e k o n o m i c k é s y s t é m y p r o ř í z e n í R A C I O N A L I Z O V A N Ý I N F O R M A Č N Í S Y S T É M RIS R I S V 8. 10 N A S T A V E N Í P A R A M E T R U P R O T Ř E T Í S A Z B U D P H R O K 2 0 1 5 Poslední aktualizace: 08.01.2015 Saul IS, spol. s r.o.
Obsah 1 OBECNÉ ČÍSELNÍKY (POUŽITÍ V CELÉM SYSTÉMU)... 2 1.1 Číselník sazeb DPH... 2 1.2 Číselník členění DPH... 3 2 ČÍSELNÍKY JEDNOTLIVÝCH ANALYTICKÝCH EVIDENCÍ/KNIH... 4 2.1 Evidence VD (tuzemské i v CM)... 4 2.2 Kniha odběratelských faktur... 4 2.2.1 Číselník kódů tržeb... 4 2.3 Pokladní kniha... 5 2.3.1 Číselník pokladních operací... 5 2.3.2 Číselník pokladen... 5 2.4 Kniha dodavatelských faktur... 6 2.4.1 Číselník kódů položek... 6 2.4.2 Číselník dokladových řad došlých faktur... 7 3 ZMĚNY V JEDNOTLIVÝCH EVIDENCÍCH/KNIHÁCH... 8 3.1 Kniha odběratelských faktur, pokladní kniha... 8 3.2 Kniha došlých faktur... 8 4 DRUHÁ SNÍŽENÁ SAZBA DPH, KNIHA DPH A FORMULÁŘ DAŇOVÉ PŘIZNÁNÍ... 9 4.1 Kniha DPH... 9 4.2 Formulář daňového přiznání k DPH pro rok 2015... 9 1
Verze V8.10 informačního systému RIS přináší funkce pro zpracování dokladů s tzv. třetí sazbou DPH (v Zákoně o DPH nazvané Druhá snížená sazba ). Pro správné fungování všech nových funkcí je nutné po instalaci verze V8.10 provést resp. doplnit nastavení následujících parametrů a číselníků. 1 Obecné číselníky (použití v celém systému) 1.1 Číselník sazeb DPH Číselník sazeb DPH s vzorovým nastavením pro rok 2015: Poznámky k naplnění číselníku: - číselník musí obsahovat záznam pro Sníženou sazbu 2 i pokud uživatel doklady s touto sazbou nezpracovává, - záznam pro Sníženou sazbu 2 je automatizovaně doplněn při provádění změnového postupu resp. skriptu při přechodu na verzi V8.10. - zkontrolovat, zda byl záznam pro Sníženou sazbu 2 doplněn, - pokud NE, doplnit ručně. 2
1.2 Číselník členění DPH Členění DPH obsažená v příslušném číselníku dovolují uživateli označit jednotlivé položky účetních dokladů z pohledu klasifikace DPH. Každý uživatel má číselník členění DPH naplněn sadou kódů, se kterými pracuje. Stávající členění DPH (přiřazená k Základní sazbě a k První snížené sazbě (doposud nazývané pouze Snížená sazba )) se nemění. Pro práci s Druhou sníženou sazbou je potřeba číselník členění DPH doplnit o nová členění, která budou navázána na Sníženou sazbu 2. Pomocí nových členění bude uživatel označovat položky účetních dokladů, které budou zpracovávat operace ve Druhé snížené sazbě DPH. Příklad nových členění DPH, doporučených k založení/doplnění do číselníku: Poznámky k naplnění číselníku: - navržená členění DPH (pro doplnění) vychází z členění DPH používaných pro práci se sníženou sazbou DPH (nyní nově První sníženou sazbou ), a tvoří jakousi kopii s novými kódy svázanými nově s Druhou sníženou sazbou, - číselné kódy nových členění vychází ze Standardních členění DPH (firmou Saul udržovaných a navrhovaných), - nově navržená členění DPH jsou automatizovaně doplněna při provádění změnového postupu resp. skriptu při přechodu na verzi V8.10.!!! Ale pouze u uživatelů, kteří používají standardní členění DPH )!!! Ostatní uživatelé musí doplnění číselníku členění DPH provést sami ručním pořízením a svými číselnými kódy. - zkontrolovat, zda byla nová členění doplněna, - pokud NE, doplnit ručně (nesplněna podmínka používání standardních kódů ). 3
2 Číselníky jednotlivých analytických evidencí/knih 2.1 Evidence VD (tuzemské i v CM) Tato evidence nevyžaduje žádné další nastavení a je plně funkční (pro všechny tři sazby DPH) po provedené nastavení číselníků sazeb DPH a členění DPH (viz. bod 1)). 2.2 Kniha odběratelských faktur 2.2.1 Číselník kódů tržeb Doplněny nové funkce (obsaženo v programovém vybavení RIS verze V8.10): - Snížená sazba 2 DPH-tržby a - Snížená sazba 2 DPH-zálohy. POVINNÉ: 1) doplnit nový záznam (kód tržby) s funkcí Snížená sazba 2 DPH-tržby do roku 2015. Doporučeno zároveň zřídit nový analytický účet v účtovém rozvrhu pro účtování DPH Druhé snížené sazby. Půjde v podstatě o kopii již existujícího KT s funkcí Snížená sazba 1 DPH-tržby pod novým kódem a doporučeno i novým analytickým účtem z ÚR, 2) doplnit nový záznam (kód tržby) s funkcí Snížená sazba 2 DPH-tržby i do roku 2014, pokud uživatel předpokládá práci v evidenci KOF (pořizování nebo editaci) i z období roku 2014. Zde není nutno použít nový účet z ÚR, ale ponechat stejný účet, který je použit u Snížená sazba 1 DPH-tržby. Tento KT (z roku 2014) nebude nikdy použit (platnost Druhé snížené sazby DPH je až od 01.01.2015), ale z hlediska formálního nastavení a technického řešení je nutné aby existoval. NEPOVINNÉ: 1) doplnit adekvátně nové záznamy i pro odečty zdaněných záloh (funkce Snížená sazba 2 DPHzálohy ). Tyto KT není nutné zakládat, pokud uživatel nepracuje se zdaněnými zálohami nebo nemá zdaněné zálohy v daňovém okruhu Druhé snížené sazby DPH. Úměrně posoudit nutnost pro rok 2015 a 2014. 4
2.3 Pokladní kniha 2.3.1 Číselník pokladních operací Doplněny nové funkce (obsaženo v programovém vybavení RIS verze V8.10): - Snížená sazba 2 - vstup a - Snížená sazba 2 - výstup. POVINNÉ: 1) doplnit 2 nové záznamy (kódy pokladních operací) s funkcemi Snížená sazba 2 - vstup a Snížená sazba 2 - výstup do roku 2015. Doporučeno zároveň zřídit nové analytické účty v účtovém rozvrhu pro účtování DPH Druhé snížené sazby (podobně jako u číselníku KT v KOF). Opět půjde v podstatě o kopie již existujících KPO s odpovídajícími funkcemi. 2) doplnit 2 nové záznamy (kódy pokladních operací) s funkcemi Snížená sazba 2 - vstup a Snížená sazba 2 - výstup i do roku 2014. Obdobně jako u číselníku KT v KOF již není nutné zakládat nové analytické účty do ÚR, ale z hlediska formálního nastavení a technického řešení je nutná jejich existence, pokud uživatel předpokládá práci s pokladními doklady ještě v roce 2014. 2.3.2 Číselník pokladen POVINNÉ: 1) doplnit připravené kódy pokladních operací do všech záznamů pro rok 2015 do polí Druhá snížená sazba-vstup a Druhá snížená sazba-výstup, 2) dle uvážení a potřeby provést stejné nastavení i v roce 2014. 5
2.4 Kniha dodavatelských faktur 2.4.1 Číselník kódů položek Doplněny nové funkce (obsaženo v programovém vybavení RIS verze V8.10): - KDF-sníž.sazba 2 DPH-vstup a - KDF-sníž.sazba 2 DPH-výstup a - KDF-sníž.sazba 2 DPH-odeč.zál.. POVINNÉ: 1) doplnit nový záznam (kód položky) s funkcí KDF-sníž.sazba 2 DPH-vstup do roku 2015. Doporučeno zároveň zřídit nový analytický účet v účtovém rozvrhu pro účtování DPH Druhé snížené sazby (podobně jako u číselníků KT v KOF a KPO v pokladní knize). Opět půjde v podstatě o kopii již existujících KP s odpovídající funkcí, 2) doplnit nový záznam (kód položky) s funkcí KDF-sníž.sazba 2 DPH-vstup i do roku 2014. Obdobně jako u číselníku KT v KOF a KPO v pokladní knize již není nutné zakládat nové analytické účty do ÚR, ale z hlediska formálního nastavení a technického řešení je nutná jejich existence, pokud uživatel předpokládá práci s došlými fakturami ještě v roce 2014. NEPOVINNÉ: 1) doplnit adekvátně nový záznam (kód položky) s funkcí KDF-sníž.sazba 2 DPH-výstup. Tyto KP není nutné zakládat, pokud uživatel nezpracovává došlé faktury v režimu přenesené daňové povinnosti nebo nemá tyto faktury v daňovém okruhu Druhé snížené sazby DPH. Úměrně posoudit nutnost pro rok 2015 a 2014, 2) doplnit adekvátně nový záznam (kód položky) s funkcí KDF-sníž.sazba 2 DPH-odeč.zál.. Tyto KP není nutné zakládat, pokud uživatel nepracuje v KDF se zdaněnými zálohami nebo nemá zdaněné zálohy v daňovém okruhu Druhé snížené sazby DPH. Úměrně posoudit nutnost pro rok 2015 a 2014. 6
2.4.2 Číselník dokladových řad došlých faktur POVINNÉ: 1) doplnit připravené kódy položek do všech záznamů pro rok 2015 do polí sloupce Snížená sazba 2, 2) dle uvážení a potřeby provést stejné nastavení i v roce 2014. 7
3 Změny v jednotlivých evidencích/knihách 3.1 Kniha odběratelských faktur, pokladní kniha U těchto dvou knih nedochází ke změně uspořádání polí na oknech jednotlivých evidencí (okna se nemění) a veškerá funkčnost nutná pro zpracování třetí sazby DPH je obsažena ve zpracovávajícím programovém kódu. Uživatel pracuje se systémem RIS stejně jako v předcházejících verzích a pouze zadáním odpovídajícího kódu členění DPH (rozšířeného o nová členění) dojde k pořízení účetní položky resp. položky dokladu v dané sazbě včetně nového okruhu Druhé snížené sazbu DPH. 3.2 Kniha došlých faktur Zde platí stejný princip řešení při zapracování Druhé snížené sazby DPH jako předchozích evidencí jen s tím rozdílem, že navíc dochází ke změně okna evidence knihy došlých faktur (tuzemských i v CM). Změna spočívá v přidání částek základu daně a vlastní daně Druhé snížené sazby DPH přímo na okno evidence KDF. Náhled na rozložení polí KDF tuzemské: Náhled na rozložení polí KDF v CM: 8
4 Druhá snížená sazba DPH, kniha DPH a formulář daňové přiznání 4.1 Kniha DPH Kniha DPH se nemění, nemění se ani princip zápisu záznamů do knihy DPH z jednotlivých evidencí systému (automatizovaný zápis záznamů rozdělených podle jednotlivých členění DPH při ukládání změn na dokladech, pokud se doklad dostává do stavu Pořízen ). Rovněž se nemění tiskové výstupy, sestavy (sestavy průkaznosti, kontrolní sestavy, ). Pokud bude kniha DPH obsahovat záznamy s novými členěními DPH (pro Druhou sníženou sazbu DPH ) budou tyto záznamy zobrazeny v samostatných skupinách se svými mezisoučty. 4.2 Formulář daňového přiznání k DPH pro rok 2015 Podle informací z prosince 2014 nebude pro rok 2015 stanoven nový vzor formuláře daňového přiznání a má zůstat v platnosti formulář vzor č.18 z roku 2014. Zdanitelná plnění v První i Druhé snížené sazbě se mají vykazovat společně v řádku pro sníženou sazbu. Podle nejnovějšího zjištění (úterý, 06.01.2015) na portálu Daňové správy ČR předpoklad z 12/2014 neplatí a pro rok 2015 je vydán nový formulář vzor č.19. Tento formulář se od loňského (vzor č.18) liší pouze!!! v titulcích (statických textech) na formuláři ale NE v topologii vyplňovaných polí (vyplňovaná políčka zůstávají stejná). Na tomto novém formuláři zůstává v platnosti pravidlo, že zdanitelná plnění v První i Druhé snížené sazbě se mají vykazovat společně v řádku pro sníženou sazbu. Stávající verze systému RIS nový formulář neobsahuje. Bude zapracován v průběhu měsíce ledna 2015. Praha, 07.01.2015 9