Výroční zpráva za rok 2007

Výroční zpráva za rok 2007

Základní údaje o společnosti k 31. 12. 2007 Obchodní jméno: Tarmac CZ a.s. Sídlo: Rumjancevova 3, 460 89 Liberec 1 Právní forma: akciová společnost založená na dobu neurčitou Právní řád: České republiky zákon č. 513/1991 Sb. (Obchodní zákoník) Datum založení: 29. října 2003 IČ: 27096670 DIČ: CZ27096670 Společnost zapsána: Krajský soud v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 1594 Společnost Tarmac CZ a.s. byla založena zakladatelskou listinou jako akciová společnost dne 29. října 2003 a vznikla zápisem do obchodního rejstříku soudu v Praze dne 29. října 2003 jako Onga a.s. V roce 2004 byla přejmenována na Tarmac CZ a.s. a v postavení hlavního akcionáře převzala jmění obchodní společnosti TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. se sídlem v Liberec 1, Rumjancevova 3, PSČ 460 89, identifikační číslo 46710981, a Západokámen a.s. se sídlem Plzeň, Hřbitovní 996/33, identifikační číslo 45388141, které byly zrušeny bez likvidace. K účinnosti převzetí jmění došlo zápisem do obchodního rejstříku k 31. prosinci 2004, přičemž rozhodným dnem převzetí jmění byl 1. leden 2004. Veškeré dokumenty a materiály uváděné ve výroční zprávě jsou k nahlédnutí v sídle společnosti. Předmět podnikání 1. Činnost prováděná hornickým způsobem dobývání ložisek nevyhrazených nerostů včetně úpravy a zušlechťování nerostů prováděných v souvislosti s jejich dobýváním a vyhledávání a průzkum ložisek nevyhrazených nerostů prováděné k tomuto účelu. 2. Zřizování a provozování odvalů, výsypek a odkališť. 3. Úprava a zušlechťování nerostů prováděná v souvislosti s jejich dobýváním. 4. Zřizování, zajišťování a likvidace důlních děl a lomů 5. Otvírka, příprava a dobývání výhradních ložisek. 6. Pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor bez poskytování jiných než základních služeb spojených s jejich pronájmem.

1 Výroční zpráva společnosti Tarmac CZ a. s. za rok 2007 Obsah Informační části strana Klíčové ukazatele společnosti 2 Charakteristika společnosti 3 Statutární orgány 4 Zpráva o činnosti 5 Společenská odpovědnost 9 Cíle pro další období 13 Zpráva dozorčí rady 14 Zpráva auditora 15 Obsah finanční části Účetní závěrka 17 Příloha účetní závěrky v nezkrácené formě 22 Zpráva o vztazích 40 Osoby odpovědné za výroční zprávu 40

2 Klíčové ukazatele společnosti za rok 2007 produktivita práce 27,29 kt/1 zaměstnance, nárůst o 8,3 % těžba 7 170 kt tržby za prodej vlastních výrobků 1 039 385 tis. Kč ROCE růst na 14,5 % investice celkem 121 687 tis. Kč úspory nákladů 24 835 tis. Kč ziskovost růst na 20,45 % počet zaměstnanců 256 těžba v kt 7400 7200 7000 6800 6600 6400 6200 6000 2005 2006 2007 těžba kt počet zaměstnanců 310 300 290 280 270 260 250 240 230 počet zaměstnanců

3 Charakteristika společnosti Tarmac CZ a.s. je jedním z nejvýznamnějších a tradičních výrobců a dodavatelů drceného a těženého kameniva na českém trhu. Výrobní produkce zahrnuje širokou frakční a výrobkovou rozmanitost a tudíž umožňuje zásobovat kamenivem velmi široký okruh zákazníků. Drcené a těžené kamenivo je dodáváno nejen pro drobné a běžné stavební práce, ale také pro náročné stavby silnic a dálnic. Kamenivo z provozoven Tarmac CZ a.s. je velmi důležitým materiálem pro výrobce betonů, asfaltů, obalovaných směsí a v neposlední řadě i pro železniční svršky. Tarmac CZ a.s. je součástí nadnárodního koncernu Anglo American, divize Anglo Industrial Minerals se sídlem v Londýně. Jednou ze skupin této divize je Tarmac International se sídlem ve Frankfurtu, jehož českou odnoží je Tarmac CZ a.s. Majoritním vlastníkem se 100% podílem je Tarmac International Holding B.V. Tarmac CZ a.s. provozuje 25 vlastních provozoven, z nichž je 19 lomů a 6 pískoven, které jsou rozmístěny po 8 krajích České republiky a obchodně pokrývají kraj Liberecký, Středočeský, Pardubický, Královéhradecký, Ústecký, Karlovarský, Plzeňský a částečně kraj Vysočina. Sídlo ředitelství Tarmac CZ a.s. je v Liberci. Nejvyšší prioritou společnosti, vedle ekonomického růstu, je péče o bezpečnost a ochranu zdraví při práci, šetrnost k životnímu prostředí a dodržování standardů daných plánem trvale udržitelného rozvoje a akčním plánem zdraví. Tarmac CZ a.s. je držitelem certifikátů, které potvrzují, že společnost má zaveden a udržován integrovaný systém managementu pro těžbu, zpracování a prodej drceného a těženého kameniva a kamene dle ČSN ISO 9001:2001, enviromentálního managementu dle ČSN ISO 14001:2005 a managementu bezpečnosti a ochrany zdraví při práci dle OHSAS 18001:1999. V roce 2007 se společnost Tarmac CZ a.s. zařadila mezi vybrané společnosti v rámci České republiky, které svou činností přispěly k nejlepšímu měřitelnému zlepšení životního prostředí, zdraví zaměstnanců či obyvatel v okolí svého působiště. Asociace českých a mezinárodních společností Business Leaders forum ocenilo projekt Tarmac CZ a.s. na řešení snížení prašnosti související s dopravou kameniva. Kamenolom Svrčovec

4 Statutární orgány Valná hromada Valná hromada je nejvyšším orgánem společnosti. Představenstvo společnosti Složení k 31. 12. 2007. Thomas Lehmann předseda představenstva bytem Goethestrasse 8 Eggensdorf 39 let Cedric Hollinsworth člen představenstva bytem Pewsey, Wiltshire 59 let Ing. Jitka Knýřová člen představenstva bytem Bílá 31 Český Dub 45 let, VŠ ekonomická Ing. Vladimír Herman místopředseda představenstva bytem B. Němcové 499/4 Liberec 59 let, VŠ strojní Ing. Jiří Vacek člen představenstva bytem Baltská 569/4 Liberec 45 let, VŠ ekonomická Dozorčí rada Složení k 31. 12. 2007 Ing. Jana Čalounová předseda dozorčí rady bytem Frimlova 326/21 Liberec 38 let, VŠ Ing. Petr Jeřábek člen dozorčí rady bytem Kaplického 363 Liberec 41 let, VŠ Jiří Barcal člen dozorčí rady bytem Sochorova 819 Doksy 54 let, SPŠ

5 Management společnosti Složení k 31. 12. 2007. Výkonný ředitel Ing. Jiří Vacek VŠ ekonomická Finanční ředitelka Ing. Jitka Knýřová VŠ ekonomická Výrobně-technický ředitel Jiří Barcal SPŠ kamenická Nikomu z členů statutárního a dozorčího orgánu a managementu společnosti nebyla poskytnuta v roce 2007 žádná plnění prostřednictvím ovládané osoby a osob ovládaných společností, žádná ručení, zajištění či plnění, která by za tyto členy společnosti převzala, ani jim nebyly poskytnuty žádné úvěry a půjčky. Představenstvo společnosti prohlašuje, že žádný z členů představenstva a dozorčí rady nebyl souzen za trestný čin majetkové povahy. Žádný z uvedených členů představenstva a dozorčí rady není členem představenstva nebo dozorčí rady v jiné společnosti tak, aby jeho činnost mohla mít význam pro posouzení společnosti, ani v ní není zaměstnán. Zastoupení členů představenstva v představenstvu a dozorčí radě jiné společnosti je podmíněno souhlasem dozorčí rady.

6 Zpráva o činnosti Zpráva představenstva společnosti V roce 2007 se představenstvo Tarmac CZ a.s. scházelo ne zcela pravidelně, ale často, a to v souvislosti s potřebami situace, která se v uplynulém roce dynamicky vyvíjela. Nejednalo se ani tak o výrobně-obchodní problematiku, ale změny vyvolané potřebami a záměny mateřské společnosti. Od 1. června 2007 jsem byl přeřazen z České republiky do Tarmac International ve Frankfurtu a bylo přistoupeno ke sloučenému řízení trojzemí Čehy Polsko Německo. Generálním ředitelem se stal pan Simon Taylor a než jsme stačili vyřídit formality potřebné k jeho zapsání coby předsedy představenstva, rozhodl se odejít a celá procedura se opakovala pro jeho nástupce pana Thomase Lehmanna. Rovněž došlo ke jmenování nového člena představenstva, pana Ing. Jiřího Vacka, který byl zároveň jmenován výkonným ředitelem pro Českou republiku. Tyto změny byly sice administrativně náročné, ale chod společnosti Tarmac CZ nikterak neohrozily, což potvrdily i výborné výsledky dosažené v roce 2007. Dalším významným faktem pro činnost představenstva bylo oficiální oznámení o zamýšleném prodeji skupiny Tarmac, které oznámila mateřská společnost Anglo American počátkem srpna. Následný due-deligence proces byl papírově a časově značně náročný, na druhé straně potvrdil, že Tarmac CZ má svoji historii řádně zdokladovanou a výsledky, které se rok od roku lepší, jsou na základě dlouholeté práce a nikoli spekulativních výpočtů a výkazů. Toto svědčí o dobré práci našich zaměstnanců a já jsem osobně přesvědčen, že ať je novým, či staronovým majitelem kdokoli, je v reálných silách Tarmac CZ a.s. jej přesvědčit o nesporných kvalitách této firmy. Ing. Vladimír Herman místopředseda představenstva

7 Zpráva výkonného ředitele Z obchodního hlediska byl rok 2007 velmi úspěšný. Ve srovnání s rokem 2006 se podařilo mírně zvýšit tržby při prakticky stejném objemu prodeje v tunách. Tato situace je odrazem stabilní, avšak vysoké poptávky po kamenivu, dané trvale vysokou aktivitou české ekonomiky a zejména stavebnictví. Ta byla ovlivněna privátními investicemi do průmyslových, komerčních i obytných zón, ale i výstavbou a rekonstrukcemi dopravní infrastruktury, financovanými ze státních zdrojů. Kladný vliv měla nezvykle mírná zima, která umožnila prakticky plnou stavební činnost v období od ledna do března, což běžně nebývá možné. Naopak, opožděný přísun financí ve státním sektoru, ovlivněný vnitropolitickými příčinami, vedl k dočasnému utlumení nebo posunutí některých stavebních aktivit a k jejich nahromadění do závěru roku, tedy do období s nejistými klimatickými podmínkami. Z významných staveb, zásobovaných kamenivem v roce 2007, lze uvést například průmyslové a komerční zóny Triangle u Chomutova, v Plzni, Nýřanech, Křimicích a další. V rámci dopravní infrastruktury pak výstavbu silnice R6 Praha Karlovy Vary Cheb, silnice Liberec Jablonec n.n. (Kunratická), rekonstrukci železniční trati Plzeň Stříbro nebo nádraží v Kolíně, z dalších akcí pak stavbu protipovodňového polderu v Žichlínku. Tendence prodeje se oproti minulým letům nijak významně nezměnily. Nadále platí to, že zákazníci kladou vysoké nároky na kvalitu zboží i služeb. I v roce 2007 investovala naše společnost značné prostředky do rozvoje a zefektivnění výrobních kapacit. Největšími akcemi byla celková rekonstrukce výrobní linky v lomu Smrčí a výměna primárního drtiče v lomu Chraberce. Nezanedbatelný objem investic směřoval i do zlepšení v oblasti bezpečnosti práce a ochrany životního prostředí, například do odsávání prachu v lomech Děpoltovice, Plaňany a Mítov. Také v roce 2007 byla významná část prací spojených s těžbou a zpracováním kameniva zajišťována prostřednictvím dodavatelů. To se týkalo zejména vrtacích a trhacích prací a navážky kameniva, částečně i oprav a údržby. Výběr dodavatelů byl předmětem vícekolových výběrových řízení a jejich činnost byla sledována a vyhodnocována. Nemalou pozornost jsme v roce 2007 věnovali i hledání rezerv a možností úspor. S cílem docílit snížení provozních nákladů byly realizovány některé z výše uvedených investičních akcí (např. Smrčí), byla provedena i řada úsporných opatření technického a organizačního charakteru a probíhala i příprava budoucích investičních akcí, které by měly přinést úspory provozních nákladů (např. lom Královec). V oblasti hledání úspor a zlepšení využití výrobního zařízení probíhala aktivní spolupráce s úsekem mezinárodního ředitele pro provozní zlepšování, který byl v roce 2007 nově zřízen při nadřízeném ředitelství Tarmac International ve Frankfurtu. Tato spolupráce vyústila v některé konkrétní výsledky (snížení počtu výrobních směn v lomu Děpoltovice) nebo ve vytvoření plánů k dosažení dalších zlepšení v roce 2008. Ing. Jiří Vacek výkonný ředitel

8 Působnost rozmístění provozoven Stav k 31. 12. 2007 Název provozovny Lokalita Těžená surovina Výroba Bezděčín Jablonec n.n. Melafyr drcené kamenivo Bystřec Ústí n.orl. Rula drcené kamenivo Děpoltovice Karlovy Vary Čedič drcené kamenivo Dolánky Teplice Čedič drcené kamenivo Dubnice Česká Lípa Štěrkopísek těžené kamenivo Horní Řasnice Liberec Štěrkopísek těžené kamenivo Horní Tašovice Karlovy Vary Čedič drcené kamenivo Chlum Česká Lípa Znělec drcené kamenivo Chraberce Louny Čedič drcené kamenivo Košťálov Semily Melafyr drcené kamenivo Královec Trutnov Křemitý porfyr drcené kamenivo Libochovany Litoměřice Čedič drcené kamenivo Litice Plzeň - město Spilit drcené kamenivo Mítov Plzeň - jih Spilit drcené kamenivo Pamětník Chlumec n.cidl. Štěrkopísek těžené kamenivo Plaňany Kolín Migmatická rula drcené kamenivo Pňovany Plzeň sever Porfyr drcené kamenivo Rvenice Louny Štěrkopísek těžené kamenivo Smrčí Semily Čedič drcené kamenivo Svrčovec Klatovy Metadroba drcené kamenivo Straškov Litoměřice Štěrkopísek těžené kamenivo Tachov Česká lípa Znělec drcené kamenivo Těškov Rokycany Porfyr drcené kamenivo Úhošťany Chomutov Čedič drcené kamenivo Velká Černoc Louny Štěrkopísek těžené kamenivo

9 Společenská odpovědnost Bezpečnost a ochrana zdraví při práci Rok 2007 byl, na rozdíl od předchozích let, poznamenán vědomím odpovědnosti za udržení výsledků roku 2006, kdy u společnosti Tarmac CZ nedošlo k žádnému pracovnímu úrazu s pracovní neschopností. Bylo zřejmé, že nosným článkem při plnění tohoto úkolu budou především pracovníci na středním stupni řízení. Také proto absolvovali vedoucí provozoven, směnoví technici a předáci v jarních měsících roku 2007 speciální trénink zaměřený na postupy k upevnění bezpečného chování jako nedílné součásti každé činnosti. Cílem tohoto tréninku, kterého se zúčastnilo téměř 100 zaměstnanců Tarmac CZ bylo rozšířit myšlenku bezpečného chování i mimo vnitřní prostředí společnosti Tarmac CZ. V rámci bezpečnostní soutěže CHIEF EXECU- TIVE SAFETY AWARDS, vyhlášené mateřskou společnosti Anglo American, proběhl na jaře 2007 audit na provozovnách Košťálov, Pamětník a Plaňany. Příprava na tento audit a následné umístění Tarmac CZ mezi prvními třemi, upevnilo naše přesvědčení o tom, že zavedené bezpečnostní postupy jsou účelné a prospěšné. Pro Tarmac CZ a.s. to byla dobrá zkušenost a příprava na dozorové audity Integrovaného systému řízení (QMS-EMS-OHSAS), které probíhaly v květnu a byly uzavřeny v červnu 2007 s výsledkem bez neshod. Přes veškerou snahu se bohužel v roce 2007 nepodařilo zopakovat rok bez úrazů. V závěru roku došlo ke dvěma pracovním úrazům s pracovní neschopností. V prvním případě se jednalo o prostou lidskou chybu, ve druhém pak o neprofesionální přístup zkušeného zaměstnance. Oba případy nám připomenuly realitu všedního dne a potvrdily oprávněnost hesla I jeden úraz je příliš!, se kterým jsme vstoupili do roku 2008. Všechny shora uvedené prověrky a mnohá další setkání nám dávají příležitost konfrontovat své dosavadní zkušenosti s jinými názory a přístupy a umožňují nám nacházet alternativy k zavedeným postupům tak, abychom v platnosti udržovali jen ty skutečně praxí prověřené. Je jisté, že mimo řady dalších aktivit na poli bezpečnosti, ochrany zdraví při práci a ochrany životního prostředí, nám k udržení poměrně vysokého standardu na tomto úseku pomohl především odpovědný přístup většiny zaměstnanců a spolupracujících dodavatelů, za což jim právem patří poděkování.

10 Ochrana životního prostředí Podařilo se dokončit další etapy Akčních plánů biodiverzity. V prosinci 2007 byly pro všechny aktivní provozovny společnosti Tarmac CZ a.s. dokončeny a vyhodnoceny výsledky průzkumů, jejichž prostřednictvím jsme si mohli doplnit a rozšířit naši představu o potenciálně ohrožených druzích živočichů, žijících na územích dotčených těžební činností. Po pečlivé přípravě bylo v jednotlivých konkrétních případech přikročeno k záchraně zjištěných živočichů a byla provedena případná technická opatření k zamezení úhynu těchto živočichů. Jedná se o dlouhodobý projekt, který bude pokračovat i v roce 2008, se zaměřením na konkrétní vytypované provozovny. Přístup společnosti Tarmac CZ k řešení biodiverzity v praxi byl oceněn v evropském měřítku a sestavený akční plán zařazen do souboru příkladových studí vydaných v rámci UEPG v Bruselu. Mokřad v blízkosti provozovny Svrčovec přirozené stanoviště obojživelníků.

11 Systém managementu jakosti Společnost Tarmac CZ vytvořila integrovaný systém řízení pro: systém managementu jakosti ( QMS ) podle normy ČSN EN ISO 9001:2001 systém environmentálního managementu ( EMS ) podle normy ČSN EN ISO 14001:2005 systém managementu BOZP ( SBOZP ) podle normy OHSAS 18001:1999 Účinně zavedený integrovaný systém zvyšuje konkurenceschopnost firmy a vede rovněž ke snížení nákladovosti a k motivaci pracovníků. Zavedení integrovaného systému managementu jakosti přináší zvýšení efektivity řízení, zlepšení organizace, zkvalitnění výroby a uspokojování zákazníka tj. i vyšší zisk a podíl na trhu. Cílem certifikace je zabezpečit, optimalizovat a zlepšovat veškeré procesy nejen uvnitř společnosti Tarmac CZ, ale i vně, v souvislosti s ochrannou životního prostředí. Integrovaný systém řízení se tak stává nástrojem, který přispívá a napomáhá dosáhnout cíle daleko vyššího lepších výsledků prostřednictvím neustálého zlepšování. Součástí integrovaného systému řízení je rovněž kontrola kvality vyráběných výrobků, neboť prvořadým zájmem společnosti Tarmac CZ je jakost vlastních výrobků. Zaměstnanecká politika V roce 2007 zaměstnávala společnost Tarmac CZ v průměru 256 zaměstnanců (průměrný přepočtený evidenční stav), z toho bylo 157 dělníků a 100 zaměstnanců v technických funkcích. Z důvodu racionalizace organizační struktury poklesl počet zaměstnanců o 22 oproti roku 2006. Tarmac CZ a.s. má stálý zájem o rozvoj svých zaměstnanců. V této souvislosti proběhla v roce 2007 řada odborných kurzů a školení, včetně jazykových, které umožnily zaměstnancům stát se ještě více flexibilnějším a adaptabilnějším v nových podmínkách. Zaměstnavatel poskytl v roce 2007 finanční příspěvek svým zaměstnancům na sociální, kulturní, tělovýchovné a sportovní účely ve výši 280 000 Kč.

12 Vztahy s veřejností charita Budování dobrých sousedských vztahů s nejbližším okolím v působnosti lomů a pískoven je jedním z hlavní úkolů společnosti Tarmac CZ. Spolupráce s místní komunitou je založena na vzájemné informovanosti, chápání a znalosti potřeb občanů a ochotě společnosti Tarmac CZ řešit vzniklé problémy či požadavky. Umožnění návštěvy či exkurzí v provozovnách a takzvané Dny otevřených dveří nejen pro zastupitele obcí, ale i pro širokou veřejnost jsou velmi kladně hodnoceny. Veřejnost tak získává nezkreslené informace přímo na místě a má možnost seznámit se s moderními technologickými postupy při těžbě a zpracování kameniva, kdy prioritou je bezpečnost, šetrnost k životnímu prostředí a postupy odpovídající evropským zásadám trvale udržitelného rozvoje. Litice Den otevřených dveří v rámci Evropského dne surovin. Samozřejmostí se již stala výpomoc obcím v krizových situací. V rámci dobré spolupráce poskytuje Tarmac CZ své stroje a techniku ev. materiál pro obnovu místních komunikací a obecních ploch. Finanční výpomoc je zaměřena na podporu sportovních, kulturních a společenských akcí, které obce pro své občany pořádají. V podvědomí nejširší veřejnosti, a to v rámci celé České republiky, je společnost Tarmac CZ a.s. zapsána jako společnost, která v rámci svých bezpečnostních projektů, shrnutých pod jednotný název I jeden zmařený život je příliš, dbá o bezpečnost dětí, chodců, řidičů a v neposlední řadě i handicapovaných občanů. Projekty, jako velký přínos pro prevenci, ohodnotil BESIP a Světová zdravotnická organizace se sídlem v Praze. Svoji charitativní činnost Tarmac CZ a.s. již dlouhodobě zaměřuje na spolupráci s dětským domovem Domino, podporu africké dívky Molly a spolupráci s Nadací Euronisa.

13 Cíle pro další období Základním cílem je plně využít příznivých tržních podmínek a udržet trendy v zisku, prodeji a dalších ukazatelích tak, jak byly vtěleny do plánu na rok 2008. K tomu bude třeba důsledně se držet orientace na zákazníka a jeho potřeby a na maximální efektivitu naší činnosti. Přitom hodláme i nadále vycházet z principů udržitelného rozvoje a stejně jako v minulosti se zaměřovat i na oblasti péče o zaměstnance, vztahů s místními komunitami a okolím, ochrany životního prostředí, racionálního využití přírodních surovin a bezpečnosti práce. V posledně zmiňované oblasti chceme v roce 2008 opět dosáhnout nulového počtu pracovních úrazů. Konkrétní opatření a kroky ve všech zmiňovaných oblastech budou předmětem běžné operativní činnosti, ale i práce účelových týmů, řešících konkrétní úkoly nebo problémové okruhy. Základní, výše uvedené cíle, se odrazí i v investiční politice firmy. Je samozřejmé, že značný objem investic bude souviset s obnovou a zlepšením technického a strojního vybavení, nicméně zhruba 20 milionů Kč hodláme v roce 2008 investovat do konkrétních projektů, jejichž cílem je snížit vliv naší činnosti na životní prostředí a zlepšit bezpečnostní podmínky v našich provozech. Kamenolom Plaňany

14 Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada vykonávala svoji činnost dle platných stanov. Průběžně byla informována o závěrech jednání představenstva, o výsledcích hospodaření i o všech zásadních strategických rozhodnutích managementu společnosti. V průběhu roku 2007 došlo ke změně ve složení dozorčí rady. Z dozorčí rady odstoupili Jaromír Aubrecht, Josef Starý, Ing. Jiří Vacek a Ing. Jiří Maroušek. Novým členem dozorčí rady byl jmenován Jiří Barcal. Na základě změny stanov v roce 2007 je složení dozorčí rady tříčlenné. Na svém zasedání dne 17. 3. 2008 přezkoumala dozorčí rada roční účetní závěrku společnosti Tarmac CZ a.s. za rok 2007. Dozorčí řada konstatuje, že účetní závěrka ve všech významných ohledech podává věrný a poctivý obraz aktiv, závazků, vlastního kapitálu, finanční situace a výsledku hospodaření společnosti Tarmac CZ a.s. za rok 2007. Dozorčí rada navrhuje schválit předloženou účetní závěrku včetně návrhu na rozdělení hospodářského výsledku. Ing. Jana Čalounová předsedkyně dozorčí rady

15 Zpráva auditora

16 Zpráva auditora

17 FINANČNÍ ČÁST Účetní závěrka Rozvaha v plném rozsahu k datu 31. 12. 2007 (v tisících Kč) 31. 12. 2007 31. 12. 2006 Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 3 436 557 1 253 769 2 182 788 1 926 954 B. Dlouhodobý majetek 2 046 910 1 218 324 828 586 823 600 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 64 064 59 735 4 329 5 362 B.I.3. Software 7 860 6 537 1 323 1 984 B.I.4. Ocenitelná práva 55 761 53 198 2 563 2 504 B.I.7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 443 443 874 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 1 981 037 1 158 516 822 521 815 028 B.II.1. Pozemky 121 870 19 161 102 709 104 014 B.II.2. Stavby 547 228 312 317 234 911 231 679 B.II.3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 1 208 714 810 251 398 463 364 993 B.II.6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 90 590 16 787 73 803 75 779 B.II.7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 10 084 10 084 24 478 B.II.8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 2 551 2 551 14 085 B.III. Dlouhodobý finanční majetek 1 809 73 1 736 3 210 B.III.1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 173 73 100 100 B.III.5. Jiný dlouhodobý fi nanční majetek 1 636 1 636 3 110 C. Oběžná aktiva 1 340 323 35 445 1 304 878 1 059 636 C.I. Zásoby 51 737 12 966 38 771 24 635 C.I.1. Materiál 4 799 206 4 593 3 180 C.I.3. Výrobky 46 491 12 760 33 731 20 573 C.I.5. Zboží 88 88 396 C.I.6. Poskytnuté zálohy na zásoby 359 359 486 C.III. Krátkodobé pohledávky 936 050 22 479 913 571 541 725 C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů 158 087 22 479 135 608 131 669 C.III.2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 772 838 772 838 404 730 C.III.7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 4 985 4 985 4 491 C.III.8. Dohadné účty aktivní 52 C.III.9. Jiné pohledávky 140 140 783 C.IV. Krátkodobý finanční majetek 352 536 352 536 493 276 C.IV.1. Peníze 497 497 640 C.IV.2. Účty v bankách 141 727 141 727 142 384 C.IV.3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 210 312 210 312 350 252 D. I. Časové rozlišení 49 324 49 324 43 718 D.I.1. Náklady příštích období 47 528 47 528 37 475 D.I.2. Komplexní náklady příštích období 1 796 1 796 6 243

18 31. 12. 2007 31. 12. 2006 PASIVA CELKEM 2 182 788 1 926 954 A. Vlastní kapitál 1 753 021 1 500 939 A.I. Základní kapitál 1 502 000 1 502 000 A.I.1. Základní kapitál 1 502 000 1 502 000 A.III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 16 951 6 950 A.III.1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond 16 951 6 950 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let -20 140-208 026 A.IV.2. Neuhrazená ztráta minulých let -20 140-208 026 A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - ) 254 210 200 015 B. Cizí zdroje 429 767 426 015 B.I. Rezervy 213 675 197 157 B.I.1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 208 932 196 643 B.I.4. Ostatní rezervy 4 743 514 B.II. Dlouhodobé závazky 36 135 39 621 B.II.10. Odložený daňový závazek 36 135 39 621 B.III. Krátkodobé závazky 179 957 189 237 B.III.1. Závazky z obchodních vztahů 55 192 70 451 B.III.5. Závazky k zaměstnancům 5 698 5 526 B.III.6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 3 460 3 657 B.III.7. Stát daňové závazky a dotace 30 891 12 798 B.III.8. Krátkodobé přijaté zálohy 1 506 1 660 B.III.10. Dohadné účty pasivní 40 975 48 906 B.III.11. Jiné závazky 42 235 46 239

19 Výkaz zisku a ztráty v druhovém členění období končící k 31. 12. 2007 (v tisících Kč) Období do Období do 31. 12. 2007 31. 12. 2006 I. Tržby za prodej zboží 6 412 1 778 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 5 443 1 457 + Obchodní marže 969 321 II. Výkony 1 266 325 1 187 337 II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 1 243 357 1 205 715 II.2. Změna stavu zásob vlastní činnosti 22 933-18 555 II.3. Aktivace 35 177 B. Výkonová spotřeba 735 027 679 019 B.1. Spotřeba materiálu a energie 126 748 128 212 B.2. Služby 608 279 550 807 + Přidaná hodnota 532 267 508 639 C. Osobní náklady 130 136 122 989 C.1. Mzdové náklady 92 940 87 381 C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 32 203 30 543 C.4. Sociální náklady 4 993 5 065 D. Daně a poplatky 2474 10 797 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 119 002 116 424 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 70 565 27 990 III.1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 60 000 18 464 III.2. Tržby z prodeje materiálu 10 565 9 526 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 20 128 22 194 F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 10 191 12 968 F.2. Prodaný materiál 9 937 9 226 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období 17 041 2272 IV. Ostatní provozní výnosy 8 445 11 479 H. Ostatní provozní náklady 11 698 14 255 * Provozní výsledek hospodaření 310 798 259 177 VII. Výnosy z dlouhodobého fi nančního majetku 101 116 VII.3. Výnosy z ostatního dlouhodobého fi nančního majetku 101 116 X. Výnosové úroky 24 197 12 772 XI. Ostatní fi nanční výnosy 27 147 O. Ostatní fi n a n ční náklady 1 443 599 * Finanční výsledek hospodaření 22 882 12 436 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 79 470 71 598 Q 1. - splatná 82 957 64 066 Q 2. - odložená -3 487 7 532 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 254 210 200 015 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 254 210 200 015 **** Výsledek hospodaření před zdaněním 333 680 271 613

20 Rozvaha v plném rozsahu Přehled o peněžních tocích (cash flow) období končící k 31. 12. 2007 (v tisících Kč) Období do Období do 31. 12. 2007 31. 12. 2006 P. Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 493 276 350 204 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním 333 680 271 613 A.1. Úpravy o nepeněžní operace 57 590 102 948 A.1.1. Odpisy stálých aktiv 119 002 116 424 A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv 12 594 63 A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv -49 809-5 496 A.1.5. Výnosové úroky -24 197-12 772 A.1.6. Opravy o ostatní nepeněžní operace 4 729 A.* Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu 391 270 374 561 A.2. Změna stavu pracovního kapitálu -60 272-45 898 A.2.1. Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv -9 080-99 516 A.2.2. Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív -27 687 33 649 A.2.3. Změna stavu zásob -23 505 19 969 A.** Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami 330 998 328 663 A.4. Přijaté úroky 6 019 8 042 A.5. Zaplacená daň z príjmů za běžnou činnost -64 550-53 981 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 272 467 282 724 Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -121 149-156 630 B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 60 000 18 464 B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám -349 930 B.*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti -411 079-138 166 Peněžní toky z finančních činností C.2. Dopady změn vlastního kapitálu -2 128-1 486 C.2.6. Vyplacené tantiemy -2 128-1 486 C.*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti -2 128-1 486 F. Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů -140 740 143 072 R. Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 352 536 493 276

21 Přehled o změnách vlastního kapitálu k datu 31. 12. 2007 (v tisících Kč) Základní kapitál Kapitálové fondy Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM Stav k 31. 12. 2005 1 502 000 400-330 037 130 047 1 302 410 Rozdělení výsledku hospodaření 6 550 122 011-128 561 Změna základního kapitálu -1 486-1 486 Výsledek hospodaření za běžné období 200 015 200 015 Stav k 31. 12. 2006 1 502 000 6 950-208 026 200 015 1 500 939 Rozdělení výsledku hospodaření 10 001 187 886-197 887 Výplata tantiém -2 128-2 128 Výsledek hospodaření za běžné období 254 210 254 210 Stav k 31. 12. 2007 1 502 000 16 951-20 140 254 210 1 753 021

22 Příloha účetní závěrky za rok 2007 Obsah..................................... 24 1.1. ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI........................ 24 1.2. ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU PROVEDENÉ V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ..... 24 1.3. ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI......................... 25 1.4. IDENTIFIKACE SKUPINY................................. 26 1.5. PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA........................... 26 2. Účetní metody a obecné účetní zásady....................... 27 3. Přehled významných účetních pravidel a postupů.................. 28 3.1. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK............................ 28 3.2. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK........................... 28 3.3. DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK............................ 28 3.4. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK............................ 29 3.5. ZÁSOBY....................................... 29 3.6. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ.................................. 29 3.7. POHLEDÁVKY..................................... 29 3.8. ZÁVAZKY Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ............................ 29 3.9. ÚVĚRY....................................... 30 3.10. REZERVY...................................... 30 3.11. PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU................... 30 3.12. DANĚ........................................ 30 3.12.1. Daňové odpisy dlouhodobého majetku..................... 30 3.12.2. Splatná daň.................................. 30 3.12.3. Odložená daň................................. 30 3.13. SNÍŽENÍ HODNOTY.................................. 31 3.14. VÝNOSY....................................... 31 3.15. POUŽITÍ ODHADŮ................................... 31 3.16. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH............................. 31 4. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty................. 32 4.1. DLOUHODOBÝ MAJETEK................................ 32 4.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek......................... 32 4.2. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK............................ 32 4.2.1. Majetek najatý formou operativního leasingu.................. 33 4.3. DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK............................ 33 4.3.1. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem............... 33 4.3.2. Jiný dlouhodobý finanční majetek........................ 34 4.4. ZÁSOBY....................................... 34

23 4.5. KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY............................... 34 4.5.1. Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů................ 34 4.5.2. Pohledávky ovládájící a řídící osoba...................... 34 4.6. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK............................ 35 4.7. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ AKTIVNÍ............................... 35 4.7.1. Náklady příštích období............................ 35 4.7.2. Komplexní náklady příštích období....................... 35 4.8. VLASTNÍ KAPITÁL................................... 35 4.8.1. Změny vlastního kapitálu............................ 35 4.9. REZERVY...................................... 35 4.10. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY................................. 36 4.10.1. Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů........... 36 4.10.2. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění............ 36 4.10.3. Stát daňové závazky a dotace........................ 36 4.10.4. Dohadné účty pasivní............................. 36 4.10.5. Jiné závazky................................. 36 4.11. DANĚ........................................ 36 4.11.1. Odložená daň................................. 36 4.11.2. Daň z příjmu................................. 36 4.12. VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI PODLE HLAVNÍCH ČINNOSTÍ................... 37 4.13. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI SUBJEKTY.......................... 37 4.13.1. Výnosy realizované se spřízněnými subjekty................... 37 4.13.2. Nákupy realizované se spřízněnými subjekty................... 37 4.14. SPOTŘEBOVANÉ NÁKUPY................................ 37 4.15. SLUŽBY....................................... 38 4.16. ODPISY DLOUHODOBÉHO NEHMOTNÉHO A HMOTNÉHO MAJETKU................ 38 4.17. ZMĚNA STAVU REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK V PROVOZNÍ OBLASTI A KOMPLEXNÍCH NÁKLADŮ PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ....................................... 38 4.18. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY............................... 38 4.19. OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY.............................. 38 4.20. VÝNOSOVÉ ÚROKY.................................. 38 5. Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány................ 39 5.1. OSOBNÍ NÁKLADY A POČET ZAMĚSTNANCŮ......................... 39 5.2. POSKYTNUTÉ PŮJČKY, ÚVĚRY ČI OSTATNÍ PLNĚNÍ...................... 39 6. Závazky neuvedené v účetnictví........................... 39 7. Události, které nastaly po datu účetní závěrky................... 39

24 1. Obecné údaje 1.1. Založení a charakteristika společnosti Tarmac CZ a.s. (dále jen společnost ) byla založena zakladatelskou listinou jako akciová společnost dne 29. 10. 2003 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku soudu v Praze dne 29. 10. 2003 jako Onga a.s. V roce 2004 byla společnost přejmenována na Tarmac CZ a.s. V roce 2004 společnost v postavení hlavního akcionáře převzala jmění společností TARMAC SEVERO- KÁMEN a.s. a Západokámen a.s., které byly zrušeny bez likvidace. K účinnosti převzetí jmění došlo zápisem do obchodního rejstříku k 30. 12. 2004, přičemž rozhodným dnem převzetí jmění byl 1. leden 2004. Hlavním předmětem podnikání společnosti je těžba a zpracování kamene. Sídlo společnosti je v Liberci l, Rumjancevova 3, místem podnikání jsou jednotlivé provozovny. Společnost má základní kapitál ve výši 1 502 000 000 Kč. Účetní závěrka společnosti je sestavena k 31. 12. 2007. Účetním obdobím je kalendářní rok od 1. 1. 2007 do 31. 12. 2007. Jediným akcionářem je: Tarmac International Holdings B.V. Schiphol Boulevard 165, 1118GB Luchthaven Schiphol, Nizozemské království Skupina Tarmac je součástí skupiny Anglo American. V průběhu roku 2007 se skupina Anglo American rozhodla skupinu Tarmac prodat. Na podzim roku 2007 proběhl předkupní audit společnosti. V současné době pokračuje příprava na prodej. V plánu je dokončit tuto transakci v průběhu 1. poloviny roku 2008. 1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku provedené v uplynulém účetním období V obchodním rejstříku vedeném u KS v Ústí n.l., v oddílu B, vložce č. 1594 došlo v roce 2007 k těmto změnám. Funkce Jméno od do předseda představenstva Charles Cedric Hollinsworth (zápis OR r 2007) 13. 12. 2006 15. 8. 2007 předseda představenstva Thomas Lehmann(není zápis v OR) 1. 12. 2007 předseda představenstva Simon Gareth Taylor (není zápis v OR) 15. 8. 2007 1. 12. 2007 člen představenstva Ing. Jiří Vacek 15. 8. 2007 člen představenstva Charles Cedric Hollinsworth 15. 8. 2007 člen představenstva Josef Starý 15. 8. 2007 22. 8. 2007 člen dozorčí rady Jiří Barcal 22. 10. 2007 člen dozorčí rady Jaromír Aubrecht 19. 4. 2005 13. 7. 2007 člen dozorčí rady Ing.Jiří Maroušek 18. 4. 2005 22. 8. 2007 člen dozorčí rady Ing. Jiří Vacek 22. 9. 2004 13. 7. 2007 člen dozorčí rady Josef Starý 21. 1. 2004 13. 7. 2007

25 1.3. Organizační struktura společnosti Generální ředitel Finanční ředitel Výkonný ředitel Ekonomický úsek Úsek výkonného ředitele KŘJ a ISŘ Provozovny Fakturace Finance a plán IM Mzdy Nákup Pohledávky Účtárna Asistence Právo Personalistika BOZP Prodej Západ Obchod Logistika Prodej Východ Obchod Logostika Zkušebna Liberec Zkušebna Těškov ISŘ Výrobní úsek Výroba Provoz TPV Investice Horní Řasnice Dubnice Pamětník Tachov Chlum Bezděčín Smrčí Královec Plaňany Košťálov Bystřec Velká Černoc Straškov Rvenice Děpoltovice Horní Tašovice Úhošťany Libochovany Chraberce Dolánky Litice Svrčovec Mítov Těškov Pňovany Mobilní linka

26 1.4. Identifikace skupiny Anglo American plc Group Tarmac Group Anglo Platinum Tarmac Aggregate Products Tarmac Building Products Tarmac International Businesses AngloGold Ashanti Scotland and Northern Ireland Belgium De Beers Nothern China North West Czech Republic Anglo Coal Midlands France Anglo Base Metals Western Germeny Anglo Ferrous Metals and Industries Anglia and South East Hong Kong South West India Anglo Industrials Minerals Middle East Tarmac Group Copebrás Poland Spain 1.5. Představenstvo a dozorčí rada Funkce Jméno Představenstvo předseda (od 1. 12. 2007) Thomas Lehmann předseda (do 1. 12. 2007) člen místopředseda člen člen Simon Gareth Taylor Charles Cedric Hollinsworth Ing. Vladimír Herman Ing. Jitka Knýřová Ing. Jiří Vacek Dozorčí rada předseda Ing. Jana Čalounová člen Ing. Petr Jeřábek Jiří Barcal

27 2. Účetní metody a obecné účetní zásady o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč), pokud není uvedeno jinak.

28 3. Přehled významných účetních pravidel a postupů 3.1. Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě. Od roku 2004 společnost začala odepisovat drobný majetek od pořizovací ceny 3 tis. Kč dle doby životnosti. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a opravné položky. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odepisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem: Počet let Budovy 10 25 Výrobní stroje 4 15 Počítačové systémy 4 Dopravní prostředky 4 15 Ložiska nerostů dle množství vytěžené suroviny Drobný majetek 2 5 Majetek pořízený formou finančního pronájmu je odpisován u pronajímatele. Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Způsob tvorby opravných položek Na základě inventarizace byly vytvořeny opravné položky k nepotřebnému dlouhodobému hmotnému majetku, jehož ocenění v účetnictví přechodně neodpovídá reálnému stavu, a to ve výši zůstatkové hodnoty snížené o výnosy z předpokládaného prodeje. 3.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 60 tis. Kč. Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Ocenitelná práva se týkají geologických průzkumů ložisek nerostů a jejich dokumentace Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován lineárně na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Počet let Software 4 Ocenitelná práva 5 3.3. Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména půjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok, dále majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry se splatností nad 1 rok držené do splatnosti. Podíly ve společnostech, jejichž finanční toky a provozní procesy může společnost řídit s cílem získat přínosy z jejich činnosti, jsou klasifikovány jako Podíly v ovládaných a řízených osobách. Společnost klasifikuje jako Podíly v ovládaných a řízených osobách i podíly ve společných podnicích (joint-ventures), ve kterých má společnost vlastnický podíl ve výši 50 % a více.

29 Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a majetkové účasti jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. K datu účetní závěrky jsou majetkové účasti oceněny v pořizovacích cenách snížených o opravné položky. 3.4. Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ostatní realizovatelné cenné papíry (depositní směnky). Krátkodobý finanční majetek se při nákupu ocení pořizovací cenou. K datu sestavení účetní závěrky je krátkodobý finanční majetek oceněn v reálné hodnotě, pokud je možné toto zjistit. 3.5. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize, pojistné. Z vnitropodnikových služeb souvisejících s pořizováním zásob nákupem a se zpracováním zásob se do pořizovací ceny aktivuje pouze přepravné. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost. Výdaje zásob materiálu ze skladu jsou účtovány metodou FIFO (první do skladu, první ze skladu). Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k zásobám jsou tvořeny v případech, kdy snížení ocenění zásob v účetnictví není trvalého charakteru. Opravné položky se vytvářejí k těm výrobkům, jejichž zásoba na skladě převyšuje 6-ti měsíční prodej příslušného výrobku a dále jsou opravné položky tvořeny také na základě analýzy prodejních cen výrobků. 3.6. Časové rozlišení Časové rozlišení zahrnuje kategorie náklady příštích období a komplexních nákladů příštích období. Náklady příštích období vyjadřují zejména časové rozlišení nákladů na pojištění, předplatných a skrývek ložisek prováděných dodavatelsky. Komplexní náklady příštích období se týkají hromadných odstřelů a skrývek ve vlastní režii. Hromadné odstřely se číselně evidují, odpisová sazba se určí z množství odstřelené suroviny a celkových nákladů. Náklady na skrývky, vyjadřující přípravu území k těžbě, se odepisují sazbou, která je určena z množství předpokládané vytěžitelné suroviny a celkových nákladů. 3.7. Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. (Pohledávky nabyté za úplatu nebo vkladem jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o opravnou položku k pochybným a nedobytným částkám). Způsob tvorby opravných položek Opravné položky jsou tvořeny na základě analýzy doby splatnosti pohledávek - na pohledávky 180 dnů po lhůtě splatnosti je tvořena 100 % opravná položka. Dále dle individuální analýzy jednotlivých pohledávek z hlediska stavu soudního řízení, ekonomického stavu dlužníka, právního stanoviska advokátních kanceláří apod. 3.8. Závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě.

30 3.9. Úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. 3.10. Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá částka a datum, k němuž vzniknou. Společnost vytváří rezervy na sanace pozemků a na důlní škody dle zákona č. 44/1988, a dále účetní rezervu na soudní spor a reklamace. Rezervy na sanace a rekultivace jsou tvořeny na základě schváleného plánu rekultivace s vyčíslením budoucích nákladů na sanace a rekultivace, který je předkládán příslušnému báňskému úřadu Sazba pro tvorbu je stanovena k těžitelným zásobám na ložisku. Účtování tvorby je měsíční (sazba x úbytek těžitelných zásob suroviny). V případech, kdy není známo rozhodnutí báňského úřadu, vytváří společnosti rezervu na sanace a rekultivace jako účetní rezervu. 3.11. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem použitým bankou stanoveným ke dni uskutečnění účetního případu. Finanční majetek, krátkodobé pohledávky a závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období. 3.12. Daně 3.12.1. Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita do roku 1995 lineární metoda, od roku 1995 zrychlená metoda. 3.12.2. Splatná daň Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výsledovce, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek společnosti z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňové sazby platné k datu účetní závěrky. 3.12.3. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy při výpočtu bude použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv a výší aktiv, popřípadě pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv je hodnota těchto aktiv, popřípadě pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a je také zahrnuta do vlastního kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě, s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům.

31 3.13. Snížení hodnoty Ke každému rozvahovému dni společnost prověřuje účetní hodnotu svého majetku, aby objevila náznaky toho, zda nedošlo ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové signály, je odhadnuta realizovatelná hodnota majetku a určen případný rozsah ztráty ze snížení hodnoty. Není-li možno realizovatelnou hodnotu jednotlivých položek majetku odhadnout, určí společnost realizovatelnou hodnotu výnosové jednotky, ke které majetek patří. Realizovatelná hodnota představuje vyšší z hodnot čisté prodejní ceny a hodnoty z užívání. Při posuzování hodnoty z užívání jsou odhadované budoucí peněžní toky diskontovány na svou současnou hodnotu prostřednictvím diskontní sazby před zdaněním, která zohledňuje současný tržní odhad časové hodnoty peněz a rizik konkrétně souvisejících s daným aktivem. Pokud je podle odhadu realizovatelná hodnota majetku (nebo výnosové jednotky) nižší než jeho účetní hodnota, je účetní hodnota majetku (výnosové jednotky) snížena na hodnotu realizovatelnou. 3.14. Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány k datu vyskladnění zboží a přechodu vlastnického práva na zákazníka nebo k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. 3.15. Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. 3.16. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: (údaje v tis. Kč) 31. 12. 2007 31. 12. 2006 Pokladní hotovost a peníze na cestě 497 640 Účty v bankách 141 727 142 384 Peněžní ekvivalenty zahrnuté v krátkodobém fi nančním majetku 210 312 350 252 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem 352 536 493 276 Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně.