Výukový materiál zpracován v rámci projektu EU peníze školám Registrační číslo projektu CZ. 1.07/1.5.00/34.0996 Číslo materiálu Název školy Jméno autora Tématická oblast Předmět Ročník VY_32_INOVACE_EKO149 Obchodní akademie, Střední pedagogická škola a Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky, Beroun Ing. Jana Palečková Finanční trh Druhy bank+platební styk Ekonomika 3. ročník Datum vytvoření 27. října 2013 Datum ověření ve výuce 13. 11., 20. 11. 2013, EKO 3. L Metodický pokyn a způsob využití Druh učebního materiálu Názorný výklad pojmů bankovní soustava, činnosti centrální banky, úkoly obchodních bank, založení účtu, platby z účtu. Materiál lze použít pro výuku předmětu Ekonomika, Ekonomický seminář, Účetnictví. Materiál je určen pro dataprojektor, popř. interaktivní tabuli 1
OBSAH Bankovní soustava Centrální banka Komerční banky Založení účtu Platby z účtu Použité zdroje 2
BANKOVNÍ SOUSTAVA U nás existuje dvoustupňová soustava: CENTRÁLNÍ (EMISNÍ) BANKA OBCHODNÍ (KOMERČNÍ BANKY) 3
CENTRÁLNÍ (EMISNÍ) BANKA = ČESKÁ NÁRODNÍ BANKA Hlavní úkoly: 1. emise peněz vydává bankovky a mince 2. banka bank reguluje činnost komerčních bank, poskytuje bankám úvěry, drží část jejich vkladů 3. řídí a reguluje množství peněz v oběhu 4. reguluje měnový kurz 5. provádí bankovní dozor legálnost bankovních operací, povoluje zakládání bank 6. je bankou vlády 4
OBCHODNÍ (KOMERČNÍ BANKY) patří sem např. Komerční banka, ČSOB, GE Money Bank, UniCredit Bank, Česká spořitelna, Hlavní úkoly: 1. aktivní operace, bance přinášejí výnosy z přijatých úroků 2. pasivní operace přijímání vkladů, banky úroky vyplácejí 3. další služby vedení účtů, devizové a valutové operace, poradenství, podávání informací, obchody s CP 5
V dnešní době banky rozšiřují svou činnost o další oblasti: zakládají pojišťovny zakládají leasingové společnosti zakládají stavební spořitelny zakládají podílové fondy apod. 6
ZALOŽENÍ ÚČTU na základě písemné smlouvy o zřízení a vedení účtu doložení právní subjektivity občanský průkaz (občan), výpis z živnostenského rejstříku (podnikatelé), výpis z obchodního rejstříku popř. společenská smlouva (obchodní společnosti) DRUHY ÚČTŮ pro podnikatele banka nesráží daň z úroků (podnikatel provede sám) pro obyvatelstvo z úroků je banka povinna srazit daň z příjmů 7
ZALOŽENÍ ÚČTU vytvoření podpisového vzoru tyto osoby mají právo manipulovat s účtem dohodnutí způsobu předávání výpisů z účtu osobně nebo poštou v různých intervalech (denně, týdně, měsíčně, čtvrtletně) http://www.top09.cz/files/soubory/vypis-z-uctu-2011-4.pdf Banky automaticky k účtu vydávají platební kartu, umožňují ovládat účet telefonem nebo po internetu, nabízejí čerpání úvěru do určitého limitu, zadávat trvalé platební příkazy aj. 8
UKLÁDÁNÍ PENĚZ NA ÚČET může prakticky kdokoliv většinou majitel účtu, oprávněné osoby, ale i další osoby (u vyšších částek doložení totožnosti) Způsoby uložení peněz: HOTOVĚ na přepážce v bance, klient vyplní pokladní složenku nebo ji jen podepíše, popř. poštovní poukázkou BEZHOTOVOSTNĚ zasláním peněz z jiného účtu 9
PLATBY Z ÚČTU před provedením úhrady se musí banka přesvědčit: zda je na účtu dostatek prostředků zda je daná osoba uvedena na podpisovém vzoru, zda bylo zadáno heslo, zda byl správně vystaven šek Výběr hotovosti: HOTOVĚ na přepážce se vyplní výběrní lístek nebo šek, musí se prokázat totožnost; v bankomatu pomocí platební karty PLATBY ZPROSTŘEDKOVANÉ POŠTOU poštovní poukázky, SIPO (soustředěné inkaso plateb obyvatelstva) BEZHOTOVOSTNÍ PLACENÍ 10
PLATBY ZPROSTŘEDKOVANÉ POŠTOU Poukázka A odeslání hotovosti na účet (občané organizacím) např. pojistné, nájemné, obědy, školné Poukázka B k proplacení hotovosti z účtů u bank (organizace občanům), např. přeplatky elektřiny, plynu, žáci peníze od rodičů Poukázka C proplacení peněz zaslaných hotově od jiné osoby SIPO na jednom dokladu možno provádět všechny platby (voda, plyn, nájem, elektřina, pojistné, televize, rozhlas) na základě přiděleného spojovacího čísla v hotovosti u přepážky na poště nebo bezhotovostně 11
BEZHOTOVOSTNÍ PLACENÍ fyzické i právnické osoby musí platby v hodnotě nad 350 000 CZK provádět bezhotovostně (u jiné měny přepočet dle kurzu ČNB ze dne platby) Úhradová forma plátce zadá příkaz k úhradě banka z jeho účtu odepíše prostředky a odešle je jiné bance ta je připíše příjemci platby obě strany obdrží výpis z účtu 12
PŘÍKAZ K ÚHRADĚ jednotlivý jedna platba hromadný více plateb různým příjemcům trvalý pro opakující se platby, příkaz zadáme jednou a platby jsou pak posílány na určitý účet, v určené výši např. nájemné, splátky půjček, pojištění atd. náležitosti příkazu (viz ukázka) http://business.center.cz/business/sablony/s73-prikaz-k-uhrade.aspx číslo účtu se skládá: 19-7428105609/0100 předčíslí číslo účtu kód banky 13
Inkasní forma PŘÍKAZ K INKASU příkaz zadává příjemce peněz (dodavatel, věřitel), např. u telefonních účtů, plateb elektřiny, plynu, nájmu majitel účtu musí předem inkaso povolit bance dá písemný souhlas a určí maximální výši inkasa druhy: jednotlivý, hromadný, trvalý dodavatel zašle fakturu dá příkaz k inkasu své bance banka banka odběratele provede převod prostředků prostředky jsou připsány na účet dodavatele obě banky zašlou výpis z účtu 14
POUŽITÉ ZDROJE LITERATURA: KLÍNSKÝ PETR; MÜNCH OTTO. Ekonomika 3 pro obchodní akademie a ostatní střední školy. Praha: Eduko, 2013, ISBN 978-80-87204-74-0. KLÍNSKÝ PETR; MÜNCH OTTO. Ekonomika Cvičebnice 7 pro střední školy. Praha: Eduko, 2013, ISBN 978-80-87204-80-1. KLIPARTY: všechny použité kliparty jsou z volně dostupných sad programu PowerPoint společnosti Microsoft OBRÁZKY: OBCHODNÍ REJSTŘÍK. Obchodní rejstřík firem [online]. [cit. 27. 10. 2013]. Dostupný na WWW: http://www.obchodnirejstrik-zivnostenskyrejstrik.cz Materiály jsou určeny pro bezplatné používání pro potřeby výuky a vzdělávání na všech typech škol a školských zařízení. Jakékoliv další využití podléhá autorskému zákonu. Vyhotoveno dne 27.10. 2013 15