RM-S HOLDING, a.s. Výroční zpráva 2009 (OPRAVA A DOPLNĚNÍ) 1
Tímto opravujeme a doplňujeme výroční zprávu společnosti RM-S HOLDING, a.s. za rok 2009 (dále jen Dodatek k výroční zprávě za rok 2009 ) takto: A) Opravujeme bod 1. Výroční zprávy za rok 2009 - Úvodní slovo předsedy představenstva, viz příloha tohoto Dodatku výroční zprávy za rok 2009. B) Opravujeme bod 2. Výroční zprávy za rok 2009 Finanční a provozní ukazatele, viz příloha tohoto Dodatku výroční zprávy za rok 2009. C) Opravujeme a doplňujeme bod 5. Výroční zprávy za rok 2009 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku společnosti, viz příloha tohoto Dodatku výroční zprávy za rok 2009. D) Doplňujeme bod 6. Výroční zprávy za rok 2009 - Očekávaný vývoj, cíle a závěry, viz příloha tohoto Dodatku výroční zprávy za rok 2009. E) Opravujeme a doplňujeme bod 7. Výroční zprávy za rok 2009 Informace dle zákona o podnikání na kapitálovém trhu, viz příloha tohoto Dodatku výroční zprávy za rok 2009. F) Opravujeme bod 8. Informace pro akcionáře, viz příloha tohoto Dodatku výroční zprávy za rok 2009 G) Opravujeme rozvahu sestavenou dle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví k 31.12.2009 (respektive opravujeme pouze stavy minulého období, tedy stav k 31. 12. 2008). Opravujeme výkaz peněžních toků sestavený dle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví k 31.12.2009, viz příloha tohoto Dodatku výroční zprávy za rok 2009. H) Opravujeme přílohu účetní závěrky sestavenou dle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví k 31.12.2009, viz příloha tohoto Dodatku výroční zprávy za rok 2009. I) Doplňujeme bod 13. Důležité skutečnosti po účetní závěrce společnosti, viz příloha tohoto Dodatku výroční zprávy za rok 2009. J) Opravujeme přílohu konsolidované účetní závěrky sestavené dle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví k 31.12.2009. Pro úplnost přikládáme včetně konsolidovaných výkazů, viz příloha tohoto Dodatku výroční zprávy za rok 2009. V Praze dne 2.9.2010 Ing. Boris Procik Předseda představenstva 2
Příloha dle bodu A): (oprava str. 3 ve výroční zprávě za rok 2009) (opravena výše dosaženého hospodářského výsledku po zdanění a datace Úvodního slova předsedy představenstva) 1. Úvodní slovo předsedy představenstva Vážení akcionáři, předkládáme Vám výroční zprávu společnosti RM-S HOLDING, a.s. za rok 2009, která obsahuje i konsolidovanou účetní závěrku a která odráží všechny podstatné údaje a skutečnosti společnosti i konsolidovaného celku. Můžeme konstatovat, že rok 2009 byl pro společnost RM-S HOLDING, a.s. úspěšným rokem. Hospodářský výsledek před zdaněním dosáhl výše 56 327 tis. Kč a po zdanění pak 44 875tis. Kč. Těchto velmi uspokojivých výsledků bylo dosaženo zejména dobrými výnosy z finančních aktiv společnosti. V dalším roce bude vedení společnosti usilovat o zejména o udržení hodnoty aktiv společnosti a vyhledávání vhodných investic pro zhodnocení finančního majetku společnosti. Předkládaná výroční zpráva a informace v ní obsažené nejsou ověřené auditorem. Účetní závěrka společnosti, konsolidovaná účetní závěrka a zpráva o vztazích mezi propojenými osobami jsou ověřeny auditorem. Výroční zpráva není schválena valnou hromadou společnosti. V Praze, dne 29. dubna 2010 Ing. Boris Procik předseda představenstva 3
Příloha dle bodu B): (oprava str. 4 ve výroční zprávě za rok 2009) (opravena výše nekonsolidovaných finanční nákladů a výnosů celkem za rok 2005, nekonsolidovaný hospodářský výsledek na 1 akcií za rok 2005, konsolidované provozní náklady za rok 2005, konsolidovaná oběžná aktiva za rok 2005, konsolidované finanční náklady a výnosy celkem za rok 2008 v oblasti 2. Finanční a provozní ukazatele) 2. Finanční a provozní ukazatele dle IFRS nekonsolidované 2005 2006 2007 2008 2009 Provozní výnosy společnosti tis. Kč 404 985 4 327 1 657 899 19 Provozní náklady tis. Kč 399 859 24 408 8 720 8 390 4 897 Finanční náklady a výnosy celkem tis. Kč 67 956 153 116 61 549 60 058 61 206 Zisk před zdaněním tis. Kč 73 082 133 034 54 485 52 566 56 327 Čistý zisk tis. Kč 61 752 105 278 40 736 40 648 44 875 Počet akcií s nárokem na dividendu 784 035 784 035 784 035 784 035 784 035 Hospodářský výsledek na 1 akcii Kč 79 134 52 52 57 Dividenda na 1 akcii Kč 0 0 0 0 *) Aktiva celkem tis. Kč 1 142 042 1 265 990 1 299 931 1 841 802 1 954 538 Stálá aktiva tis. Kč 1 100 903 1 260 378 1 277 929 1 323 536 105 132 Oběžná aktiva tis. Kč 41 139 5 612 22 002 518 266 1 849 406 Vlastní kapitál tis. Kč 1 096 320 1 254 372 1 296 059 1 336 707 1 381 582 Závazky celkem tis. Kč 45 722 11 618 3 872 505 095 572 956 Průměrný počet zaměstnanců 6 5 0 0 0 *) O výplatě dividend za rok 2009 rozhodne řádná valná hromada společnosti. dle IFRS konsolidované 2005 2006 2007 2008 2009 Provozní výnosy společnosti tis. Kč 506 769 7 873 1 657 10 546 150 Provozní náklady tis. Kč 475 618 71 357 9 068 18 670 5 755 Finanční náklady a výnosy celkem tis. Kč 207 254 99 048 64 416 62 921 65 413 Zisk před zdaněním tis. Kč 238 405 97 848 57 005 54 797 59 808 Čistý zisk tis. Kč 213 935 70 616 42 657 42 363 47 717 Počet akcií s nárokem na dividendu 784 035 784 035 784 035 784 035 784 035 Hospodářský výsledek na 1 akcii Kč 272 90 54 54 60 Aktiva celkem tis. Kč 1 565 776 1 383 197 1 417 799 1 960 851 2 068 753 Stálá aktiva tis. Kč 1 044 908 1 168 906 1 185 535 1 724 061 4 074 Oběžná aktiva tis. Kč 520 868 214 291 232 264 236 790 2 064 679 Vlastní kapitál tis. Kč 1 278 133 1 370 951 1 413 638 1 455 165 1 502 882 Závazky celkem tis. Kč 287 643 12 246 4 161 505 686 565 871 4
Příloha dle bodu C): (oprava výňatků ze str. 11 a 12 ve výroční zprávě za rok 2009) (opravena a doplněna textace v bodě 5. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku, a to v části Hlavní události roku 2009, Investice, dále pak v oblasti Finanční situace, a to v části Rozvaha a části Finanční tok) Hlavní události roku 2009 Vzhledem k tomu, že hlavní restrukturalizační a prodejní transakce byly provedeny v předchozích letech, nezaznamenala společnost v roce 2009 žádnou natolik významnou událost, která by podstatným způsobem ovlivnila její hospodaření. Dceřiná společnost Deštné Baude, s.r.o. dokončila prodej nemovitostí v Deštném v Orlických Horách. Výnos z tohoto obchodu však nebyl podstatnou položkou z celkových výnosů společnosti. Společnost i v roce 2009 investovala většinu svých aktiv v rámci finanční skupiny J & T. Nejdůležitějším výnosem pro společnost, ze kterého je generován i zisk společnosti, je výnos z finančních aktiv (výnosové úroky), který v roce 2009 dosáhl částky 87 773 tis. Kč. Výnosové úroky za konsolidovaný celek pak dosáhly částky 91 575 tis. Kč. Investice V běžném účetním období společnost investovala do nákupu akcií společnosti ŽELEZÁRNY Hrádek a.s. ve výši 4 020 tis. Kč. Rozvaha Celková aktiva společnosti dosáhla hodnoty 1 954 538 tis. Kč, což představuje meziroční růst o 6,1%. Tento nepatrný růst je dán zejména zvýšením obchodních a jiných pohledávek. Konsolidovaná aktiva společnosti dosáhla hodnoty 2 068 753 tis. Kč, což představuje nárůst o 5,5%. Důvodem nárůstu konsolidované bilanční sumy je totožný jako u společnosti. Dále došlo k opětovnému zvýšení vlastního kapitálu o 3,3 % na 1 381 582 tis. Kč oproti loňskému ve výši 1 336 707 tis. Kč. Tento růst je generován zejména kladným hospodářským výsledkem. Konsolidovaný vlastní kapitál vykázal růst o 3,2% na 1 502 882 tis. Kč oproti loňskému ve výši 1 455 165 tis. Kč. Vývoj vlastního kapitálu (v tis. Kč) 31. 12. 2007 31.12.2008 31.12.2009 Vlastní kapitál 1 296 059 1 336 707 1 381 582 Vývoj konsolidovaného vlastního kapitálu (v tis. Kč) 31. 12. 2007 31.12.2008 31.12.2009 Vlastní kapitál 1 413 638 1 455 165 1 502 882 5
Finanční tok Celková peněžní pozice společnosti v průběhu roku 2009 byla stabilní. Stav peněžních prostředků a ekvivalentů činil k 31. 12. 2008 částku 9 204 tis. Kč a na konci roku 2009 pak dosáhl 1 393 tis. Kč. Celková změna peněžní pozice oproti konci roku 2009 představovala pokles o 7 811 tis. Kč. Stav konsolidovaných peněžních prostředků a ekvivalentů činil k 31. 12. 2008 částku 17 248 tis. Kč a na konci roku 2009 dosáhl hodnoty 1 670 tis. Kč, což ovšem vzhledem k minimálním provozním nákladům představuje adekvátní výši hotovosti. 6
Příloha dle bodu D): (oprava str. 14 ve výroční zprávě za rok 2009) (doplněna textace ohledně chystaného projektu fúze sloučením v bodě 6. Očekávaný vývoj, cíle a záměry) 6. Očekávaný vývoj, cíle a záměry Záměry Záměrem vedení společnosti je nadále spravovat svěřený majetek s cílem dosáhnout nadprůměrného výnosu a dokončit zpeněžení nemovitého majetku v případě, že podmínky pro prodej majetku budou výhodné, resp. výhodnější, než jeho další správa. Správa majetku je realizována s minimem vlastních zaměstnanců a většinu služeb společnost nakupuje od třetích osob. Tento trend chce vedení společnosti zachovat i do budoucna. Zároveň v průběhu roku 2010 je plánována realizace přeshraniční fúze sloučením. Společnost RM-S HOLDING, a.s. (jako společnost nástupnická) a společnosti: (a) Investment Finance Group, a.s. (dříve pod obchodní firmou J & T Finance Group II, a.s.), se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ: 186 00, Česká republika, IČ: 44960701, zapsaná v obchodním rejstříku vedením Městnským soudem v Praze, oddíl B, vložka 6862; (b) INVESTMENT HOLDING, a.s. (dříve pod obchodní firmou J & T INVESTMENT HOLDING, a.s.), se sídlem Brno, Dornych 467/47a, PSČ: 656 16, IČ: 49969498, Česká republika, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 1220; (c) PROPORTION a.s., se sídlem Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Nusle, PSČ 140 78, Česká republika, IČ: 27213480, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 9764; (d) SUPPORT & REAL, a.s. se sídlem Bratislava, Lamačská cesta 3, PSČ: 841 04, Slovenská republika, IČO: 36708585, zapsaná v Obchodném registru Okresného súdu Bratislava I, oddiel Sa, vložka 4024/B Společnosti vyjmenované pod body (a) až (d) jako společnosti zanikající. V souladu se zákonem o přeměnách a slovenským obchodním zákoníkem dojde k zániku společností Investment Finance Group, a.s., INVESTMENT HOLDING, a.s., PROPORTION a.s. a SUPPORT & REAL, a.s jemuž bude předcházet zrušení společností bez likvidace s tím, že jmění zanikajících společností včetně práv a povinností z pracovněprávních vztahů přejde na společnost RM-S HOLDING, a.s jakožto společnost nástupnickou. Rozhodným dnem přeshraniční fúze sloučením bude 1.1.2010. Důvodem fúze je zjednodušení vlastnické a organizační struktury a snížení administrativních nákladů na správu celé skupiny. Obchodní a finanční vyhlídky Na rok 2010 společnost (prozatím bez zohlednění výše zmíněné plánované fúze sloučením) plánuje výnosy z finančních aktiv ve výši kolem 65 mil. CZK. V roce 2010 však již nelze 7
očekávat mimořádné příjmy z prodeje aktiv společnosti jak tomu bylo v předešlých letech. Zisk po zdanění by se měl pohybovat v rozmezí 42 až 47 mil. Kč. 8
Příloha dle bodu E): (oprava výňatků ze str. 18-21 ve výroční zprávě za rok 2009) (opravy provedené v bodu 7. Výroční zprávy za rok 2009 Informace dle zákona o podnikání na kapitálovém trhu, viz níže) (opraven rok, str. 18) Souhrnný popis nemovitostí vlastněných emitentem Akciová společnost nevlastnila podle zápisu v katastru nemovitostí k 31.12.2009 žádnou nemovitost. (opravena výše výdajů na audit, str. 19) Odměny vyplacené auditorům Za auditorské činnosti v roce 2009 vyplatila společnost částku 241 tis. Kč s DPH společnosti FINAUDIT, s.r.o., a to 59 tis. Kč za audit účetní závěrky a 182 tis. Kč za auditorskou činnost v rámci konsolidačního celku. (opravena výše přijatého a nesplaceného úvěru, str. 21) Přijaté a nesplacené úvěry Společnost přijala v roce 2009 půjčku ve výši 517 174 tis. Kč. (opravena textace, str. 21) Přijaté a nesplacené úvěry Společnost přijala v roce 2009 půjčku ve výši 517 174 tis. Kč. (doplněna textace, str. 21) Informace o struktuře vlastního kapitálu emitenta, včetně cenných papírů nepřijatých k obchodování na regulovaném trhu se sídlem v členském státě Evropské unie a případného určení různých druhů akcií, práv a povinností spojených s akciemi téhož druhu a podílu každého druhu akcií na základním kapitálu, Struktura vlastního kapitálu společnost je z drtivé většiny dlouhodobého charakteru. Tato skutečnost tak společnosti skýtá vysokou míru finanční stability. Vlastní kapitál je tvořen základním kapitálem, fondy a zisky společnosti z minulých let. Vlastní kapitál dosáhl v roce 2009 hodnoty 1 381 582 tis. Kč. Další zdroje kapitálu pro společnost představují závazky; tím podstatným je pak půjčka ve výši 517 174 tis. Kč s obvyklým úrokem. Vlastní kapitál konsolidovaného celku dosáhl v roce 2009 hodnoty 1 502 882 tis. Kč, v případě konsolidovaných dalších zdrojů kapitálu nejvýznamnějším je taktéž půjčka ve výši 517 174 tis. Kč. Meziroční změna konsolidovaného vlastního kapitálu je nárůst ve výši 47 717 tis. Kč a je tvořena zejména převedením dosažených zisků do kumulovaných zisků z minulých let. Vyšší hodnota vlastního kapitálu za konsolidovaný celek je tvořena zejména kumulovaným ziskem a fondy ve společnosti PROPORTION, a.s.. 9
Příloha dle bodu F): (oprava str. 25 a 26 ve výroční zprávě za rok 2009) (opravena textace ohledně cenných papírů nabytých v průběhu roku v bodě 8. Informace pro akcionáře na str. 25 a opravena výše hospodářského výsledku za rok 2008, který byl schválen a rozdělen valnou hromadou konanou dne 23.3.2009 v bodě 8. Informace pro akcionáře na str. 26) Počet a jmenovitá hodnota účastnických cenných papírů nabytých a zcizených v průběhu účetního období. V roce 2009 společnost koupila cenné papíry emitované společností ŽELEZÁRNY HRÁDEK a.s., sídlem Hrádek, Nová Huť 204, Česká republika, IČ: 45359016, a sice 40 202 ks akcií, o nominální hodnotě jedné akcie 100,- Kč. Řádná valná hromada, která byla svolána na 23. června 2009 Valná hromada projednala a schválila:. - schválila zprávu představenstva o podnikatelské činnosti emitenta za rok 2008 a vzala na vědomí zprávu dozorčí rady - schválila účetní závěrku a konsolidovanou účetní závěrku za rok 2008 a rozdělení zisku Valná hromada přijala tyto usnesení : Usnesení Valné hromady: Valná hromada schvaluje řádnou účetní závěrku za rok 2008 a konsolidovanou účetní závěrku za rok 2008. Zisk společnosti za rok 2008 ve výši 44 874 533,- Kč bude převedena na účet nerozdělený zisk minulých let. 10
Příloha dle bodu G): (oprava str. 32 a 33 ve výroční zprávě za rok 2009) (opravena rozvaha sestavená dle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví k 31.12.2009, respektive oprava stavů minulého období, tedy stav k 31.12.2008, opraven výkaz peněžních toků sestavený dle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví k 31.12.2009. Pro úplnost jsou přiloženy kompletní výkazy společnosti RM-S HOLDING, a.s. sestavené dle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví k 31.12.2009, tedy rozvaha, výkaz zisku a ztráty a výkaz peněžních toků) 11
Název společnosti: Sídlo společnosti: RM-S HOLDING, a.s. Identifikační číslo: 000 25 500 Podvinný mlýn 2178/6, 190 00 Praha 9 Libeň VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání: pronájem nemovitostí k 31. prosinci 2009 Označení Řádek Popis Stav v tis. Kč Stav v tis. Kč k 31.12.2009 k 31.12.2008 1 Tržby 2 Ostatní provozní výnosy 19 899 + 3 Provozní výnosy celkem 19 899 4 Spotřebované suroviny a materiál 7 4 5 Nákup energie 7 13 6 Odpisy 2 2 7 Osobní náklady 579 623 8 Ostatní provozní náklady 4 302 7 748-9 Provozní náklady celkem 4 897 8 390 Nákladové úroky 32 728 1 397 Výnosové úroky 87 773 61 466 Ostatní finanční náklady 33 285 165 Ostatní finanční výnosy 39 446 154 + 10 Finanční náklady a výnosy celkem 61 206 60 058 Mimořádné náklady Mimořádné výnosy + 11 Mimořádné náklady a výnosy celkem 0 0 ** 12 Zisk před zdaněním 56 327 52 566 13 Daň z příjmů splatná 11 452 11 921 13a Daň z příjmů odložená 0-3 *** 14 Zisk po zdanění (včetně menšinových podílů) 44 875 40 648 15 Podíl na zisku připadající na menšinové podíly 0 0 16 Čistý zisk 44 875 40 648 Vyhotoveno dne: Podpis statutárního orgánu účetní jednotky: Osoba odpovědná za účetní závěrku 4.4.2010 Ing. Boris Procik Helena Stárková 12
Název společnosti: Sídlo společnosti: RM-S HOLDING, a.s. Identifikační číslo: 000 25 500 Podvinný mlýn 2178/6, 190 00 Praha 9 Libeň R O Z V A H A Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání: pronájem nemovitostí k 31. prosinci 2009 Označení Řádek Popis Stav v tis. Kč Stav v tis. Kč k 31.12.2009 k 31.12.2008 Aktiva 1 AKTIVA CELKEM 1 954 538 1 841 802 Stálá aktiva Oběžná aktiva 2 Pozemky, budovy a zařízení 54 56 3 Dlouhodobý nehmotný majetek 4 Dlouhodobý finanční majetek 105 078 1 323 480 5 Stálá aktiva celkem 105 132 1 323 536 6 Zásoby paliv a materiálu 7 Odložená daňová pohledávka 8 Pohledávka z titulu daně z příjmů 7 320 9 Obchodní a jiné pohledávky 1 848 007 501 690 10 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty 1 393 9 204 11 Ostatní aktiva 6 52 12 Oběžná aktiva celkem 1 849 406 518 266 Pasiva 13 VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY CELKEM 1 954 538 1 841 802 Závazky Vlastní kapitál 14 Dlohodobé dluhy bez části splatné do jednoho roku 15 Ostatní úvěry a část dlouhodobých dluhů splatná do jednoho roku 517 174 501 397 16 Rezervy 17 Odložený daňový závazek 7 7 18 Závazek z titulu daně z příjmů 11 451 19 Obchodní a jiné závazky 44 324 3 691 20 Ostatní pasiva 21 Závazky celkem 572 956 505 095 22 Základní kapitál 784 035 784 035 23 Fondy 259 702 259 702 24 Kumulované zisky/ztráty 292 970 252 322 25 Zisk/ztráta běžného období 44 875 40 648 26 Menšinový podíl 27 Vlastní kapitál celkem 1 381 582 1 336 707 Vyhotoveno dne: Podpis statutárního orgánu účetní jednotky: Osoba odpovědná za účetní závěrku 4.4.2010 Ing. Boris Procik Helena Stárková 13
Název společnosti: Sídlo společnosti: Identifikační číslo: Právní forma: Předmět podnikání: RM-S HOLDING, a.s. Podvinný mlýn 2178/6, 190 00 Praha 9 Libeň 000 25 500 akciová společnost VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ pronájem nemovitostí k 31. prosinci 2009 Označení Řádek Popis Stav v tis. Kč Stav v tis. Kč k 31.12.2009 k 31.12.2008 Peněžní toky z provozní činnosti 1 Čistý zisk 44 875 40 648 2 Odpisy budov a zařízení 2 2 3 Snížení hodnoty pozemků, budov a zařízení 0 0 4 Odpisy nehmotných aktiv 0 0 5 Snížení hodnoty nehmotných aktiv 0 0 6 Zvýšení (snížení) rezerv a odložené daně 0-3 7 Snížení (zvýšení) pracovního kapitálu -68 475-534 214 8 Ostatní pohyb 0 0 * Čisté peněžní toky z provozní činnosti -23 598-493 567 Peněžní toky z investiční činnosti 0 0 9 Výdaje na nákup dlouhodobých hmotných aktiv 0 0 10 Výdaje na nákup dlouhodobých nehmotných aktiv 0 0 11 Tržby z prodeje pozemků, budov a zařízení 10 0 12 Vyřazení 0 0 13 Ostatní pohyb 0 0 ** Čisté peněžní toky z investiční činnosti 10 0 Peněžní toky z finanční činnosti 14 Nákup (prodej) vlastních akcií 0 0 15 Pohyb menšinových podílů 0 0 16 Čerpání dlouhodobých půjček a úvěrů 0 0 17 Splátky dlouhodobých půjček a úvěrů 0 0 18 Čerpání krátkodobých půjček a úvěrů 15 777 501 397 19 Splátky krátkodobých půjček a úvěrů 0 0 20 Vyplacené dividendy *** Čisté peněžní toky z finanční činnosti 15 777 501 397 Zvýšení (snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů -7 811 7 830 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na počátku období 9 204 1 374 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na konci období 1 393 9 204 Vyhotoveno dne: Podpis statutárního orgánu účetní jednotky: Osoba odpovědná za účetní závěrku 4.4.2010 Ing. Boris Procik Helena Stárková 14
Název společnosti: RM-S HOLDING, a.s. Sídlo společnosti: Podvinný mlýn 2178/6, 190 00 Praha 9 Libeň Identifikační číslo: 000 25 500 VÝKAZ ÚPLNÉHO VÝSLEDKU Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání: pronájem nemovitostí k 31. prosinci 2009 Označení Řádek Popis Stav v tis. Kč k 31.12.2009 1 Výnosy celkem 127 238 2 Finanční náklady celkem 66 013 Podíl na výsledku přidružených společností a společných podniků 3 účtovaných 0 ekvivalenční metodou 4 Daňový náklad 11 452 5 Hospodářský výsledek z ukončených činností po zdanění 0 a hospodářský výsledek z prodeje aktiv tvořících ukončené činnosti po zdanění 6 Hospodářský výsledek 44 875 7 Úplný výsledek celkem 44 875 8 Úplný výstedek celkem připadající: 8a Vlastníkům mateřské společnosti 35 056 8b Podílu nezaládajícímu ovládání 9 819 15
Příloha dle bodu H): (oprava str. 34-43 ve výroční zprávě za rok 2009) (opravujeme přílohu účetní závěrky sestavenou dle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví k 31.12.2009, a to v oblastech Jiného dlouhodobého finančního majetku, Krátkodobých pohledávek, Krátkodobého finančního majetku, Krátkodobých závazků, Odložené daně a Významných událostí mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky) 16
RM-S HOLDING, a.s. Příloha v plném rozsahu tvořící součást účetní závěrky k 31.12.2009 Vyhotoveno dne: Podpis statutárního orgánu účetní jednotky: Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno, podpis): 4.4.2010 Ing. Boris Procik Helena Stárková 17
Příloha k roční účetní závěrce k 31.12.2009 Sestavené dle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví ve znění přijatém EU Obecné informace o účetní jednotce Obchodní firma : RM-S HOLDING, a.s. Datum zápisu : 1.ledna 1991 Sídlo : Podvinný mlýn 2178/6, 190 00 Praha 9, Libeň Identifikační číslo : 000 25 500 Právní forma : Akciová společnost Předmět podnikání : - Automatizované zpracovaní dat. - Poskytování software (prodej hotových programů na základě smlouvy s autory nebo vyhotovování programů na zakázku). - Výroba, instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů. - Výroba, instalace a opravy elektronických zařízení. - Poskytování technických služeb k ochraně majetku. - Koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej. - Poskytování telekomunikačních služeb. - Montáž, údržba a servis telekomunikačních zařízení. - Polygrafická výroba. - Poskytování ubytování. - Vnitrostátní zasilatelství. - Silniční motorová doprava nákladní. - Provozování garáží a odstavných ploch pro motorová vozidla. - Projektování elektrických zařízení. - Pronájem bytových a nebytových prostor včetně poskytování doplňkových služeb jiných než základních. - Projektování a vytváření informačních systémů včetně zpracování informací. - Hostinská činnost. - Montáž, opravy, revize a zkoušky vyhrazených elektrických zařízení. - Pořádaní odborných kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí včetně lektorské činnosti. - Činnost účetních poradců, vedení účetnictví Statutární a dozorčí orgány k rozvahovému dni Představenstvo : předseda představenstva místopředseda: člen představenstva: Mgr. František Peleška Mgr. Milan Voračka Bc. Milan Zelený Dozorčí rada : předseda dozorčí rady člen dozorčí rady Bc. Josef Kasík Tereza Voračková Aleš Jiráň Datum vzniku : 1.1.1991 Rozvahový den : 31.12.2009 Okamžik sestavení účetní závěrky : 3.4.2009 18
Fyzické a právnické osoby, které se k 31.12.2009 podílely 20 a více procenty na základním kapitálu účetní jednotky : 78,12 % - SUPPORT & REAL, a.s., Lamačská cesta 3, Bratislava 841 04, Slovenská republika Změny v Obchodním rejstříku v r.2009 : V účetním období od 1.1.2009 do 31.12.2009 provedla účetní jednotka tyto změny v obchodním rejstříku: ke 30.4.2009 došlo na základě rozhodnutí valné hromady ke změnám ve složení představenstva a dozorčí rady Podnikatelská seskupení Společnosti, v nichž má ÚJ k 31.12.2009 podstatný nebo rozhodující vliv / více než 20% / : 100% - PROPORTION, a.s., Podvinný mlýn 2178/6, 190 00 Praha 9, ČR 100% - Deštné Baude, s.r.o., Podvinný mlýn 2178/6, 190 00 Praha 9, ČR Přehled o výši VK a výši účetního výsledku hospodaření za poslední období těchto společností / 19 odst.6zoú/ v tis. Kč Název společnosti Výše vlastního kapitálu k 31.12.2009 Účetní výsledek hospodaření k 31.12.2009 PROPORTION, a.s. 214 528 2 599 Deštné Baude, s.r.o. 7 829 244 Zaměstnanci k 31.12.2009 r. 2009 v tis. Kč Celkem Z toho: členové řídících orgánů Statutární a dozorčí orgány Bývalí členové statutárních a dozorčích orgánů Průměrný přepočtený 7 X 6 X počet zaměstnanců Osobní náklady 79 X X X Odměny statutárních a dozorčích orgánů Vzniklé nebo sjednané penzijní závazky býv. čl. stat. a doz. org. 500 X 500 X X X X X 19
Úvěry a půjčky k 31.12.2009 Společnost neposkytla v r.2009 žádné úvěry ani půjčky členům statutárních a dozorčích orgánů. Použité účetní metody a způsoby oceňování Přiložená účetní závěrka byla sestavena podle mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS) a mezinárodních účetních standardů (IAS) vydaných Výborem pro mezinárodní účetní standardy (IASB), dále dle interpretací (IFRIC, SIC) vydaných Stálým interpretačním výborem IASB. Účetní závěrka byla vypracována na principu historických cen. Majetek je oceňován na bázi historických cen s výjimkou krátkodobého finančního majetku a investic do nemovitostí, které jsou oceňovány reálnou hodnotou. Hmotný a nehmotný majetek - Způsob ocenění: a) Majetek pořízený nákupem je oceňován v cenách podle 47 vyhl. 500/2002Sb. b) Majetek vytvořený vlastní činností je oceněn vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a osobní náklady a výrobní režii vztahující se k výrobě majetku. Úroky a další finanční náklady se aktivují během pořizování tohoto majetku, tj. do doby uvedení majetku do používání. Pak jsou součástí finančních nákladů. c) Nehmotný a hmotný dlouhodobý majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů (neodpisovaný) a na majetkové účty proti účtům oprávek (odpisovaný). Přechodné znehodnocení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku se vyjadřuje pomocí opravných položek, které jsou spolu s odpisy uvedeny ve sl. korekce rozvahy. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. - Odpisování: Účet TEXT Nákupní cena Účetní odpisy Daňové odpisy /životnost 5011004 Drobné předměty /nevede OE 1-5 000Kč Ihned 100% Ihned 100% 5012000 Spotřeba materíálu / vede se OE 5 000 40 000Kč Ihned 100% Ihned 100% 5012010 Výpočetní a telekom.technika / 5 000 40 000Kč Ihned 100% Ihned 100% vede se OE 5012020 Zařízení budov / vede se OE 5 000-40 000Kč Ihned 100% Ihned 100% 5012030 Mobily bez rozdílu v ceně Do 40 000Kč Ihned 100% Ihned 100% Dopravní prostředky 5 000 40 000Kč Ihned 100% Ihned 100% 5185000 NIM / vede se OE 5 000-60 000Kč Ihned 100% Ihned 100% 0111000 Zřizovací výdaje Nad 60 000Kč 5let 60 měsíců 0191000 Ostatní NM/ ochranná známka 6let 72 měsíců 0131000 Software 4roky 3 roky 0211000 Budovy provozní 50let 30let/ nákup po 1.1.2007 50let 0212000 Budovy ostatní 50let 30let/ nákup po 1.1.2007 50let 20
0213000 Byty a nebytové prostory 30let 30let 0220100 Dopravní prostředky 4roky 5let 0221003 trezory 12-15let 10let 0221001 Výpočetní technika 4roky 3roky 0221002 Stroje, přístroje a zařízení 5let 5let 0221003 Klimatizační zařízení 20let 10let Pozemky, umělecká díla a nedokončený dlouhodobý majetek se neodpisují. Finanční majetek Cenné papíry jsou oceněny při nabytí pořizovací cenou definovanou podle 48 vyhl.500/2002sb. Součástí pořizovací hodnoty cenných papírů nejsou úroky z úvěrů na jejich pořízení a náklady spojené s držbou. Přecenění dlouhodobého finančního majetku nebylo provedeno. Pohledávky Pohledávky se účtují ve své nominální hodnotě, postoupené pohledávky pořizovací cenou. K datu sestavení účetní závěrky se dočasné snížení hodnoty pochybných pohledávek účtuje pomocí tvorby opravných položek účtovaných na vrub nákladů. V r.2009 společnost RM-S Holding, a.s. netvořila žádné opravné položky k pohledávkám. Pohledávky z poskytnutých půjček se k datu účetní závěrky zvyšují o neinkasované úroky (s výjimkou úroků z prodlení). Přijaté úvěry Krátkodobé a dlouhodobé úvěry jsou při přijetí zaúčtovány ve své nominální hodnotě. Při sestavování účetní závěrky se zůstatek úvěru zvyšuje o neuhrazené a bankou vyúčtované úroky. Jako krátkodobý úvěr se vykazuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Devizové operace Společnost používá pro přepočet majetku a závazků v cizí měně na Kč aktuální kursy ČNB v okamžiku pořízení majetku či vzniku závazku. Realizované kursové zisky a ztráty se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku. K datu sestavení účetní závěrky byly majetek a závazky v cizí měně přepočteny kursem ČNB a veškeré kursové rozdíly z ocenění majetku a závazků byly zaúčtovány na účty finančních výnosů nebo nákladů. U cenných papírů se kursové rozdíly považují za součást ocenění reálnou hodnotou nebo ekvivalencí a byly promítnuty do příslušných výnosových nebo nákladových účtů, případně do vlastního kapitálu (ú.414) při přepočtu na reálnou hodnotu, případně ekvivalencí ( 60vyhl.500/2002Sb). Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž časově i věcně souvisejí. V souladu s 21
principem opatrnosti společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. Daň z příjmů - Splatná daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy) v členění na daň z činnosti běžné a mimořádné - Odložená daň z příjmů se zjišťuje u společností, které tvoří skupinu podniků a u všech účetních jednotek, na které se vztahuje povinnost ověření účetní závěrky auditorem. Vychází z rozvahového přístupu, tj. z přechodných rozdílů mezi daňovou základnou aktiv, popř. pasiv a jejich účetní hodnotou v rozvaze přepočtených předpokládanou sazbou daně z příjmů pro následující období. V r. 2009 společnost neúčtovala o odložené dani. Odložená daňová pohledávka by byla z daňové ztráty minulých let, ale společnost o daňové pohledávce neúčtuje. Peníze a peněžní ekvivalenty Peníze a peněžní ekvivalenty jsou tvořeny hotovostí, penězi na cestě, vklady na bankovních účtech a dalšími finančními aktivy, která mohou být okamžitě převedena na hotovost. Půjčky a bankovní úvěry Krátkodobé a dlouhodobé úvěry a půjčky jsou oceněny v nominální hodnotě. Část dlouhodobých úvěrů a půjček splatných do jednoho roku je vykázána spolu s krátkodobými úvěry a půjčkami. Rezervy a podmíněné závazky Společnost tvoří rezervy na závazky vyplývající z minulých událostí, kdy předpokládá pravděpodobné odčerpání zdrojů na úhradu závazky a zároveň je tento závazek možno spolehlivě ocenit. Obchodní a jiné závazky Krátkodobé závazky jsou oceněny v nominální hodnotě. Obrat Tržby z hlavních aktivit Společnosti jsou účtovány ke konci měsíce, ve kterém došlo k uskutečnění služeb či ke dni, kdy došlo k prodeji zásob, a jsou vykázány bez daně z přidané hodnoty. Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem schválení účetní závěrky ke zveřejnění, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem schválení účetní závěrky ke zveřejnění došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. Použití odhadů 22