OBSAH 1. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY...3 2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY...3 3. ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD...5 4. FINANČNÍ NÁSTROJE TRŽNÍ RIZIKO...6 5. FINANČNÍ NÁSTROJE ÚVĚROVÉ RIZIKO...8 6. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI...10 7. CENNÉ PAPÍRY PŘIJÍMANÉ CENTRÁLNÍ BANKOU K REFINANCOVÁNÍ...10 8. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY...10 9. DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY...12 10. NEHMOTNÝ MAJETEK...13 11. HMOTNÝ MAJETEK...13 12. OSTATNÍ AKTIVA...14 13. ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI KLIENTŮM...14 14. OSTATNÍ PASIVA...15 15. REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY NA PŘÍPADNÉ ZTRÁTY Z ÚVĚRŮ...15 16. ZÁKLADNÍ KAPITÁL...16 17. NEROZDĚLENÝ ZISK, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU 16 18. DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA...17 19. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY...17 20. ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS...17 21. VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE...18 22. ČISTÝ ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ...18 1/19
23. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY...18 24. SPRÁVNÍ NÁKLADY...19 25. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY...19 2/19
1. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Wüstenrot - stavební spořitelna a.s. (dále jen Banka), byla založena dne 10. srpna 1992 a 28. září 1992 byla zapsána do Obchodního rejstříku, vedeného Městským soudem v Praze. Dne 17. září 1993 získala Banka povolení působit jako banka a 11. listopadu 1993 souhlas se zahájením činnosti. Banka je provozovatelem stavebního spoření spočívajícího v přijímání vkladů od účastníků stavebního spoření a v poskytování úvěrů a státního příspěvku jeho účastníkům. Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen, s výjimkou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou. Tato účetní závěrka je připravená v souladu s opatřením MF ČR č. 282/73 391/2001 ze dne 7. prosince 2001, kterým se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé finanční instituce. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná. 2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY Účetní závěrka Wüstenrot-stavební spořitelna a.s. (dále jen banka ) byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami: Den uskutečnění účetního případu Okamžikem uskutečnění účetního případu je zejména den výplaty nebo převzetí peněz, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den zúčtování příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, převzaté medium, výpis z účtu, den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, devizami, den vydání nebo převzetí záruky, popř. úvěrového příslibu. Účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech. Finanční aktivum nebo jeho část banka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá. (b) Dluhové cenné papíry Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry jsou klasifikovány podle záměru banky do portfolia drženého do splatnosti, k obchodování nebo k prodeji. Státní pokladniční poukázky a státní dluhopisy jsou vykazovány jako cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování. Ostatní dluhopisy (zejména hypotéční zástavní listy) jsou vykazovány jako dluhové cenné papíry ostatních subjektů. Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry jsou účtovány v pořizovací ceně zahrnující poměrnou část diskontu nebo premie. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto cenných papírů. 3/19
Premie či diskont u dluhových cenných papírů jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové sazby. V případě cenných papírů klasifikovaných do portfolia k obchodování, k prodeji a cenných papírů držených do splatnosti se zbytkovou splatností kratší než 1 rok jsou premie či diskont rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně od okamžiku pořízení do data splatnosti. Dluhové cenné papíry držené za účelem obchodování nebo k prodeji jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty z tohoto přecenění se zachycují do výkazu zisku a ztráty v rámci položky Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací. Reálná hodnota používaná pro přecenění cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud banka prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat. Není-li možné stanovit reálnou hodnotou jako tržní cenu (např. banka neprokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat), se reálná hodnota stanoví jako upravená hodnota cenného papíru. Upravená hodnota cenného papíru se rovná současné hodnotě cenného papíru, pokud se jedná o dluhové cenné papíry. (c) Pohledávky za bankami a za klienty Pohledávky jsou účtovány v částkách snížených o opravné položky.časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Rezervy na pohledávky jsou v rozvaze zahrnuty do rezerv na straně pasiv. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám opravné položky. Metodika tvorby opravných položek pro účetní období 2002 je uvedena v bodě 5 přílohy. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce Tvorba opravných položek k pohledávkám a pohledávkám ze záruk v analytické evidenci pro potřebu výpočtu daňové povinnosti. Daňově odčitatelná část celkově vytvořených opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítána podle 5 ("Bankovní rezervy a opravné položky") a 8 ("Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkurzním a vyrovnávacím řízení") zákona o rezervách č. 593/1992 Sb. Pohledávky jsou odpisovány na základě návrhu úseku vymáhání pohledávek představenstvem banky. schváleného (d) Tvorba rezerv Rezerva představuje pravděpodobné plnění, s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pro který platí následující kritéria: existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž pravděpodobné znamená pravděpodobnost vyšší než 50%, je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění. Rezervy na standardní úvěry se v souladu s postupy účtování nejpozději do 31. prosince 2005 převedou do opravných položek ke klasifikovaným pohledávkám, použijí na úhradu nákladů na odpis pohledávek nebo na úhradu ztrát z postoupení pohledávek nebo se rozpustí pro nepotřebnost. (e) Hmotná a nehmotná aktiva Hmotný a nehmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách a odpisován rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti. 4/19
Doby odpisování pro jednotlivé kategorie hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Software Budovy a pozemky Ostatní 4 let 80 let 4až 6 let Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 000,- Kč a hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 000 Kč a dobou použitelnosti menší než 1 rok, je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen. (f) Přepočet cizí měny Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem platným v den transakce. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně, je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací. (g) Zdanění Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. (h) Položky z jiného účetního období a změny účetních metod Položky z jiného účetního období, než kam daňově a účetně patří, a změny účetních metod jsou účtovány jako výnosy nebo náklady ve výkazu zisku a ztráty v běžném účetním období s výjimkou oprav zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období, které jsou zachyceny prostřednictvím Nerozděleného zisku nebo neuhrazené ztráty z předchozích období v rozvaze banky. (i) Účtování příjmů z ohrožených aktiv Banka nemá zvláštní metodiku pro účtování výnosů z klasifikovaných úvěrů. Nezaplacené úroky a poplatky jsou součástí základny pro výpočet opravných položek. 3. ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD Banka reklasifikovala zůstatky roku 2000 a 2001 tak, aby je vykázala v podmínkách účetní legislativy platné v roce 2002 a zajistila tak srovnatelnost údajů za příslušné roky. V rámci této reklasifikace však nedošlo ke změně oceňovacích metod aplikovaných v jednotlivých účetních obdobích, ale pouze o reklasifikace položek v rámci jednotlivých řádků finančních výkazů. Odložená daň se v porovnání s rokem 2001 vyčísluje ze všech dočasných rozdílů (zůstatková cena hmotného majetku, opravné položky ke klasifikovaným úvěrům, neuplatněná ztráta z minulých let). Cenné papíry jsou oceňovány v pořizovací ceně, která zahrnuje přímé transakční náklady. 5/19
4. FINANČNÍ NÁSTROJE TRŽNÍ RIZIKO Riziko likvidity Riziko likvidity vzniká z typu financování aktivit banky a řízení jejich pozic. Zahrnuje jak riziko schopnosti financovat aktiva banky nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost banky likvidovat/prodat aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu. Banka má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje financování sestávají z depozit klientů, poplatků, úroků a splátek poskytnutých úvěrů. Tato diverzifikace dává bance flexibilitu a omezuje její závislost na jednom zdroji financování. Banka pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity a to zejména monitorováním změn ve struktuře financování a porovnává je se strategií řízení rizika likvidity, kterou schválilo představenstvo banky. Banka dále drží jako součást své strategie řízení rizika likvidity část aktiv ve formě termínovaných vkladů. Zbytková splatnost aktiv a závazků banky Tis. Kč Do 3 měs. Od 3 měs. do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Bez specifik. Celkem K 31. prosinci 2002 Pokladní hodnoty 4.144 0 0 0 0 4.144 Státní bezkupónové dluhopisy přijímané k refinancování 179.446 264.736 0 0 0 444.182 Ostatní dluhové cenné papíry přijímané k refinancování 672.492 642.231 2.618.630 1.004.843 4.938.196 Pohledávky za bankami 1.435.685 340.689 103.038 0 0 1.879.412 Pohledávky za klienty 1.163.183 587.120 2.975.306 99.435 0 4.825.044 Dluhové cenné papíry 21.769 1.066.225 483.901 1.571.887 Ostatní aktiva 0 903.891 0 0 350.304 1.254.195 Náklady a příjmy příštích období 0 0 0 0 377 377 Celkem 3.454.951 2.767.601 5.953.085 2.398.292 343.508 14.917.438 Závazky vůči klientům 2.695.050 2.096.261 9.154.122 0 0 13.945.434 Ostatní pasiva 0 0 0 0 214.866 214.866 Výnosy a výdaje příštích období 0 0 0 0 17.225 17.225 Vlastní kapitál a rezervy 739.913 739.913 Celkem 2.695.050 2.096.261 9.154.122 0 972.004 14.917.438 GAP 759.901 671.340-3.201.037 2.398.292-628.496 Kumulovaný GAP 759.901 1.431.241-1.769.796 628.496 0 6/19
Vzhledem k tomu, že všechna aktiva i pasiva jsou fixně úročena, neexistuje rozdíl mezi splatností a změnou úrokové sazby. 7/19
(b) Úrokové riziko Banka je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo období změny/úpravy úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích. Vzhledem ke struktuře aktiv a pasiv je banka soustavně vystavována úrokovému riziku. Pasiva jsou z větší části tvořena primárními vklady účastníků stavebního spoření, které jsou úročeny fixní úrokovou sazbou. Na straně aktiv tvořily poskytnuté úvěry cca 37% přijatých depozit. Zbývající část vkladů je umisťována do termínovaných depozit u bank a státem garantovaných dluhopisů a hypotečních zástavních listů. Banka částečně eliminuje úrokové riziko kombinací střednědobých bankovních depozit a nákupem fixně úročených dluhopisů. Banka řídí své úrokové riziko pomocí ukazatele citlivosti úrokových nákladů a výnosů na změnu úrokových sazeb. Všechny výpočty jsou prováděny za předpokladu, že současná aktiva a pasiva budou obnovována ve stejném objemu a za použití příslušných úrokových sazeb. Pro tento ukazatel je stanoven limit pro pokles případně růst zisku při pohybu tržní úrokové sazby. (c) Měnové riziko Banka nemá devizovou licenci. Jediné riziko vyplývá z provozních cizoměnových závazků, pro které banka vytváří v předstihu zdroje na cizoměnových účtech. V době neexistence závazků banka nevstupuje do nekrytého rizika, zůstatky na ciziměnových nostro účtech jsou nevýznamné. Realizované i nerealizované kursové zisky a ztráty jsou zachyceny přímo ve výkazu zisku a ztráty. (d) Řízení rizik Řízení rizik v bance se zaměřuje na řízení celkové čisté angažovanosti vyplývající ze struktury aktiv a závazků banky. Banka tedy monitoruje úrokové riziko prostřednictvím sledování přebytku úrokově citlivých aktiv nebo závazků v jednotlivých časových pásmech. 5. FINANČNÍ NÁSTROJE ÚVĚROVÉ RIZIKO Banka je vystavena úvěrovému riziku z titulu svých obchodních aktivit, a poskytování úvěrů. Úvěrová rizika spojená s aktivitami banky jsou řízena prostřednictvím metod a nástrojů řízení tržních rizik banky. Klasifikace pohledávek Banka klasifikuje pohledávky do jednotlivých kategorií v souladu s opatřením ČNB ze dne 9.července 1998. Toto členění je následující (informace o finanční situaci se týká pouze právnických osob): Standardní pohledávky Pohledávky, které jsou spláceny řádně v termínu, případně jsou po splatnosti avšak maximálně do 30 dní od smluvního data splatnosti. Banka má k dispozici informace o finanční situaci dlužníka do 30 dní ode dne, kdy je měla podle smlouvy obdržet. 8/19
Sledované pohledávky Pohledávky jsou po splatnosti více než 30 dní a méně než 90 dní od smluvního data splatnosti. Banka nemá k dispozici informace o finanční situaci dlužníka více než 30 dní a méně než 90 dní ode dne, kdy je měla podle smlouvy obdržet. Nestandardní pohledávky Pohledávky jsou po splatnosti více než 90 dní a méně než 180 dní od smluvního data splatnosti. Banka nemá k dispozici informace o finanční situaci dlužníka více než 90 dní a méně než 180 dní ode dne, kdy je měla podle smlouvy obdržet. Pochybné pohledávky Pohledávky jsou po splatnosti více než 180 dní a méně než 360 dní od smluvního data splatnosti. Banka nemá k dispozici informace o finanční situaci dlužníka více než 180 dní a méně než 360 dní ode dne, kdy je měla podle smlouvy obdržet. Ztrátové pohledávky Pohledávky jsou po splatnosti více než 360 dní od smluvního data splatnosti. Banka nemá k dispozici informace o finanční situaci dlužníka více než 360 dní ode dne, kdy je měla podle smlouvy obdržet. Zjištěné pohledávky po splatnosti jsou zpracovávány úsekem vymáhání pohledávek v souladu s vnitřní směrnicí, tzn. evidovány a neprodleně vymáhány mimosoudní cestou. (b) Hodnocení zajištění úvěrů Banka obecně vyžaduje zajištění úvěrových pohledávek některých dlužníků před poskytnutím úvěru. Banka za akceptovatelné zajištění snižující hrubou úvěrovou angažovanost pro účely výpočtu opravných položek považuje následující typy zajištění: Deponované vklady Bankovní záruka Záruka bonitní třetí strany Nemovitosti Při stanovení realizovatelné hodnoty zajištění banka vychází ze znaleckých odhadů, případně vnitřních hodnocení na základě příslušné interní směrnice banky. (c) Výpočet opravných položek Při výpočtu opravných položek vychází banka z hrubé účetní hodnoty jednotlivých pohledávek snížené o realizovatelnou hodnotu zajištění. K takto stanoveným čistým pohledávkám jsou v souladu s opatřením ČNB ze dne 9. července 1998 tvořeny opravné položky v následující výši: Standardní 0% Sledované 5% Nestandardní 20% Pochybné 50% Ztrátové 100% Zajišťovacím instrumentem poskytnutých úvěrů klientům je zástavní právo k nemovitosti popř. jiný zajišťovací instrument. Banka na základě vyhotovení systému evidence a oceňování zástav zohlednila toto zajištění při stanovení základu pro výpočet opravných položek ke klasifikovaným úvěrům. 9/19
6. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI Pohledávky za bankami představují v případě banky pouze termínované vklady a vklady na běžných účtech. V souladu se zákonem o stavebním spoření neposkytla banka žádné jiné úvěry bankám. Pohledávky za bankami jsou členěny na splatné na požádání a ostatní. Zbytková splatnost (dny) 1-7 100.089 157.059 90.000 8-30 648.517 525.000 0 31-90 450.395 1.860.000 700.000 91-180 0 215.000 1.475.000 181-360 340.689 0 1.835.000 360 a více 103.038 335.000 455.000 Ostatní pohledávky za bankami celkem 1.642.728 3.092.059 4.555.000 Pohledávky za bankami splatné na požádání jsou k 31.12.2002 ve výši 222.522 tis. Kč, k 31.12.2001 ve výši 127.108 tis. Kč, k 31.12.2000 62.781 tis. Kč. 7. CENNÉ PAPÍRY PŘIJÍMANÉ CENTRÁLNÍ BANKOU K REFINANCOVÁNÍ Statní pokladniční poukázky 444.182 322.857 340.963 Ostatní dluhopisy 4.938.196 3.213.777 1.235.275 Celkem 5.382.378 3.536.634 1.576.238 8. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY Klasifikace pohledávek za klienty Standardní 4.621.616 2.907.994 1.930.670 Sledované 105.321 46.211 24.201 Nestandardní 54.935 21.014 8.332 Pochybné 41.236 16.100 6.182 Ztrátové 38.027 16.033 8.412 Ostatní pohledávky za klienty 6.269 5.423 5.079 Celkem 4.867.403 3.012.775 1.982.876 Opravné položky ke klasifikovaným úvěrům -42.359-24.181-12.069 Čisté pohledávky za klienty 4.825.044 2.988.594 1.970.807 Pohledávky za klienty představují pohledávky z neuhrazených úroků z překlenovacích úvěrů a splátek úvěrů stavebního spoření,poplatků a sankčních úroků. (b) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů 10/19
Družstva, soukromé podniky 52.952 7.175 0 Obyvatelstvo (rezidenti) 4.803.099 2.992.543 1.964.785 Nezařazeno do sektorů (obce) 11.352 13.057 18.091 Celkem 4.867.403 3.012.775 1.982.876 Výše uvedené pohledávky za klienty jsou uvedené v brutto hodnotě. 11/19
(c) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance Členové představenstva, členové dozorčí rady zastupující zaměstnance a ostatní členové vedení společnosti mají uzavřeny smlouvy o stavebním spoření za standardních podmínek. (d) Pohledávky za spřízněnými osobami Banka má k 31.12.2002 tyto neuhrazené pohledávky a závazky ke spřízněným osobám tis. Kč Pohledávky Závazky Wüstenrot &Württembergische 40 1.966 Wüstenrot Datenservice 0 4.598 Wüstenrot Verwaltungs-und Dienstleistungen GmbH 87 0 Celkem 127 6.564 Výše uvedené pohledávky a závazky byly vypořádány počátkem roku 2003. 9. DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY Čistá účetní hodnota dluhových cenných papírů Vládních institucí 0 0 0 Ostatních subjektů 1.571.887 930.848 579.622 Z toho: Hypoteční zástavní listy 1.140.520 718.012 579.622 Ostatní 431.367 212.836 0 Čistá účetní hodnota dluhových 1.571.887 930.848 579.622 cenných papírů Účetní hodnota dluhových cenných papírů zahrnuje alikvotní úrokový výnos k datu účetní závěrky (b) Klasifikace dluhových cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru banky Dluhové cenné papíry k obchodování 0 0 0 Dluhové cenné papíry k prodeji 0 0 0 Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 6.954.265 4.467.482 2.155.860 6.954.265 4.467.482 2.155.860 (c) Analýza dluhových cenných papírů Hodnoty za rok 2002 představují zůstatky dluhových cenných papírů, které byly klasifikovány do tzv. bankovního portfolia na základě opatření ČNB. Všechny cenné papíry jsou kotovány na burze cenných papírů Praha. Podíl dluhových cenných papírů se zbytkovou splatností do 1 roku na celkové hodnotě dluhových cenných papírů je 25,61% (v roce 2001: 7,23%, v roce 2000: 18,00%). 12/19
10. NEHMOTNÝ MAJETEK Změny nehmotného majetku tis. Kč Software Zřizovací výdaje Celkem Pořizovací cena K 1. lednu 2002 46.664 0 46.664 Přírůstky 7.657 0 7.657 Úbytky 0 0 0 K 31. prosinci 2002 54.321 0 54.321 Oprávky a opravné položky K 1. lednu 2002-27.440 0-27.440 Roční odpisy -8.258 0-8.258 Úbytky 0 0 0 Opravné položky 0 0 0 K 31. prosinci 2002-35.698 0-35.698 Zůstatková cena K 1. lednu 2002 19.224 0 19.224 K 31. prosinci 2002 18.624 0 18.624 11. HMOTNÝ MAJETEK Změny hmotného majetku tis. Kč Pozemky a budovy Pronajatý majetek Přístroje a inventář Dopravní prostředky Celkem Pořizovací cena K 1. lednu 2002 268.811 1.589 65.188 0 335.588 Přírůstky 0 0 7.959 4.119 12.078 Ostatní změny 0 0 0 0 Úbytky 0 0-142 0-142 K 31. prosinci 2002 268.811 1.589 73.005 4.119 347.523 Oprávky a opravné položky K 1. lednu 2002 24.635 23 43.856 68.514 Roční odpisy 3.112 16 9.504 147 12.779 Úbytky 0 0-111 -111 Opravné položky 0 0 0 0 K 31. prosinci 2002 27.747 39 53.247 147 81.182 Zůstatková cena K 1.lednu 2002 244.176 1.566 21.332 267.073 K 31. prosinci 2002 241.064 1.550 19.756 3.972 266.341 13/19
(b) Hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu Celková hodnota majetku pořízeného na základě smlouvy o finančním pronájmu s následnou koupí činí 3.825 tis. Kč. Do 31.12.2002 bylo splaceno celkem 1.080 tis. Kč a zbývá doplatit 2.745 tis. Kč. Banka je povinna platit následující splátky z finančního leasingu: tis. Kč Zaplaceno v roce Splatné do 1 roku Splatné do 5 let Celkem ke 2002 splacení Osobní auta 850 1.035 1.710 2.745 12. OSTATNÍ AKTIVA Dohadné položky aktivní 911.064 770.852 699.113 Pohledávky vůči státu 49.598 23.792 13.462 Různí dlužníci 967 1.695 45.700 Poskytnuté zálohy 5.188 2.531 2.705 Ostatní 2.415 0 0 969.232 798.870 760.980 Dohadné položky aktivní k 31.12.2002 zahrnují především státní podporu ze stavebního spoření klientů ve výši 903.891 tis. Kč. Pohledávka vůči státu z titulu srážkové daně z úrokových výnosů z cenných papírů činí 49.629 tis. Kč. Ostatní aktiva jsou vykázána v netto hodnotě. Opravné položky k ostatním pohledávkám činí 20.315 tis. Kč, (z toho zůstatek opravné položky k pohledávce za Kreditní bankou Plzeň představuje částka 18.515 tis. Kč, tato pohledávka snížená o opravné položky je součástí řádku různí dlužníci ve výši 967 tis. Kč). 13. ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI KLIENTŮM Analýza závazků vůči klientům podle sektorů Termínované závazky se splatností Finanční organizace 0 0 0 Nefinanční organizace (soukromé) 8.296 3.497 1.643 Obyvatelstvo (rezidenti) 13.934.088 10.830.182 9.046.779 Nezařazeno do sektorů (obce) 3.050 3.813 15.021 Bezúročné půjčky klientům 0 1.228 8.979 13.945.434 10.838.720 9.072.422 Součástí závazků ke klientům je i státní podpora za rok 2002 ve výši 903.891 tis. Kč. 14/19
14. OSTATNÍ PASIVA Dohadné položky pasivní 181.565 137.470 152.794 Různí věřitelé 32.478 34.749 40.535 Závazky za státem 823 774 690 Ostatní - - 1.290 214.866 172.993 195.309 Dohadné položky pasivní představují zejména dohadnou položku na vyplacení úrokového bonusu. 15. REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY NA PŘÍPADNÉ ZTRÁTY Z ÚVĚRŮ Rezervy na případné ztráty z úvěrů tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2002 9.049 Tvorba v průběhu roku Záruky Použití rezerv v průběhu roku 0 Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů Rozpuštění nepotřebných rezerv -2.262 Zůstatek rezerv na standardní úvěry k 31. prosinci 2002 6.787 Část rezervy byla na základě analýzy rizikovosti úvěrového portfolia posouzena jako nadbytečná a rozpuštěna. (b) Opravné položky ke klasifikovaným pohledávkám tis. Kč Opravné položky ke klasifikovaným pohledávkám Zůstatek k 1. lednu 2002 24.181 Tvorba v průběhu roku 18.178 Z toho: Sledované úvěry 1.462 Nestandardní úvěry 2.312 Pochybné úvěry 3.856 Ztrátové úvěry 10.548 Pohledávky za dlužníky v konkurzním a vyrovnacím řízení 0 Použití v průběhu roku 0 Odpis úvěrů 0 Krytí ztrát z prodeje úvěrů 0 Zůstatek opravných položek k 31. prosinci 2002 42.359 15/19
16. ZÁKLADNÍ KAPITÁL Složení akcionářů banky k 31. prosinci 2002: Název Sídlo Počet akcií (ks) Podíl na základním kapitálu % Wüstenrot&Württembergische AG SRN 2.623 52,46 Wüstenrot Verwaltungs-und Dienstleistungen GmbH Rakousko 2.040 40,80 Kooperativa,pojišťovna a.s. ČR 308 6,16 Ostatní (méně než 3%) ČR 29 0,58 Celkem 5.000 100,00 17. NEROZDĚLENÝ ZISK, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU Banka rozdělila svůj zisk za rok 2001 následujícím způsobem: tis. Kč Zisk Nerozdělený zisk Zákonný rezervní fond Kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku Zůstatek k 1. lednu 2002-75.783 81.875 3.668 Zisk roku 2001 35.071 Rozdělení zisku roku 2001 schválené Valnou hromadou: Převod do fondů -3.753-1.754 2.000 Dividendy -31.053-67.947 - - Tantiemy -265 Převod do nerozděleného zisku -400 - Použití prostředků 400-2.485 Zůstatek k 31. prosinci 2002 před rozdělením zisku z roku 2002-8.236 83.229 3.183 Společnost předpokládá, že ze vzniklého zisku bude použito 66.000 tis. Kč pro výplatu dividend, dále bude proveden převod do fondů v přibližné částce 6.424 tis. Kč. 16/19
18. DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA Odložený daňový závazek/pohledávka Odložené daně z příjmu jsou počítány ze všech dočasných rozdílů za použití aktuální daňové sazby 31%. K 31.12.2002 společnost eviduje následující dočasné rozdíly.: tis. Kč 2002 Dočasné rozdíly aktivní 39.568 Opravné položky a rezervy k úvěrům 0 Ocenění cenných papírů 0 Daňová ztráta z minulých let 39.568 Dočasné rozdíly pasivní -30.329 Zrychlené daňové odpisy 0 Hmotný a nehmotný majetek -30.329 Dočasné rozdíly celkem 9.239 Daňová sazba 31% Odložená daňová pohledávka/závazek(-) 2.864 19. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Banka k 31.12.2002 eviduje v podrozvaze úvěrové přísliby ve výši 325.035 tis. Kč (v roce 2001 254.763 tis. Kč, v roce 2000 169.768 tis. Kč). Operace s úrokovým deriváty uskutečněné v roce 2000 byly v průběhu roku 2001 vypořádány. 20. ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS Výnosy z úroků Z vkladů 109.692 185.258 281.439 Z úvěrů 280.578 195.367 153.154 ostatní (zejména úrokové výnosy z cenných papírů) 319.088 234.157 93.084 Celkem úrokové výnosy 709.358 614.782 527.677 Náklady na úroky Z vkladů -426.890-363.884-320.802 Z úvěrů Ostatní -124 0 0 Celkem úrokové náklady -427.014-363.884-320.802 Čistý úrokový výnos 282.344 250.898 206.875 17/19
21. VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE Výnosy z poplatků a provizí uzavírací poplatek 163.440 110.587 119.239 poplatky za vedení účtů 74.023 53.566 49.749 Ostatní 17.094 10.591 11.117 Celkem 254.557 174.744 180.105 Náklady na poplatky a provize za zprostředkování stavebního spoření 178.713 109.389 125.354 Celkem 178.713 109.389 125.354 22. ČISTÝ ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ Kurzové rozdíly -55-92 5 23. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY Ostatní provozní výnosy Výnosy z nájemného 2.922 2.065 1.634 Rozpuštění rezervy na stand. Úvěry 2.272 0 0 Pojištění 16.335 0 0 Ostatní 3.322 1.740 4.925 Celkem provozní výnosy 24.851 3.805 6.559 Ostatní provozní náklady Pojištění vkladů -4.952-9.036-7.473 Školení daňově neuznané -883-944 -939 Náklady na reprezentaci -708-887 -974 Dary -938-150 -61 Ostatní -4.129-738 -1.274 Celkem provozní náklady -11.610-11.755-10.721 Čistý provozní výnos 13.241-7.950-4.162 Výnos z pojištění představuje náhradu škod způsobených povodněmi. 18/19
24. SPRÁVNÍ NÁKLADY Osobní náklady Mzdy a odměny zaměstnanců 61.837 53.915 53.497 Sociální a zdravotní pojištění 21.283 19.340 19.035 Ostatní správní náklady 160.564 159.162 168.051 Z toho: náklady na audit, právní a daňové poradenství 9.270 7.683 12.267 Reklama 50.283 66.432 68.717 Soutěže 11.242 3.534 4.312 nájemné, leasing 2.598 3.558 5.053 náklady na počítačové zpracování 17.666 19.413 22.475 Ostatní 69.505 58.542 55.227 Průměrný počet zaměstnanců banky a členů orgánů banky byl následující: 2002 2001 2000 Zaměstnanci 129 125 127 Členové představenstva banky 3 3 3 Členové dozorčí rady 9 8 9 Ostatní členové vedení 18 17 17 Členy dozorčí rady jsou 3 zaměstnanci a 6 zástupců akcionářů. Za členy vedení jsou považováni ředitelé a vedoucí odborných úseků. Mzdové náklady vynaložené na členy představenstva, členy dozorčí rady z řad zaměstnanců a ostatní členy vedení činily v roce 2002 včetně sociálního a zdravotního pojištění 23.511 tis. Kč 25. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nenastaly žádné významné události, které by měly vliv na účetní závěrku. 19/19