Prabos plus a.s. VÝROČNÍ ZPRÁVA ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ROK 2015 Zpráva nezávislého auditora Rozvaha v plném rozsahu k 31.12.2015 Výkaz zisku a ztrát k 31.12.2015 Příloha k účetní závěrce za rok 2015 Ve Slavičíně, 15.06.2016
Zpráva o účetní závěrce Příjemce: společníci společnosti Prabos plus a.s., se sídlem Slavičín, Komenského 9, PSČ 763 21 Provedl jsem audit přiložené účetní závěrky společnosti Prabos plus a.s., která se skládá z rozvahy k 31.12.2015, výkazu zisku a ztráty za rok končící 31.12.2015, přehledu o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31.12.2015 a přehledu o peněžních tocích za rok končící 31.12.2015 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o společnosti Prabos plus a.s. jsou uvedeny v bodě A.l. přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti Prabos plus a.s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Mojí odpovědností je vyjádřit na základě mého auditu výrok k této účetní závěrce. A udit jsem provedl v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsem povinen dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abych získal přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsem přesvědčen, že důkazní informace, které jsem získal, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření mého výroku. Výrok auditora Podle mého názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv společnosti Prabos plus a.s., se sídlem Slavičin, Komenského 9, PSČ 76321 k 31.12.2015 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31.12.2015 v souladu s českými účetními předpisy. 2
Prabos plus a.s. Úetní závrka k 31. prosinci 2015
Prabos plus a.s. Píloha úetní závrky (nekonsolidovaná) Rok konící 31. prosincem 2015 (v tis. K) A. Obecné údaje 1. Popis úetní jednotky Obchodní jméno: Prabos plus a.s. Datum vzniku spolenosti: 19. prosince 2001 Sídlo: Právní forma: Komenského 9, Slaviín akciová spolenost IO: 26 27 28 57 Rozhodující pedmt innosti: výroba obuvi ( krom ortopedické ) Základní kapitál: 52 243 000 K Osoby podílející se na základním kapitálu úetní jednotky více než 20%: Akcioná Bydlišt Sledované úetní Minulé úetní Ing. Jaroslav Palát Jablnka 86, 756 23 Podíl tj. 100 % podíl tj. 100% Zmny a dodatky provedené v úetním v obchodním rejstíku: žádné lenové statutárních a dozorích orgán k rozvahovému dni: lenové pedstavenstva: Ing. Jaroslav Palát pedseda Ing. Juraj Vozár len lenové dozorí rady: Radomíra Pechancová len Spolenost zastupuje každý len pedstavenstva samostatn. Organizaní struktura: Spolenost nemá žádné stále poboky. Majetková spoluúast: Spolenost nemá podíl na základním kapitálu jiné spolenosti. B. Zásadní úetní postupy používané spoleností Úetnictví spolenosti je vedeno a úetní závrka byla sestavena v souladu se zákonem. 563/1991 Sb. o úetnictví v platném znní, vyhláškou. 500/2002 Sb., kterou se provádjí nkterá ustanovení 2
Prabos plus a.s. Píloha úetní závrky (nekonsolidovaná) Rok konící 31. prosincem 2015 (v tis. K) zákona. 563/1991 Sb. o úetnictví, pro úetní jednotky, které jsou podnikateli útujícími v soustav podvojného úetnictví, v platném znní a eskými úetními standardy pro podnikatele v platném znní. Tato úetní závrka je ádnou úetní závrkou a nebyla sestavena pro žádný konkrétní úel transakci nebo uživatele. Pi pijímání rozhodnutí by se uživatelé nemli spoléhat výhradn na tuto úetní závrku a mli by ped pijetím rozhodnutí podniknout další píslušná dotazování. Úetnictví respektuje obecné úetní zásady, pedevším zásadu o oceování majetku historickými cenami, zásadu útování ve vcné a asové souvislosti, zásadu opatrnosti a pedpoklad o schopnosti úetní jednotky pokraovat ve svých aktivitách. 1. Zpsob ocenní majetku 1.1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v poizovací cen. Dlouhodobý hmotný majetek v poizovací cen do 15 tis. K a dlouhodobý nehmotný majetek v poizovací cen do 60 tis. K není vykazován v rozvaze a je útován do náklad v roce jeho poízení. Ocenní dlouhodobého majetku vlastní výroby zahrnuje pímé náklady až do doby jeho aktivace. 1.2. Zásoby Materiál, zboží - útováno zpsobem A evidence zásob, - zboží se oceuje v poizovací cen, která zahrnuje cenu poízení a vedlejší poizovací náklady, - materiál se pi poízení ocení pevnou skladovou cenou a rozdíl mezi skladovou cenou a skutenou cenou poízení je útován na samostatnou analytiku píslušného útu zásob jako odchylka z poízení, - vedlejšími náklady souvisejícími s poízením jsou celní poplatky, provize a dopravné za dodání do výrobního areálu, které se rovnž útují na samostatnou analytiku píslušného útu zásob jako odchylka. Pi vyskladnní zásob se tyto náklady rozpouštjí a útují se na vrub nebo ve prospch nákladových út dle vzorce: výdej ze skladu x [(PS odchylky k 1.1.2015 + píjem) / (PS skladu k 1.1.2015 + píjem)] Nedokonená výroba, hotové výrobky - nedokonená výroba a hotové výrobky jsou oceovány pedem stanovenými náklady, které zahrnují cenu pímého materiálu a práce. 2. Odpisování Metody a doby odpisování podle skupin majetku jsou v následující tabulce: Majetek Metoda Doba odepisování Budovy Lineární 50 let Stavby Lineární 30 let Energetické a hnací stroje Lineární 14-15let Stroje a zaízení Lineární 7-8let Poítae a zaízení Lineární 3,5let Formy Lineární 3 roky Hmotný majetek do 40 tis. K Lineární 3 roky Dopravní prostedky Lineární 4roky Nehmotný majetek Lineární dle smlouvy, jinak 3 roky Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Lineární 18 msíc 3
Prabos plus a.s. Píloha úetní závrky (nekonsolidovaná) Rok konící 31. prosincem 2015 (v tis. K) 3. Opravné položky k majetku Pohledávky Spolenost stanoví opravné položky k pochybným pohledávkám na základ vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazník. Zásoby Opravné položky jsou vytváeny v pípadech, kdy ocenní použité v úetnictví je pechodn vyšší než souasná tržní hodnota píslušných zásob. 4. Pepoet cizích mn Spolenost používá pro pepoet transakcí v cizí mn kurz NB dle platného kurzovního lístku pro pedchozí pracovní den. V prbhu roku útuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniní mn jsou k rozvahovému dni pepoítávána podle kurzu devizového trhu vyhlášeného NB. Zstatky v pokladnách a na bankovních útech v zahraniní mn jsou msín peítávány podle devizového kurzu vyhlášeného NB v poslední den msíce. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny kumulovan ve výsledku hospodaení. 5. Najatý majetek Spolenost útuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do náklad rovnomrn po dobu trvání nájmu. Pi ukonení nájmu a uplatnní možnosti odkupu je pedmt leasingu zaazen do majetku spolenosti v kupní cen. 6. Da z píjm Da z píjm za dané se skládá ze splatné dan a ze zmny stavu v odložené dani. Splatná da je vypotená z daového základu s použitím daové sazby platné v první den úetního a veškeré domrky a vratky za minulá. Odložená da vychází z veškerých doasných rozdíl mezi úetní a daovou hodnotou aktiv a pasiv, v pípad dalších doasných rozdíl (daová ztráta) s použitím oekávané daové sazby platné pro, ve kterém budou daový závazek nebo pohledávka uplatnny. O odložené daové pohledávce se útuje pouze tehdy, je-li pravdpodobné, že bude v následujících úetních ch uplatnna. 7. Složky penžních prostedk a penžních ekvivalent (pro úely cash flow) Pro úely sestavení pehledu o penžních tocích jsou penžní prostedky a penžní ekvivalenty definovány tak, že zahrnují peníze v pokladn, peníze na cest, peníze na bankovních útech a další finanní aktiva, jejichž ocenní mže být spolehliv ureno a které mohou být snadno pemnny v penžní prostedky. 4
Prabos plus a.s. Píloha úetní závrky (nekonsolidovaná) Rok konící 31. prosincem 2015 (v tis. K) C. Doplující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisk a ztrát 1. Dlouhodobý majetek poizovací cena oprávky poizovací cena oprávky opravná položka oprávky 1.1 Dlouhodobý nehmotný majetek Název položky Software Ocenitelná práva Jiný DNM Nedokonené investice Celkem 1.1.2015 2 299 12 772 77 0 15 148 Pírstky 112 0 103 0 215 Úbytky 0 0 0 0 0 k 31.12.2015 2 411 12 772 180 0 15 363 1.1.2015 2 229 374 64 0 2 734 Odpisy 24 48 59 0 131 Vyazení majetku 0 0 0 0 0 k 31.12.2015 2 323 419 123 0 2 865 k 31.12.2015 88 12 353 57 0 12 498 k 31.12.2014 0 12 401 13 0 12 414 1.2 Dlouhodobý hmotný majetek Název položky Pozemky budovy a stavby stroje, zaízení, PC dopravní prostedky Nedokonený dlouhodobý hmotný majetek Celkem 1.1.2015 2 147 33 602 39 212 2 197 56 77 214 Pírstky 0 0 684 0 790 1 474 Úbytky 33 0 312 0 703 1 015 k 31.12.2015 2 147 33 602 39 584 2 197 143 77 673 1.1.2015 0 5 110 34 359 1 403 0 40 872 Odpisy 0 676 2 240 313 0 3 229 Vyazení majetku 0 0 310 0 0 310 k 31.12.2015 0 5 786 36 289 1 716 0 43 791 k 31.12.2015 2 147 27 816 3 295 481 142 33 881 k 31.12.2014 2 147 28 492 4 852 794 56 36 341 Oceovací rozdíl k nabytému majetku a navýšení základního kapitálu spolenosti 1.1.2015-6 438 1 000-5 438 Pírstky 0 0 0 Úbytky 0 0 0 k 31.12.2015-6 438 1 000-5 438 1.1.2015 6 261-800 5 461 Odpisy 177-66 111 Vyazení majetku 0 0 0 k 31.12.2015 6 438-866 5 572 k 31.12.2015 0 134 134 k 31.12.2014-177 200 23 DHM k 31.12.2015 2 147 27 950 3 295 481 142 34 015 DHM k 31.12.2014 36 364 5
Prabos plus a.s. Píloha úetní závrky (nekonsolidovaná) Rok konící 31. prosincem 2015 (v tis. K) Nejvýznamnjší zaazení dlouhodobého majetku v roce 2015: formy v hodnot 284 tis. K a obuvnické stroje v hodnot 350 tis. K. 1.1. Dlouhodobý hmotný majetek poízený formou finanního pronájmu - leasing Bžné úetní Zahájení Doba trvání Název majetku Splátky celkem Mimoádná splátka Uhrazené splátky Neuhrazené splátky splatné do 1 po 1 roce roku 30.09.2013 36 Sada forem 3 265 0 2 448 817 ms. SNAKE a NEW FIRE 5.3.2013 36 Sada forem 3 050 915 2 885 165 ms. WOLF, KSHT06, GR66 V EUR 110 33 104 6 *Leasingové splátky splatné do 1roku a v následujících letech v EUR jsou pepoítány kurzem devizového trhu vyhlášeného NB dne 31. prosince 2015. Zahájení Doba trvání 30.09.2013 36 ms. 5.3.2013 36 ms. Minulé úetní Název majetku Splátky Mimoádná celkem splátka Sada forem SNAKE a NEW FIRE Sada forem WOLF, KSHT06, Uhrazené splátky Neuhrazené splátky splatné do 1 po 1 roce roku 3 265 0 1 360 1 088 817 3 050 915 1 858 1 026 165 GR66 V EUR 110 33 67 37 6 *Leasingové splátky splatné do 1roku a v následujících letech v EUR jsou pepoítány kurzem devizového trhu vyhlášeného NB dne 31. prosince 2014. 1.2. Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze V souladu s úetními postupy popsanými v bod 1.1. v ásti B. Zásadní úetní postupy používané spoleností útovala spolenost drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek do náklad v roce jejich poízení. Celková kumulovaná poizovací hodnota nevykázaného hmotného a nehmotného majetku, který je ješt v používání, je následující: Zstatek k 31.12.2015 31.12.2014 Hmotný majetek 3 932 3 958 Nehmotný majetek 373 358 Celkem 4 305 4 316 2. Zásoby Na základ provedené inventury byla identifikována zásoba materiálu, která je v souasné dob pro spolenost nevyužitelná. Z tohoto dvodu spolenost vytvoila opravnou položku ve výši 1 044 tis. K (k 31. prosinci 2014: 579 tis. K). Spolenost vytvoila opravnou položku k hotovým výrobkm ve výši 743 tis. K (k 31. prosinci 2014: 2.033 tis. K). Spolenost vytvoila opravnou položku ke zboží ve výši 151 tis. K (k 31. prosinci 2014: 84 tis. K). 6
Prabos plus a.s. Píloha úetní závrky (nekonsolidovaná) Rok konící 31. prosincem 2015 (v tis. K) 3. Pohledávky a závazky z obchodních vztah 3.1. Pohledávky po lht splatnosti Poet dn Bžné úetní Minulé úetní Z obchodního Ostatní Z obchodního Ostatní styku styku Do splatnosti 6 647 270 20 535 9 Do 30 4 505 0 12 466 0 30-60 7 351 0 3 164 2 333 60 90 668 0 1 202 0 90 180 1 949 0 6 005 0 180 a více 18 001 199 5 918 120 Celkem 39 121 469 49 290 2 462 3.2. Závazky po lht splatnosti Poet dn Bžné úetní Minulé úetní Z obchodního Ostatní Z obchodního Ostatní styku styku Do splatnosti 21 966 0 28 976 9 do 30 14 163 46 15 533 0 30-60 6 994 18 6 839 0 60-90 2 586 20 2 203 0 90-180 3 145 109 1 964 0 180 a více 971 98 11 851 0 Celkem 49 825 292 67 365 9 4. Opravné položky Bžné úetní Minulé úetní Druh opravné položky OP na OP na Celkem OP na OP na Celkem zásoby pohledávky zásoby pohledávky Zstatek k 1.1. 2 696 457 3 153 1 972 693 2 665 Zmna stavu -758 127-630 724-236 488 Zstatek k 31.12. 1 938 584 2 523 2 696 457 3 153 5. Vlastní kapitál 5.1. Základní kapitál Základní kapitál k 31.12.2015 inil 52 243 tis. K, což pedstavovalo 97ks akcií na majitele, z nichž 49 ks je ve jmenovité hodnot 1 000 tis. K a 31 ks ve jmenovité hodnot 100 tis. K. Základní kapitál byl k 31.12.2015 pln splacen. 7
Prabos plus a.s. Píloha úetní závrky (nekonsolidovaná) Rok konící 31. prosincem 2015 (v tis. K) 5.2. Pehled o zmnách vlastního kapitálu Základní kapitál Zákonný rezervní fond Kapitálové fondy Nerozdlený zisk/ztráta Zisk/ztráta bžného Celkem Zst.1.1. 52 243 3 428 4-9 663 0 46 012 Pídly 0 0-4 0 0-4 fondm Dividendy 0 0 0 0 0 0 Zisk/ztráta za 0 0 0 0 3 298 3 298 rok 2015 Zstatek 31.12. 52 243 3 428 0-9 663 3 298 49 306 5.3. Pedpokládané rozdlní zisku O vypoádání zisku za rok 2015 rozhodne akcioná v psobnosti ádné valné hromady. 6. Rezervy Druh rezervy Odložená daová pohledávka Bžné úetní Odložený daový závazek Ostatní rezervy Odložená daová pohledávka Minulé úetní Odložený daový závazek Ostatní rezervy Zstatek k 1.1. 3 176 0 0 2 929 0 216 Tvorba 0 0 0 247 0 0 erpání 587 0 0 0 0 216 Zstatek k 31.12. 2 589 0 0 3 176 0 0 7. Bankovní úvry a ostatní pjky 7.1. Dlouhodobé bankovní úvry tis. K Vitel Splatnost Zstatek jistiny Úroková sazba Zajištní Druh KB, a.s. 24 450 1M PRIBOR +2,3% p.a. Zástavní smlouva k nemovitostem, Prohlášení vlastníka spolenosti, pohledávky, smnka Provozní CELKEM 24 450 7.2. Krátkodobé bankovní úvry tis. K Vitel Splatnost Zstatek jistiny Úroková sazba Zajištní Druh KB, a.s. 4.11.2016 12 000 M PRIBOR + Pohledávky, smnka Provozní 2,9% p.a. KB, a.s. 31.03.2016 2 200 M PRIBOR + Pohledávky, smnka Provozní 2,9% p.a. KB, a.s. 31.05.2016 6 500 M PRIBOR + Pohledávky, smnka Provozní 2,9% p.a. KB, a.s. 20.10.2016 12 750 M PRIBOR + Pohledávky, smnka Provozní 2,9% p.a. UniCredit 30.06.2016 7 605 BLR NOTICE + Pohledávky,smnka Provozní Bank a.s. 3,5%p.a. CELKEM 41 055 8
Prabos plus a.s. Píloha úetní závrky (nekonsolidovaná) Rok konící 31. prosincem 2015 (v tis. K) 7.3. Krátkodobé finanní výpomoci Vitel Splatnost Zstatek Úroková sazba Zajištní Druh jistiny UniCredit factoring a.s. neuritá 2 865 1M PRIBOR/1M EURIBOR +3,10% p.a. Pohledávky, smnka 7.4. Ostatní pjky dlouhodobé Vitel Splatnost Zstatek jistiny Úroková sazba Zajištní Druh 7.5. Ostatní pjky krátkodobé Vitel Splatnost Zstatek Úroková sazba zajištní druh jistiny Ing. Juraj 9 600 3,00 % p.a. provozní Vozár Kailua 559 3,00% p.a. provozní a.s. Ing. 930 3,00% p.a. provozní J.Palát ICOM 1 391 VIOS 258 CELKEM 12.738 8. Informace o tržbách Bžné úetní Minulé úetní Celkem Tuzemsko Zahranií Celkem Tuzemsko Zahranií Tržby za prodej zboží 30 769 10 700 20 069 20 881 12 523 8 358 Tržby z prodeje výrobk 211 317 139 971 71 346 182 294 106 006 76 288 Tržby z prodeje služeb 5 944 978 4 966 9 378 5 052 4 326 Tržby z prodeje majetku a 6 914 54 6 860 6 502 103 6 399 materiálu Celkem 254 944 151 703 103 241 219 055 123 684 95 371 9. Ostatní provozní výnosy a náklady Bžné Minulé Výnos z postoupení/odpisu pohledávek 47 998 29 405 Odpis pasivního oceovacího rozdílu 177 508 Úhrady od pojišovny 70 138 Pokuty a penále 21 0 Ostatní 620 1 201 Ostatní provozní výnosy celkem 48 886 31 252 Náklad z postoupení/odpisu pohledávek 48 024 30 400 Dary 85 173 Pojištní 884 915 Pokuty a penále 793 1 561 Odstupné 0 36 Reklamace 237 190 Technické zhodnocení 9 23 Ostatní 42 69 Ostatní provozní náklady celkem 50 074 33 367 9
Prabos plus a.s. Píloha úetní závrky (nekonsolidovaná) Rok konící 31. prosincem 2015 (v tis. K) 10. Ostatní finanní výnosy a náklady Bžné úetní Minulé úetní Tržby z prodeje cenných papír a podíl 270 0 Úroky 304 308 Kurzové zisky 3 381 2 003 Pefakturace finanních náklad 0 0 Ostatní finanní výnosy celkem 3 955 2 311 Prodané cenné papíry a podíly 273 0 Úroky 2 662 2 247 Kurzové náklady 2 797 3 793 Bankovní služby 450 403 Ostatní finanní náklady celkem 6 182 6 443 11. Výdaje vynaložené v prbhu úetního na výzkum a vývoj Bžné úetní Druh vývojové výdaje innosti nové modely obuvi a technologie 12. Náklady na auditorské a ostatní služby 6 369 nové modely obuvi a technologie Minulé úetní Druh vývojové Výdaje innosti 4 192 lenní náklad Bžné Minulé Povinný audit úetní závrky 100 120 Dozorový audit ISO 41 39 Poradenství 299 405 Právní služby 388 283 Celkem 828 847 13. Informace o spíznných osobách / Zpráva o vzájemných vztazích 13.1. Pohledávky z obchodních vztah Bžné úetní Minulé úetní Dlužník ástka Splatnost Dlužník ástka Splatnost Ing. Jaroslav Palát 5 23 do splatnosti po splatnosti Ing. Jaroslav Palát 8 67 do splatnosti po splatnosti 13.2. Závazky z obchodních vztah Bžné úetní Minulé úetní Vitel ástka Splatnost Vitel ástka Splatnost Opavská 0 Opavská 0 finanní s.r.o. finanní s.r.o. OP-TECH spol. s r.o. 0 OP-TECH spol. s r.o. 24 do splatnosti 13.3. Ovládající smlouva Spolenost nemá s vtšinovým akcionáem Ing. Jaroslavem Palátem uzavenu ovládající smlouvu. Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (dále jen "propojené osoby"), v souladu s ust. 66a odst. 9 Obch.Zák. za úetní od 1.1. 2015 do 31.12. 2015 je pílohou.1. 10
Prabos plus a.s. Píloha úetní závrky (nekonsolidovaná) Rok konící 31. prosincem 2015 (v tis. K) 13.4. Odmny a pjky lenm statutárních a dozorích orgán V obou letech nebyly lenm statutárních a dozorích orgán vypláceny dividendy, ani poskytnuty pjky. Spolenost neruí za žádné pjky, které by jim byly poskytnuty jinou osobou. lenové vrcholového vedení používají služební automobily i k soukromým úelm. 14. Zamstnanci spolenosti a vedoucí pracovníci Zamstnanci celkem bžné úetní minulé úetní Z toho ídících pracovník bžné minulé úetní úetní Prmrný poet zamstnanc 228 229 8 8 Mzdové náklady 36 265 35 442 3 256 3085 Odmny lenm statutárních orgán spolenosti 240 300 240 300 Odmny lenm dozorích orgán spolenosti 120 180 120 180 Náklady na sociální zabezpeení 12 379 12 202 1 154 1049 Sociální náklady 885 910 0 0 Osobní náklady celkem 49 889 49 034 4 770 4 614 15. Poskytnutá penžitá i jiná plnní Výše penžního a naturálního plnní stávajícímlenm orgán statutárních ídících Dozorích Druh plnní bžné minulé bžné minulé bžné minulé Pjky a úvry 5 317 6 687 0 0 0 0 Poskytnuté záruky 0 0 0 0 0 0 Dchodové pipojištní 0 0 0 0 0 0 Bezplatné užívání os. auta 120 120 164 164 0 0 Jiné 0 0 0 0 0 0 Celkem 5 437 6 807 164 164 0 0 Výše penžního a naturálního plnní bývalým lenm orgán statutárních ídících Dozorích Druh plnní bžné minulé bžné minulé bžné minulé Pjky a úvry 0 0 0 0 0 0 Poskytnuté záruky 0 0 0 0 0 0 Dchodové pipojištní 0 0 0 0 0 0 Bezplatné užívání os. auta 0 0 0 0 0 0 Jiné 0 0 0 0 0 0 Celkem 0 0 0 0 0 0 16. Závazky ze sociálního a zdravotního pojištní Závazky ze sociálního zabezpeení a zdravotního pojištní iní 1 610 tis. K (31. prosince 2014: 3.376 tis. K), ze kterých 1 127 tis. K (31.prosince 2014: 2 633 tis. K) pedstavují závazky z sociálního zabezpeení a 483 tis. K (31.prosince 2014: 743 tis. K) pedstavují závazky ze zdravotního pojištní. Závazky po lht splatnosti v evidenci nejsou. 11
Prabos plus a.s. Píloha úetní závrky (nekonsolidovaná) Rok konící 31. prosincem 2015 (v tis. K) 17. Da z píjm 17.1. Splatná Spolenost vykazuje za zdaovací roku 2015 zisk 3 963 tis. K, základ dan 4 354 tis. K, po uplatnní slev a daové ztráty z pedcházejících let ve výši 3 314 tis. K je da za rok 2015 0,00 K. 17.2. Odložená da Odložený daová pohledávka iní 2 495 tis. K k 31.12.2015 a vzniká pedevším neuplatnnou daovou ztrátou. Vybrané položky aktiv a pasiv 31.12.2015 31.12.2014 Rozdíl Rozdíl úetních a daových zstatkových cen -11 349-11 772 423 dlouhodobého majetku Úetní opravná položka pohledávkám 391 443-52 Úetní opravná položka k zásobám 2 696 2 613 84 Nezaplacené zdrav. a soc. pojištní 0 229-229 Neuplatnná daová ztráta 21 89 25 203-3 314 Celkem 13 627 16 716-3 088 Odložená daová pohledávka 19 % 2014 3 176 Odložená daová pohledávka 19 % 2015 2 589 Zaútováno v roce 2015-587 18. Závazky nesledované v úetnictví a neuvedené v rozvaze 18.1. Poskytnuté záruky Typ záruky Píjemce záruky Bžné Minulé 18.2. Soudní spory K 31.12.2015 se spolenost neúastnila žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mlo podstatný dopad na spolenost. Spolenost nemá žádné další závazky nezachycené v rozvaze. 19. Významné události po datu úetní závrky Sestaveno dne: 6. ervna 2016 Sestavil: Radomíra Pechancová Statutární zástupce: Ing. Juraj Vozár 12
Píloha.1 Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (dále jen "propojené osoby"), za úetní od 1.1. 2015 do 31.12. 2015. Ovládaná osoba: Prabos plus a.s., se sídlem Slaviín, Komenského 9, PS 763 21, I: 26272857, zapsaná v obchodním rejstíku vedeném Krajským soudem v Brn, oddíl B, vložka 3864 Ovládající osoba: Ing. Jaroslav Palát, bytem Jablnka 86, PS 756 23, r..: 670107/1839, vlastnící 50% akcií o celkové nominální hodnot ve výši 26.121.500,- K Propojená osoba: VELTA CZECH s.r.o., se sídlem Praha 4 Zábhlice, Huská 1788/16, PS 140 00, I: 25522434, zapsaná v obchodním rejstíku vedeném Mstským soudem v Praze, oddíl C, vložka 82401, jejímž 50% spoleníkem je ovládající osoba Ing. Jaroslav Palát. OP TECH spol. s r.o., se sídlem Rožnov pod Radhoštm, Bezruova 211, PS 756 61, I: 25360400, zapsaná v obchodním rejstíku vedeném Krajským soudem v Ostrav, oddíl C, vložka 14925, jejímž 100% spoleníkem je ovládající osoba Ing. Jaroslav Palát. Opavská finanní, s.r.o., se sídlem Jablnka 86, PS 756 23, I: 25366530, zapsaná v obchodním rejstíku vedeném Krajským soudem v Ostrav, oddíl C, vložka 15473, jejímž 100% spoleníkem je ovládající osoba Ing. Jaroslav Palát. A. SMLOUVY S OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU A S DALŠÍMI PROPOJENÝMI OSOBAMI I. Smlouvy uzavené v úetním mezi propojenými osobami: Druh smlouvy Smluvní strana Plnní Protiplnní / splatnost Újma Prodej obuvi dle jednotlivých objednávek Ing. Jaroslav Palát jako dlužník 40.123 K Kupní cena 40.123,00 K nevznikla Nájem forem SNAKE a NEW FIRE Ing. Jaroslav Palát jako vitel 1.088.169 K 16.9.2016 nevznikla Prodej obuvnických stroj OP-TECH spol. s r.o., jako vitel 423.500 K Kupní cena 423.500 K nevznikla Smlouva o nájmu OP-TECH spol. 186.722 K neuritá nevznikla dopravního prostedku s r.o., jako vitel Smlouva o nájmu OP-TECH spol. 6.050 K 31.01.2015 nevznikla dopravního prostedku s r.o., jako vitel Smlouva o poskytování OP-TECH spol. 423.500 K neuritá nevznikla služeb s r.o., jako vitel Smlouva o zápjce-peníze Opavská finanní, 25.000 EUR 31.3.2016 nevznikla s.r.o., jako dlužník Smlouva o zápjce-peníze Opavská finanní, s.r.o., jako dlužník 12.000 EUR 31.3.2016 nevznikla II. Plnní pijatá a poskytnutá v úetním ze smluv uzavených v minulých úetních ch: Spolenost nepijala ani neposkytla plnní v úetním ze smluv uzavených v minulých úetních ch. 1
B. JINÉ PRÁVNÍ ÚKONY UINNÉ V ZÁJMU SPOLENOSTI, OVLÁDAJÍCÍ OSOBY A DALŠÍCH PROPOJENÝCH OSOB V ÚETNÍM OBDOBÍ Spolenost neuinila žádné právní úkony, které by byly v zájmu nebo na popud spolenosti i propojených osob. C. OPATENÍ PIJATÁ I UINNÁ V ZÁJMU SPOLENOSTI, OVLÁDAJÍCÍ OSOBY A DALŠÍCH PROPOJENÝCH OSOB NEBO NA JEJICH POPUD V ÚETNÍM OBDOBÍ Spolenost nepijala ani uskutenila žádná opatení, která by byla v zájmu nebo na popud spolenosti i propojených osob. ZÁVR: Pedstavenstvo spolenosti Prabos plus a.s. pezkoumalo veškeré vztahy spolenosti Prabos plus a.s. a propojenými osobami za úetní od 1.1. 2015 do 31.12. 2015 a konstatuje, že z žádné uzavené smlouvy, dohody i jiného právního úkonu i ostatních opatení uinných i pijatých spoleností v úetním nevznikla spolenosti Prabos plus a.s. žádná újma. Ve Slaviín dne 02.05.2016 Ing. Jaroslav Palát pedseda pedstavenstva Ing. Juraj Vozár len pedstavenstva 2
Píloha.1 Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (dále jen "propojené osoby"), za úetní od 1.1. 2015 do 29.12. 2015. Prodej obchodního podílu k datu 29.12.2015. Ovládaná osoba: PRABOS PLUS ITALIA S.R.L., se sídlem Via Caravaggio 11, 35 020 Albignase, VAT: IT04799320280. Ovládající osoba: Prabos plus a.s. se sídlem Slaviín, Komenského 9, PS 763 21, I: 26272857, zapsaná v obchodním rejstíku vedeném Krajským soudem v Brn, oddíl B, vložka 3864 vlastnící 100% podílu. Propojená osoba: A. SMLOUVY S OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU A S DALŠÍMI PROPOJENÝMI OSOBAMI I. Smlouvy uzavené v úetním mezi propojenými osobami: Druh smlouvy Smluvní strana Plnní Protiplnní / splatnost Újma Prodej obuvi dle Prabos plus Italia 202.511,80 EUR Kupní cena 202.511,80 nevznikla jednotlivých objednávek jako dlužník 5.549.044,61 K EUR 5.549.044,61 K Prodej ostatní Prabos plus Italia 1.364,00 EUR Kupní cena 1.364,00 EUR nevznikla jako dlužník (37.657,87 K) (37.657,87) K II. Plnní pijatá a poskytnutá v úetním ze smluv uzavených v minulých úetních ch: Spolenost nepijala ani neposkytla plnní v úetním ze smluv uzavených v minulých úetních ch. B. JINÉ PRÁVNÍ ÚKONY UINNÉ V ZÁJMU SPOLENOSTI, OVLÁDAJÍCÍ OSOBY A DALŠÍCH PROPOJENÝCH OSOB V ÚETNÍM OBDOBÍ Spolenost neuinila žádné právní úkony, které by byly v zájmu nebo na popud spolenosti i propojených osob. C. OPATENÍ PIJATÁ I UINNÁ V ZÁJMU SPOLENOSTI, OVLÁDAJÍCÍ OSOBY A DALŠÍCH PROPOJENÝCH OSOB NEBO NA JEJICH POPUD V ÚETNÍM OBDOBÍ Spolenost nepijala ani uskutenila žádná opatení, která by byla v zájmu nebo na popud spolenosti i propojených osob. 1
ZÁVR: Pedstavenstvo spolenosti Prabos plus a.s. pezkoumalo veškeré vztahy spolenosti Prabos plus a.s. a propojenými osobami za úetní od 1.1. 2015 do 31.12. 2015 a konstatuje, že z žádné uzavené smlouvy, dohody i jiného právního úkonu i ostatních opatení uinných i pijatých spoleností v úetním nevznikla spolenosti Prabos plus a.s. žádná újma. Ve Slaviín dne 02.05.2016 Ing. Jaroslav Palát pedseda pedstavenstva Ing. Juraj Vozár len pedstavenstva 2
Zpracováno v souladu s vyhláškou. 500/2002 Sb. PEHLED O PENŽNÍCH TOCÍCH ( výkaz cash-flow ) ke dni 31. prosince 2015 ( v celých tisících K ) Obchodní firma nebo jiný název úetní jednotky Prabos plus a.s. Sídlo, bydlišt nebo místo podnikání úetní jednotky Komenského 9 763 21 Slaviín P. Stav penžních prostedk a penžních ekvivalent na zaátku úetního 13 634 Penžní toky z hlavní výdlené innosti (provozní innost) Z. Úetní zisk nebo ztráta z bžné innosti ped zdanním 3 963 A. 1 Úpravy o nepenžní operace 5 491 A. 1 1 Odpisy stálých aktiv a umoování opravné položky k nabytému majetku 3 360 A. 1 2 Zmna stavu opravných položek, rezerv 0 A. 1 3 Zisk z prodeje stálých aktiv -227 A. 1 4 Výnosy z dividend a podíl na zisku 0 A. 1 5 Vyútované nákladové úroky s vyjímkou kapitalizovaných a vyútované výnosové úroky 2 358 A. 1 6 Pípadné úpravy o ostatní nepnžní operace 0 A. * istý penžní tok z prov.innosti ped zdanním, zmnami prac. kapitálu a mim.položkami 9 454 A. 2 Zmny stavu nepnžních složek pracovního kapitálu -12 731 A. 2 1 Zmna stavu pohledávek z provozní innosti, pechodných út aktiv 6 622 A. 2 2 Zmna stavu krátkodobých závazk z provozní innosti, pechodných út pasiv -23 704 A. 2 3 Zmna stavu zásob 4 351 A. 2 4 Zmna stavu krátkodobého finanního majetku nespadajícího do penžních prost. a ekvivalent 0 A. ** istý penžní tok z provozní innosti ped zdanním a mimoádnými položkami -3 277 A. 3 Vyplacené úroky s vyjímkou kapitalizovaných -2 662 A. 4 Pijaté úroky 304 A. 5 Zaplacená da z píjm za bžnou innost a domrky dan za minulá -587 A. 6 Píjmy a výdaje spojené s mimoádným hospodáským výsledkem vetn dan z píjm 0 A. *** istý penžní tok z provozní innosti -6 222 Penžní toky z investiní innosti B. 1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -818 B. 2 Píjmy z prodeje stálých aktiv 227 B. 3 Pjky a úvry spíznným osobám 0 B. *** istý penžní tok vztahující se k investiní innosti Penžní toky z finanních inností -591 C. 1 Dopady zmn dlouhodobých,resp. krátkodobých závazk 0 C. 2 Dopady zmn vlastního kapitálu na penžní prostedky a ekvivalenty -4 C. 2 1 Zvýšení penžních prostedk z dvod zvýšení základního kapitálu, emisního ážia atd. 0 C. 2 2 Vyplacení podíl na vlastním jmní spoleníkm 0 C. 2 3 Další vklady penžních prostedk spoleník a akcioná 0 C. 2 4 Úhrada ztráty spoleníky 0 C. 2 5 Pímé platby na vrub fond -4 C. 2 6 Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku vetn zaplacené dan 0 C. *** istý penžní tok vztahující se k finanní innosti -4 F. isté zvýšení resp. snížení penžních prostedk -6 817 R. Stav penžních prostedk a pen. ekvivalent na konci úetního 6 817 Formulá zpracovala ASPEKT HM, daová, úetní a auditorská kancelá, www.danovapriznani.cz, business.center.cz 17
Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ke dni 31. prosince 2015 ( v celých tisících Kč ) Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky Prabos plus a.s. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Komenského 9 763 21 Slavičín Počáteční zůstatek Zvýšení Snížení Konečný zůstatek A. Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku 52 243 0 0 52 243 B. Základní kapitál nezapsaný v obchodním rejstříku 0 0 0 0 C. Součet A +/- B 52 243 XX XX XX D. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly 0 0 0 0 * Součet A +/- B +/- D XX XX XX 52 243 E. Emisní ážio 0 0 0 0 F. Rezervní fondy 3 428 0 0 3 428 G. Ostatní fondy ze zisku 0 0 0 0 H. Kapitálové fondy 0 0 0 0 I. Rozdíly z přecenění nezahrnuté do hospodářského výsledku 4 0 4 0 J. Zisk minulých účetních 20 712 0 0 20 712 K. Ztráta minulých účetních -30 375 0 0-30 375 L. Zisk/ztráta za účetní po zdanění XX 3 376 XX 3 376 * Celkem 46 012 3 376 4 49 384 Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, www.danovapriznani.cz, business.center.cz 18