Hodnocení čerpání prostředků EU v podmínkách MV Ing. Vladimír Hubáček Ing. Martin Vohnický Odbor interního auditu a supervize Praha 12 / 2 / 2009
Obsah Jaké jsou možnosti čerpání z čeho čerpáme Ministerstvo vnitra jako zprostředkující subjekt Základní systém hodnocení Kritéria- úrovně hodnocení Praktické zkušenosti z provedených auditů Závěr
Z čeho čerpáme Komunitární programy Strukturální fondy Finanční mechanismy PHARE / Transition Facility Státní rozpočet
Komunitární programy Hlavním cílem je prohlubování spolupráce a řešení společných problémů členských zemí EU ve specifických oblastech
Komunitární programy u MV Solidarita a řízení migračních toků Evropský fond pro uprchlíky Fond pro vnější hranice Evropský fond pro integraci příslušníků třetích států Evropský návratový fond Bezpečnost a ochrana svobod Prevence, připravenost a řízení následků terorismu Prevence a boj proti zločinu Ostatní programy zaměřené:.. studijní stáže, výukové pobyty, zvyšování kvality odborného vzdělávání
Hlavní motiv: Strukturální fondy Rozvoj regionů a vyrovnání rozdílů mezi nimi napříč Evropskou unií Cíl: Zlepšení kvality poskytovaných služeb Vzdělávání Zaměstnanost a sociální záležitosti Konkurenceschopnost
Strukturální fondy (programovací období 2007-2013) Evropský fond pro regionální rozvoj (ERDF) Evropský sociální fond (ESF) Fond soudržnosti Tyto fondy přispívají k dosažení 3 cílů regionální politiky: cíl Konvergence (podpora růstu a tvorby pracovních míst v nejméně rozvinutých členských zemích a oblastech) cíl Regionální konkurenceschopnost a zaměstnanost (tvorba regionálních programů pro regiony a orgány regionální správy podporující ekonomické změny v průmyslových, městských a venkovských oblastech ) cíl Evropská územní spolupráce (zaměřen na posílení přeshraniční spolupráce regionů)
Strukturální fondy u MV Integrovaný operační program (IOP) Operační program Lidské zdroje a zaměstnanost (OP LZZ)
Finanční mechanismy finanční mechanismy slouží ke snižování sociálních a hospodářských rozdílů v Evropském hospodářském prostoru (EHP) cílem těchto mechanismů je přispět financováním projektů v prioritních odvětvích k posílení schopností nových členských států Evropské unie
Finanční mechanismy u MV Finanční mechanismus EHP / Norsko Finanční mechanismus švýcarsko- české spolupráce
PHARE / Transition Facility cílem programu bylo pomoci přejít na tržní hospodářství poskytováním poradenství ministerstvům o vhodných hospodářských reformách, podporováním rozvoje soukromého sektoru a přispěním k rozvoji lidských zdrojů Transition Facility (Přechodové opatření), je pokračováním pomoci poskytované prostřednictvím programu Phare
Ministerstvo vnitra jako zprostředkující subjekt Ministerstvo vnitra pro programovací období 2007 2013 plní funkci zprostředkujícího subjektu pro: Integrovaný operační program (IOP) Prioritní osy 1A, 1B, 2.1, 3.4 Operační program Lidské zdroje a zaměstnanost (OP LZZ) Prioritní osa 4
Hlavní úkoly Zprostředkujícího subjektu jedná v oblastech delegovaných ze strany řídícího orgánu jedná v odpovědnosti řídícího orgánu nebo provádí jejich jménem činnosti týkající se konečných příjemců zajištěním procesu příjmu, hodnocení a výběru projektů, monitorování, kontroly projektů, ověřování žádostí o platby a zajištění publicity v rámci své působnosti
Národní strategie na ochranu finančních zájmů Evropských společenství úspěšnost ochrany je závislá na nastavení a zajištění funkčnosti vnitřního řídícího a kontrolního systému klíčových správců rozpočtů tyto systémy musí předcházet riziku plýtvání, zneužívání, podvodu, korupce a chyb v řízení při nakládání s těmito prostředky zatím existuje velký počet decentralizovaných a překrývajících se aktivit řady subjektů různé podstaty se složitými vazbami a rozdílnými výstupy nedaří se naplnit cíl přejít od inspekčního pojetí finančních kontrol k integrovanému vnitřnímu řídícímu a kontrolnímu systému
Základní systém hodnocení Systém Uspořádaný celek Soustava věcí nebo myšlenek
V souvislosti se systémem hovoříme o: jeho závazném popisu v přímo použitelných předpisech Evropských společenství, obecně závazných právních předpisech, interních aktech řízení. jeho praktickém fungování prostřednictvím lidského faktoru a materiálního vybavení.
Mohou nastat tři případy: 1 / popis a praxe jsou v souladu systém zajišťuje plnění cílových funkcí 2 / popis a praxe jsou v nesouladu popis je nastaven nereálně - systém nezajišťuje plnění cílových funkcí 3 / popis a praxe jsou v nesouladu - selhání lidského faktoru - systém nezajišťuje plnění cílových funkcí
Cíl auditu Cílem auditu obvykle bývá zhodnocení implementace projektů. Otázkou je, podle kterého kritéria!
Kritéria úrovně hodnocení implementace Od jednodušších (základních), po složitější (detailní).
1. Úroveň hodnocení Popis systému v interních aktech řízení.
2. Úroveň hodnocení Reálná holá existence autorit popsaných v interních aktech řízení. Např. garant projektu nebo vedoucí úředník programu
3. Úroveň hodnocení Dokumentace a data v informačních systémech. Např. závěrečná zpráva z projektu nebo prohlášení o výdajích, nástroj : Ekonomický informační systém
4. Úroveň hodnocení Absorpční kapacita prostředí, do něhož je projekt implementován. Např. % vyčerpání alokovaných finančních prostředků
5. Úroveň hodnocení Splnění účelu projektu, zejména splnění kvantitativních kritérií projektu např.: - technika v plánovaných počtech a kvalitě, - zaměstnanci s plánovanou kvalifikací a v plánovaných počtech, kteří přispívají ke zkvalitňování veřejné služby občanům daňovým poplatníkům
6. Úroveň hodnocení Udržitelnost projektů Plnění kvalitativních kritérií Např. dosažení plánovaného počtu objasněných trestních činů za plánované časové období
Praktická zkušenost z provedených auditů pořízení materiálu nákup služeb hodnocení - účelnost inventura Netransparentní činnost hodnocení účelnosti v procesu pořizování majetku
Praktická zkušenost z provedených auditů projektů Phare a Transition Facility Systém je v IAŘ nastaven, problémy přetrvávají v oblastech: garant projektu neexistuje nebo nepracuje, slabé působení vedoucího úředníka programu ve fázích realizace projektu, uzavírání projektu a udržování projektu, nezpracování závěrečné zprávy z projektu, číselné údaje z různých zdrojů se neshodují, doporučení twinningového partnera nejsou uváděna do praxe, konečný uživatel technických dodávek se neshoduje s projektovou dokumentací, projektování partnerského vzdělávání do personálně nestabilního pracoviště, neplnění kvalitativních kritérií.
Co říci na závěr Čerpání prostředků z EU je v podmínkách MV nastaveno, ale je co vylepšovat.
Děkujeme za pozornost Martin Vláďa