Se sídlem Most, Husitská 1716, PS 434 01 I 47 31 09 87 Zapsána v obchodním rejst íku u Krajského soudu v Ústí nad Labem v oddílu B., vložce 1410 Konsolidovaná ú etní záv rka za rok 2006 Konsolida ní celek mate ské spole nosti OKMP Group a.s. Schválil: Petr Scherer, editel a místop edseda p edstavenstva
Z P R Á V A A U D I T O R A o ov ení konsolidované ú etní záv rky Ú etní období od 1.1.2006 do 31.12.2006 Ú etní jednotka Konsolida ní celek mate ské spole nosti OKMP Group a.s. Most, Husitská 1716, PS 434 01 I : 47310987 Auditor AGIS, spol. s r. o. Most, Moskevská 1/14 osv d ení 117
Zpráva nezávislého auditora ur ená pro akcioná e spole nosti OKMP Group a.s. Ov ili jsme p iloženou konsolidovanou ú etní záv rku konsolida ního celku spole nosti OKMP Group a.s. tj. rozvahu k 31.12.2006, výkaz zisku a ztráty a p ehled o zm nách vlastního kapitálu za období od 1.1.2006 do 31.12.2006 a p ílohu této ú etní záv rky, v etn popisu použitých významných ú etních metod. Údaje o mate ské spole nosti OKMP Group a.s. jsou uvedeny v ásti p ílohy této ú etní záv rky nazvané obecné údaje. Za sestavení a v rné zobrazení konsolidované ú etní záv rky v souladu s eskými ú etními p edpisy odpovídá statutární orgán spole nosti OKMP Group a.s. Sou ástí této odpov dnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnit ní kontroly nad sestavováním a v rným zobrazením konsolidované ú etní záv rky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti zp sobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplat ovat vhodné ú etní metody a provád t v dané situaci p im ené ú etní odhady. Naší úlohou je vydat na základ provedeného auditu výrok k této konsolidované ú etní záv rce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplika ními doložkami Komory auditor eské republiky. V souladu s t mito p edpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali p im enou jistotu, že ú etní záv rka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postup, jejichž cílem je získat d kazní informace o ástkách a skute nostech uvedených v ú etní záv rce. Výb r auditorských postup závisí na úsudku auditora, v etn posouzení rizik, že konsolidovaná ú etní záv rka obsahuje významné nesprávnosti zp sobené podvodem nebo chybou. P i posuzování t chto rizik auditor p ihlédne k vnit ním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a v rné zobrazení konsolidované ú etní záv rky. Cílem posouzení vnit ních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjád it se k ú innosti vnit ních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých ú etních metod, p im enosti ú etních odhad provedených vedením i posouzení celkové prezentace konsolidované ú etní záv rky. Domníváme se, že získané d kazní informace tvo í dostate ný a vhodný základ pro vyjád ení našeho výroku. Podle našeho názoru konsolidovaná ú etní záv rka podává v rný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finan ní situace konsolida ního celku spole nosti OKMP Group a.s. k 31.12.2006 a náklad, výnos a výsledku jejího hospoda ení za rok 2006 v souladu s eskými ú etními p edpisy. Aniž bychom vyjad ovali výrok s výhradou, upozor ujeme na skute nost uvedenou v bodu 5.7.4. p ílohy, kde je popisován zp sob výpo tu konsolida ního rozdílu. Konsolida ní rozdíl je rozdíl mezi po izovací cenou podílu konsolidovaného podniku a jeho ocen ním podle podílové ú asti konsolidující ú etní jednotky na výši vlastního kapitálu sníženého o hospodá ský výsledek b žného období ke dni akvizice nebo kde dni zvýšení ú asti. Za den akvizice se považuje datum 31. 12. roku, kdy byla provedena akvizice. Tento postup se odlišuje od zp sobu zjiš ování konsolida ního rozdílu podle eského ú etního standardu pro podnikatele. 020. K akvizicím došlo zejména v letech 2001 a 2002 a zp sob výpo tu konsolida ního rozdílu je v souladu s tehdy platnými ú etními p edpisy. Ú etní záv rky ke dni akvizice nejsou k dispozici a náklady na získání pot ebných informací by p evýšily užitky z této operace, spolehlivý odhad nelze provést. V Most, dne 30.11.2007 AGIS, spol. s r.o. Moskevská 1/14, Most osv d ení 117 JUDr. Ing. Ji í Lanc Ing. Markéta Rybáková osv d ení 1126 osv d ení 1821
KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA k (v tis. K ) skupina OKMP Group a.s. 31.12.2006 Minulé ú etní B žné ú etní období ozna. AKTIVA ád. období Brutto Korekce Netto Netto a b c 1 2 3 4 AKTIVA CELKEM 001 365 148-63 568 301 580 229 203 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 0 0 B. Dlouhodobý majetek 003 101 438-62 666 38 772 26 385 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 004 5 997-3 991 2 006 1 114 B.I.1. Z izovací údaje 005 0 0 0 0 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 006 0 0 0 0 3. Software 007 5 437-3 431 2 006 835 4. Ocenitelná práva 008 440-440 0 0 5. Goodwill 009 0 0 0 0 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 010 120-120 0 0 7. Nedokon ený dlouhodobý nehmotný majetek 011 0 0 0 279 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 012 0 0 0 0 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 013 106 500-62 896 43 604 32 659 B.II.1 Pozemky 014 4 406 0 4 406 1 694 2. Stavby 015 9 535-2 994 6 541 5 039 3. Samostatné movité v ci a soubor mov. v cí 016 87 775-59 902 27 873 23 852 4. P stitelské celky trvalých porost 017 0 0 0 0 5. Základní stádo a tažná zví ata 018 0 0 0 0 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 019 124 0 124 126 7. Nedokon ený dl. hm. majetek 020 4 660 0 4 660 1 948 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 021 0 0 0 0 9. Oce ovací rozdíl k nabytému majetku (+/-) 022 0 0 0 0 B.III. Dlouhodobý finan ní majetek 023 1 020-1 020 0 0 B.III.1. Podíly v ovládaných a ízených osobách 024 0 0 0 0 2. Podíly v ú etních jednotkách pod podstatným vlivem 025 1 000-1 000 0 0 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 026 20-20 0 0 4. P j ky a úv ry-ovládající a ídící osoba, podstatný vliv 027 0 0 0 0 5. Jiný dlouhodobý finan ní majetek 028 0 0 0 0 6. Po izovaný dlouhodobý finan ní majetek 029 0 0 0 0 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finan ní majetek 030 0 0 0 0 B.IV. Konsolida ní rozdíl aktivní 031 36 709-10 205 26 504 28 335 Konsolida ní rozdíl pasivní 032-48 788 15 446-33 342-35 723 B.V. Cenné papíry v ekvivalenci 033 0 0 0 0 C. Ob žná aktiva 034 261 944-902 261 042 199 841 C.I. Zásoby 035 36 563 0 36 563 16 864 C.I.1. Materiál 036 5 992 0 5 992 4 834 2. Nedokon ená výroba a polotovary 037 29 692 0 29 692 11 714 3. Výrobky 038 0 0 0 0 4. Zví ata 039 0 0 0 0 5. Zboží 040 150 0 150 116 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 041 729 0 729 200 C.II. Dlouhodobé pohledávky 042 4 545 0 4 545 1 910 C.II.1. Pohledávky z obchodních vztah 043 0 0 0 0 2. Pohledávky - ovládající a ídící osoba 044 0 0 0 0 3. Pohledávky - podstatný vliv 045 0 0 0 0 4. Pohledávky za spole níky, leny dr. a sdružení 046 0 0 0 0 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 047 560 0 560 594 6. Dohadné ú ty aktivní 048 0 0 0 0 7. Jiné dlouhodobé pohledávky 049 301 0 301 415 8. Odložená da ová pohledávka 050 3 684 0 3 684 901 C.III. Krátkodobé pohledávky 051 185 296-902 184 394 170 961 C.III.1. Pohledávky z obchodních vztah 052 179 441-902 178 539 165 386 2. Pohledávky - ovládající a ídící osoba 053 0 0 0 0 3. Pohledávky - podstatný vliv 054 0 0 0 0 4. Pohledávky za spole níky, leny dr. a sdružení 055 0 0 0 0 5. Sociální zabezpe ení a zdravotní pojišt ní 056 0 0 0 0 6. Stát - da ové pohledávky 057 1 443 0 1 443 1 415 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 058 601 0 601 492 8. Dohadné ú ty aktivní 059 589 0 589 455 9. Jiné pohledávky 060 3 222 0 3 222 3 213 C.IV. Krátkodobý finan ní majetek 061 35 540 0 35 540 10 106 C.IV.1. Peníze 062 565 0 565 1 739 2. Ú ty v bankách 063 34 975 0 34 975 8 367 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 064 0 0 0 0 4. Po izovaný krátkodobý finan ní majetek 065 0 0 0 0 D.I. asové rozlišení 066 1 766 0 1 766 2 977 D.I.1. Náklady p íštích období 067 1 614 0 1 614 2 782 2. Komplexní náklady p íštích období 068 0 0 0 0 3. P íjmy p íštích období 069 152 0 152 195
ozna. PASIVA ád. B žné ú etní období Minulé ú etní období a b c 5 6 PASIVA CELKEM 070 301 580 229 203 A. Vlastní kapitál 071 134 053 109 394 A.I. Základní kapitál 072 27 300-70 A.I.1. Základní kapitál 073 27 300 6 060 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 074 0-6 130 3. Zm ny základního kapitálu (+/-) 075 0 0 A.II. Kapitálové fondy 076 9 450 10 085 A.II.1. Emisní ážio 077 9 450 9 450 2. Ostatní kapitálové fondy 078 0 635 3. Oce ovací rozdíly z p ecen ní majetku a závazk 079 0 0 4. Oce ovací rozdíly z p ecen ní p i p em nách 080 0 0 A.III. Rezervní fondy, ned litelný fond a ost. fondy ze zisku 081 6 478 9 228 A.III.1. Zákonný rezervní fond / ned litelný fond 082 6 478 9 228 2. Statutární a ostatní fondy 083 0 0 A.IV. Výsledek hospoda ení minulých let 084 63 436 72 298 A.IV.1 Nerozd lený zisk minulých let 085 71 994 76 535 2. Neuhrazená ztráta minulých let 086-8 558-4 237 A.V. Výsledek hospoda ení za ú etní období bez menš. podíl 087 27 389 17 853 27389 17853 A.V.1. Výsledek hospoda ení b žného ú etního období (+/-) 088 27 389 17 853 2. Podíl na hospodá ském výsledku v ekvivalenci (+/-) 089 0 0 A.VI. Konsolida ní rezervní fond 090 0 0 B. Cizí zdroje 091 163 712 117 575 B.I. Rezervy 092 24 692 13 675 B.I.1. Rezervy podle zvláštních p edpis 093 0 0 2. Rezerva na kurzové ztráty 094 0 0 3. Rezervy na d chody a podobné závazky 095 0 0 4. Rezerva na da z p íjm 096 0 0 5. Ostatní rezervy 097 24 692 13 675 B.II. Dlouhodobé závazky 098 0 68 B.II.1. Závazky z obchodních vztah 099 0 0 2. Závazky - ovládající a ídící osoba 100 0 0 3. Závazky - podstatný vliv 101 0 0 4. Závazky ke spole ník m, len m dr. a ú astník m sdruž. 102 0 0 5. Dlouhodobé p ijaté zálohy 103 0 0 6. Vydané dluhopisy 104 0 0 7. Dlouhodobé sm nky k úhrad 105 0 0 8. Dohadné ú ty pasivní 106 0 0 9. Jiné závazky 107 0 0 10. Odložený da ový závazek 108 0 68 B.III. Krátkodobé závazky 109 137 895 101 614 B.III.1 Závazky z obchodních vztah 110 96 171 75 279 2. Závazky - ovládající a ídící osoba 111 0 0 3. Závazky - podstatný vliv 112 0 0 4. Závazky ke spole ník m, len m dr. a ú astník m sdruž. 113 0 0 5. Závazky k zam stnanc m 114 9 824 8 937 6. Závazky ze sociálního zabezpe ení a zdrav. pojišt ní 115 6 177 5 558 7. Stát - da ové závazky a dotace 116 16 465 9 699 8. Krátkodobé p ijaté zálohy 117 8 207 1 255 9. Vydané dluhopisy 118 0 0 10. Dohadné ú ty pasivní 119 873 785 11. Jiné závazky 120 178 101 B.IV. Bankovní úv ry a výpomoci 121 1 125 2 218 B.IV.1. Bankovní úv ry dlouhodobé 122 1 125 1 875 2. Krátkodobé bankovní úv ry 123 0 343 3. Krátkodobé finan ní výpomoci 124 0 0 C.I. asové rozlišení 125 40 200 C.I.1. Výdaje p íštích období 126 40 200 2. Výnosy p íštích období 127 0 0 D. Menšinový vlastní kapitál 128 3 775 2 034 D.I. Menšinový základní kapitál 129 820 820 D.II. Menšinové kapitálové fondy 130 235 235 D.III. Menšinové ziskové fondy a nerozd lený zisk minulých let 131 883 1 587 D.IV. Menšinový hospodá ský výsledek b žného ú etního období 132 1 837-608 Sestaveno dne: 31.10.2007 Podpisový záznam osoby odpov dné za sestavení ú etní záv rky Petr Scherer v.r., editel Podpisový záznam statutárního orgánu ú etní jednotky nebo fyzické osoby, která je ú etní jednotkou Petr Scherer, místop edseda p edstavenstva
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY k 31.12.2006 (v tis. K ) skupina OKMP Group a.s. Skute nost v ú etním období ozna. TEXT ád. sledovaném minulém a b c 1 2 I. Tržby za prodej zboží 01 23 749 14 898 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 20 770 13 029 + Obchodní marže 03 2 979 1 869 II. Výkony 04 689 784 517 335 II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobk a služeb 05 652 198 501 877 2. Zm na stavu zásob vlastní innosti 06 17 717 6 392 3. Aktivace 07 19 869 9 066 B. Výkonová spot eba 08 426 979 297 355 B. 1. Spot eba materiálu a energie 09 264 471 190 157 B. 2. Služby 10 162 508 107 198 + P idaná hodnota 11 265 784 221 849 C. Osobní náklady 12 204 129 190 324 C. 1. Mzdové náklady 13 144 618 135 336 C. 2. Odm ny len m orgánu spole nosti a družstva 14 0 0 C. 3. Náklady na sociální zabezpe ení a zdravotní pojišt ní 15 50 867 47 317 C. 4. Sociální náklady 16 8 644 7 671 D. Dan a poplatky 17 714 656 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 18 12 421 11 258 Odpisy konsolida ního rozdílu (+/-) 19-550 -600 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 20 14 239 4 918 III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 21 1 285 4 918 2. Tržby z prodeje materiálu 22 12 954 0 F. Z statková cena prodaného dlouhodob.majetku a materiálu 23 12 712 3 459 F. 1. Z statková cena prodaného dlouhodob.majetku 24 267 3 459 F. 2. Prodaný materiál 25 12 445 0 G. Zm na stavu rezerv a opravných položek v prov. oblasti a komplexních nákl. p íštích období 26 11 455-2 506 IV. Ostatní provozní výnosy 27 6 230 7 284 H. Ostatní provozní náklady 28 3 141 5 219 V. P evod provozních výnos 29 0 0 I. P evod provozních náklad 30 0 0 * Konsolidovaný provozní výsledek hospoda ení 31 42 231 26 241 VI. Tržby z prodeje cenných papír a podíl 32 0 5 J. Prodané cenné papíry a podíly 33 0 0 VII. Výnosy z dlouhodobého finan ního majetku 34 61 0 VII. 1. Výnosy z podíl v ovládaných a ízených osobách a v ú. jednotkách pod podst. vlivem 35 0 0 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papír a podíl 36 0 0 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finan ního majetku 37 61 0 VIII. Výnosy z krátkodobého finan ního majetku 38 0 0 K. Náklady z finan ního majetku 39 0 0 IX. Výnosy z p ecen ní majetkových cenných papír a derivát 40 0 0 L. Náklady z p ecen ní majetkových cenných papír a derivát 41 0 0 M. Zm na stavu rezerv a opravných položek ve finan ní oblasti 42 0 20 X. Výnosové úroky 43 91 373 N. Nákladové úroky 44 180 523 XI. Ostatní finan ní výnosy 45 1 104 2 071 O. Ostatní finan ní náklady 46 5 186 4 484 XII. P evod finan ních výnos 47 0 0 P. P evod finan ních náklad 48 0 0 * Konsolidovaný finan ní výsledek hospoda ení 49-4 110-2 578 Q. Da z p íjm za b žnou innost 50 8 897 6 423 Q. 1. - splatná 51 11 748 5 691 2. - odložená 52-2 851 732 ** Konsolidovaný výsledek hospodá ení za b žnou innost 53 29 224 17 240 XIII. Mimo ádné výnosy 54 2 5 R. Mimo ádné náklady 55 0 0 S. Da z p íjm z mimo ádné innosti 56 0 0 S. 1. - splatná 57 0 0 2. - odložená 58 0 0 * Konsolidovaný mimo ádný výsledek hospoda ení 59 2 5 T. P evod podílu na výsledku hospoda ení spole ník m (+/-) 60 0 0 *** Konsolidovaný výsledek hospoda ení za ú etní období bez podílu ekvivalence 61 29 226 17 245 1. Výsledek hospoda ení b žného ú etního období bez menšinových podíl 62 27 389 17 853 2. Menšinový výsledek hospoda ení za ú etní období 63 1 837-608 ** Podíl na výsledku hospoda ení v ekvivalenci 64 0 0 *** Konsolidovaný výsledek hospoda ení za ú etní období bez menš. podíl (+/-) 65 27 389 17 853 Konsolidovaný výsledek hospoda ení p ed zdan ním 66 38 123 23 668 27389 17853 Sestaveno dne: 31.10.2007 Podpisový záznam osoby odpov dné za sestavení ú etní záv rky Petr Scherer v.r., editel Podpisový záznam statutárního orgánu ú etní jednotky nebo fyzické osoby, která je ú etní jednotkou Petr Scherer v.r., místop edseda p edstavenstva
KONSOLIDOVANÝ P EHLED O ZM NÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU skupina OKMP Group a.s. ke dni 31.12.2006 (v tis. K ) Základní kapitál Kapitálové fondy Rezervní fondy, ned litelný fond a ostatní fondy ze zisku Výsledek hospoda ení minulých let Výsledek hospoda ení b žného ú etního období VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM Stav k 31.12.2005-70 10 085 9 228 72 298 17 853 109 394 Úhrada ztráty min let (zdroj kapitálové fondy) -635 635 0 Zvýšení základního kapitálu a p íd ly do rezervních fond (zdroj hospodá ský výsledek minulých let) Výplata dividend (zdroj hospodá ský výsledek minulých let) 21 240 4 248-25 488 0-2 730-2 730 HV b žného období 17 853-17 853 0 Zm ny kapitálových fond -868 868 0 Výsledek hospoda ení za b žné období 27 389 27 389 Vlastní akcie 6 130-6 130 0 Stav k 31.12.2006 27 300 9 450 6 478 63 436 27 389 134 053 Datum sestavení : 31.10.2007 Podpisový záznam lena statutárního orgánu: 0 0 0 0 0,0000000 0 0 Petr Scherer v.r. místop edseda p edstavenstva Podpisový záznam osoby odpov dné za ú etní záv rku: Petr Scherer v.r. editel
Se sídlem Most, Husitská 1716, PS 434 01 I 47 31 09 87 Zapsána v obchodním rejst íku u Krajského soudu v Ústí nad Labem v oddílu B., vložce 1410 P íloha ke konsolidované ú etní záv rce za rok 2006
P íloha ke konsolidované ú etní záv rce za rok 2006 stránka 2/16 1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteristika konsolidující ú etní jednotky Stávající akciová spole nost OKMP Group a.s. byla založena dne 1. ledna 1993 pod firmou OKMP spol s r.o. Litvínov. Od 5. ervna 1998 se firma p ejmenovala OKMP s.r.o. V roce 2002 se spole nost p etransformovala v akciovou spole nost pod názvem OKMP a.s. (ode dne 26. 3. 2002). V hodnoceném roce v rámci zm n probíhajících ve spole enství realizovaných dle schváleného programu restrukturalizace byla v zm n na firma i u mate ské spole nosti a dne 26. ervence 2005 byl rejst íkovým soudem zapsán stávající název OKMP Group a.s. P edm tem podnikání mate ské spole nosti holdingu OKMP Group a.s., která sestavuje konsolidovanou ú etní záv rku, je innost organiza ních a ekonomických poradc. Spole nost zajiš- uje i vedení ú etnictví svých spole ností. V obchodním rejst íku vedeném u Krajského soudu v Ústí nad Labem jsou zapsány p edm ty innosti: - innost organiza ních a ekonomických poradc, - zprost edkování služeb, - innost ú etních poradc, vedení ú etnictví Sídlem spole nosti je Most, Husitská 1716, PS : 43401. Jedná se o administrativní budovu v majetku spole nosti. Spole nost m la k záv rkovému dni zapsán základní kapitál ve výši 27 300 000,- K. Kapitál je rozd len do 546 listinných akcí zn jících na majitele ve jmenovité hodnot 50 000,- K. V pr b hu roku 2006 došlo ke t em zm nám výše základního kapitálu. Tyto zm ny jsou popsány v následujícím odstavci týkajícím se zm n v obchodním rejst íku. Konsolidovaná ú etní záv rka sestavovaná spole ností OKMP Group a.s. je zpracována k termínu 31. prosince 2006. Akcioná i spole nosti jsou vesm s fyzické osoby. K datu zpracování ú etní záv rky žádný akcioná nevlastní i neovládá 20% a více akcií. Vlastníky akcií jsou fyzické osoby z ad zam stnanc spole enství, ob an eské republiky. 1.2. Zm ny a dodatky v obchodním rejst íku v uplynulém období Do obchodního rejst íku vedeného u Krajského soudu v Ústí nad Labem byly v pr b hu roku 2006 zapsány následující zm ny: Ke dni 11. kv tnu 2006 byla v rejst íku vymazána výše základního kapitálu akciové spole nosti ve výši 6 060 000,- K. Ke stejnému dni, tj. 11. kv tnu 2006, byla zapsána byla zapsána nová výše základního kapitálu a to 5 460 000,- K. Zapsaná výše základního kapitálu 5 460 000,- K byla z rejst íku vymazána 7. srpna 2006. Ke stejnému dni, tj. 7. srpnu 2007 byla v obchodním rejst íku zapsána nová a stávající hodnota základního kapitálu a to 27 300 000,- K. Ve stejných termínech, jako se m nila výše došlo ke zm nám po tu a nominální hodnoty listinných akcí. Dne 11. kv tna 2006 byl vymazán po et 606 akcií a zapsán po et 546 akcií. V následném termínu, tj. 7. srpna, došlo k výmazu nominální hodnoty akcií ve výši 10 000,- K a byla zapsána nová hodnota 50 000,- K. Nov bylo k 7. srpnu zapsáno omezení p evoditelnosti akcií jen po p edchozím souhlasu p edstavenstva, zp sob omezení však z stal stejný. Se dnem vzniku funkcí ke dni 30. ervna 2006 byly dne 7.srpna 2006 zapsány výsledky voleb len p edstavenstva uskute n ných na toho dne konané valné hromad. leny p edstavenstva byly na valné hromad zvoleni Ing. Ivan Chudomel, Ing. Petr Komma, Ing. Miroslav Kun-
P íloha ke konsolidované ú etní záv rce za rok 2006 stránka 3/16 ca, Petr Scherer, Ing.Josef Reisz, Ing. Bohuslav Klikar a Josef Vintr. Byli zapsáni i funkce nov zvoleného p edsedy p edstavenstva Ing. Ivana Chudomela a místop edsedy p edstavenstva Petra Scherera. 1.3. Organiza ní struktura konsolidující ú etní jednotky Ve spole nosti je z ízeno sedmi lenné p edstavenstvo, které ze svých ad zvolilo p edsedu a místop edsedu a t í lenná dozor í rada v ele s p edsedou. V ele spole nosti stojí editel, v jeho pod ízenosti byla dv odd lení. Odd lení ú tárny a personální a mzdové odd lení. 1.4. Osoby ovládající konsolidující ú etní jednotku Spole nost OKMP Group a.s. není ovládána žádnou další právnickou osobou, není sou ástí žádné další konsolidující skupiny. Mezi akcioná i nejsou žádné právnické osoby. Vedení spole nosti nejsou známa ani žádná personální propojení akcioná na jiné významné právnické osoby. 1.5. P edstavenstvo a dozor í rada konsolidující ú etní jednotky OKMP Group a.s. P edstavenstvo spole nosti OKMP Group a.s. Funkce Jméno a p íjmení P edseda Ing. Ivan Chudomel Místop edseda Petr Scherer len Ing. Bohuslav Klikar len Ing. Petr Komma len Ing. Miroslav Kunca len Ing. Josef Reisz len Ing. Josef Vintr Dozor í rada spole nosti OKMP Group a.s. Funkce P edseda len len Jméno a p íjmení Ing. Zden k Mich a Bc. Vilém Kadaník Ing. Vladimír Kripner 1.6. Významné zm ny ve spole nosti po 31. 12. 2006 do zpracování záv rky V tomto období nebyly zaznamenány žádné významné události.
P íloha ke konsolidované ú etní záv rce za rok 2006 stránka 4/16 2. Ú ETNÍ METODY A OBECNÉ Ú ETNÍ ZÁSADY Ú etnictví skupiny je vedeno a konsolidovaná ú etní záv rka byla sestavena v souladu se zákonem. 563/1991 Sb., o ú etnictví, provád cí vyhláškou. 500/2002 Sb., kterou se stanoví p edpisy pro podvojné ú etnictví podnikatel a eskými ú etními standardy pro podnikatele v platném zn ní. Ú etnictví respektuje obecné ú etní zásady, p edevším zásadu o oce ování majetku historickými cenami, zásadu ú tování ve v cné a asové souvislosti, zásadu opatrnosti a p esv d ení o schopnosti ú etní jednotky pokra ovat ve svých aktivitách. Záv rka p edstavuje konsolidovanou ú etní záv rku skupiny OKMP jejíž konsolidující spole ností je OKMP Group a.s. Pro ú ely sestavení konsolidované ú etní skupiny OKMP došlo ke sjednocení ú etních postup v rámci konsolida ního celku a v n m za len ných podnikatelských subjekt. Významné ú etní postupy, tak jak jsou používány jednotlivými spole nostmi, jsou popsány v následující kapitole. Údaje v této konsolidované ú etní záv rce v etn p ílohy jsou vyjád eny v tisících korunách eských (K ). 3. P EHLED VÝZNAMNÝCH Ú ETNÍCH POSTUP A PRAVIDEL 3.1. Zásoby 3.1.1. Skladové zásoby materiálu a vlastních výrobk Nakupované zásoby jsou oce ovány po izovacími cenami. Veškeré zásoby jsou nakupovány p es sklady. Po izovací cena v sob zahrnuje cenu po ízení a vedlejší po izovací náklady. Jde zejména o dopravné, clo, pojistné apod. Vedlejší náklady související s po ízením se k cen zásob p ipo ítávají p ímo ke konkrétnímu zboží. Zásoby stejného druhu se na sklad vedou v ocen ní cenou zjišt nou váženým aritmetickým pr m rem z po izovacích cen i vlastních náklad. Vyskladn ní zásob se oce uje v cenách, v nichž jsou zásoby ocen ny na sklad. Vlastní výrobky se oce ují vlastními náklady, nakoupené zboží po izovací cenou. Zásoby nalezené (inventariza ní p ebytky), zásoby po ízené bezplatn se oce ují dle odborného odhadu jejich užitné hodnoty. 3.1.2. Zásoby nedokon ené výroby Zásoby nedokon ené výroby se oce ují vlastními náklady. To znamená p ímými náklady, které se vždy ú tují k tíži p íslušné zakázky. Výrobní materiál, dodávky externích a interních služeb (ozna ené jako externí a interní kooperace) jsou vedeny v nákupních cenách. U interní kooperace jde o prodejní nákladovou cenu bez jakékoliv složky zisku. Vlastní práce je ocen na její nákladovou cenou, do které je zahrnuta i související výrobní režie. Opravné položky se vytvá í v p ípadech, kdy snížení ocen ní skladových zásob i zásob nedokon ené výroby v ú etnictví není trvalého charakteru. 3.2. Dlouhodobý majetek 3.2.1. Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocen ní v jednotlivém p ípad je vyšší než hodnota stanovená ú etní jednotkou. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je ocen n po izovacími cenami. Po izovací cena v sob zahrnuje cenu po ízení v etn p ípadných náklad na dopravu, montáž, clo a dalších náklad prokazateln souvisejících s po ízením dlouhodobého majetku. Ocen ní dlouhodobého majetku vytvo eného vlastní inností zahrnuje p ímé náklady, nep ímé náklady bezprost edn související s po ízením majetku vlastní inností (nap íklad výrobní režie), pop ípad nep ímé náklady správního charakteru, pokud vytvo ení majetku p esahuje období jednoho ú etního období. V daném období však tento p ípad nenastal a žádný majetek nebyl vlastní inností vytvo en. Reproduk ní po izovací cenou se oce uje dlouhodobý hmotný majetek nabytý darováním i bezúplatn nabytý na základ smlouvy o koupi najaté v ci (ú tuje se souvztažným zápisem na
P íloha ke konsolidované ú etní záv rce za rok 2006 stránka 5/16 p íslušný ú et oprávek). Rovn ž dlouhodobý majetek nov zjišt ný v ú etnictví, který se ú tuje se souvztažným zápisem na p íslušný ú et oprávek a vklad dlouhodobého hmotného majetku. O žádném z t chto p ípad nebylo v roce 2006 ve spole nosti ú továno. Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocen ní je vyšší než 40 000,- K v jednotlivém p ípad. Technické zhodnocení, pokud p evýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za dané zda ovací období ástku da ovým zákonem stanovenou, zvyšuje po izovací cenu dlouhodobého majetku. Zisky i ztráty z prodeje nebo vy azení dlouhodobého hmotného majetku jsou ur eny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a ú etní z statkovou cenou hodnotou majetku a jsou zú továny odpovídajícím zp sobem do výkazu zisku a ztrát spole nosti. Po izovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou um leckých d l, pozemk, nedokon ených investic je u nov za azeného dlouhodobého majetku odepisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím zp sobem: Majetek Po et let odepisování Stavby z toho: Budovy kancelá ské 20 Budovy dílenské a sklady 20 Stavební bu ky 10 Stroje a za ízení z toho: Kancelá ské stroje a výpo etní technika 4 Servery, modemy 4 Diagnostické, m ící a kontrolní p ístroje 4 Spojová za ízení v etn úst eden a telefon 4 Obráb cí a tvá ecí stroje, elektrocentrály 6,66 Kladkostroje, zdvihací a nakládací za ízení 10 Dopravní prost edky z toho: Osobní automobily, náv sy 5 Motorová vozidla pro nákladní dopravu 6,66 Majetek po ízený formou finan ního pronájmu je odepisován u pronajímatele. Da ové odpisy jsou uplat ovány dle zákona. K dlouhodobému hmotnému majetku nebyly v ú etnictví v roce 2005 vytvo eny žádné opravné položky. Tyto by byly vytvá eny v p ípad trvalého snížení ocen ní dlouhodobého majetku. 3.2.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocen ní je vyšší než 60 tisíc K v jednotlivém p ípad. Technické zhodnocení, pokud p evýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zda ovací období zákonem stanovenou ástku, zvyšuje po izovací cenu dlouhodobého majetku. Nakoupený nehmotný majetek je odepisován lineárn na základ jeho p edpokládané životnosti následujícím zp sobem: Majetek Po et let odepisování Dlouhodobý nehmotný majetek - z toho: Software 4 Jiný nehmotný majetek 4 Ocenitelná práva 4 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 3 Audiovizuální díla 2 Žádné opravné položky k dlouhodobému nehmotnému majetku v hodnoceném období vytvo eny nebyly.
P íloha ke konsolidované ú etní záv rce za rok 2006 stránka 6/16 3.2.3. Dlouhodobý finan ní majetek Dlouhodobý finan ní majetek ve svém vlastnictví spole nost oce uje po izovací hodnotou v etn p ípadného emisního ážia. Dlouhodobým finan ním majetkem se rozumí cenné papíry, majetkové podíly a ostatní p j ky s dobou splatnosti delší než 1 rok. Dále majetkové ú asti, realizované cenné papíry a podíly, dlužné cenné papíry se splatností nad 1 rok držené do splatnosti. K datu po ízení majetkových ú astí i cenných papír je tento dlouhodobý finan ní majetek klasifikován dle povahy na: - podíly v ovládaných a ízených osobách, - podíly v ú etních jednotkách pod podstatným vlivem, - ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly, - dlouhodobá ást p j ek a úv r jiným spole nostem ve skupin, - jiný dlouhodobý finan ní majetek 3.3. Pohledávky a závazky Pohledávky a závazky jsou p i vzniku oce ovány jmenovitou hodnotou, tj. ú tují se v jejich nominální hodnot p ípadn snížené o výši opravných položek k nedobytným pohledávkám. Opravné položky se vytvá ejí k pohledávkám na základ analýzy doby splatnosti pohledávek p i vyhodnocení pravd podobnosti jejich inkasa. Spole nost vytvá í opravné položky v závislosti na dob trvání nesplacené pohledávky následujícím zp sobem: P ekro ená splatnost opravná položka v % hodnoty Od 91 do 180 dn 25 Od 180 do 360 dn 50 Nad 360 dn 100 3.4. P epo ty údaj v cizích m nách na eskou m nu Ú etní operace v cizích m nách provád né b hem roku jsou ú továny kursem eské národní banky ke dni uskute n ní ú etního p ípadu. Finan ní majetek, krátkodobá aktiva a závazky v cizí m n jsou k datu ú etní záv rky p epo teny dle platného kursu NB k tomuto datu a zjišt né kursové rozdíly jsou proú továny ve prosp ch finan ních výnos respektive na vrub finan ních náklad b žného období. P i p epo tu m ny, která není obsažena v kursech devizového trhu vyhlášených eskou národní bankou, se pro p epo et použije oficiální kurs centrální banky p íslušné zem k Euru, není-li vyhlášen - k americkému dolaru. 3.5. Dan 3.5.1. Da ové odpisy dlouhodobého majetku Pro ú ely stanovení da ových odpis ve smyslu zákona o daních z p íjmu je použita zrychlená odpisová metoda. V roce 2006 žádná spole nost nep erušila odepisování. 3.5.2. Splatná da Splatná da z p íjmu se vypo ítává na základ ú etního výsledku p ed zdan ním, zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo do asn neuznatelné náklady a nezda ované výnosy. Závazek spole nosti z titulu splatné dan je vypo ítán pomocí da ové sazby platné ke dni ú etní záv rky, tj. 24%. 3.5.3. Odložená da Odložená da je vypo tena s použitím závazkové metody uplatn né na všechny významné do- asné rozdíly vzniklé mezi da ovou hodnotou majetku a závazk a jejich ú etní z statkovou hodnotou vykazovanou ve finan ních výkazech.
P íloha ke konsolidované ú etní záv rce za rok 2006 stránka 7/16 Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy p i výpo tu bude použita sazba dan z p íjmu platná v období, ve kterém budou da ový závazek nebo pohledávka uplatn ny. Pokud tato sazba dan známa není, použije se sazba dan platná v p íštím ú etním období. Odložená da ová pohledávka nebo závazek se zjistí jako sou in výsledného rozdílu a sazby dan z p íjmu stanovené zákonem o dani z p íjmu. Odložená da je ú tována do výkazu zisk a ztrát. P ípadné odložené da ové pohledávky a závazky jsou vzájemn zapo ítány a ve výkazech vykázané v celkové hodnot. 3.6. Konsolida ní rozdíl Konsolida ní rozdíl je rozdíl mezi po izovací cenou podílu konsolidovaného podniku a jeho ocen ním podle podílové ú asti konsolidující ú etní jednotky na výši vlastního kapitálu sníženého o hospodá ský výsledek b žného období ke dni akvizice nebo kde dni zvýšení ú asti. Za den akvizice se považuje datum 31. 12. roku, kdy byla provedena akvizice. Tento postup se odlišuje od zp sobu zjiš ování konsolida ního rozdílu podle eského ú etního standardu pro podnikatele. 020. K akvizicím došlo p edevším v letech 2001 až 2002 a zp sob výpo tu konsolida ního rozdílu je v souladu s tehdy platnými ú etními p edpisy. Ú etní záv rky ke dni akvizice nejsou k dispozici a náklady na získání pot ebných informací by p evýšily užitky z této operace. Výpo- et konsolida ního rozdílu vychází z ú etních záv rek k 31. 12. roku, kdy akvizice nastala. Konsolida ní rozdíl se odepisuje rovnom rn po dobu dvaceti let na vrub provozních náklad, p ípadn ve prosp ch provozních výnos, dle povahy rozdílu. V p ípad, že výše konsolida ního rozdílu bude init mén než 900 tisíc K, bude rozdíl odepsán jednorázov. 3.7. Ostatní 3.7.1. Rezervy Rezervy jsou vytvá eny k pokrytí budoucích závazk nebo výdaj u nichž je znám ú el a je pravd podobné, že nastanou. Zárove lze spolehliv odhadnout jejich výši. Spole nost vytvá í rezervu na nevybranou a tím neproplacenou dovolenou zam stnanc. Rovn ž i na nevyplacenou mzdu, na níž vznikl nárok výrobním odd lením dle schválených zásad vnitropodnikového hospoda ení. Jiné rezervy v hodnoceném roce vytvo eny i zú továny nebyly. 3.7.2. Úv ry P ijaté úv ry jsou vedeny v nominální hodnot p íslušné m ny. Jako krátkodobý úv r se ú tují i záporné z statky bankovních kontokorentních ú t spole nosti vedených u bank, zejména eskoslovenské obchodní banky, a.s. a Komer ní banky, a.s. 3.7.3. Finan ní leasing Splátky nájemného se asov rozlišují. První splátka (akontace) je p i finan ním leasingu asov rozlišena a rozpoušt na po dobu pronájmu do náklad. 3.7.4. Výnosy Výnosy jsou zaú továny k datu uskute n ní služeb respektive k datu p edání služby i zakázky. Jsou vykázány po ode tení dan z p idané hodnoty. Výnosy, které se týkají budoucích období, se asov rozlišují ve form výnos p íštích období na p íslušných ú tech p echodných ú t aktiv a pasiv. Úrokový výnos je asov rozlišován na základ asové souvislosti dle nezaplacené ásti jistiny a platné úrokové sazby. 3.7.5. Odhady Sestavení ú etní záv rky vyžaduje, aby vedení spole nosti používalo odhady a p edpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazk k datu ú etní záv rky a na vykazovanou výši výnos a náklad za sledované období. Vedení spole nosti je p esv d eno, že použité odhady a p edpoklady se nebudou významným zp sobem lišit od skute ných hodnot v následných ú etních obdobích.
P íloha ke konsolidované ú etní záv rce za rok 2006 stránka 8/16 3.7.6. Mimo ádné náklady a výnosy Tyto položky obsahují výnosy i náklady z operací zcela mimo ádných vzhledem k b žné innosti ú etní jednotky, jakož i výnosy respektive náklady z mimo ádných událostí nahodile se vyskytujících. V hodnoceném roce se na t chto ú tech neú tovalo. 3.8. Zm ny zp sob oce ování, postup odpisování a postup ú tování oproti p edcházející mu ú etnímu období Ve spole nosti nedošlo k žádným takovým zm nám v uvedených ú etních postupech, které by významn ovlivnily v rný a poctivý obraz o p edm tu vedení ú etnictví a finan ní situaci ú etní jednotky. Byly realizovány zm ny vyplývající z novelizovaného zákona o ú etnictví. 437/2003 Sb., a novely vyhlášky. 500/2002 Sb. 4. ROZSAH KONSOLIDACE A ZP SOB PROVEDENÍ KONSOLIDACE Konsolida ní pravidla pro sestavení konsolidované ú etní záv rky za konsolida ní celek mate ské spole nosti OKMP Group a.s. (dále uvád no jako skupina OKMP). Konsolida ní pravidla jsou vypracována v souladu se zákonem o ú etnictví 563/1991 Sb., vyhláškou 500/2002 Sb. a eskými ú etními standardy pro podnikatele v platném zn ní. Konsolida ní pravidla se vyhlašují pro sestavení konsolidované ú etní záv rky za rok 2006 a jsou vyhlášena mate ským podnikem OKMP Group a.s. T mito pravidly se ídí všechny podniky za azené do konsolida ního celku. Ú etnictví skupiny OKMP je vedeno v souladu se zákonem 563/1991 Sb., o ú etnictví, vyhláškou 500/2002 Sb., kterou se podvád jí n která ustanovení zákona 563/199 Sb. o ú etnictví pro ú etní jednotky, které jsou podnikateli ú tujícími ve soustav podvojného ú etnictví a eskými ú etními standardy. Ú etnictví respektuje obecné ú etní zásady, p edevším zásadu oce ování majetku historickými cenami, zásadu ú tování ve v cné a asové souvislosti, zásadu opatrnosti a zásadu nep etržitého trvání ú etní jednotky. Pro ú ely sestavení konsolidované ú etní záv rky skupiny OKMP byly sjednoceny ú etní postupy a zp soby oce ování jednotlivých složek majetku a závazk a jejich vykazování v individuální ú etní záv rce. Všechny individuální ú etní záv rky podnik skupiny OKMP byly sestaveny ke 31.12.2006. Konsolidovaná ú etní záv rka je sestavena ke 31. prosinci 2006. Údaje v konsolidované ú etní záv rce jsou vyjád eny v tisících korunách eskách (tisících K ). Konsolidovaná ú etní záv rka skupiny OKMP byla poprvé sestavována v roce 2004. 5. VYMEZENÍ KONSOLIDA NÍHO CELKU 5.1. Konsolida ní celek Konsolida ní celek tvo í mate ská spole nost OKMP Group a.s. a spole nosti za azené do konsolida ního celku, tj. dce iné, spole né a p idružené podniky. Rozhodující pro vymezení konsolida ního celku je výše vlivu ke dni sestavení konsolidované ú etní záv rky, který vykonává mate ská spole nost v dce iných, spole ných a p idružených podnicích ke 31.12.2006.
P íloha ke konsolidované ú etní záv rce za rok 2006 stránka 9/16 K 31.12.2006 tvo í konsolida ní celek následující spole nosti: Název spole nosti Sídlo Hlavní innost OKMP Group a.s. Most, Husitská 1716 Finan ní management OKMP s.r.o. Litvínov, Záluží 1 Servis a opravy v oboru m ení a regulace ELSEV s.r.o. Litvínov, Záluží 1 Servis a opravy v oboru silnoproudé elektrotechniky INELSEV s.r.o. Most, Husitská 1716 Montážní a projek ní firma OKMP INVEST s.r.o. Most, Husitská 1716 Ekonomické poradenství INELSEV EUROPE a.s. Most, Husitská 1716 Marketingová firma ATS control s.r.o. Most, Husitská 1716 ídící systémy SoftControl s.r.o. Most, Husitská 1716 ídící systémy, internet AVATES, a.s. Litvínov, Záluží 1 Opravy a údržba v oboru kovo a elektro FeEltech s.r.o. Doksany 2 Obchodní a výrobní innost Do konsolida ního celku nebyla zahrnuta firma: Název spole nosti Sídlo Hlavní innost OOO Golem Jerevan, Arménie Prodej a opravy automobil V této spole nosti mate ský podnik uplat uje 42% vliv. D vodem pro vylou ení této spole nosti z konsolidovaného celku je ta skute nost, že nelze získat bez nep im ených náklad a zbyte ného zdržení informace nezbytné pro sestavení konsolidované ú etní záv rky. Mate ská spole nost rovn ž p ijala rozhodnutí o prodeji svého podílu v této spole nosti. V roce 2006 nedošlo k žádným zm nám ve složení konsolida ního celku.v p edchozím roce 2005 byly do konsolida ního celku za azeny poprvé spole nosti AVATES, a.s. a FeEltech s.r.o. V roce 2005 zárove došlo ke zm n názvu firem u spole ností OKMP Group a.s. v roce 2004 OKMP a.s.), OKMP s.r.o. (v roce 2004 CHEMOPETROL OKMP s.r.o.), ELSEV s.r.o. (v roce 2004 CHEMOPETROL ELSEV s.r.o), OKMP INVEST s.r.o. (v roce 2004 ELSEV s.r.o.), INEL- SEV EUROPE a.s.(v roce 2004 Chemservis a.s.). Spole nost INELSEV EUROPE a.s. se v roce 2007 v dob do zpracování této zprávy vrátila ke svému p vodnímu názvu CHEMSERVIS a.s. 5.2. Systém konsolidace Konsolidace byla provedena zp sobem p ímé konsolidace, tj. jednorázov na úrovni mate ské spole nosti bez sestavení konsolidovaných ú etních záv rek za díl í konsolida ní celky. 5.3. Metoda konsolidace Metoda plné konsolidace byla použita pro všechny dce iné podniky. Spole nost Postavení ve skupin OKMP Výše vlivu v % vykonávaná mate ským podnikem OKMP Group a.s. k 31.12.2006 Metoda konsolidace v roce 2004 až 2006 OKMP s.r.o. dce iný podnik 100 plná ELSEV s.r.o. dce iný podnik 100 plná INELSEV s.r.o. dce iný podnik 100 plná OKMP INVEST s.r.o. dce iný podnik 100 plná INELSEV EUROPE a.s. dce iný podnik 100 plná ATS Control s.r.o. dce iný podnik 50 plná SoftControl s.r.o. dce iný podnik 40 plná AVATES, a.s. dce iný podnik 80 plná FeEltech s.r.o. dce iný podnik 50 plná
P íloha ke konsolidované ú etní záv rce za rok 2006 stránka 10/16 5.4. Podklady ke konsolidaci 5.4.1. ú etní záv rka mate ské spole nosti OKMP Group a.s. v etn p ílohy, 5.4.2. ú etní záv rky všech dce iných podnik zahrnutých do konsolida ního celku v etn p íloh, 5.4.3. podklady z ú etnictví dokumentující významné vzájemné vztahy mezi mate ským podnikem dce inými podniky a dce inými podniky navzájem, všechny vztahy mezi podniky zahrnutými do konsolida ního celku musí být vzájemn konfirmovány: a) vnitroskupinové pohledávky a závazky, b) vnitroskupinové p j ky a závazky z nich, c) vnitroskupinové výnosy a náklady, d) vnitroskupinové prodeje investi ního majetku, zisky i ztráty z nich plynoucí a výše ro ních odpis takto po ízeného investi ního majetku, e) vnitroskupinové dividendy a podíly na zisku, f) vnitroskupinové prodeje zásob a zisky i ztráty z nich plynoucí. 5.5. Podmínky provedení konsolidace a) Oce ování majetku a závazk se ídí ustanovením 24 zákon a 563/1991 Sb., o ú etnictví, b) Ú etní období od 1. ledna do 31. prosince 2006, c) Konsolidovaná ú etní uzáv rka se ov uje auditorem, d) Odpisované plány spole ností jsou individuální a pro ú ely konsolidace se neupravují, e) P edání individuálních ú etních záv rek mate skému podniku do 30.6.2007, f) P edání auditorských zpráv o ov ení individuální ú etní záv rky mate skému podniku do 30.6.2007 (týká se pouze t ch podnik, u kterých vznikla povinnost nechat ú etní záv rku ov it auditorem podle 20 zákona o ú etnictví, g) Odsouhlasení vzájemných vztah ve skupin do 30.9.2007, h) Sestavení konsolidované ú etní záv rky do 31.10.2007 - provede mate ský podnik, i) Ov ení konsolidované záv rky auditorem a p edání zprávy auditora do 30. 11. 2007. 5.6. Místo sestavení konsolidované uzáv rky Místem sestavení konsolidované uzáv rky je mate ská spole nost OKMP Group a.s. 5.7. Postup p i sestavení konsolidované ú etní záv rky Zp sob transformace z individuálních ú etních záv rek ú etních jednotek konsolida ního celku je zdokumentován v tabulkové podob v souboru excel, postup transformace je dále slovn popsán a uložen v sídle mate ské spole nosti. Metoda plné konsolidace - postup 5.7.1. P et íd ní a úprava položek rozvahy a výkazu zisk a ztráty mate ského podniku a dce iných podnik. Údaje v ú etních záv rkách se p et ídí tak, aby byly obsahov shodné. P et íd ní se uskute ní v souladu s dopln nými položkami konsolidovaných výkaz. 5.7.2. Agregace se tení odpovídajících položek výkaz mate ského a dce iných podnik.
P íloha ke konsolidované ú etní záv rce za rok 2006 stránka 11/16 5.7.3. Vylou ení položek p edstavující vzájemné operace mezi ú astníky konsolida ního celku ve dvou etapách: 5.7.3.1. Operace, které nemají vliv na hospodá ský výsledek se vylou í prostým odpo tem z celkové hodnoty náklad, výnos, aktiv a pasiv na základ údaj p evzatých ze zvláštních p íloh viz ást podklady pro konsolidaci. Jde nap íklad o: a) vylou ení vzájemných pohledávek a závazk mezi mate ským podnikem a všemi dce- inými podniky skupiny, b) vylou ení vzájemných dodávek služeb a zásob z náklad a výnos mezi mate ským podnikem a všemi dce inými podniky skupiny, které byly v b žném roce spot ebovány. 5.7.3.2. Operace, které mají významný vliv na hospodá ský výsledek skupiny. Jedná se zejména o tyto operace mezi mate ským podnikem a dce inými podniky skupiny: a) prodej a nákup zásob Úprava ocen ní stavu nespot ebovaných zásob o vnitroskupinový hospodá ský výsledek z vzájemných dodávek. b) prodej a nákup dlouhodobého majetku Výnosy z prodeje dlouhodobého majetku se opraví o rozdíl mezi prodejní cenou a z statkovou cenou u dodavatele, zárove se upraví oprávky a odpisy dlouhodobého majetku v konsolidované ú etní záv rce. c) p ijaté a vyplacené dividendy nebo podíly na zisku O p ijaté výnosy z dividend a podíl na zisku se sníží výnosová položka výkazu zisk a ztráty a zárove se zvýší nerozd lený zisk minulých let, p ípadn sníží neuhrazená ztráta minulých let. Za významný dopad na hospodá ský výsledek skupiny jsou považovány transakce, jejichž vliv na konsolidovaný hospodá ský výsledek je 900 tis. K, o nevýznamné transakce nebude konsolidovaná ú etní záv rka upravována. Podklady pro provedení t chto operací se p evezmou ze zvláštních p íloh viz ást Podklady pro konsolidaci. 5.7.4. Výpo et a vypo ádání konsolida ního rozdílu po první konsolidaci Konsolida ní rozdíl je rozdíl mezi po izovací cenou podíl konsolidovaných podnik a jejich ocen ním podle podílové ú asti konsolidující ú etní jednotky na výši vlastního kapitálu sníženého o hospodá ský výsledek b žného období ke dni akvizice nebo kde dni zvýšení ú asti. Za den akvizice se považuje datum 31. prosince roku, kdy byla provedena akvizice. Tento se odlišuje od zp sobu zjiš ování konsolida ního rozdílu podle eského ú etního standardu pro podnikatele. 020. K akvizicím došlo zejména v letech 2001 a 2002 a zp sob výpo tu konsolida ního rozdílu je v souladu s tehdy platnými, ú etními p edpisy. Ú etní záv rky ke dni akvizice nejsou k dispozici a náklady na získání pot ebných informací by p evýšily užitky z této operace. Výpo et konsolida ního rozdílu vychází z ú etních záv rek ke 31.12. roku, kdy akvizice nastala. Tato metoda byla uplatn na i v p ípad dce iných podnik AVATES, a.s. a FeEltech s.r.o., které byly v roce 2005 za azeny do konsolida ního celku poprvé. K datu akvizice nebylo možné získat relevantní ú etní údaje. P i výpo tu konsolida ního rozdílu u spole nosti FeEltech s.r.o. byl u výše vlastního kapitálu zohledn n p íplatek nad rámec základního kapitálu ve výši 1 000 tisíc K, který byl poskytnut mate skou spole nosti OKMP Group a.s. Konsolida ní rozdíl se odepisuje rovnom rn po dobu 20 ti let na vrub provozních náklad, p ípadn ve prosp ch provozních výnos, dle povahy rozdílu. V p ípad, že výše konsolida ního rozdílu bude init mén než 900 tis K, bude rozdíl odepsán jednorázov. Odpisy konsolida ních rozdíl za období let 2001 až 2005 jsou obsaženy v konsolidované rozvaze ke 31.12.2006 v korekcích k hospodá skému výsledku minulých let.
P íloha ke konsolidované ú etní záv rce za rok 2006 stránka 12/16 Konsolida ní rozdíl skupiny OKMP ke 31.12.2006 Spole nost Za azení do konsolidace Konsolida ní rozdíl Odpisy 2001 až 2003 Odpis 2004 Z statková cena k 31.12.2004 Odpis 2005 OKMP s.r.o. 2004-13 802 2 070 690-11 042 690 OKMP INVEST s.r.o. 2004 34 271-4 738-1 714 27 819-1 714 ELSEV s.r.o. 2004-28 685 4 303 1 434-22 948 1 434 INELSEV EUROPE a.s. 2004-811 811 0 0 0 INELSEV s.r.o. 2004-5 142 771 257-4 114 257 ATS Control s.r.o. 2004 91-91 0 0 0 SoftControl s.r.o. 2004-298 298 0 0 0 AVATES a.s. 2005 2 347 XXX XXX XXX - 117 FeEltech s.r.o. 2005-50 XXX XXX XXX 50 Spole nost Z statková cena k 31.12.2005 Odpis 2006 Z statková cena k 31.12.2006 OKMP s.r.o. -10 352 690-9 662 Poznámka OKMP INVEST s.r.o. 26 105-1 714 24 391 ELSEV s.r.o. -24 514 1 434-20 080 INELSEV EUROPE a.s. 0 0 0 Jednorázový odpis INELSEV s.r.o. - 3 857 257-3600 ATS Control s.r.o. 0 0 0 Jednorázový odpis SoftControl s.r.o. 0 0 0 Jednorázový odpis AVATES a.s. 2 230-117 2 113 FeEltech s.r.o. 0 0 0 Jednorázový odpis 5.7.5. Rozd lení konsolidovaného vlastního kapitálu na v tšinový a menšinový podíl. 5.7.6. Rozd lení hospodá ského výsledku z b žného období na v tšinový a menšinový podíl 5.8. P ílohami postupu plné konsolidace konsolida ního celku OKMP jsou: - konsolida ní celek schéma - konfirmace vzájemných vztahy ve skupin - výpo et konsolida ních rozdíl Nejsou li výše uvedené materiály sou ástí p ílohy ke konsolidované záv rce, jsou k dispozici v míst uložení konsolidované ú etní záv rky i u editele spole nosti OKMP Group a.s.
P íloha ke konsolidované ú etní záv rce za rok 2006 stránka 13/16 6. Dopl ující údaje ke konsolidované záv rce 6.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Po izovací ceny Stav k 31.12.2004 P ír stky Úbytky Stav k 31.12.2005 Software 3 380 397 0 3 777 Ocenitelná práva 440 0 0 440 Ostatní majetek 120 0 0 120 Nedokon ený majetek 0 279 0 279 Celkem 3 940 676 0 4 616 Stav k 31.12.2005 P ír stky Úbytky Stav k 31.12.2006 Software 3 777 1847 187 5 437 Ocenitelná práva 440 0 0 440 Ostatní majetek 120 0 0 120 Nedokon ený majetek 279 0 279 0 Celkem 4 616 1847 466 5 997 Oprávky Stav k 31.12.2004 P ír stky Úbytky Stav k 31.12.2005 Software 2 352 590 0 2 942 Ocenitelná práva 440 0 0 440 Ostatní majetek 120 0 0 120 Nedokon ený majetek 0 0 0 0 Celkem 2 912 590 0 3 502 Stav k 31.12.2005 P ír stky Úbytky Stav k 31.12.2006 Software 2 942 676 187 3 431 Ocenitelná práva 440 0 0 440 Ostatní majetek 120 0 0 120 Nedokon ený majetek 0 0 0 0 Celkem 3 502 676 187 3 991 Z statková hodnota Stav k 31.12.2004 Stav k 31.12.2005 Stav k 31.12.2006 Software 1 028 835 2006 Ocenitelná práva 0 0 0 Ostatní majetek 0 0 0 Nedokon ený majetek 0 279 0 Celkem 1 028 1 114 2006
P íloha ke konsolidované ú etní záv rce za rok 2006 stránka 14/16 6.2. Dlouhodobý hmotný majetek Stav k 1.12.2004 P ír stky Úbytky Stav k 31.12.2005 Pozemky 1 694 0 0 1 694 Stavby 7 527 0 0 7 527 Samostatný HM 72 552 8 990 2 974 78 569 Jiný HM 134 0 7 126 Nedokon ený HM 1 899 49 0 1 948 Celkem 83 806 8 417 2 981 89 864 Stav k 1.12.2006 P ír stky Úbytky Stav k 31.12.2006 Pozemky 1 694 2712 0 4 406 Stavby 7 527 2008 0 9 535 Samostatný HM 78 569 15523 6317 87 775 Jiný HM 126 0 2 124 Nedokon ený HM 1 948 2712 0 4 660 Celkem 89 864 22 955 6319 106 500 Oprávky Stav k 31.12.2004 P ír stky Úbytky Stav k 31.12.2005 Pozemky 0 0 0 0 Stavby 2 028 460 0 2 488 Samostatný HM 47 157 10 534 2 974 54 717 Jiný HM 0 0 0 0 Nedokon ený HM 0 0 0 0 Celkem 49 185 10 994 2 974 57 205 Stav k 31.12.2005 P ír stky Úbytky Stav k 31.12.2006 Pozemky 0 0 0 0 Stavby 2 488 506 0 2 994 Samostatný HM 54 717 11 502 6317 59 902 Jiný HM 0 0 0 0 Nedokon ený HM 0 0 0 0 Celkem 57 205 12008 6 317 62 896 Z statková hodnota Stav k 31.12.2004 Stav k 31.12.2005 Stav k 31.12.2006 Pozemky 1 694 1 694 4 406 Stavby 5 498 5 039 6 541 Samostatný HM 25 395 23 852 27 873 Jiný HM 134 126 124 Nedokon ený HM 1 899 1 948 4 660 Celkem 34 620 32 659 43 604 Na podrozvahových ú tech je evidován drobný majetek do hodnoty po ízení 60 respektive 40 tisíc K u nehmotného majetku za 3 324 tisíce K a hmotného majetku za 21 163 tisíce K.
P íloha ke konsolidované ú etní záv rce za rok 2006 stránka 15/16 6.3. Bankovní úv ry Druh úv ru Stav k 31.12.2004 Stav k 31.12.2005 Stav k 31.12.2006 Dlouhodobé úv ry 2 625 1 875 1 125 Krátkodobé úv ry 5 905 343 0 Celkem úv ry 8 530 2 218 1 125 6.4. Krátkodobý finan ní majetek Druh úv ru Stav k 31.12.2004 Stav k 31.12.2005 Stav k 31.12.2006 Peníze 578 1 739 565 Bankovní ú ty 9 480 8 367 34 975 Celkem peníze 10 058 10 106 35 540 6.5. Mzdy a po ty zam stnanc Rok 2004 Rok 2005 Rok 2006 Po et zam stnanc celkem 514 543 545 - z toho lenové ídících orgán 42 45 43 Vyplacené mzdy celkem 129 696 135336 144 618 lenové statutárních orgán v hodnoceném období neobdrželi z titulu výkonu funkce lena statutárního orgánu i jednatele žádné odm ny ani mzdu. 6.6. Výnosy z b žné innosti Celkem z toho zahrani í Tržby za prodej zboží 23 749 6 545 Tržby za prodej výrobk a služeb 652 198 1 050 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 14 239 0 Tržby z prodeje materiálu 12 954 0 Tržby za služby jsou tvo eny zejména údržbou, opravami a servisními službami v oborech silnoproudé elektrotechniky, m ení a regulace p evážn v chemickém pr myslu. Tržby pro zahrani ní zákazníky realizuje spole nost INELSEV s.r.o., která zajiš uje i vlastní výrobu rozvad. 6.7. Podíly na hospodá ském výsledku V uplynulém roce p ijaly podíly na hospodá ských výsledcích mate ská spole nost OKMP Group a.s. Spole nost OKMP Group a.s. p ijala následující podíly: P ijato od spole nosti ástka v tisících K ATS control s.r.o. 60 OKMP s.r.o. 5 000 SoftControl s.r.o. 24 Celkem 5 084 6.8. Základní kapitál Jak již bylo uvedeno, výše základního kapitálu se v roce 2006 v obchodním rejst íku vedeném u Krajského soudu v Ústí nad Labem zm nila dvakrát. Nejd íve bylo zapsáno snížení základního kapitálu z 6 060 tisíc K na 5 460 tisíc K. Následn bylo po rozhodnutí valné hromady rejst íkovým soudem zapsáno zvýšení základního kapitálu spole nosti z ástky 5 460 tisíc K na 27 300 tisíc K. Spole nost byla p vodn založena se základním kapitálem ve výši 140 tisíc K. Spole nost OKMP Group a.s. m la k prvému dni tohoto ú etního roku ve svém držení 60 vlast-