OBEC KRÁSNA VES. Záverečný účet Obce Krásna Ves. a rozpočtové hospodárenie za rok Predkladá : Ing. Milan Došek. Spracoval: Ing.

Transkript

1 OBEC KRÁSNA VES Záverečný účet Obce Krásna Ves a rozpočtové hospodárenie za rok 2015 Predkladá : Ing. Milan Došek Spracoval: Ing. Eva Janegová V Krásnej Vsi, dňa Záverečný účet vyvesený na úradnej tabuli dňa Záverečný účet schválený OZ dňa ,uznesením č.7/2016

2 Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2015 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok Rozbor plnenia príjmov za rok Rozbor čerpania výdavkov za rok Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok Tvorba a použitie peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k Prehľad o stave a vývoji dlhu k Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. 9. Podnikateľská činnosť 10. Finančné usporiadanie vzťahov voči: a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC 11. Návrh uznesenia 2

3 1. Rozpočet obce na rok 2015 Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2015 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2015 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa uznesením č.18 Rozpočet bol zmenený štyrikrát: - prvá zmena schválená dňa uznesením č.31 - druhá zmena schválená dňa uznesením č.43 - tretia zmena schválená dňa uznesením č.59 - štvrtá zmena vykonaná na základe disponibilného práva starostu obce dňa Rozpočet obce k Schválený rozpočet Schválený rozpočet po poslednej zmene Príjmy celkom z toho : Bežné príjmy ,50 Kapitálové príjmy ,50 Finančné príjmy Výdavky celkom z toho : Bežné výdavky Kapitálové výdavky Finančné výdavky Rozpočet obce 3

4 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2015 Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k % plnenia ,14 77,13 Z rozpočtovaných celkových príjmov ,- EUR bol skutočný príjem k v sume ,14- EUR, čo predstavuje 77,13% plnenie. 1. Bežné príjmy Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k % plnenia , ,65 81,57 Z rozpočtovaných bežných príjmov ,50,- EUR bol skutočný príjem k v sume ,65- EUR, čo predstavuje 81,57% plnenie. a) daňové príjmy Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k % plnenia ,74 104,17 Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume ,- EUR z výnosu dane z príjmov boli k poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume ,41- EUR, čo predstavuje plnenie na 105,68 %. Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných ,- EUR bol skutočný príjem k v sume ,53- EUR, čo je 95,42 % plnenie. Z toho príjmy: daň z pozemkov ,65- EUR, daň zo stavieb 8 517,88- EUR, daň z bytov 44,78- EUR. Za rozpočtový rok bolo zinkasovaných ,31- EUR. K obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 2 392,61- EUR. Daň za psa 284,41-EUR Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 7 682,61- EUR b) nedaňové príjmy: Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k % plnenia , ,19 106,45 Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných ,- EUR bol skutočný príjem k v sume ,19- EUR, čo je 106,45% plnenie. Uvedený príjem predstavuje príjem z dividend v sume 520,- EUR, príjem z prenajatých pozemkov v sume 1 000,-EUR a príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume ,19-EUR. 4

5 Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky: Z rozpočtovaných 7 515,50- EUR bol skutočný príjem k v sume 7 520,40- EUR, čo je 100,07 % plnenie. Prijaté granty a transfery na bežné výdavky Z rozpočtovaných grantov a transferov ,00- EUR bol skutočný príjem vo výške ,32- EUR, čo predstavuje 22,43 % plnenie. Poskytovateľ Suma v EUR Účel MF SR 640,00 Voľby MŠVVaŠ SR 760,00 Príspevok pre materské školy na výchovu a vzdelávanie Okresný úrad Bánovce nad Bebravou 177,21 Prenesený výkon štátnej správy REGOB MV SR 50,28 Prenesený výkon štátnej správy starostlivosti o životné prostredie MDVaRR SR 23,20 Prenesený výkon štátnej správy stavebný úrad pre MK a CD MDVaRR SR 499,41 Prenesený výkon štátnej správy úsek stavebného poriadku UPSVaR,Partizánske UPSVaR Partizánske MV SR Obec Podlužany, Obec Prusy, Obec Timoradza, Obec Krásna Ves, Obec Slatinka n.b., Obec Slatina n.b., Obec Šípkov, Obec Trebichava, Obec Č.Lehota 3 139,21 Dotácia z ESF na podporu zamestnanosti 409,28 Dotácia zo ŠR na podporu zamestnanosti 1 742,29 ROEP 8817,90 Finančné príspevky na spoločný obecný úrad Granty a transfery boli účelovo učené a boli použité v súlade s ich účelom. 2. Kapitálové príjmy: Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k % plnenia , ,99 74,73 Z rozpočtovaných kapitálových príjmov ,50-EUR bol skutočný príjem k v sume ,99-EUR, čo predstavuje 74,73 % plnenie. Granty a transfery na kapitálové výdavky Z rozpočtovaných ,50-EUR bol skutočný príjem k v sume ,99- EUR, čo predstavuje 74,73 % plnenie. 5

6 Prijaté granty a transfery na kapitálové výdavky Poskytovateľ dotácie Suma v EUR Účel Environmentálny fond ,99 Kanalizácia a ČOV obcí MF SR ,00 Multifunkčné ihrisko 3. Príjmové finančné operácie: Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k % plnenia ,50 71,79 Z rozpočtovaných príjmov ,- EUR bol skutočný príjem k v sume ,50- EUR, čo predstavuje 71,79% plnenie. 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2015 Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k % čerpania ,71 69,64 Z rozpočtovaných celkových výdavkov EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,71- EUR, čo predstavuje 69,64% čerpanie. 1. Bežné výdavky Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k % čerpania ,12 93,32 Z rozpočtovaných bežných výdavkov ,00-EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,12-EUR, čo predstavuje 93,32 % čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Medzi významné položky bežného rozpočtu patrí: Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných ,50- EUR bolo skutočné čerpanie k v sume ,71- EUR, čo je 99,96 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, Spoločného stavebného úradu, obecného zastupiteľstva a pracovníkov školstva. Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných ,- EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,12-EUR, čo je 99,78 % čerpanie. Tovary a služby Z rozpočtovaných ,50- EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,31- EUR, čo je 86,46 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. Z týchto bolo použitých ,07-eur v rámci NFP z Operačného programu cezhraničnej spolupráce SR ČR : Za bezpečnejší život v povodiach Bebravy a Vláry. 6

7 Bežné transfery Z rozpočtovaných 7 746,- EUR bolo skutočne čerpané k v sume 5 658,19- EUR, čo predstavuje 73,05 % čerpanie. Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami Z rozpočtovaných 790,- EUR bolo skutočne vyčerpané k v sume 657,79-EUR, čo predstavuje 83,26 % čerpanie. 2) Kapitálové výdavky : Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k % čerpania ,65 73,44 Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,65-EUR, čo predstavuje 73,44% čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek kapitálového rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí: a) Kanalizácia a ČOV obcí Timoradza a Krásna Ves Z rozpočtovaných ,- EUR bolo skutočne vyčerpané k v sume ,59-EUR, čo predstavuje 99,99 % čerpanie. b) Multifunkčné ihrisko Z rozpočtovaných ,- EUR bolo skutočne vyčerpané k v sume 1 452,73-EUR, čo predstavuje 2,50 % čerpanie. Dotácia zo ŠR vo výške ,-Eur bude vyčerpaná v roku 2016, kedy bude aj z časových dôvodov zrealizovaný projekt. c) NFP Za bezpečnejší život v povodiach Bebravy a Vláry. Z rozpočtovaných ,-EUR bolo skutočne vyčerpané k v sume ,64-EUR, čo predstavuje 99,99% čerpanie. 3) Výdavkové finančné operácie : Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k % čerpania , ,94 18,46 Z rozpočtovaných výdavkov ,- EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,94- EUR, čo predstavuje 18,46 % čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek v oblasti operácií je prílohou Záverečného účtu. Z rozpočtovaných ,- EUR na splácanie istiny z prijatých úverov bolo skutočné čerpanie k v sume ,30- EUR, čo predstavuje 10,84 %.Príčinou bolo nesplatenie úveru zo SZRB na prefinancovanie projektu z Operačného programu cezhraničnej spolupráce SR ČR : Za bezpečnejší život v povodiach Bebravy a Vláry. Finančné prostriedky Obec Krásna Ves obdrží až po predložení Súhrnnej správy a schválení oprávnenosti čerpania výdavkov zo strany poskytovateľa. Tie budú potom použité na splatenie úveru. 7

8 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2015 Hospodárenie obce Skutočnosť k v EUR Bežné príjmy spolu z toho : bežné príjmy obce Bežné výdavky spolu z toho : bežné výdavky obce Bežný rozpočet Kapitálové príjmy spolu z toho : kapitálové príjmy obce Kapitálové výdavky spolu z toho : kapitálové výdavky obce Kapitálový rozpočet Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu Príjmy z operácií Výdavky z operácií Rozdiel operácií PRÍJMY SPOLU VÝDAVKY SPOLU Hospodárenie obce Vylúčenie z prebytku Upravené hospodárenie obce Príjmy Výdaje Bežné Kapitálové Finančné operácie Usporiadanie výsledku hospodárenia obce: Prebytok hospodárenia v sume 3 429,- EUR zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov vzniknutý po vylúčení o nevyčerpané prostriedky zo ŠR v sume ,- eur sa použije vo výške 10% na: - tvorbu rezervného fondu 342,90-EUR 8

9 - zostatok v sume 3 086,10-EUR, sa použije na tvorbu peňažného fondu obce. V zmysle ustanovenia 16 odsek 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa 10 ods. 3 písm. a) a b) citovaného zákona, z tohto prebytku vylučujú : a) nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na kapitálové výdavky poskytnuté v predchádzajúcom rozpočtovom roku v sume ,- EUR, a to na : - výstavbu multifunkčného ihriska, ktoré je možné použiť v rozpočtovom roku v súlade s ustanovením 8 odsek 4 a 5 zákona č.523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. 5. Tvorba a použitie peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v EUR ZS k ,76 Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý 217,00 rozpočtový rok - z rozdielu medzi výnosmi a nákladmi z podnikateľskej činnosti po zdanení - z operácií Úbytky - použitie rezervného fondu : - uznesenie č. zo dňa... obstaranie... - uznesenie č. zo dňa... obstaranie... - krytie schodku rozpočtu - ostatné úbytky KZ k ,76 Peňažný fond Obec vytvára peňažný fond v zmysle ustanovenia 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití peňažného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond peňažný Suma v EUR ZS k Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý 1 954,00 rozpočtový rok - z rozdielu medzi výnosmi a nákladmi z podnikateľskej činnosti po zdanení - z operácií 9

10 Úbytky - použitie peňažného fondu : - krytie schodku rozpočtu - ostatné úbytky KZ k ,00 Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva vyššieho stupňa. Sociálny fond Suma v EUR ZS k ,12 Prírastky - povinný prídel - 1 % 548,00 - ostatné prírastky Úbytky - závodné stravovanie 31,50 - regeneráciu PS, dopravu - dopravné - ostatné úbytky 495,00 KZ k ,62 6. Bilancia aktív a pasív k A K T Í V A Názov ZS k v EUR KZ k v EUR Majetok spolu Neobežný majetok spolu z toho : Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý finančný majetok Obežný majetok spolu z toho : Zásoby 11 Zúčtovanie medzi subjektami VS 137 Dlhodobé pohľadávky Krátkodobé pohľadávky Finančné účty

11 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. Časové rozlíšenie P A S Í V A Názov ZS k v EUR KZ k v EUR Vlastné imanie a záväzky spolu Vlastné imanie z toho : Oceňovacie rozdiely Fondy Výsledok hospodárenia Záväzky z toho : Rezervy 900 Zúčtovanie medzi subjektami VS Dlhodobé záväzky Krátkodobé záväzky Bankové úvery a výpomoci Časové rozlíšenie Prehľad o stave a vývoji dlhu k Obec k eviduje tieto záväzky: - voči bankám 9 546,25 EUR - voči štátnym fondom (ŠFRB, ŠF) ,86 EUR - voči dodávateľom 1 531,43 EUR - voči štátnemu rozpočtu 0 EUR - voči zamestnancom 7 384,04 EUR - voči poisťovniam a daňovému úradu 6 089,76 EUR - ostatné 1 320,00 EUR 11

12 8. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. Obec v roku 2015 poskytla dotácie v súlade so VZN č.5/2005 o dotáciách, právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel. Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : uviesť - bežné výdavky na... - kapitálové výdavky na Suma poskytnutých Suma skutočne použitých Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) ŠK Podhoran- bežné výdavky 3 028,00 EUR 3 028,00 EUR 0 Základ. škola s MŠ Slatina n.b.-bežné výdavky 102,00 EUR 102,00 EUR 0 Centrum voľného času Bánovce nad Bebr. 114,40 EUR 114,40 EUR 0 K boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté v súlade so VZN č. 5/2005 o dotáciách. 9. Podnikateľská činnosť Obec Krásna Ves nevykonáva podnikateľskú činnosť. Nevykazuje a nesleduje výnosy a náklady v samostatnom mimorozpočtovom účtovníctve. 10. Finančné usporiadanie vzťahov voči a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a) Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobám Obec Krásna Ves neposkytla v roku 2014 finančné prostriedky zriadeným, alebo založeným právnickým a fyzickým osobám. b) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ Účelové určenie grantu, transferu -bežné výdavky Suma poskytnutých Suma skutočne použitých Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) MF SR Voľby 640,00 640,00 0 MŠVVaŠ SR Príspevok pre materské školy na výchovu a vzdelávanie 760,00 760,

13 Okresný úrad Bánovce Prenesený výkon štátnej správy 177,21 177,21 0 nad Bebravou REGOB MV SR Prenesený výkon štátnej správy 50,28 50,28 0 starostlivosti o životné prostredie MDVaRR SR Prenesený výkon štátnej správy 23,20 23,20 0 stavebný úrad pre MK a CD MDVaRR SR Prenesený výkon štátnej správy 499,41 499,41 0 úsek stavebného poriadku UPSVaR,Partizánske Dotácia z ESF na podporu 3 139, ,21 0 zamestnanosti UPSVaR Partizánske Dotácia zo ŠR na podporu 409,28 409,28 0 zamestnanosti MV SR ROEP 1 742, ,29 0 Obce Podlužany, Prusy, Timoradza, Krásna Ves, Slatinka n.b., Slatina n.b., Šípkov, Trebichava, Č.Lehota Finančné príspevky na spoločný obecný úrad 8 817, ,90 0 Poskytovateľ Účelové určenie grantu, transferu -kapitálové výdavky Suma poskytnutých Suma skutočne použitých Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) MF SR Multifunkčné ihrisko , ,- c) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Poskytovateľ Environmentálny fond Účelové určenie grantu, transferu -kapitálové výdavky Kanalizácia a ČOV obcí Krásna Ves a Timoradza Suma poskytnutých Suma skutočne použitých Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) , ,99 0 d) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Obec neuzatvorila v roku 2015 žiadnu zmluvu s inými obcami. e) Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC Obec neuzatvorila v roku 2015 žiadnu zmluvu s VUC. 11. Návrh uznesenia: Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu hlavného kontrolóra za rok Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad. 13

14 Obecné zastupiteľstvo schvaľuje použitie prebytku rozpočtového hospodárenia na tvorbu : a) rezervného fondu vo výške 342,90- EUR. b) peňažných fondov obce vo výške 3 086,10- EUR. Vypracovala: Ing. Eva Janegová Predkladá: Ing. Milan Došek V Krásnej Vsi, dňa