VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013. RWE Gas Storage, s.r.o.

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 RWE Gas Storage, s.r.o.

VYBRANÉ UKAZATELE 2013 Tržby celkem (mil. Kč) 4 370 EBITDA (mil. Kč) 3 570 Provozní zisk (mil. Kč) 2 858 Zisk před zdaněním (mil. Kč) 2 845 Zisk po zdanění (mil. Kč) 2 307 Investice (mil. Kč) 412 Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav) 214 Termínem Společnost nebo RWE Gas Storage se v textu zkracuje název RWE Gas Storage, s.r.o. POUŽITÉ ZKRATKY 2 a.s. AG BCM BOZP EU GGPSSO HAZOP HR PO PZP SPD s.r.o. akciová společnost Aktiengesellschaft (akciová společnost) Business Continuity Management (Řízení kontinuity podnikání) bezpečnost a ochrana zdraví při práci Evropská unie Guidelines for Good Third Party Access Practice for Storage System Operators (Pokyny provozovatelům skladovacích zařízení týkající se osvědčených postupů při zajištění přístupu třetích stran) Hazard and Operability Study (bezpečnostní studie) Human Resources (lidské zdroje) požární ochrana podzemní zásobník plynu státní požární dozor společnost s ručením omezeným

OBSAH 1 ÚVODNÍ SLOVO JEDNATELŮ SPOLEČNOSTI 4 2 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY O KONTROLNÍ ČINNOSTI V ROCE 2013 5 3 ÚDAJE O SPOLEČNOSTI 6 3.1 Základní údaje 6 3.2 Údaje o statutárních a dozorčích orgánech 7 3.3 Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky 9 4 ZPRÁVA JEDNATELŮ O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 2013 10 4.1 Ekonomické výsledky 10 4.2 Prodej kapacity 11 4.3 Podzemní zásobníky 12 4.4 Společenská odpovědnost 13 4.5 Lidské zdroje 13 4.6 Ochrana zdraví při práci, požární ochrana, bezpečnost a ochrana životního prostředí 14 4.7 Následné události 16 4.8 Výhled 16 5 FINANČNÍ ČÁST 17 3 5.1 Účetní závěrka 17 5.2 Příloha k účetní závěrce 22 6 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA 35 6.1 Zpráva auditora k účetní závěrce 35 6.2 Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Společnosti 36 7 ZPRÁVA RWE GAS STORAGE, S.R.O., O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI K 31. PROSINCI 2013 37

1 ÚVODNÍ SLOVO JEDNATELŮ SPOLEČNOSTI Vážené dámy, vážení pánové, rok 2013 byl pro RWE Gas Storage plný událostí. Dosáhli jsme rekordních výnosů z prodeje kapacity, dále jsme rozšířili portfolio služeb spojených s uskladňováním plynu, počet našich zákazníků překročil dvacítku, a pro nadcházející skladovací rok jsme prodali velkou část skladovací kapacity. I přes tento dobrý výsledek je však střednědobý výhled spíše negativní, co se týče výnosů i zisku. Ceny za uskladnění klesly v roce 2013 na historické minimum v celé Evropě a celková situace na trhu s energiemi je pro nás stále nepříznivá. V roce 2013 jsme neobvykle dlouho těžili (až do května) i vtláčeli (až do konce října) a opět ukázali, že zásobníky plynu jsou důležitou součástí plynárenské soustavy. Opravili jsme 31 sond a vyzkoušeli jsme hydraulickou soupravu pro podzemní opravy sond. V Hájích jsme realizovali unikátní opravu a vystrojení kavernových sond. V Lobodicích jsme instalovali nový kompresor a hraniční armatury. Ve Štramberku jsme vybudovali nové nadzemní objekty na sondách. V Tvrdonicích jsme odvrtali jednu novou sondu. Dokončili jsme též přemístění tamního velínu. V Dolních Dunajovicích jsme provedli rekonstrukci sušení a také přemístili velín, abychom zajistili větší bezpečnost obsluhy. V Tvrdonicích nyní máme funkční a akreditovanou laboratoř na analýzu plynu. Během roku jsme díky důrazu na bezpečnost práce a náležité používání ochranných pomůcek nezaznamenali ani jeden pracovní úraz, což považujeme za velký úspěch. Uzavřeli jsme investiční projekty financované z Evropského energetického programu pro hospodářské oživení a obdrželi poslední platbu od Evropské komise. Jinými slovy, dokázali jsme toho hodně. 4 Usilovně pracujeme na snižování provozních nákladů, abychom byli ještě konkurenceschopnějšími a dali tak naší firmě větší jistotu do budoucnosti. Od letošního roku mají zásobníky plynu jasné místo ve struktuře skupiny RWE, protože se staly jednou ze čtyř hlavních oblastí podnikání skupiny v České republice. RWE Gas Storage byla i v roce 2013 aktivním členem sdružení evropských provozovatelů podzemních zásobníků plynu Gas Storage Europe a přispěla svým dílem k evropské debatě o budoucnosti plynárenské infrastruktury. Rádi bychom poděkovali našim zaměstnancům i partnerům za jejich úsilí v roce 2013. Andreas Frohwein jednatel, CEO Ing. Lubor Veleba jednatel, CCO

2 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY O KONTROLNÍ ČINNOSTI V ROCE 2013 Kontrolní činnost dozorčí rady byla v uplynulém období zaměřena na průběžné sledování uskutečňování podnikatelské činnosti Společnosti, jejích hospodářských výsledků a na výkon působnosti jednatelů. Dozorčí rada jednala v roce 2013 na dvou řádných zasedáních a byla vždy usnášeníschopná. Na svých zasedáních projednávala veškeré záležitosti, které jsou právními předpisy, zakladatelskou listinou Společnosti a rozhodnutími jediného společníka v působnosti valné hromady svěřeny dozorčí radě, včetně materiálů, jejichž předložení si v rámci své kontrolní činnosti od jednatelů vyžádala. Předložené písemné materiály byly při projednávání dozorčí radou doplněny slovním komentářem jednatelů Společnosti. Dozorčí rada při výkonu své kontrolní činnosti nezaznamenala nic, co by bylo neslučitelné s obecně závaznými právními předpisy, zakladatelskou listinou Společnosti a rozhodnutím jediného společníka v působnosti valné hromady. V Praze dne 11.3.2014 Martin Herrmann předseda dozorčí rady 5

3 ÚDAJE O SPOLEČNOSTI 3.1 Základní údaje Obchodní firma: RWE Gas Storage, s.r.o. Sídlo: Prosecká 855/68, Praha, PSČ 190 00 Identifikační číslo: 27892077 Právní forma: společnost s ručením omezeným Založení a vznik Společnosti Společnost RWE Gas Storage, s.r.o., vznikla vyčleněním ze společnosti RWE Transgas, a.s., a byla zapsána do obchodního rejstříku 1. května 2007. Profil Společnosti RWE Gas Storage, s.r.o. je největším provozovatelem podzemních zásobníků plynu v České republice se současným provozním objemem téměř 2,7 mld. m 3. Společnost svým zákazníkům poskytuje služby spojené s uskladněním plynu v podzemních zásobnících. Organizační složky Společnosti v zahraničí Společnost nemá žádné organizační složky v tuzemsku ani v zahraničí. 6

3.2 Údaje o statutárních a dozorčích orgánech Jednatelé Společnosti k 31. prosinci 2013 Andreas Frohwein jednatel, CEO Datum narození: 12. prosince 1966 Vzdělání: Universität Gesamthochschule Essen, Technische Hochschule Aachen Členství v orgánech jiných společností: jednatel RWE Gasspeicher GmbH Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává Ing. Lubor Veleba jednatel, CCO Datum narození: 7. května 1969 Vzdělání: Vysoké učení technické, Brno; Cass Business School, Londýn Členství v orgánech jiných společností: není členem Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává 7

Dozorčí rada k 31. prosinci 2013 Martin Herrmann předseda dozorčí rady Datum narození: 3. července 1967 Vzdělání: Westfälische Wilhelms-Universität, Münster, ekonomie Členství v orgánech jiných obchodních společností: předseda představenstva RWE Česká republika a.s. a RWE Grid Holding, a.s.; jednatel RWE East, s.r.o., předseda dozorčí rady Jihomoravská plynárenská, a.s., Severomoravská plynárenská, a.s., Východočeská plynárenská, a.s. a RWE Energie, a.s.; člen dozorčí rady RWE Supply & Trading GmbH, Budapesti Elektromos Müvek Nyrt. a ÉMÁSz Nyrt. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Thomas Rappuhn místopředseda dozorčí rady Datum narození: 28. prosince 1959 Vzdělání: Technische Universität Clausthal, technické vědy v oboru uhlovodíků Členství v orgánech jiných obchodních společností: předseda představenstva RWE Dea AG, Jiná podnikatelská činnost: nevykonává 8 Dr. Jürgen Grönner člen dozorčí rady Datum narození: 4. ledna 1965 Vzdělání: Universität Essen, elektroenergetika, doktorát v oboru elektroenergetika Členství v orgánech jiných obchodních společností: člen dozorčí rady MITGAS Mitteldeutsche Gasversorgung GmbH a rhenag Rheinische Energie Aktiengesellschaft Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Dr. Wolfgang Peters člen dozorčí rady Datum narození: 12. června 1953 Vzdělání: Univerzita v Hamburgu, doktorát práv, Executive MBA, California State University Hayward Členství v orgánech jiných obchodních společností: předseda představenstva RWE Supply & Trading CZ, a.s., Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Axel Gerhardy člen dozorčí rady Datum narození: 14. srpna 1971 Vzdělání: Georg-August Universität, Göttingen, ekonomie Členství v orgánech jiných obchodních společností: místopředseda představenstva RWE Česká republika a.s. a RWE Supply & Trading CZ, a.s., člen představenstva RWE Grid Holding, a.s., Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Šárka Vojíková členka dozorčí rady Datum narození: 22. září 1967 Vzdělání: Gymnázium v Praze, nástavbové studium sociálně právní v Praze Členství v orgánech jiných obchodních společností: nevykonává Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

3.3 Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky Auditor a auditorská společnost odpovědná za ověření účetní závěrkyrwe Gas Storage, s.r.o. za rok 2013 Auditorská firma: PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Hvězdova 1734/2c, Nusle 140 00 Praha 4 zapsaná v seznamu auditorských společností u Komory auditorů ČR pod osvědčením č. 021. Odpovědný auditor: Ing. Tomáš Bašta osvědčení č. 1966 V Brně dne 11. března 2014 Osoba odpovědná za účetnictví Ing. Ivana Chalupová vedoucí účetnictví a daní Osoby odpovědné za výroční zprávu společnosti RWE Gas Storage, s.r.o., za rok 2013 Čestně prohlašujeme, že údaje uvedené v této výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti nebyly opomenuty či zkresleny. 9 Andreas Frohwein jednatel, CEO Lubor Veleba jednatel, CCO

4 ZPRÁVA JEDNATELŮ O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 2013 4.1 Ekonomické výsledky Výnosy, náklady, zisk Společnost zaznamenala v kalendářním roce 2013 celkové provozní výnosy včetně tržeb z prodeje dlouhodobého majetku a ostatních provozních výnosů ve výši 4 384 mil. Kč a celkové provozní náklady včetně daní a poplatků a ostatních provozních nákladů ve výši 1 526 mil. Kč. Provozní hospodářský výsledek Společnosti za rok 2013 tak činil 2 858 mil. Kč. Oproti roku 2012 se provozní hospodářský výsledek zvýšil o 9 %. Finanční výsledek hospodaření skončil ztrátou 13 mil. Kč a výsledek hospodaření před zdaněním dosáhl výše 2 845 mil. Kč. Po odečtení daně tak výsledek hospodaření za účetní období činil 2 307 mil. Kč. Struktura aktiv Ke dni 31. prosince 2013 činila celková aktiva Společnosti 19 700 mil. Kč. Dlouhodobý majetek v hodnotě 15 705 mil. Kč (z toho 15 550 mil. Kč dlouhodobý hmotný majetek, 152 mil. Kč dlouhodobý nehmotný majetek a 3 mil. Kč dlouhodobý finanční majetek) představoval podíl na celkových aktivech přibližně 80 %. 10 Oběžná aktiva ve výši 3 993 mil. Kč dosáhla podílu přibližně 20 % celkových aktiv a z 95 % je tvořily pohledávky. Struktura pasiv Vlastní kapitál Společnosti činil 16 284 mil. Kč a tvořil přibližně 83 % celkových pasiv. Dlouhodobé závazky (odložený daňový závazek) a krátkodobé závazky se na cizích zdrojích podílely 55 %, respektive 15 %. Řízení rizik Řízení rizik ve Společnosti zastřešuje Výbor pro řízení rizik, jehož členy jsou zástupci managementu skupiny RWE v České republice. Společnost eviduje veškerá identifikovaná rizika v Katalogu rizik. Všechna rizika jsou dále zanesena do matice rizik, která umožňuje identifikovat nejzávažnější rizika z pohledu pravděpodobnosti jejich výskytu a rozsahu možné škody. Nejvýznamnější rizika pokrývá Společnost v závislosti na charakteru daného rizika prostřednictvím pojištění, zajišťovacích transakcí, stanovení limitů na rizikové pozice, tvorbou rezerv nebo prováděním nejrůznějších preventivních opatření. Společnost je vystavena především kreditnímu riziku a tržním rizikům, jež souvisí s prodejem skladovací kapacity. Aktivně jsou řízena také měnová, technická a operační rizika. Veškeré deriváty přeceňuje Společnost k rozvahovému dni na reálnou hodnotu. Společnost neuplatňuje zajišťovací účetnictví. Investice V průběhu roku 2013 realizovala Společnost investiční akce v rámci schváleného investičního plánu. Byl pořízen majetek v celkové hodnotě 412 mil. Kč.

Těžištěm investiční činnosti byla v roce 2013 optimalizace pracovních tlaků na PZP Tvrdonice v celkovém objemu 135 mil. Kč, v jejichž rámci Společnost odvrtala novou sondu a vystrojila tři další, a dále upravila centrální areál pro zapojení těchto sond v roce 2014. Na PZP Háje byla provedena rekonstrukce provozních sond, které byly v souvislosti s novými požadavky vyplývajícími z báňské legislativy dovybaveny podpovrchovými bezpečnostními ventily. Dále byla uzavřena 3. etapa rekonstrukce řídicího systému. Dalším významným investičním projektem bylo zapojení a zprovoznění nového kompresoru umožňující flexibilnější provozování podzemního zásobníku plynu Lobodice. Dále jsme na tomto zásobníku instalovali hraniční armatury zajišťující bezpečné oddělení provozu PZP a přepravní soustavy. V roce 2013 pokračovalo v souladu s plánem oprav průběžné vystrojování všech provozních sond podpovrchovými bezpečnostními ventily. Společnost instalovala do sond celkem 30 podpovrchových bezpečnostních ventilů. V zájmu zajištění větší bezpečnosti obsluhy byly přemístěny velíny na PZP Tvrdonice a PZP Dolní Dunajovice. Na PZP Dolní Dunajovice byla provedena rekonstrukce sušení dvou středisek a probíhal nákup materiálu a příprava projektové dokumentace pro rekonstrukci dvou hal měřících tratí, která proběhne v roce 2014. Novými nadzemními objekty bylo opatřeno 32 sond na PZP Štramberk, kde také proběhla rekonstrukce řízení turbosoustrojí GT 3000. Na sondách Nového a Západního pole PZP Třanovice byla provedena rekonstrukce provozního měření průtoku plynu. 11 Financování investičních projektů Všechny investice realizovala Společnost v tuzemsku a financovala je z vlastních zdrojů. Realizované investice byly v souladu s plánovaným provozem našeho virtuálního zásobníku a žádným způsobem neovlivnily poskytování služeb zákazníkům. 4.2 Prodej kapacity Poskytované služby, skladovací kapacita, ukladatelé V roce 2013 nabízela RWE Gas Storage skladovací kapacitu a s ní související skladovací služby transparentním a nediskriminačním způsobem všem zájemcům o skladování. I přes pokračující nepříznivou situaci na trhu se podařilo navýšit počet zákazníků na 23. Společnost uskutečnila v průběhu roku celkem devět aukcí skladovací kapacity, ve kterých nabídla jak různé kombinace provozního objemu a těžební a vtláčecí kapacity, tak i samostatný pevný i přerušitelný provozní objem. Z dalších skladovacích služeb projevili ukladatelé zájem zejména o převod a přenos skladovací kapacity, dočasný provozní objem a možnosti flexibilně měnit směr vtláčení a těžby. Společnost zároveň pracovala na nových skladovacích službách a v roce 2014 tak nabídne např. možnost objednat intraday přerušitelnou kapacitu. I v roce 2013 rozvíjela RWE Gas Storage své IT aplikace. V průběhu roku představila několik vylepšení svého nominačního portálu a v průběhu roku 2014 zákazníkům představí mimo jiné novou verzi aukčního systému či zákaznický portál.

Společnost transparentně publikovala na svých internetových stránkách celou řadu provozních údajů o jejích podzemních zásobnících a nabízela své služby plně v souladu s aktualizovanými pokyny GGPSSO (Pokyny provozovatelům skladovacích zařízení týkající se osvědčených postupů při zajištění přístupu třetích stran). Na rozdíl od většiny ostatních provozovatelů zásobníků plynu zveřejňovala i veškeré skutečné aktuální i historické ceny svých produktů. Společnost se i nadále aktivně podílela na činnosti organizace Gas Storage Europe, která sdružuje provozovatele zásobníků plynu z celé Evropy. K 31. prosinci 2013 činila skladovací kapacita virtuálního zásobníku plynu Společnosti: Provozní objem (mil. m 3 ) 2 696 Max. vtláčecí výkon (GWh/den) 312 Max. těžební výkon (GWh/den) 426 Výhled V prvním čtvrtletí roku 2014 plánuje Společnost uspořádat několik aukcí skladovací kapacity s různými parametry. V roce 2014 bude Společnost aktivně usilovat o výrazné zjednodušení legislativních pravidel pro prodej skladovací kapacity. 12 Regulační záležitosti Bezpečnostní standard dodávek Od 30. září 2013 mají podle vyhlášky č. 344/2012 o stavu nouze v plynárenství a způsobu zajištění bezpečnostního standardu všichni dodavatelé plynu, kteří dodávají plyn chráněným zákazníkům, povinnost zajistit bezpečnostní standard minimálně z 20 % uskladněním plynu v zásobnících plynu. 4.3 Podzemní zásobníky Společnost RWE Gas Storage provozuje 6 podzemních zásobníků plynu: Dolní Dunajovice, Lobodice, Štramberk, Třanovice, Tvrdonice a Háje. Prvních pět z uvedených zásobníků se nachází v oblasti severní a jižní Moravy, kde se pro uskladnění plynu využívají přírodní geologické struktury, původně obsahující přirozené akumulace zemního plynu a ropy. Výjimku tvoří pouze podzemní zásobník plynu Lobodice, který je aquiferového typu. Pro vykrytí špiček ve spotřebě zemního plynu v průmyslových centrech Středočeského kraje a hlavního města Prahy je využíván zásobník plynu Háje, kde je pro uskladnění plynu již více než 15 let vyžívána uměle vytvořená podzemní kaverna. RWE Gas Storage se při provozování podzemních zásobníků plynu zaměřuje v rozsahu poskytovaných služeb na efektivitu, spolehlivost, dostupnost a flexibilitu při zajištění vysoké úrovně bezpečnosti práce a provozu. Za tímto účelem pokračovala Společnost také v roce 2013 v podzemních opravách sond a instalaci podpovrchových bezpečnostních ventilů. Na provozech v Dolních Dunajovicích, Lobodicích, Štramberku, Třanovicích, Tvrdonicích a Hájích bylo nainstalováno celkem 31 podpovrchových bezpečnostních ventilů. Úspěšné provedení technicky složitých operací při podzemních opravách všech pěti vtlačně-odběrových sond na kavernovém zásobníku Háje bylo dosaženo, mimo jiné, použitím moderní hydraulické metody HWO (Hydraulic Work-over). Tato efektivní metoda provádění podzemních oprav sond byla použita i při opravě 4 sond na podzemním zásobníku Dolní Dunajovice. Na podzemním zásobníku Tvrdonice odvrtala Společnost jednu novou provozní sondu.

Sondy, na kterých byla provedena podzemní oprava, splňují legislativní požadavky, které vycházejí z evropských norem EN 1918 stanovujících pravidla pro zajištění bezpečnosti sond na podzemních zásobnících plynu. V roce 2013 realizovala Společnost další část doporučení vzešlých z bezpečnostní studie HAZOP včetně instalace nových hraničních armatur na PZP Lobodice a přemístění velínů na PZP Dolní Dunajovice a PZP Tvrdonice. Na všech provozech probíhá zvyšování efektivity provozu podzemních zásobníků plynu a optimalizace provozních nákladů. 4.4 Společenská odpovědnost Grantový program Společnost přispívá v rámci Grantového programu již šestým rokem k rozvoji obcí a občanské společnosti v regionech, kde působí. Společnost se tak aktivně hlásí k myšlence společenské odpovědnosti firem. V roce 2013 přijala společnost celkem 71 žádostí o finanční příspěvek, z nichž bylo ve dvou kolech vybráno 21 projektů, jimž byla přidělena finanční podpora v celkové výši 4,9 milionů Kč. Mezi vybranými projekty byly: výstavba a rekonstrukce dětských, školních a sportovních hřišť v obcích Štramberk, Horní Věstonice, Háje, Kostice a Příbram, rekonstrukce a modernizace základních a mateřských škol v obcích Dolní Věstonice, Tvrdonice, Milín a Perná usnadnění přístupu pro postižené studenty v základní a mateřské škole Těrlicko, centrum pro seniory v Třanovicích, kulturní akce, atd. 13 V roce 2014 bude Společnost v Grantovém programu pokračovat. 4.5 Lidské zdroje Vedení Společnosti věnuje velkou pozornost průběžnému vytváření optimální profesní struktury zaměstnanců. Vývoj počtu zaměstnanců 214 221 224 223 216 23 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Kvalifikační struktura zaměstnanců 73,91% 26,09% 46,47% 47,96% 49,11% 47,53% 48,15% 30,21% 31,22% 31,25% 33,63% 34,72% 23,32% 20,81% 19,64% 18,83% 17,13% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Vysokoškolské Úplné středoškolské Středoškolské Základní Mzdy 14 Mzdový vývoj byl realizován v souladu se zásadami dohodnutými v Kolektivní smlouvě a se záměry vedení v oblasti řízení lidských zdrojů. Sociální politika Základním dokumentem upravujícím pracovní a sociální podmínky zaměstnanců byla Kolektivní smlouva skupiny RWE uzavřená na období let 2012 a 2013, podle níž Společnost své závazky plnila. Společnost v rámci zaměstnaneckého benefitního programu přispívala na produkty penzijního připojištění a životního pojištění, a dále významně podporovala zejména vzdělávací, kulturní a sportovní zájmy zaměstnanců. Vzdělávání a rozvoj zaměstnanců V roce 2013 vynaložila Společnost 2,15% mzdových nákladů na vzdělávání a rozvoj zaměstnanců, přičemž bylo v 875 vzdělávacích akcích školeno 2421 osob. Průměrné roční výdaje na vzdělávání a rozvoj jednoho zaměstnance činily 12 251 Kč. V těchto údajích jsou zahrnuta i školení, která probíhají formou e-learningu. 4.6 Ochrana zdraví při práci, požární ochrana, bezpečnost a ochrana životního prostředí Problematika ochrany zdraví, požární ochrany, bezpečnosti a ochrany životního prostředí (HSSE) je jednou z nejvyšších priorit a ve Společnosti jí byla v roce 2013 věnována vysoká pozornost s cílem zajistit bezpečnost a ochranu lidí a životního prostředí a chránit majetek a dobré jméno Společnosti. Systém řízení v oblasti HSSE zajišťuje soulad s legislativními požadavky, koncernovou politikou a uznávanými mezinárodními standardy. Na poli HSSE Společnost aktivně spolupracuje s orgány státní správa a samosprávy, odbornými institucemi a podílí se na sdílení nejlepší praxe s dalšími plynárenskými a hornickými společnostmi a organizacemi.

Ochrana životního prostředí Všechny stanovené cíle a zákonné požadavky v oblasti ochrany životního prostředí, které vyplývají z platné legislativy, byly naplněny díky zavedení systému environmentálního managementu ISO 14001 a díky odpovědnému přístupu zaměstnanců, kteří odpovídají za oblast ochrany životního prostředí, ale i všech ostatních zaměstnanců Společnosti. V průběhu loňského roku nedošlo na provozech Společnosti k žádné ekologické havárii. Využívání softwarové aplikace EkoNess umožňuje Společnosti zaručit plnění zákonných povinností v ochraně životního prostředí včetně legislativních výstupů a hlášení. Společnost provozuje dva podzemní zásobníky s povolením vypouštět CO 2. Objem vypuštěného CO 2 je pravidelně ověřován nezávislou akreditovanou organizací. V běžném provozu podzemních zásobníků plynu Společnost snižovala produkci ostatních odpadů a zvyšovala podíl recyklace. Společnost neeviduje žádnou starou ekologickou zátěž. Jedním z podnětů v oblasti snižování nákladů bylo zahájení úzké spolupráce s Agenturou ochrany přírody a krajiny České republiky na projektu Živé ostrovy v RWE Gas Storage. Cílem projektu je finanční podpora údržby chráněných oblastí v okolí podzemních zásobníků plynu a výsadba původních lučních ekosystémů na pozemcích společnosti RWE Gas Storage. Cílem spolupráce je podpora biodiverzity rostlin a živočichů v krajině a zároveň úspora finančních prostředků nutných pro údržbu travnatých ploch. Pilotní část projektu proběhne v roce 2014 na PZP Tvrdonice a PZP Dolní Dunajovice. Ve spolupráci s Českým svazem včelařů byl realizován projekt na zvýšení biodiverzity v zemědělské krajině jižní Moravy výsadbou původních druhů ovocných stromů. Projekt byl financován z programu RWE Companius. 15 Všechna důležitá data z oblasti ochrany životního prostředí společnosti jsou veřejnosti dostupná prostřednictvím internetových stránek Společnosti a také v rámci Integrovaného registru znečišťování (IRZ). Ochrana zdraví při práci, požární ochrana, bezpečnost a zajištění kontinuity podnikání Ve společnosti nebyl evidován pracovní úraz s pracovní neschopností ani indikován žádný případ nemoci z povolání nebo ohrožení nemocí z povolání. K 31. 12. 2013 tak Společnost dosáhla na metu 1 097 dní bez úrazu. Tohoto úspěchu bylo dosaženo díky úsilí všech našich zaměstnanců a smluvních partnerů. Dosažení vynikajících výsledků v oblasti bezpečnosti práce v hornictví bylo oceněno i druhým místem v kategorii IV, soutěže Zlatý Permon, kterou organizuje Český báňský úřad, Odborový svaz pracovníků hornictví, geologie a naftového průmyslu a Odborový svaz Stavba České republiky. Individuálního ocenění dosáhl i zaměstnanec Společnosti Bohumil Baďura, který byl oceněn bronzovou medailí Jiřího Agricolly, udělované jako ocenění pracovníků v organizacích podléhajících dozoru Státní báňské správy, kteří se zvláštním a ojedinělým způsobem zasloužili o rozvoj hornictví. V oblasti požární ochrany došlo k výraznému prohloubení vzájemné spolupráce s Hasičským záchranným sborem České republiky podpisem smlouvy o vzájemné pomoci při řešení havarijních a krizových situací. Velkou pozornost věnovala Společnost také teoretické a praktické přípravě a vzájemné spolupráci mezi báňskými záchranáři a jednotkami integrovaného záchranného systému. Během roku 2013 nedošlo v objektech společnosti k žádnému požáru.

V oblasti zajištění kontinuity podnikání, havarijního a krizového plánování Společnost prostřednictvím simulovaných krizových a havarijních stavů ověřovala stávající plány a postupy. V oblasti bezpečnosti se Společnost aktivně zapojuje nejen do dění v rámci koncernu RWE, ale také na poli národní a evropské ochrany kritické infrastruktury. 4.7 Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným významným událostem, které by měly dopad na informace uvedené v této výroční zprávě. Dle rozhodnutí valné hromady Společnosti ze dne 1. února 2014 došlo ke zrušení Dozorčí rady. 4.8 Výhled Úsporná opatření Střednědobý výhled v oblasti výnosů zůstává spíše negativní, když ceny za uskladnění klesly v roce 2013 na historické minimum v celé Evropě a celková situace na trhu s energiemi byla i nadále nepříznivá. V průběhu roku 2014 bude Společnost pokračovat v hledání úspor a zvyšování efektivity. Bude se jednat zejména o snižování provozních nákladů a nákladů na nákup služeb. 16

5 FINANČNÍ ČÁST 5.1 Účetní závěrka ROZVAHA (v celých tisících Kč) 31.12.2013 31.12.2012 Označení AKTIVA Brutto Korekce Netto Netto a b 1 2 3 4 AKTIVA CELKEM 23 829 656-4 130 134 19 699 522 19 820 325 B. Dlouhodobý majetek 19 835 068-4 130 134 15 704 934 16 563 767 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 313 310-161 601 151 709 179 572 B. I. 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 158 150-88 248 69 902 78 098 2. Software 31 855-28 644 3 211 4 015 3. Ocenitelná práva 104 909-44 709 60 200 79 049 4. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 829 5. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 18 396 0 18 396 17 581 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 19 518 561-3 968 533 15 550 028 16 384 195 B. II. 1. Pozemky 109 027 0 109 027 106 404 2. Stavby 16 053 326-3 069 029 12 984 297 13 805 233 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 2 327 480-899 504 1 427 976 1 762 947 4. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 634 0 634 634 5. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 929 531 0 929 531 507 373 6. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 98 563 0 98 563 201 604 B. III. Dlouhodobý finanční majetek 3 197 0 3 197 0 17 B. III. 1. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 3 197 0 3 197 0 C. Oběžná aktiva 3 992 618 0 3 992 618 3 255 267 C. I. Zásoby 73 718 0 73 718 25 586 C. I. 1. Materiál 45 748 0 45 748 19 521 2. Poskytnuté zálohy na zásoby 27 970 0 27 970 6 065 C. III. Krátkodobé pohledávky 3 807 775 0 3 807 775 3 129 319 C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 445 464 0 445 464 427 508 2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 3 351 600 0 3 351 600 2 670 638 3. Stát - daňové pohledávky 1 0 1 28 644 4. Krátkodobé poskytnuté zálohy 10 631 0 10 631 2 496 5. Dohadné účty aktivní 28 0 28 23 6. Jiné pohledávky 51 0 51 10 C. IV. Krátkodobý finanční majetek 111 125 0 111 125 100 362 C. IV. 1. Účty v bankách 111 125 0 111 125 100 362 D. I. Časové rozlišení 1 970 0 1 970 1 291 D. I. 1. Náklady příštích období 1 517 0 1 517 1 177 2. Příjmy příštích období 453 0 453 114

ROZVAHA - pokračování (v celých tisících Kč) Označení PASIVA 31.12.2013 31.12.2012 a b 5 6 18 PASIVA CELKEM 19 699 522 19 820 325 A. Vlastní kapitál 16 284 229 16 000 798 A. I. Základní kapitál 13 450 709 13 450 709 A. I. 1. Základní kapitál 13 450 709 13 450 709 A. III. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 526 813 420 324 A. III. 1. Zákonný rezervní fond 526 813 420 324 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období 2 306 707 2 129 765 B. Cizí zdroje 3 050 476 3 470 631 B. I. Rezervy 913 503 965 730 B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 202 145 195 101 2. Rezerva na daň z příjmů 9 612 0 3. Ostatní rezervy 701 746 770 629 B. II. Dlouhodobé závazky 1 677 745 1 698 201 B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů 6 440 9 032 2. Odložený daňový závazek 1 671 305 1 689 169 B. III. Krátkodobé závazky 459 228 806 700 B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů 194 435 165 442 2. Závazky k zaměstnancům 8 067 14 049 3. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 4 373 5 924 4. Stát - daňové závazky a dotace 131 106 489 690 5. Dohadné účty pasivní 115 092 129 573 6. Jiné závazky 6 155 2 022 C. I. Časové rozlišení 364 817 348 896 C. I. 1. Výnosy příštích období 364 817 348 896

VÝKAZ ZISKU A ZTRATY (v celých tisících Kč) Skutečnost v účetním období Označen TEXT 2013 2012 í a b 1 2 II. Výkony 4 369 920 4 180 697 II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 4 369 920 4 180 697 B. Výkonová spotřeba 667 505 717 140 B. 1. Spotřeba materiálu a energie 226 979 211 136 2. Služby 440 526 506 004 + Přidaná hodnota 3 702 415 3 463 557 C. Osobní náklady 177 437 198 832 C. 1. Mzdové náklady 124 140 132 792 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 180 180 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 45 355 47 307 4. Sociální náklady 7 762 18 553 D. Daně a poplatky 7 671 8 869 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 712 200 676 918 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 55 155 270 III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 55 155 270 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 35 124 403 F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 35 124 403 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních - 61 839-34 307 nákladů IV. Ostatní provozní výnosy 13 609 2 084 H. Ostatní provozní náklady 22 887 25 719 * Provozní výsledek hospodaření 2 857 688 2 620 477 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 0 27 X. Výnosové úroky 4 204 9 726 N. Nákladové úroky 0 11 XI. Ostatní finanční výnosy 7 144 2 900 O. Ostatní finanční náklady 23 923 3 354 * Finanční výsledek hospodaření - 12 575 9 234 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 538 406 499 946 Q. 1. - splatná 556 270 512 766 2. - odložená - 17 864-12 820 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 2 306 707 2 129 765 *** Výsledek hospodaření za účetní období 2 306 707 2 129 765 *** Výsledek hospodaření před zdaněním 2 845 113 2 629 711 19

PŘEHLED VLASTNÍHO KAPITÁLU Za rok končící 31. prosince 2013 Základní Kapitál Zákonný rezervní fond Nerozdělený Zisk Celkem Zůstatek k 1. lednu 2012 13 450 709 323 814 1 930 187 15 704 710 Příděl do rezervního fondu 0 96 510-96 510 0 Vyplacené podíly na zisku 0 0-1 833 677-1 833 677 Zisk za rok 2012 0 0 2 129 765 2 129 765 Zůstatek k 31. prosinci 2012 13 450 709 420 324 2 129 765 16 000 798 Příděl do rezervního fondu 0 106 489-106 489 0 Vyplacené podíly na zisku 0 0-2 023 276-2 023 276 Zisk za rok 2013 0 0 2 306 707 2 306 707 Zůstatek k 31. prosinci 2013 13 450 709 526 813 2 306 707 16 284 229 20

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Za rok končící 31. prosince 2013 2013 2012 Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním 2 845 113 2 629 711 A.1 Úpravy o nepeněžní operace: A.1.1 Odpisy stálých aktiv 712 200 676 918 A.1.2 Změna stavu opravných položek a rezerv - 61 839-34 307 A.1.3 Zisk z prodeje stálých aktiv - 20-30 867 A.1.4 Vyúčtované výnosové úroky - 4 204-9 715 A.1.5 Úpravy o ostatní nepeněžní operace 33 401 1 56 8541 A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami 3 524 651 3 288 594 pracovního kapitálu A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: A.2.1 Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv - 8 317-21 069 A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv 106 737-167 307 A.2.3 Změna stavu zásob - 48 132-8 271 A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním 3 574 939 3 091 947 A.3 Úroky vyplacené 0-11 A.4 Úroky přijaté 4 169 9 691 A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost - 546 658-624 031 A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 3 032 450 2 477 596 Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv - 327 683 2-762 242 B.3 Příjmy z prodeje stálých aktiv 55 155 270 B*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti - 327 628-606 972 Peněžní toky z finanční činnosti C.2 Změna stavu vlastního kapitálu C.2.1 Vyplacené podíly na zisku - 2 023 276-1 833 677 C*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti - 2 023 276-1 833 677 Čisté zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 681 546 36 947 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku 2 670 908 2 633 961 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku 3 352 454 2 670 908 21 1 Položka ostatní nepeněžní operace obsahuje spotřebu plynové podušky popsané v Poznámce 4. 2 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv byly sníženy o přijaté dotace na pořízení dlouhodobého majetku, viz Poznámka 8.

5.2 Příloha k účetní závěrce Rok končící 31. prosince 2013 1. VŠEOBECNÉ INFORMACE 1.1. Základní informace o Společnosti RWE Gas Storage, s.r.o. (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 1. května 2007 a její sídlo je v Praze 9 - Prosek, Prosecká 855/68, Česká republika. Hlavním předmětem podnikání Společnosti je uskladňování plynu. Identifikační číslo Společnosti je 278 92 077. Jednatelé k 31. prosinci 2013: Jméno Andreas Frohwein Ing. Lubor Veleba Funkce Jednatel Jednatel Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2013 bylo následující: 22 Jméno Martin Friedrich Herrmann Thomas Rappuhn Dr. Jürgen Grönner Dr. Wolfgang Peters Axel Gerhardy Šárka Vojíková Společnost je členěna následujícím způsobem: Funkce Předseda Místopředseda Člen Člen Člen Člen Nejvyšším orgánem Společnosti je valná hromada. Statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti a jedná jejím jménem, jsou jednatelé. Dozorčí rada je kontrolním orgánem Společnosti. Správa Společnosti je členěna do dvou divizí s následujícími názvy: Strategic Asset Management a Sales, Finance / Services. Tyto divize jsou řízeny příslušnými jednateli. 2. ÚČETNÍ POSTUPY 2.1. Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách, kromě případů uvedených v poznámkách níže. 2.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 60 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný majetek. Technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku přesahující 40 tis. Kč za rok je aktivováno.

Nakoupený nehmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Veškeré výdaje na výzkum jsou účtovány do nákladů. Výdaje na vývoj, jehož výsledky jsou určeny k obchodování, jsou aktivovány jako nehmotný majetek a vykázány v pořizovací ceně či v hodnotě budoucích ekonomických užitků, je-li nižší. Výdaje na vývoj jsou aktivovány jako nehmotný majetek a vykázány v pořizovací ceně či v hodnotě budoucích ekonomických užitků, je-li nižší. Všechny ostatní výdaje na vývoj jsou účtovány do nákladů průběžně při jejich vzniku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem (pokud není ve smlouvě nebo licenčním ujednání uvedeno kratší, resp. delší období): Dlouhodobý nehmotný majetek Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Předpokládaná doba životnosti 3 roky 6 let Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. Společnost eviduje emisní povolenky v rámci ostatního dlouhodobého nehmotného majetku. Emisní povolenky přidělené Národním alokačním plánem jsou zaúčtovány na účet ostatního dlouhodobého nehmotného majetku proti účtové skupině zúčtování daní a dotací, k datu jejich připsání na účet v registru emisních povolenek v České republice. Přidělené emisní povolenky jsou oceňovány reprodukční pořizovací cenou. 23 Závazek z emisních povolenek je rozpouštěn do Ostatních provozních výnosů ve věcné a časové souvislosti s náklady. Účtování spotřeby emisních povolenek je prováděno k rozvahovému dni na základě odborného odhadu skutečných emisí CO 2 za dané období proti účtům ostatních provozních nákladů. Pro účtování úbytků emisních povolenek používá Společnost metodu FIFO. O prodeji emisních povolenek je účtováno v rámci provozních výnosů ve výši prodejní ceny. V případě nedostatku emisních povolenek ke konci období je tvořena rezerva na očekávanou spotřebu v následujícím roce. Pokud zůstatková hodnota emisních povolenek k rozvahovému dni přesahuje jejich odhadovanou zpětně získatelnou částku, pak je k těmto emisním povolenkám tvořena opravná položka. 2.3. Dlouhodobý hmotný majetek Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 10 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 tis. Kč za rok je aktivováno.

Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý hmotný majetek Budovy a stavby Stroje a zařízení Inventář Motorová vozidla Předpokládaná doba životnosti 45 60 let 4 30 let 4 8 let 5 8 let Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého hmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Dlouhodobý hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena je vyšší než 10 tis. Kč a nižší než 40 tis. Kč za položku, je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. 2.4. Dotace 24 Společnost účtuje o dotacích jako o ostatních závazcích v okamžiku jejich přijetí, popř. v okamžiku, kdy je naprosto nezpochybnitelné, že dotace bude přijata, např. při přijetí dokumentu o schválení platby dotace. 2.5. Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami. 2.6. Peníze a peněžní ekvivalenty Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu včetně přečerpání běžného nebo kontokorentního účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. Cash-pooling. Pohledávka resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu Cash-poolingu, který má charakter peněz a peněžních ekvivalentů, je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peníze a peněžní ekvivalenty, pokud je splatná(ý) do tří měsíců po skončení účetního období.

2.7. Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány fixním kurzem určeným Společností vždy k 1. dni měsíce. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Společnost považuje zálohy zaplacené za účelem nákupu dlouhodobých aktiv nebo zásob za pohledávky vyjádřené v cizí měně, a tudíž tyto položky majetku přepočítává devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. 2.8. Finanční deriváty Finanční deriváty zahrnující měnové obchody jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálné hodnoty jsou odvozeny z tržních cen, z modelů diskontovaných peněžních toků nebo modelů pro oceňování opcí. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost záporná. Změny reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování jsou vykázány jako výnosy či náklady z přecenění cenných papírů a derivátů. 2.9. Účtování nákladů a výnosů Společnost vykazuje jako vlastní výkony tržby za pronájem uskladňovací kapacity. Ve výkonové spotřebě vykazuje především náklady na zajištění provozu a údržby uskladňovací kapacity. Tržby jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. 25 2.10. Rezervy Společnost tvoří rezervy na krytí svých závazků nebo výdajů, u nichž je pravděpodobné, že nastanou, je znám jejich účel, avšak není přesně známa jejich výše, nebo časový rozvrh úhrady. Společnost dále vytváří rezervu na sanace půdy, která je tvořena za účelem pokrytí budoucích výdajů souvisejících se zahlazením následků provozní činnosti v souladu s horním zákonem. Rezervy však nejsou tvořeny na běžné provozní výdaje nebo na výdaje přímo související s budoucími příjmy. Společnost vytváří rezervu na budoucí závazek z daně z příjmů snížený o uhrazené zálohy na daň z příjmů. Pokud zálohy na daň z příjmů převyšují předpokládanou daň, je příslušný rozdíl vykázán jako krátkodobá pohledávka. 2.11. Zaměstnanecké požitky K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům penzijní připojištění prostřednictvím příspěvků do nezávislých penzijních fondů a příspěvek na kapitálové životní pojištění. Příspěvek na penzijní a životní pojištění je účtován do nákladů. Na odměny a bonusy zaměstnancům Společnost vytváří rezervu.

2.12. Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. 2.13. Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující nebo podstatný vliv, strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný vliv u Společnosti, členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, ostatní osoby ovládané stejnou ovládající osobou, dceřiné a přidružené společnosti a společné podniky. Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 14. 2.14. Rozdíly ze změn účetních metod a opravy chyb let minulých 26 Rozdíly ze změn účetních metod (včetně dopadu odložené daně) a opravy v důsledku nesprávného účtování nebo neúčtování o nákladech a výnosech v minulých účetních obdobích se provádí do rozvahové položky Jiný výsledek hospodaření minulých let, pokud jsou významné. 2.15. Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. 3. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena 1. ledna 2013 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2013 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 141 549 0 16 601 0 158 150 Software 30 349 0 1 506 0 31 855 Ocenitelná práva 104 909 0 0 0 104 909 Nedokončený majetek 17 581 18 922-18 107 0 18 396 Emisní povolenky 829 0 0-829 0 Celkem 295 217 18 922 0-829 313 310 Oprávky Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje - 63 451-24 797 0 0-88 248 Software - 26 334-2 310 0 0-28 644 Ocenitelná práva - 25 860-18 849 0 0-44 709 Celkem - 115 645-45 956 0 0-161 601 Zůstatková hodnota 179 572 151 709

Pořizovací cena 1. ledna 2012 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2012 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 101 278 0 40 271 0 141 549 Software 27 414 0 3 027-92 30 349 Ocenitelná práva 101 707 0 3 202 0 104 909 Nedokončený majetek 3 899 60 182-46 500 0 17 581 Emisní povolenky 13 3 061 0-2 245 829 Celkem 234 311 63 243 0-2 337 295 217 Oprávky Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje - 42 759-20 692 0 0-63 451 Software - 23 490-2 936 0 92-26 334 Ocenitelná práva - 7 631-18 229 0 0-25 860 Celkem - 73 880-41 857 0 92-115 645 Zůstatková hodnota 160 431 179 572 Společnost v průběhu let 2013 a 2012 nenakupovala žádné emisní povolenky. 4. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena 1. ledna 2013 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2013 Pozemky 106 404 0 2 657-34 109 027 Stavby 16 397 618 0 32 797-377 089 16 053 326 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 2 477 293 0 38 962-188 775 2 327 480 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 634 0 0 0 634 Nedokončený majetek 507 373 258 479 163 679 0 929 531 Poskytnuté zálohy 201 604 135 054-238 095 0 98 563 Celkem 19 690 926 393 533 0-565 898 19 518 561 27 Oprávky Budovy a stavby - 2 592 385-480 658 0 4 014-3 069 029 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí - 714 346-185 570 0 412-899 504 Celkem - 3 306 731-666 228 0 4 426-3 968 533 Zůstatková hodnota 16 384 195 15 550 028 Pořizovací cena 1. ledna 2012 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2012 Pozemky 101 066 0 5 344-6 106 404 Stavby 15 329 223 0 1 267 217-198 822 16 397 618 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 1 504 886 0 974 400-1 993 2 477 293 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 634 0 0 0 634 Nedokončený majetek 2 413 814 340 520-2 246 961 0 507 373 Poskytnuté zálohy 0 201 604 0 0 201 604 Celkem 19 349 623 542 124 0-200 821 19 690 926 Oprávky Budovy a stavby - 2 136 393-475 818 0 19 826-2 592 385 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí - 557 086-159 243 0 1 983-714 346 Celkem - 2 693 479-635 061 0 21 809-3 306 731 Zůstatková hodnota 16 656 144 16 384 195 Přírůstky dlouhodobého hmotného majetku tvoří zejména investice na rozšíření skladovací kapacity podzemního zásobníku plynu Dolní Dunajovice, Tvrdonice a Háje. Vyřazení dlouhodobého hmotného majetku zahrnuje ponížení pořizovací ceny majetku o dotaci v rámci Evropského energetického programu pro hospodářské oživení ve výši 528 850 tis. Kč a dále spotřebu plynové podušky na pokrytí technických ztrát v zůstatkové hodnotě 32 572 tis. Kč.

5. POHLEDÁVKY 31. prosince 2013 31. prosince 2012 Pohledávky z obchodních vztahů - do splatnosti 445 464 426 932 Ostatní pohledávky - do splatnosti 3 351 680 2 699 315 Krátkodobé poskytnuté zálohy 10 631 2 496 Zůstatková hodnota krátkodobých pohledávek 3 807 775 3 129 319 Pohledávky z obchodních vztahů k 31. prosinci 2013 zahrnují především pohledávku za společností RWE Supply & Trading CZ, a.s. za prodej uskladňovací kapacity plynu ve výši 404 735 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 383 438 tis. Kč) a za společností Pražská plynárenská, a.s. ve výši 12 161 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 11 904 tis. Kč). Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a žádná z nich nemá splatnost delší než 5 let. Ostatní pohledávky k 31. prosinci 2013 zahrnují především pohledávky z Cash-poolingu vůči společnosti RWE Česká republika a.s. (viz poznámka 14 Transakce se spřízněnými stranami) ve výši 3 351 599 tis. Kč (vůči RWE Supply & Trading CZ, a.s. k 31. prosinci 2012: 2 670 638 tis. Kč). Opravná položka k pohledávkám byla k 31. prosinci 2013 a k 31. prosinci 2012 nulová. 6. Vlastní kapitál 28 Společnost je plně vlastněna společností RWE Česká republika a.s., zapsanou v České republice a mateřská společnost celé skupiny je společnost RWE Aktiengesellschaft, zapsaná ve Spolkové republice Německo. Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej rozdělit mezi společníky. Fond lze použít výhradně k úhradě ztrát. Dne 20. března 2013 schválil společník účetní závěrku Společnosti za rok 2012 a rozhodl o rozdělení zisku za rok 2012 ve výši 2 129 765 tis. Kč. 7. Rezervy Zákonné Daň z příjmů snížená o zálohy Ostatní Celkem Počáteční zůstatek k 1. lednu 2012 185 208 82 621 814 829 1 082 658 Tvorba rezerv 9 893 0 10 115 20 008 Zrušení rezerv 0 0 0 0 Použití rezerv 0-82 621-54 315-136 936 Konečný zůstatek k 31. prosinci 2012 195 101 0 770 629 965 730 Tvorba rezerv 7 044 9 612 22 212 38 868 Zrušení rezerv 0 0-634 - 634 Použití rezerv 0 0-90 461-90 461 Konečný zůstatek k 31. prosinci 2013 202 145 9 612 701 746 913 503 Společnost vytvořila k 31. prosinci 2013 zákonnou rezervu na sanace a rekultivace ve výši 202 145 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 195 101 tis. Kč) za účelem pokrytí budoucích výdajů souvisejících s likvidací následků provozní činnosti v souladu s důlním zákonem.