Závěrečný účet obce Velké Albrechtice za rok 2015 ( 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů) Obsah 1. Informace o účetní jednotce... 2 2. Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2015... 2 3. Údaje o hospodaření s majetkem a dalších finančních operacích... 3 3.1. Struktura dlouhodobého majetku... 3 3.2. Majetkoprávní úkony... 3 3.3. Pohledávky... 4 3.4. Závazky... 4 3.5. Manka, škody, inventarizační rozdíly... 4 4. Stav účelových fondů... 5 4.1. Fond péče o zaměstnance obce Velké Albrechtice.... 5 4.2. Fond bydlení... 5 5. Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí... 5 6. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům... 5 7. Vyúčtování neinvestiční dotace poskytnuté ostatním subjektům... 6 8. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2015... 6
1. Informace o účetní jednotce název: Obec Velké Albrechtice sídlo: Obecní úřad, 742 91 Velké Albrechtice 119 E-mailová adresa: obec@velkealbrechtice.cz Informace: www.velkealbrechtice.cz Bankovní spojení: základní běžný účet zřízen u ČS a.s. 1771539359/0800 Počet obyvatel: k 31.12.2015 1 084 právní forma: Veřejnoprávní korporace založení: Dnem voleb 24.11.1990, účetně 1.1.1991 orgány obce: Zastupitelstvo obce (15 členů), Rada obce (5 členů), statutární zástupce: starosta Ing. Josef Magera zřizovatelská funkce: Základní škola a Mateřská škola Velké Albrechtice, příspěvková organizace organizační složky obce: Obecní knihovna Velké Albrechtice, Jednotka dobrovolných hasičů Velké Albrechtice zakladatelská funkce: Obec nezaložila žádnou a.s., s.r.o. apod. 2. Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2015 Rozpočet obce Velké Albrechtice na rok 2015 byl schválen na 14. zasedání zastupitelstva obce Velké Albrechtice dne 15.12.2014 jako schodkový s příjmy po konsolidaci ve výši 12 562 475 Kč, výdaje 19 306 4875 Kč, financování 6 744 000 Kč. Závazným ukazatelem čerpání rozpočtu je odvětvové třídění (paragrafy). V průběhu roku 2015 byl rozpočet upraven na základě rozpočtových opatření č. 1 až 5. Rozpočtová opatření č. 1 až 4 byla schválena na zasedáních ZO, rozpočtové opatření č. 5 bylo na základě zmocnění ZO schváleno radou obce. Konsolidované příjmy po rozpočtových změnách 16 471 562,30 Kč, výdaje 23 215 562,30 Kč, financování 6 744 000,00 Kč. Tabulka 1 Údaje o plnění rozpočtu 2015 dle druhového třídění rozpočtové skladby (v Kč) Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl Třída 1 - Daňové příjmy 13 387 102,96 10 788 000,00 124,09 13 231 920,00 101,17-155 182,96 Třída 2 - Nedaňové příjmy 1 033 208,09 756 060,00 136,66 1 019 889,00 101,31-13 319,09 Třída 3 - Kapitálové příjmy 1 161 900,00 400 000,00 290,48 1 162 400,00 99,96 500,00 Třída 4 - Přijaté dotace 1 057 353,30 618 415,00 170,98 1 057 353,30 100,00 0,00 Příjmy celkem 16 639 564,35 12 562 475,00 132,45 16 471 562,30 101,02-168 002,05 Třída 5 - Běžné výdaje 8 548 879,58 8 504 475,00 100,52 10 642 383,07 80,33 2 093 503,49 Třída 6 - Kapitálové výdaje 12 480 865,37 10 802 000,00 115,54 12 573 179,23 99,27 92 313,86 Výdaje celkem 21 029 744,95 19 306 475,00 108,93 23 215 562,30 90,58 2 185 817,35 Třída 8 financování Změna stavu na b. účtech 5 646 180,60 8 000 000,00 70,58 8 000 000,00 70,58 2 353 819,40 Splátky úvěrů -1 256 000,00-1 256 000,00 100,00-1 256 000,00 100,00 0,00 Financování celkem 4 390 180,60 6 744 000,00 65,10 6 744 000,00 65,10 2 353 819,40 Stránka 2 z 7
Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby jsou uvedeny v příloze č. 1 Závěrečného účtu - Hospodaření obce Velké Albrechtice za rok 2015. Příloha č. 2 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (Fin 2-12 M) představuje rozbor čerpání příjmů a výdajů. Příjmy po konsolidaci jsou dle skutečnosti ve výši 16 639 564,35 Kč, což činí 101,02 % upraveného rozpočtu. Daňové příjmy byly plněny ve výši 101,17 % oproti upravenému rozpočtu, nedaňové příjmy byly plněny na 101,31 %, kapitálové příjmy 99,96 %. Dotace byly naplněny ve výši 100 %. Výdaje čerpání výdajů bylo ve výši 90,58 % upraveného rozpočtu. Nižší plnění výdajů rozpočtu je způsobeno nerealizováním plánovaných oprav a úspoře na údržbě, nejvýznamnější částky se týkaly paragrafů: 2212 částka 106 373 Kč zimní údržba komunikací, dále par. 3612 částka 221 641 Kč - oprava vstupního schodiště a balkonu v budově pošty č.p. 248, zůstatek rezervy činil k 31.12.2015 1 077 065,07 Kč. 3. Údaje o hospodaření s majetkem a dalších finančních operacích Přílohy č. 3 5: Rozvaha, Výkaz zisku a ztrát, Příloha a její dodatek obsahují údaje o stavu a vývoji majetku za běžný rok včetně popisu významných vlivů na změny stavů. 3.1. Struktura dlouhodobého majetku Tabulka 2 - Struktura dlouhodobého majetku (v Kč) Popis Účet Stav k 1.1.2015 změna stavu přírůstek+/ úbytek - Stav k 31.12.2015 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 218 235,40 58 903,00 277 138,40 Dlouhodobý nehmotný majetek (nad 60 tis. Kč) 019 366 420,00 366 420,00 Stavby 021 88 295 224,93 15 072 834,90 103 368 059,83 Samostatné movité věci-dhm 022 908 138,00 908 138,00 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 2 789 660,75 148 061,00 2 937 721,75 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 1 023 411,97 1 023 411,97 Pozemky 031 6 292 549,56-49 784,50 6 242 765,06 Kulturní předměty 032 2,00 2,00 Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji 036 1 776 304,00-1 064 200,00 712 104,00 nedokončený DHM 042 12 767 661,82-3 097 765,19 9 669 896,63 3.2. Majetkoprávní úkony K významným nárůstům objemu majetku došlo na majetkovém účtu 021 stavby, pořízen byl bytový dům pro seniory s vodovodní přípojkou, kanalizací a zpevněnými plochami v hodnotě 10 463 069,93 Kč (dotace ve výši 4 800 000 Kč), POLDR v hodnotě 4 484 764,22 Kč. Účet 042 nedokončený dlouhodobý hmotný majetek vykazuje zůstatek 9 669 896,63 Kč, kde nejvýznamnější položku tvoří nedokončená nástavba obecního úřadu, a to 8 451 985,63 Kč. Stránka 3 z 7
Tabulka 3 Prodeje pozemků v roce 2015 (v Kč) datum Hodnota majetku Vyvěšení záměru č.parcely Prodejní cena návrhu na Usnesení ZO v účetnictví (datum od - do) vklad 1247/79 271,80 Kč 12 600,00 Kč 23.03.2015 17/ 15.9.2014 8.8.2014-15.9.2015 1247/51 7 337,00 Kč 331 100,00 Kč 19.05.2015 16/ 16.6.2014 30.4.2014-16.6.2014 1247/77 6 120,48 Kč 295 200,00 Kč 19.06.2015 13/ 9.9.2013 10.4.2013-26.4.2013 453/2 360,00 Kč 440,00 Kč 01.07.2015 12.9.2011 11.5.2011-26.5.2011 182/9 126,00 Kč 1 960,00 Kč 01.07.2015 1247/66 7 597,13 Kč 569 500,00 Kč 27.07.2015 4/ 15.6.2015 15.4.2015-16.6.2015 1247/65 7 223,61 Kč 324 900,00 Kč 18.09.2015 14/ 9.12.2013 18.11.2013-9.12.2013 1247/49 37 526,79 Kč 581 400,00 Kč 14.10.2015 5/ 14.9.2015 11.8.2015-15.9.2015 celkem 66 562,81 Kč 2 117 100,00 Kč 3.3. Pohledávky Účetní jednotka eviduje k 31.12.2015 na účtu 311 v celkové výši 129 297 Kč, významnou položkou v částce 82 271 Kč je neuhrazená faktura p. Otawy za část kanalizační přípojky za nově postavenými domky pro seniory, nájemné za pozemky fa SUGAL s.r.o. v částce 23 678 Kč, částka je uplatněna v insolvenčním řízení vedeném Krajským soudem v Ostravě, dále obsahuje neuhrazené nájemné za pozemky ve lhůtě splatnosti. Na účtu 315 je evidována pohledávka za přestupky. Účet 346 obsahuje pohledávku za ÚP ve výši mzdových nákladů na pracovníky VPP. Na účtu 469 je evidována pohledávka ve výši 17 510 Kč. Jedná se o splátky půjček občanů z Fondu bydlení ve lhůtě splatnosti. 3.4. Závazky Účetní jednotka eviduje k 31.12.2015 na účtu 321 závazky vůči dodavatelům v celkové výši 23 054,76,09 Kč tvořena běžnými fakturami dodavatelů, vše do lhůty splatnosti, účet 324 71 291,01 Kč zálohy na služby a energie nájemníků bytových domů. Dále pak evidujeme závazky vůči zaměstnancům ve výši 126 706 Kč, závazky ze sociálního a zdravotního pojištění ve výši 66 904 Kč, ostatní daně ve výši 16 365 Kč. Na účtu 451 eviduje účetní jednotka zůstatek dlouhodobého úvěru ve výši 401 638 Kč přijatého u České spořitelny na "Výstavbu inženýrských sítí pro stavbu RD za MŠ". Na účtu 455 závazky ve výši 1 001 177 Kč, z toho 25 313 vůči nájemníkům bytů / zaplacené nájemné dopředu/ a 975 864 Kč úhrada za pozemky pro výstavbu RD za MŠ na základě smluv o budoucích kupních smlouvách. 3.5. Manka, škody, inventarizační rozdíly Povinnost ÚSC jako účetní jednotky inventarizovat majetek a závazky byla splněna v souladu s platnými ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších právních předpisů, prováděcí vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků a Směrnice o inventarizaci majetku a závazků obce Velké Albrechtice, kterými se zabezpečuje provedení inventarizace majetku, pohledávek a závazků účetní jednotky k rozvahovému dni 31. 12. 2015. Inventarizace proběhla v souladu s plánem inventur schváleným radou obce dne 7.12.2015, který stanovil složení inventarizačních komisí a termíny provedení inventarizace. Fyzické a dokladové inventury provedly inventarizační komise, byly zjištěny skutečné stavy majetku a závazků a bylo provedeno porovnání skutečného stavu se stavem zachyceného v účetnictví. Nebyly vyčísleny žádné škody a manka ani inventarizační rozdíly. Stránka 4 z 7
4. Stav účelových fondů Účetní jednotka má zřízeny dva peněžní fondy. 4.1. Fond péče o zaměstnance obce Velké Albrechtice. Jeho tvorba a čerpání se řídí Zásadami pro tvorbu a používání Fondu péče o zaměstnance obce Velké Albrechtice ze dne 15.9.2004. Je veden na samostatném účtu u České spořitelny 107-1771539359/0800. O fondu je účtováno na účtu 236 100. Stav fondu k 1.1.2015 47 635,89 Kč, tvorba fondu 31 348,66 Kč, čerpání fondu 39 695,00 Kč, zůstatek k 31.12.2015 39 289,55 Kč. 4.2. Fond bydlení se řídí OZV obce Velké Albrechtice č.4/98 o vytvoření a použití účelového fondu obce k poskytování úvěrů vlastníkům obytných domů a bytů na opravy a modernizace domů a bytů a OZV 1/2006, kterou se mění OZV 4/98. Peněžní prostředky jsou vedeny na samostatném účtu u České spořitelny č. 1856297379/0800. O fondu je účtováno na účtu 236 300. Stav fondu rozvoje bydlení je k 1.1.2015 220 062,17 Kč. Příjmy fondu bydlení byly splátky půjček občanů ve výši 27 340 Kč, úroky z účtu 151,43 Kč, bankovní poplatky 869 Kč, zůstatek k 31.12.2015 246 684,60 Kč. 5. Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí Obec Velké Albrechtice zřizuje jednu příspěvkovou organizaci - Základní škola a Mateřská škola Velké Albrechtice, příspěvková organizace, 742 91 Velké Albrechtice 116, IČ: 75026902. Výnosy celkem za rok 2015 5 696 808,56 Kč, v tom dotace KÚ MSK na mzdy a ONIV 4 295 263 Kč (UZ 33353, 33051, 33052), neinvestiční příspěvek zřizovatele 797 240 Kč, úplata MŠ 79 272 Kč, úplata ŠD 20 000 Kč, stravné 379 200 Kč, úroky 369,56 Kč, platba rodičů na plavecký výcvik 28 722 Kč, plnění škodní události MŠ 87 542 Kč a dále úhrada dopravy dětí na výlet, sokolníci, pohlednice 9 200 Kč. Náklady celkem za rok 2015 5 695 438,09 Kč. Výsledek hospodaření PO za rok 2015 je ve výši 1 370,47 Kč. 6. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2015 je zpracován v tabulce. Dotace byly řádně vyúčtovány, nevyčerpané finanční prostředky dotace na Volby do zastupitelstev obcí 4 794 Kč a Volby do EP 5 654 Kč byly vráceny do státního rozpočtu prostřednictvím účtu KÚ MSK dne 23.1.2015. Tabulka 4 Rozpis přijatých dotací do rozpočtu obce v Kč, čerpání % poskytovatel Účel ÚZ položka Rozpočet Kč Čerpání Kč čerpání KÚ MSK Výkon státní správy 4112 190 100,00 190 100,00 100,00% KÚ MSK Neinv.transfery krajům dle 27 z.č.133/1985 Sb.,o požár.ochr 14004 4122 7 600,00 7 600,00 100,00% Ministerstvo Veřejné informační služby knihoven - neinvestice kultury 34053 4116 42 000,00 42 000,00 100,00% MPSV Aktivní politika zaměstnanosti OP LZZ 13234 4116 412 132,00 412 132,00 100,00% SFŽP Oper.program život.prostředí (2007-2013)- spolufinancov.- IV 90877 4213 22 528,96 22 528,96 100,00% SFŽP Podpora zlepšování stavu přírody a krajiny - č.115120- EU-IV 15827 4216 382 992,34 382 992,34 100,00% Stránka 5 z 7
7. Vyúčtování neinvestiční dotace poskytnuté ostatním subjektům Poskytnuté dotace jednotlivým subjektům byly vyúčtovány v souladu se smlouvami o jejich poskytnutí, Finanční výbor provedl následnou kontrolu, byly vyhotoveny zápisy. Dotace do výše 5 tis. Kč jsou doloženy kopiemi dokladů prokazujících použití dotace. Tabulka 5 Dotace poskytnuté z rozpočtu obce, v Kč název subjektu Rozpočet Kč Čerpáno Kč Čerpáno % Sportovní klub Velké Albrechtice 95 800 95 800 100,00 SK - Arny turnaj - projekt 9 600 9 600 100,00 ČČK Velké Albrechtice 50 300 50 300 100,00 Kynologický klub projekt 3 600 3 600 100,00 Klub seniorů 23 900 23 900 100,00 Myslivecké sdružení Jamník Velké Albrechtice 20 000 20 000 100,00 MAJA, agentura pro děti a mládež - projekt 26 200 26 200 100,00 Badmintonový turnaj projekt 4 000 4 000 100,00 Nohejbalový turnaj projekt 3 000 3 000 100,00 Summer acoustic festival-projekt 3 700 3 700 100,00 Stanice pro záchranu živočichů Bartošovice 3 000 3 000 100,00 Svaz tělesně postižených Bílovec 4 000 4 000 100,00 Svaz místních samospráv 3 500 3 076 87,89 Celkem dotace položka 5222,5229 250 600,00 250 176,00 8. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 Přezkoumání hospodaření provedla kontrolní skupina ve složení Ing. Jiří Urbánek a Ing. Radka Smyčková Adamusová, na základě požadavku obce ze dne 20.4.2015. Přezkoumání bylo provedeno k 31.12.2015 v rozsahu stanoveném zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů dne 3.2.2015. Závěr zprávy: C.1 Při přezkoumání hospodaření dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. za rok 2015 nebyly dle 10 odst. 3 písm. a) zjištěny chyby a nedostatky. C.2 Identifikace rizik vyplývajících ze zjištění uvedených ve zprávě při přezkoumání hospodaření za rok 2015 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. C.3 Podíly pohledávek, závazků a zastaveného majetku podíl pohledávek na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých pohledávek činila Kč 0,00) 0,95 % podíl závazků na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých závazků činila Kč 0,00) 3,81 % podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 je přílohou závěrečného účtu. Stránka 6 z 7
Předkládá: Ing. Radmila Chudjáková, účetní obce Velké Albrechtice 25.2.2016 Návrh na usnesení: Zastupitelstvo obce schvaluje celoroční hospodaření obce a závěrečný účet obce za rok 2015 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 bez výhrad. Přílohy: 1) Hospodaření obce Velké Albrechtice za rok 2015 2) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (Fin 2-12 M) 3) Rozvaha k 31.12.2015 4) Výkaz zisku a ztrát k 31.12.2015 5) Příloha k 31.12.2015 6) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Velké Albrechtice za rok 2015 7) Výkazy k 31.12.2015 Základní škola a mateřské škola, Velké Albrechtice, příspěvková organizace: - Výkaz zisku a ztrát - Rozvaha - Příloha Přílohy jsou k nahlédnutí v kanceláři obecního úřadu během úředních hodin, v plném znění včetně příloh zveřejněn na elektronické úřední desce - http://www.velkealbrechtice.cz/uradobce/uredni-deska/. Informace o vyvěšení na úřední desce: Návrh závěrečného účtu obce Velké Albrechtice byl vyvěšen dle 17 odst. 6 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění pozdějších předpisů, po dobu min. 15 dnů na úřední desce obecního úřadu Velké Albrechtice. ev.č. 9/2016 Vyvěšeno: 25.2.2016 Sejmuto: 14.3.2016 Připomínky k návrhu závěrečného účtu mohou občané uplatnit písemně ve lhůtě jeho zveřejnění, nebo ústně na zasedání zastupitelstva obce dne 14.3.2016. Stránka 7 z 7