Výuka SAP-FI TUL Liberec 26.11.2013 pomáháme Vám růst 1
Finanční účetnictví v SAP R/3 Lenka Rydvalová
Výuka na TUL - rozsah 1. Blok (7.10.) 2. Blok (21.10) 3. Blok (4.11) 4. Blok (11.11) 5. Blok (18.11) 6. Blok (25.11) Úvod Účetnictví hlavní knihy Účetnictví dodavatelů Účetnictví odběratelů Účetnictví investičního majetku Účetní uzávěrka 3
Účetní uzávěrka Účetní uzávěrka - obecně: Inventarizace Zajištění souladu účetnictví se skutečným stavem majetku a závazků Zaúčtování inventarizačních rozdílů (manko nebo přebytek) Uzávěrkové účetní operace Účtování dohadných položek Časové rozlišení nákladů a výnosů Kurzové rozdíly. Účetní závěrka Uzavření účetních knih Sestavení účetních výkazů 4
Účetní uzávěrka Prakticky je účetní uzávěrka ve firmě ovlivněna: Legislativou Vnitřními směrnicemi firmy nebo koncernu Následuje jeden z možných modelů účetní uzávěrky v SAP. 5
Účetní uzávěrka Měsíční účetní uzávěrka v SAP: Měsíční uzávěrkové účetní operace (účetní odpisy IM, časové rozlišení, nedokončená výroba.) DPH Reporty obratů, zůstatků, rozvaha/výsledovka Kurzovní lístek Uzavření/otevření účetního období 6
Účetní uzávěrka Měsíční uzávěrkové účetní operace Činnost Časové rozlišení Opravná účtování Účetní odpisy investičního majetku Stanovení nedokončené výroby Transakce SAP F-02, FB50 Úúčtování na HK F.14 Provedení trvalých účtování F-02, FB50 Účtování na HK AFAB Účtování odpisů KKAO Stanovení rozpracovanosti CO88 Skutečné zúčtování: Výrobní/procesní zakázky a další dle potřeb firmy. 7
Účetní uzávěrka - DPH Činnost Přiznání DPH Transakce SAP S_ALR_87012357 DPH Předběžné hlášení Souhrnné hlášení Výpis z daňové evidence dle 92a zákona o DPH RFEULIST Souhrnné hlášení (Polsko, Maďarsko, Česko) S_ALR_87012357 DPH Předběžné hlášení S výstupem do XML souboru 8
Účetní uzávěrka - Výkazy Činnost Obratová předvaha (report zůstatků a obratů účtů) Rozvaha/Výsledovka Rozvaha Aktiva ČR Rozvaha Pasiva ČR Výsledovka ČR Cashflow ČR Transakce SAP S_ALR_87012277 Zůstatky účtů HK F.08 - Zůstatky účtů HK S_ALR_870122284 Rozvaha/Výsledovka F.01 Rozvaha S_P6B_12000011 Rozvaha aktiva, Česká republika S_P6B_12000012 Rozvaha pasiva, Česká republika S_P6B_12000013 Zisk/Ztráta, Česká republika S_P6B_12000020 Cashflow, Česká republika 9
Účetní uzávěrka Nastavení pro následující účetní období Činnost Otevření/uzavření účetního období Transakce SAP OB52 Otevření a uzavření účetního období Činnost Kurzovní lístek Transakce SAP OB08 Zadání kurzů přepočtu S_B20_88000153 Zadání kurzu měny via zásoba práce 10
Účetní uzávěrka Roční účetní uzávěrka v SAP: Roční uzávěrkové účetní operace (přecenění CM, nevyfakturované dodávky, opravné položky, rezervy, dohadné položky ) Inventarizační rozdíly Sestavení rozvahy/výsledovky Daňové odpisy investičního majetku Potvrzení zůstatků dodavatelů, odběratelů Převody zůstatků do nového FR 11
Účetní uzávěrka Roční uzávěrkové účetní operace Činnost Přecenění pohledávek a závazků v cizí měně Přecenění valutových pokladen Transakce SAP F-05 Ocenění v cizí měně FAGL_FC_VAL Ocenění v cizí měně Přecenění devizových účtů Analýza zúčtovacích účtů PM/PF F.19 Zúčtování PM/PF Přeskupení pohledávek/závazků F101 Přerozdělení pohled/závazků Opravné položky, dohadné položky, rezervy F-02, FB50 Účtování na HK 12
Účetní uzávěrka Inventarizační rozdíly Činnost Inventurní rozdíly zásob Inventurní rozdíl investičního majetku Transakce SAP MI07 Rozdíl, účtování ABNAN Pro přebytek ABAWN Pro manko Nutné použít spec.pohyb pro inventarizační rozdíly. 13
Účetní uzávěrka - Výkazy Činnost Obratová předvaha (report zůstatků a obratů účtů) Rozvaha/Výsledovka Rozvaha Aktiva ČR Rozvaha Pasiva ČR Výsledovka ČR Cashflow ČR Transakce SAP S_ALR_87012277 Zůstatky účtů HK F.08 - Zůstatky účtů HK S_ALR_870122284 Rozvaha/Výsledovka F.01 - Rozvaha S_P6B_12000011 Rozvaha aktiva, Česká republika S_P6B_12000012 Rozvaha pasiva, Česká republika S_P6B_12000013 Zisk/Ztráta, Česká republika S_P6B_12000020 Cashflow, Česká republika 14
Účetní uzávěrka Daňové odpisy investičního majetku Činnost Daňové odpisy investičního majetku Transakce SAP S_ALR_87012013 Srovnání odpisů 15
Účetní uzávěrka Korespondence Činnost Potvrzení zůstatků dodavatelů Potvrzení zůstatků odběratelů Transakce SAP F.18 Potvrzení zůstatků - Tisk F.17 Potvrzení zůstatků - Tisk 16
Účetní uzávěrka Účetní období, fiskální rok Činnost Otevření nového fiskálního roku v modulu AM Roční závěrka v AM Převod zůstatků účtů HK do nového fiskálního roku Převod zůstatků dodavatelů a odběratelů do nového fiskálního roku Transakce SAP AJRW Změna fiskálního roku AJAB - Provedení FAGLGVTR Převod zůstatku (nový) F.07 Převod zůstatku 17
Účetní uzávěrka - příklady Příklady: DPH Předběžné hlášení Seznam zůstatků obratová předvaha Rozvaha/Výsledovka Zaúčtované odpisy na kartě investičního majetku Otevření/uzavření účetního období Kurzovní lístek Odsouhlasení zůstatků s odběrateli 18
Účetní uzávěrka příklady DPH předběžné hlášení Menu SAP Účetnictví Finanční účetnictví Hlavní kniha Hlášení Hlášení DPH Všeobecně DPH-Předběžné hlášení S_ALR_87012357 DPH-Předběžné hlášení Varianta výběrové obrazovky 1000 19
Účetní uzávěrka příklady Přiznání DPH 20
Účetní uzávěrka příklady Přiznání DPH C. ODDÍL - daň z přidané hodnoty I. Zdanitelná plnění Dodání zboží nebo poskytnutí služby s místem plnění v tuzemsku ( např. 13, 14, 18 ) Pořízení zboží z jiného členského státu ( 16; 17 odst.6 písm e); 19 odst. 3 ) Přijetí služby s místem plnění podle 9 odst. 1 od osoby registrované k dani v jiném členském státě ř. základní 1 snížená 2 základní 3 snížená 4 základní 5 snížená 6 Základ daně Daň na výstupu 12 800 2 688 3 800 570 225 000 47 250 IV. Nárok na odpočet daně Základ daně V plné výši Krácený odpočet Z přijatých zdanitelných plnění od plátců základní 40 snížená 41 94 500 19 845 Při dovozu zboží, kdy je správcem daně celní úřad 42 Ze zdanitelných plnění vykázaných na řádcích 3 až 13 základní 43 snížená 44 225 000 47 250 Korekce odpočtů daně podle 75 odst. 4, 77 a 79 až 79c 45 Odpočet daně celkem ( 40 + 41 + 42+ 43 + 44 + 45 ) 46 67 095 VI. Výpočet daňové povinnosti Úprava odpočtu daně ( 78 až 78d ) 60 Vrácení daně ( 84 ) Daň na výstupu ( 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 +13-61 ) + daň podle 108 odst. 1 písm. i) Odpočet daně ( 46 V plné výši + 52 Odpočet + 53 Změna odpočtu + 60 ) Vlastní daňová povinnost ( 62-63 ) Nadměrný odpočet ( 63-62 ) 61 62 63 64 65 50 508 67 095 16 587 Rozdíl proti poslední známé daňové povinnosti při podání dodatečného daňového přiznání ( 62-63 ) 66 21
Účetní uzávěrka příklady Seznam zůstatků = obratová předvaha Menu SAP Účetnictví Finanční účetnictví Hlavní kniha Informační systém Výkazy k hlavní knize (nové) Seznamy zůstatků Všeobecně Zůstatky účtů HK S_ALR_87012277 Zůstatky účtů HK Varianta výběrové obrazovky 1000 22
Účetní uzávěrka příklady Rozvaha Menu SAP Účetnictví Finanční účetnictví Hlavní kniha Informační systém Výkazy k hlavní knize (nové) Rozvaha/Výsledovka/Cashflow Všeobecně Srovnání skut./skut. S_ALR_870122284 Rozvaha/Výsledovka Varianta výběrové obrazovky 1000 23
Účetní uzávěrka příklady Výkazy pro ČR Menu YFMENU YFAKTIVA Rozvaha ČR Aktiva YFPASIVA Rozvaha ČR Pasiva YFVYSLED Výsledovka ČR YFCASH Peněžní tok ČR (cash Flow) YFOBRAT Obratová předvaha Varianta výběrové obrazovky 1000 24
Účetní uzávěrka příklady Zaúčtované odpisy na kartě investičního majetku Menu SAP Účetnictví Finanční účetnictví Investiční majetek Investiční majetek Zobrazení AS03 Investiční majetek Investiční majetek 220000 Účetní okruh 1000 Hodnoty IM 25
Účetní uzávěrka příklady Otevření/uzavření účetního období Menu SAP Účetnictví Finanční účetnictví Hlavní kniha Prostředí Aktuální nastavení S_ALR_87003642 (OB52) Otevření a uzavření účetního období Varianta účetních období 0010 A investiční majetek D odběratel K dodavatel M materiály S účty HK + - hromadné uzavření 26
Účetní uzávěrka příklady Kurzovní lístek Menu SAP Účetnictví Finanční účetnictví Hlavní kniha Prostředí Aktuální nastavení S_BCE_68000174 (OB08) Zadání kurzů přepočtu S_B20_88000153 Zadání kurzu měny via zásoba práce 27
Účetní uzávěrka příklady Odsouhlasení zůstatků s odběrateli Menu SAP Účetnictví Finanční účetnictví Odběratelé Periodické práce Tisk korespondence Potvrzení zůstatků F.17 Tisk dopisů Varianta výběrové obrazovky 1000 28
Děkuji za pozornost.