Výroční zpráva o hospodaření

Transkript

1 Výroční zpráva o hospodaření

2 OBSAH 1. Úvod celkové zhodnocení výsledků hospodaření 4 2. Roční účetní závěrka Rozvaha (Bilance) Výkaz zisku a ztráty sumář za UJEP Výkaz zisku a ztráty UJEP bez kolejí a menz Výkaz zisku a ztráty koleje a menzy Hospodářský výsledek Přehled o peněžních tocích Analýza výnosů a nákladů Analýza výnosů a nákladů Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů a Financování vzdělávací, vědecké, výzkumné a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti b Financování výzkumu a vývoje c Programové financování d Financování operačních programů EU Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Náklady (pracovníci a mzdové prostředky, stipendia) Koleje a menzy Účelová podpora na specifický výzkum Vývoj fondů Fondy UJEP celkem Rezervní fond Fond reprodukce investičního majetku Stipendijní fond Fond odměn Fond účelově určených prostředků Fond sociální Fond provozních prostředků Nárok na příděl do fondů (návrh) podle součástí z hospodářského výsledku roku

3 4.10 Převody mezi fondy v roce 2012 (návrh) podle součástí UJEP Stav a pohyb majetku a závazků Přehled o stavu majetku a jeho vývoj, komentář Finanční majetek Zásoby, komentář Pohledávky, závazky, bankovní výpomoci a půjčky, komentář Inventarizace majetku, zásob, pohledávek a závazků, komentář 43 Příloha Zpráva nezávislého auditora 44 3

4 1. ÚVOD Univerzita Jana Evangelisty Purkyně v Ústí nad Labem (dále jen UJEP ) splnila v roce 2011 rozhodující cíle vytýčené v Dlouhodobém záměru UJEP pro léta Hlavním cílem UJEP bylo v ekonomické oblasti dosažení kladného hospodářského výsledku a pokračování v rozvoji infrastruktury UJEP. Úspora příspěvku spolu s kladným hospodářským výsledkem z doplňkové činnosti vytvořily zdroje, které budou po rozdělení hospodářského výsledku a převodu příspěvku z fondu provozních prostředků do FRIM a dalších fondů krýt investiční a provozní potřeby UJEP v roce Úkoly v investiční výstavbě, reprodukci a opravách majetku a v rozvojové činnosti byly splněny. UJEP byla po celý rok personálně a finančně stabilizovaná. 4

5 2. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 2.1 ROZVAHA (v tis. Kč) Aktiva účet/součet řádek stav k stav k A. Dlouhodobý majetek celkem ř I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř. 3 až Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř. 11 až Pozemky Umělecká díla, předměty a sbírky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř. 22 až Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v osobách pod podstatným vlivem Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Půjčky organizačním složkám Ostatní dlouhodobé půjčky Ostatní dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř. 30 až Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje Oprávky k softwaru Oprávky k ocenitelným právům Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku Oprávky ke stavbám Oprávky k samost. movitým věcem a soub. movit. věcí Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku B. Krátkodobý majetek celkem ř I. Zásoby celkem ř. 43 až Materiál na skladě

6 2. Materiál na cestě Nedokončená výroba Polotovary vlastní výroby Výrobky Zvířata Zboží na skladě a v prodejnách Zboží na cestě Poskytnuté zálohy na zásoby z II. Pohledávky celkem ř. 53 až Odběratelé Směnky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Poskytnuté provozní zálohy z Ostatní pohledávky Pohledávky za zaměstnanci Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění Daň z příjmů Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků Pohledávky za účastníky sdružení Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí Pohledávky z vydaných dluhopisů Jiné pohledávky Dohadné účty aktivní Opravná položka k pohledávkám III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř. 73 až Pokladna Ceniny Účty v bankách Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Ostatní cenné papíry Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Peníze na cestě IV. Jiná aktiva celkem ř. 82 až Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní Aktiva celkem ř

7 Pasiva účet/součet řádek stav k stav k A. Vlastní zdroje celkem ř I. Jmění celkem ř. 88 až Vlastní jmění Fondy Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků II. Výsledek hospodaření celkem ř. 92 až Účet výsledku hospodaření x Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení x 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem ř I. Rezervy celkem ř Rezervy II. Dlouhodobé závazky celkem ř. 99 až Dlouhodobé bankovní úvěry Vydané dluhopisy Závazky z pronájmu Přijaté dlouhodobé zálohy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní z Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem ř. 107 až Dodavatelé Směnky k úhradě Přijaté zálohy Ostatní závazky Zaměstnanci Ostatní závazky vůči zaměstnancům Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění Daň z příjmu Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů Závazky k účastníkům sdružení Závazky z pevných termínovaných operací a opcí Jiné závazky Krátkodobé bankovní úvěry Eskontní úvěry Vydané krátkodobé dluhopisy Vlastní dluhopisy Dohadné účty pasivní z Ostatní krátkodobé finanční výpomoci IV. Jiná pasiva celkem ř. 131 až Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasivní Pasiva celkem ř

8 2.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY SUMÁŘ ZA UJEP (v tis. Kč) A. Náklady účet/součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II. Služby celkem ř. 7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III. Osobní náklady celkem ř. 12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř. 31 až Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zůstat. cena prodaného dlouh. nehm. a hmotného majetku Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř

9 B. Výnosy účet/součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem ř. 53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehm. majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř. 66 až Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem ř Výnosy celkem 29. Provozní dotace ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 80/1+80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř. 82/1+82/

10 2.2.1 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY UJEP BEZ KOLEJÍ A MENZ (v tis. Kč) A. Náklady účet/součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II. Služby celkem ř. 7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III. Osobní náklady celkem ř. 12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř. 31 až Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř

11 B. Výnosy účet/součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorg. zásob celkem ř. 48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem ř. 53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouh. nehm. majetku Aktivace dlouh. hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř. 66 až Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 80/1+80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř. 82/1+82/

12 2.2.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY KOLEJE A MENZY (v tis. Kč) A. Náklady účet/součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II. Služby celkem ř. 7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III. Osobní náklady celkem ř. 12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř. 31 až Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř

13 B. Výnosy účet/součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorg. zásob celkem ř. 48 až Změna stavu zásob nedok. výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem ř. 53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouh. hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř. 66 až Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 80/1+80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř. 82/1+82/

14 2.2.3 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK UJEP ZA ROK 2011 (v tis. Kč) Součásti UJEP HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem Rektorát Pedagogická fakulta Fakulta životního prostředí Fakulta sociálně ekonomická Fakulta umění a designu Fakulta výrobních technologií a managementu Přírodovědecká fakulta Filozofická fakulta Fakulta zdravotnických studií VYCERRO Koleje a menzy celkem Centrum informatiky Celkem PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH UJEP V ROCE 2011 (v tis. Kč) Hospodářský výsledek běžného roku 7 046,56 Odpisy dlouhodobého majetku ,46 Změny zůst. rezerv a přechodných účtů aktivních a pasivních: ,73 v tom: přechodné účty pasivní ,74 z toho: výdaje příštích období ,62 výnosy příštích období ,93 dohadné účty pasivní 2 287,43 přechodné účty aktivní ,01 z toho: náklady příštích období 2 561,37 příjmy příštích období ,42 kurzové rozdíly aktivní -4,07 dohadné účty aktivní 45,11 Změna stavu krátkodobých pohledávek: ,50 v tom: z obchodního styku ,01 daň z přidané hodnoty 322,96 za zaměstnanci 19,61 opravná položka k pohledávkám -158,06 Změna stavu zásob: -44,30 v tom: materiál na skladě a na cestě -29,77 výrobky -62,96 zboží na skladě a na cestě 48,43 48,43 Změna stavu krátkodobých závazků: -20,98 v tom: dodavatelé -600,96 přijaté zálohy 64,32 ostatní závazky -467,96 zaměstnanci -84,79 ostatní závazky vůči zaměstnancům 576,77 k institucím soc. zabezp. a zdravot. pojištění 115,60 ostatní přímé daně 113,18 14

15 daň z přidané hodnoty 506,39 ostatní daně a poplatky 4,58 ze vztahu ke státnímu rozpočtu 44,65 jiné závazky -292,76 Cash flow provozní ,97 Změny stavu stálých aktiv: ,08 v tom: nehmotný dlouhodobý majetek ,50 z toho: software ,22 drobný dlouhodobý nehmotný majetek 126,72 126,72 nedokončené nehmotné investice 206,00 oprávky celkem k nehmotnému dlouhod. majetku 4 197,32 z toho: k softwaru 4 324,04 k drobnému nehm. dlouhod. majetku -126,72 hmotný dlouhodobý majetek ,52 z toho: umělecká díla a sbírky -200,00 stavby ,33 samostatné movité věci a soubory movitých věcí ,87 drobný hmotný dlouhodobý majetek 2 880,73 nedokončené hmotné investice ,73 poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek 476,68 oprávky celkem k hmotnému dlouhod. majetku ,62 z toho: ke stavbám ,04 k movitým věcem a souborům movitých věcí ,31 k drobnému hmotnému dlouh. majetku ,73 Korekce vyloučením odpisů ,46 Cash flow z investiční činnosti ,54 Změny stavu vlastních zdrojů tvořených z hospod. výsledku ,54 v tom: vlastní jmění ,17 fondy ,73 nerozdělený hospodářský výsledek minulých let 5,58 hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení 3 856,98 korekce snížením disponibilního zisku běžného roku ,56 Cash flow z finanční činnosti ,44 Cash flow celkové ,87 Stav peněžních prostředků na začátku účetního období ,70 Stav peněžních prostředků na konci účetního období ,53 15

16 3. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 3.1 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Vývoj nákladů a výnosů hlavní a doplňkové činnosti za léta (v tis. Kč) Rok Náklady celkem Index oproti předchozímu roku Výnosy celkem Index oproti předchozímu roku Příspěvky a dotace Index oproti předchozímu roku Vlastní příjmy Index oproti předchozímu roku ,12 1, ,80 1, ,80 1, ,00 1, ,91 1, ,20 1, ,43 1, ,77 1, ,29 1, ,83 1, ,83 1, ,00 1, ,51 1, ,29 1, ,33 1, ,96 1, ,43 1, ,03 1, ,65 1, ,38 1, ,66 0, ,22 0, ,74 0, ,48 1,06 VÝNOSY HLAVNÍ A DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI Výnosy hlavní činnosti poklesly meziročně o 1,7 %, z toho příspěvek a provozní dotace ze státního rozpočtu včetně dotací z ostatních zdrojů dosáhly v roce 2011 částky ,74 tis. Kč, což představuje pokles proti roku 2010 téměř 3 %, absolutně pak ,91 tis. Kč a vzhledem k jejich výraznému podílu na celkových výnosech z hlavní činnosti 83,08 % znamenaly nejvýznamnější vliv na jejich celkovém poklesu. Naopak ostatní výnosy v rámci hlavní činnosti zaznamenaly zvýšení jejich podílu na celkových výnosech, a to 1,2 %, což absolutně činí tis. Kč. Na zvýšení ostatních výnosů v rámci hlavní činnosti se podílí jednak vyšší výnosy z titulu spoluřešitelství (např. GAČR apod.) a zúčtování s FPP. Vývoj a stav výnosové části rozpočtu hlavní činnosti byl způsoben snížením objemů dotací a příspěvku z úrovně MŠMT a ostatních zdrojů ze státního rozpočtu, které bylo ve výsledku pokryto dotacemi získanými jak z národních, tak zahraničních zdrojů, zejména z Evropského sociálního fondu, dalších strukturálních fondů EU a ostatních zdrojů ze zahraničí. Výnosy celkem z doplňkové činnosti zůstaly na stejné úrovni jako v roce 2010, pouze z hlediska struktury se snížily tržby za ubytování o cca 42 % proti roku 2010 a naopak tržby za kolejné se zvýšily o cca 5 % oproti roku NÁKLADY HLAVNÍ A DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI Náklady hlavní činnosti poklesly meziročně o 1,7 %, což absolutně představuje částku ,74 tis. Kč. Rozhodující položky nákladů, které ovlivnily celkový pokles, seřadíme-li je podle objemů, jsou tyto: nakoupené služby (-7 188,5 tis.kč, tj. -13 %), spotřeba materiálu (-5 311,33 tis. Kč, tj. -14,5 %), opravy a udržování (-4 799,41 tis. Kč, tj. -43 %), naopak u položek osobní náklady (+5 107,59 tis. Kč, tj. 1,2 %) a jiné ostatní náklady (+3 004,76 tis. Kč, tj. 3,2 %) došlo k překročení. U osobních výdajů se zvýšily náklady vlivem nárůstu počtu pracovníků (+120 přepočtených průměrných pracovníků oproti roku 2010), u jiných ostatních nákladů došlo k vyššímu čerpání u položek výplaty stipendií u doktorských programů, sociálních stipendií a nákladů spojených s mobilitami studentů a učitelů. Náklady doplňkové činnosti poklesly meziročně o 10,1 % tj. absolutně o 3 724,05 tis. Kč, zejména vlivem nižší spotřeby materiálu (-41 %, tj ,41 tis. Kč) a nižšího čerpání oprav a udržování (-60 %, tj ,68 tis. Kč), také v položkách nakupovaných služeb došlo k celkové úspoře proti roku HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK UJEP A JEJÍCH SOUČÁSTÍ A PŘEVODY DO FINANČNÍCH FONDŮ Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti činil 7 046,6 tis. Kč a meziročně se zvýšil o 120,96 % zejména vlivem snížení (úspory) nákladů o 10,1 % při zachování úrovně celkových výnosů a tržeb roku 2010, a to i strukturálně. Nespotřebovaný příspěvek z MŠMT byl převeden do fondu provozních prostředků ve výši ,2 tis Kč a do fondu účelově určených prostředků bylo převedeno 837 tis. Kč. Přehled dosaženého výsledku hospodaření UJEP a jejích součástí v předepsaném členění a návrh na jeho rozdělení do finančních fondů je uveden v bodě 4.9 této výroční zprávy. Návrh převodů do ostatních fondů z fondu provozních prostředků vytvořeného v roce 2011 je dle potřeb UJEP a jednotlivých součástí uveden v tabulce této výroční zprávy. 16

17 3.1.1 PŘÍSPĚVEK A DOTACE Z VEŘEJNÝCH ZDROJŮ(1) (v tis. Kč) Název údaje č. ř. I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR v tom: získané přes kapitolu MŠMT v tom: dotace na operační programy EU (3) dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní dotace spojené se vzdělávací činností příspěvek dotace spojené s programy reprodukce majetku ostatní dotace dotace na VaV získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu v tom: dotace na operační programy EU dotace spojené se vzdělávací činností 15 dotace na VaV 16 dotace ostatní dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV získané přes územní rozpočty v tom: dotace na operační programy EU dotace spojené se vzdělávací činností 22 dotace na VaV 23 dotace ostatní dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV 26 v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV

18 SOUHRN 1 (4) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností v tom: získané přes kapitolu MŠMT získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu získané přes územní rozpočty veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) dotace na VaV v tom: získané přes kapitolu MŠMT získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu získané přes územní rozpočty veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) SOUHRN v tom: dotace spojené se vzdělávací činností v tom: dotace na operační programy EU dotace ostatní veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) dotace na VaV v tom: dotace na operační programy EU dotace ostatní veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) Poznámky: (1) Tato tabulka zahrnuje všechny zdroje vysoké školy, tedy včetně finančních prostředků souvisejících s hospodařením Kolejí a menz (KaM) a Vysokoškolských zemědělských a lesních statků (VZaLS). (2) V případě veřejných zdrojů se jedná o finanční prostředky poskytnuté (sloupec 1, 3, 5) vysoké škole rozhodnutím a použité na určitý účel v souladu s rozhodnutím (sloupec 2, 4, 6). Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce. V případě veřejných zdrojů se jedná o prostředky, které škola získala na základě rozhodnutí. Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím. (3) Jedná se o veřejné prostředky na financování projektů operačních programů EU, zahrnuje všechny veřejné prostředky (jak evropskou, tak českou část spolufinancování). (4) Část tabulky Souhrn 1 a Souhrn 2 slouží k třídění údajů uvedených v předchozích řádcích této tabulky. 18

19 3.1.1a FINANCOVÁNÍ VZDĚLÁVACÍ A VĚDECKÉ, VÝZKUMNÉ, VÝVOJOVÉ A INOVAČNÍ, UMĚLECKÉ A DALŠÍ TVŮRČÍ ČINNOSTI (v tis. Kč) č. ř. Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP Vratka nevyčerpaných prostředků Ostatní použité zdroje celkem (4) Použité zdroje celkem a b c d e=a+c f=b+d g h i j k l= f+k 1 MŠMT Příspěvek A+B Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce F Fond vzdělávací politiky M Mimořádné aktivity S Sociální stipendia U Ubytovací stipendia Dotace F Fond vzdělávací politiky G Fond rozvoje vysokých škol I Rozvojové programy J Dotace na ubytování a stravování M Mimořádné aktivity D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce Ostatní kapitoly státního rozpočtu Ministerstvo kultury SFŽP Územní rozpočty Město Teplice Ústecký kraj Město Ústí nad Labem Město Dubí Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) Cíl Erasmus Ostatní Celkem

20 Poznámky: (1) Součtové údaje řádků označených tmavě šedou barvou se musí shodovat s údaji uvedenými v tabulce Součtový údaj za MŠMT = tab , ř. 9 + ř. 11; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = tab , ř. 18; za územní rozpočty = tab , ř. 25; za prostředky ze zahraničí = tab , ř. 28. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj (předpokládá se, že příspěvek poskytuje vysoké škole pouze MŠMT, v ostatních případech se bude jednat o dotaci). U každého poskytovatele pak budou uvedeny v řádcích zdroje z jednotlivých programů, které VŠ získala (nejpodrobnější údaj bude na úrovni programu, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). Pokud škola realizuje vzdělávací projekt/program financovaný pouze z neveřejných zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu apod., do této tabulky je uvádět v řádcích nebude. (2) Jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce na základě rozhodnutí. Tabulka neobsahuje prostředky poskytované na programové financování, na operační programy a VaV. (3) Jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). (4) Sloupec uvádí ostatní použité zdroje celkem" a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to jak z veřejných, tak neveřejných zdrojů). Pokud by škola používala veřejné prostředky institucionálního charakteru (např. příspěvek) k dofinancování programů/aktivit uvedených v dalších řádcích této tabulky nebo projektů zde neuvedených, vyjádří se k této věci v samostatném komentáři. Toto užití prostředků institucionálního charakteru na jiné programy financované z veřejných zdrojů vyznačí ve sloupci k takto: v ř. 2, sl. k, odečte finanční prostředky, které použila na dofinancování jiných programů, částku přičte k programu, na který finanční prostředky využila v odpovídajícím řádku do sl. k (od příspěvku VŠ odečte i prostředky, které používá k dofinancování programů z veřejných prostředků v této tabulce neuvedených, např. operační programy). Takové použití pro jiný účel financovaný z veřejných zdrojů je nutné specifikovat v komentáři. 20

21 3.1.1b FINANCOVÁNÍ VÝZKUMU A VÝVOJE (v tis. Kč) č.ř. Druh podpory/název programu (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité Z toho zdroje zahr. v % (4) Z toho použité vlastní (5) Převody do FÚUP (6) Vratka nevyčerp. prostředků Ostatní použité zdroje celkem (7) Použité zdroje celkem a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h i j=f+i 1 MŠMT Institucionální podpora (IP) IP na uskutečňování výzkumných záměrů IP na dlouh. koncepční rozvoj výzkumných organizací IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV Účelová podpora Aplikovaný výzkum NPV Specifický vysokoškolský výzkum Velké infrastruktury Ostatní kapitoly státního rozpočtu GAAV AV ČR MK GAČR MMR TAČR MPO MZ Územní rozpočty Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) rámec Visegrad Celkem

22 Poznámky: (1) Součtové údaje řádků označených tmavě šedou barvou se musí shodovat s údaji uvedenými v tabulce Součtový údaj za MŠMT = tab , ř. 12; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = tab , ř. 19; za územní rozpočty = tab , ř. 26; za prostředky ze zahraničí = tab , ř. 29. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, dále podle institucionální a účelové podpory a dále podle jednotlivých programů (nejpodrobnější údaj bude na úrovni programu, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). VŠ uvede pouze ty programy, ve kterých získává finanční prostředky. Za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj. Pokud škola realizuje výzkumný projekt/program financovaný pouze z neveřejných zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu, spoluřeší projekty (jako subdodavatel), apod., do této tabulky je uvádět v řádcích nebude. (2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce jako podpora VaV podle zákona 130/2002 Sb. Uvádí se ve shodě s objemem finančních prostředků uvedených v rozhodnutí (sl. a, c, e). (3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). (4) Z celkových veřejných prostředků poskytnutých i použitých k financování projektů v dané kategorii se uvede procentuální podíl zdrojů pocházejících mimo veřejné rozpočty ČR - z veřejných rozpočtu EU nebo jiných zahraničních veřejných zdrojů. (5) Uvedou se prostředky, které byly použity k řešení projektů/aktivit vlastní činností, tzn. odečtou se od sloupce f prostředky použité k realizaci aktivit spoluřešitelů. (6) Fond účelově určených prostředků ( 18, odst. 6 zákona o VŠ). Jedná se o finanční prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, tzn. nejsou součástí sl. f. (7) Sloupec uvádí ostatní použité zdroje celkem a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to jak z veřejných, tak neveřejných zdrojů). Pokud by škola používala veřejné prostředky institucionálního charakteru (např. IP na rozvoj VO) k dofinancování programů/aktivit uvedených v dalších řádcích této tabulky nebo projektů zde neuvedených, vyjádří se k této věci v samostatném komentáři. Toto užití prostředků institucionálního charakteru na jiné programy financované z veřejných zdrojů vyznačí ve sloupci i takto: v odpovídajícím řádku sl. i odečte finanční prostředky, které použila na dofinancování jiných programů, částku přičte k programu, na který finanční prostředky využila v odpovídajícím řádku do sl. i (od institucionální podpory VŠ odečte i prostředky, které používá k dofinancování programů z veřejných prostředků v této tabulce neuvedených, např. operační programy). Takové použití pro jiný účel je nutné specifikovat v komentáři. 22

23 3.1.1c PROGRAMOVÉ FINANCOVÁNÍ (v tis. Kč) č.ř. Identifikační číslo EDS (ISPROFIN) Název akce Prostředky z veřejných zdrojů běžné (1) Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem poskytnuté (2) použité poskytnuté (2) použité poskytnuté použité Vratka nevyčerpaných prostředků Vlastní použité (3) Ostatní použité celkem (4) Použité zdroje celkem a b c d e = a + c f = b + d g = e - f h i j=f+h+i 1 233D34H UJEP-Multifunkční informační a vzdělávací centrum Celkem (5) Poznámky: (1) Uvedou se prostředky, které škola v roce 2011 přijala/použila v souladu s Rozhodnutím o poskytnutí dotace na přípravu a realizaci akcí programů reprodukce majetku. V případě, že uvedená hodnota zahrnuje i jiné veřejné prostředky než prostředky MŠMT, uvede se tato skutečnost spolu s výší této částky v připojeném komentáři. (2) Uvedou se finanční prostředky ve výši dle vystavených limitek k (3) Uvedou se prostředky fondu reprodukce majetku VVŠ, případně investičního příspěvku daného roku. Pokud v hodnotě bude investiční příspěvek obsažen, je třeba tuto skutečnost specifikovat v komentáři. (4) Uvedou se prostředky nezařazené v předchozích sloupcích. (5) Součtová hodnota této tabulky se musí rovnat údaji uvedeném v tabulce 3.1.1, ř

24 3.1.1d FINANCOVÁNÍ OPERAČNÍCH PROGRAMŮ EU (v tis. Kč) č.ř. Operační program/prioritní osa/oblast podpory (1) VaV (2) Prostředky z veřejných zdrojů běžné poskytnuté (3) použité (4) Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem poskytnuté použité poskytnuté použité Z toho zdroj EU v % (5) Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce (6) Vratka nevyčerp. prostředků (7) Použité nevyčerp. veřejné prostředky (8) Ostatní použ. zdroje celkem (9) Použit é zdroje celkem a b c d e=a+c f=b+d f g=e-f h=e-f i j k= f+i+j 1 MŠMT OP VK -Vzdělávání pro konkurenceschopnost PO 1 - Počáteční vzdělávání Zvyšování kvality ve vzdělávání Rovné příležitosti dětí a žáků se spec. vzd. potřebami PO 2 - Terciární vzdělávání, výzkum a vývoj Vysokoškolské vzdělávání Lidské zdroje ve VaV Partnerství a sítě další dle specifikace VŠ OP VaVpI - Výzkum a vývoj pro inovace PO 1 - Evropská centra excelence Evropská centra excelence PO 2 - Regionální VaV centra Regionální VaV centra PO 3 - Komercializace a popularizace VaV další dle specifikace VŠ PO 4 Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem další dle specifikace VŠ Ostatní kapitoly státního rozpočtu Součtový řádek pro poskytovatele další dle operačního programu, PO a oblasti podpory Územní rozpočty Součtový řádek pro poskytovatele další dle operačního programu, PO a oblasti podpory Celke m

25 Poznámky: (1) Součtové údaje řádků označených tmavě šedou barvou se musí shodovat s údaji uvedenými v tabulce Součtový údaj za MŠMT v částech označených VaV = tab , ř. 6; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = tab , ř. 16; za územní rozpočty = tab , ř. 23. Součtový údaj za MŠMT v částech neoznačených VaV = tab , ř. 5; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = tab , ř. 15; za územní rozpočty = tab , ř. 22. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, dále podle operačního programu, prioritní osy, oblasti podpory (nejpodrobnější údaj bude na úrovni oblasti podpory, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). VŠ uvede ty programy, ve kterých získává finanční prostředky (tzn. včetně IPN). Za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj. (2) Vysoká škola uvede pro oblast podpory financovanou z prostředků VaV dle zákona č. 130/2002 Sb. o podpoře výzkumu a vývoje zkratku VaV. (3) Uvedou se prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v roce 2011 na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace na přípravu a realizaci všech projektů uvedeného operačního programu a prioritní osy. (4) Uvedou se prostředky použité v roce 2011 na přípravu a realizaci projektů v souladu s Rozhodnutím. (5) Z celkových prostředků poskytnutých i použitých k financování projektů v dané kategorii se uvede procentuální podíl zdrojů pocházejících mimo veřejné rozpočty ČR - z EU; např. v případě OP VK zde bude uvedeno 85 %. (6) Lze vyplnit, pokud se nejedná o poslední rok projektu. (7) Lze vyplnit pouze v posledním roce projektu. (8) Uvedou se prostředky použité z poskytnutých, ale nevyčerpaných veřejných zdrojů minulých let. (9) Uvedou se prostředky nezařazené v předchozích sloupcích. Pokud jsou v uvedené hodnotě obsaženy i veřejné zdroje, poskytnuté škole ve sledovaném roce prostřednictvím jiného dotačního titulu, je nutné tuto skutečnost specifikovat v komentáři. 25

26 3.1.2 VLASTNÍ VÝNOSY V HLAVNÍ A DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI (v tis. Kč) PŘEHLED VYBRANÝCH VÝNOSŮ Výnosy za rok 2011 č.ř. Vybrané činnosti Hlavní Doplňková činnost činnost Celkem 1 Transfer znalostí (1) Příjmy z licenčních smluv (2) 0 3 Příjmy ze smluvního výzkumu (3) 0 4 v tom Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry (4) 0 5 Konzultace a poradenství (5) 0 6 Pronájem budovy, stavby, haly 0 8 pozemky 0 v tom 9 prostory 0 10 ostatní Tržby z prodeje majetku budovy, stavby, haly v tom pozemky ostatní Dary Dědictví Poznámky: (1) Pokud vysoká škola nemá k dispozici údaje v požadované struktuře za rok 2011, údaje nevyplní a do své výroční zprávy o hospodaření vysvětlí, proč údaje nevyplnila a jakým způsobem bude pro rok 2012 data zjišťovat. MŠMT žádá VŠ, aby si pro jednotlivé činnosti transferu znalostí uvedených na řádcích 2-5 zavedla jednoznačnou účetní evidenci. (2) Licenční smlouva je definována jako poskytnutí práva ve sjednaném rozsahu a na sjednaném území na nabytí či poskytnutí licence na některou z ochran duševního a průmyslového vlastnictví. Licenční smlouvy se uzavírají k patentovaným vynálezům, resp. zapsaným užitným vzorům, průmyslovým vzorům, topografii polovodičových výrobků, novým odrůdám rostlin a plemenům zvířat či k ochranným známkám písemnou smlouvou. Poskytovatel opravňuje nabyvatele ve sjednaném rozsahu a na sjednaném území k výkonu práv z duševního a průmyslového vlastnictví a nabyvatel se zavazuje k poskytování určité úplaty (licenční poplatky) nebo jiné majetkové hodnoty. Nabyvateli přitom nehrozí obvinění z narušení duševního vlastnictví či autorského práva ze strany poskytovatele. (3) Smluvní výzkum je výzkum na zakázku, který vychází ze spolupráce (interakce) specificky plnící především výzkumné potřeby subjektů aplikační sféry a vysokoškolská instituce je pro subjekt aplikační sféry realizuje dle jeho požadavků a potřeb výzkum, na který jsou jí tímto subjektem poskytovány finanční prostředky. Typicky zahrnuje rozsáhlejší projekty, originální výzkum a psaný report. Obvykle bývá výzkum na zakázku zadán jednou konkrétní externí organizací (pro její potřebu). Není rozhodující, zda finanční prostředky, které subjekt aplikační sféry na takový smluvní výzkum vynaložil, pochází z veřejných či soukromých zdrojů. Za smluvní výzkum nelze považovat případ, kdy je vysoká škola příjemcem účelové podpory na aplikovaný výzkum. (4) Placené vzdělávací kurzy prohlubující kvalifikaci zaměstnanců subjektů aplikační sféry (např. podnikové vzdělávací kurzy). Subjektem aplikační sféry se zde rozumí právnická osoba, jejíž hlavní činností není výzkum a vývoj. Může se jednat o podnikatelský subjekt, orgán veřejné správy, neziskovou organizace, apod. - vždy s podmínkou, že hlavní činnost není výzkumná. Výnosy budou zahrnuty z těch vzdělávacích kurzů, které jsou na zakázku, tzn. po dohodě s danou organizací pro její zaměstnance. Nejedná se zde o vyčíslení nákladů účastníků vzdělávacích kurzů, kteří jsou zaměstnaní ve společnosti, která splňuje výše uvedenou definici. Naopak, jedná se o kurzy, jež vznikly po dohodě s vybranou společností, neboť tato chtěla školit své zaměstnance. (5) Konzultace a poradenství je založeno na poskytnutí expertní rady, názoru či činnosti, jenž závisí na vysoké míře intelektuálních vstupních zdrojů od vysokoškolské instituce ke klientovi. Vysoká škola za úplatu a v souladu s tržními podmínkami poskytuje konzultační a poradenské služby subjektům aplikační sféry. Hlavním požadovaným výstupem konzultace není vytvoření nové znalosti (vědomosti), ale porozumění nebo pochopení určitého stavu. 26