboží: GEBRÜDER Overlack Chemische fabrik 9 tis. Kč Overlack GmbH 173 tis. Kč Slovchema 29 133 tis. Kč Prodej výrobků a služeb: GEBRÜDER Overlack Chemische fabrik 1 tis. Kč Overlack GmbH 9 802 tis. Kč Overlack Ltd. 2 tis. Kč Slovchema 1 559 tis. Kč Tyto transakce byly uzavřeny za běžných tržních podmínek. 8. Přehled o peněžních tocích: Přehled o peněžních tocích je uveden v příloze č. 1. Odesláno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky: Osoba odpovědná za účetnictví (jméno a podpis) Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno a podpis) - 7 -