Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolný svazek obcí Svazek obcí Košťálov - Libštát, IČ: za rok 2012

Transkript

1 Krajský úřad Libereckého kraje odbor kontroly Č.j: LK-0194/12/Hav Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolný svazek obcí Svazek obcí Košťálov - Libštát, IČ: za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Svazek obcí Košťálov - Libštát Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Jitka Havelková Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal Mgr. René Havlík, ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje. Při přezkoumání byli přítomni: PaedDr. Miloslav Janata - předseda svazku Hana Bryknerová - účetní Krajský úřad Libereckého kraje U Jezu 642/2a Liberec 2 tel.: fax: jitka.havelkova@kraj-lbc.cz IČ: DIČ: CZ Datová schránka: c5kbvkw

2 Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona 420/2004 Sb.. Dle 6 odst. 3 písm. b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Košťálov - Libštát byly přezkoumány následující písemnosti: Schválený rozpočet Rozpočet Svazku obcí Košťálov - Libštát na rok 2012 schválila valná hromada usnesením č.1/2012 jako vyrovnaný, rozpočet byl schválen v rozsahu zveřejněného návrhu v těchto hodnotách příjmů a výdajů. Příjmy celkem ,- Kč Výdaje celkem ,- Kč. Rozpočtovaná výše příjmů a výdajů schváleného rozpočtu byla shodná s vykázanou skutečností ve výkaze Fin 2-12 M. Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu byl připraven a navržen jako vyrovnaný. Návrh rozpočtu byl zveřejněn na úřední desce obcí od do a elektronicky na webových stránkách obcí způsobem, umožňujícím dálkový přístup v souladu s 11 zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění, ve výši: Příjmy Výdaje 797 tis. Kč 797 tis. Kč. Závěrečný účet Závěrečný účet Svazku obcí Košťálov - Libštát za rok 2011 byl projednán a schválen na zasedání valné hromady dne , včetně zprávy o přezkoumání hospodaření svazku za rok 2011, s vyjádřením "bez výhrad". Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn u všech členských obcí v souladu s 39, zákona č. 250/2000 Sb. ve znění pozdějších předpisů /od do / a obsahoval náležitosti vyplývající z 17, zákona č. 250/2000 Sb. v platném znění. 2/9

3 Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled na období byl projednán a schválen na zasedání valné hromady DSO dne Jeho schválení bylo v souladu s 3) zákona č. 250/2000 Sb. v platném znění a byl schválen v těchto hodnotách: Příjmy Výdaje Rozpočtová opatření Valná hromada provedla a schválila v kontrolovaném období jedno rozpočtové opatření v souladu se zněním 16 v odst. 4 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních celků. Rozpočtové opatření č.1 bylo schváleno valnou hromadou ze dne Do vývoje rozpočtu se rozpočtové změny promítly takto: příjmy výdaje financování schválený rozpočet , , rozpočtová změna , ,- 0 upravený rozpočet , ,- 0 Nedostatky v promítnutí schválených rozpočtových opatření do výkazu Fin2-12 M k datu nebyly zjištěny. Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtové provizorium na rok 2012 (do doby schválení rozpočtu) bylo projednáno a schváleno na zasedání valné hromady dne / hradí se nejnutnější výdaje zabezpečující provoz vodovodu, závazky z již uzavřených smluv, případné investiční a provozní výdaje vyšší než ,- Kč musí odsouhlasit rada svazku/. Výkaz zisku a ztráty Svazek obcí předložil výkaz zisku a ztráty sestavený k datu , z něhož vyplývá, že nevykonává žádnou hospodářskou činnost a vykazuje následující hospodářské výsledky: Náklady celkem ,60 Výnosy celkem ,22 Výsledek hospodaření před zdaněním ,38 Daň z příjmů 0 Výsledek hospodaření po zdanění ,38 3/9

4 (uvedený výsledek je shodný s údajem ve výkaze rozvaha - účet č Výsledek hospodaření běžného účetního období). Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Účetní jednotkou byly zpracovány měsíční výkazy Fin 2-12 M pro hodnocení a plnění rozpočtu. Údaje schváleného rozpočtu, rozpočtu po změnách a výsledku příjmů a výdajů odpovídaly údajům v účetnictví a byly předmětem jednání a schvalování valné hromady DSO. schv. rozpočet uprav. rozpočet skutečnost Příjmy po konsolidaci , , ,31 Výdaje po konsolidaci , , ,69 Financování ,38 Hospodaření svazku za kontrolované období skončilo schodkem hospodaření ve výši ,38 Kč. Kniha došlých faktur Kniha přijatých faktur je vedena na PC, slouží zároveň i jako evidence závazků. Za kontrolované období bylo přijato 18 faktur, všechny faktury byly uhrazeny, kontrolou faktur nebyly shledány nedostatky. Kniha odeslaných faktur Kniha odeslaných faktur není založena. Účtový rozvrh Kontrole byl předložen účtový rozvrh pro rok Pokladní kniha (deník) Pokladna svazku obcí není zřízena. Inventurní soupis majetku a závazků Inventarizace majetku byla provedena na základě usnesení valné hromady ze dne Datum zahájení fyzické a dokladové inventarizace bylo stanoveno dne a ukončení dnem Inventarizační a likvidační komise byla jmenována dne a proškolená dne /9

5 K inventarizaci má obec vypracovánu vnitřní směrnici. Směrnice je vypracována v souladu s Vyhláškou č. 270/2011 Sb. Kontrole byl předložen plán inventur, který obsahoval harmonogram prací, okamžik zahájení a ukončení inventarizace, činnosti komisí a datum, ke kterému bude provedena inventarizace. Obsahem plánu byly i seznamy inventurních soupisů, které budou sestavovány. Zjištěné stavy majetku k datu uvedené v inventurních soupisech souhlasí se stavy uvedenými v účetnictví, ve výkazu rozvaha a podrozvahové evidenci. Nemovitý majetek byl doložen aktuálním výpisem z katastru nemovitostí a oceněním. Inventarizační rozdíly nebyly zjištěny. Inventurní soupisy obsahovaly podpis osoby odpovědné, tj. předsedy sdružení a podpisy osob odpovědných za provedení inventarizace. Podpisové vzory inventarizační a likvidační komise byly předloženy. Inventarizační zpráva byla vypracována dne Obsahovala IČO, popis majetku, datum zahájení a ukončení inventury a podpisové záznamy odpovědných osob. Odměňování členů zastupitelstva V kontrolovaném období nebyly vypláceny žádné odměny. Bankovní výpis Svazek obcí má ke svému hospodaření zřízen bankovní účet č /0100 vedený u Komerční banky a.s. a tento účet vykazoval zůstatek k ve výši ,77 Kč, který byl shodný s údaji ve výkaze Fin 2-12 M (ř.6010) a ve výkaze rozvaha (účet č. 231). Příloha rozvahy Kontrole byla předložena Příloha rozvahy k , jednotlivé položky v příloze navazují na hodnoty uvedené v Rozvaze. Rozvaha Svazek předložil výkaz Rozvaha - bilance skutečnosti. k , která obsahuje tyto základní a) majetek svazku Stálá aktiva vykazují objem v netto hodnotě ,80 Kč. U účtu Drobný dlouhodobý hmotný majetek /účet 028/ byla provedena korekce ve výši ,- Kč. Převážnou část stálých aktiv představuje účet 021- Stavby ve výši ,80 Kč. b) cizí zdroje v kontrolovaném období představují Stav celkem k Kč. 5/9

6 Smlouva o vytvoření dobrovolných svazků obcí Kontrole byla předložena "Smlouva o vytvoření dobrovolného svazku obcí" dle 46, odst.2), písm.b) a 49, zákona č.128/2000 Sb. v platném znění mezi členskými obcemi: - Obec Košťálov, IČO Obec Libštát, IČO Stanovy a osvědčení o registraci dobrovolných svazků obcí Na základě uzavřené smlouvy dne o vytvoření Svazku obcí Košťálov - Libštát byly přijaty stanovy s následujícími dodatky: - č. 1/2005 ze dne č. 2/2006 ze dne č. 3/2010 ze dne Svazek obcí Košťálov - Libštát byl založen za účelem "zásobování pitnou vodou". Dodatkem č. 3/2010 se předmět pozměnil na "zásobování pitnou vodou a odvádění a čištění odpadních vod". Smlouvy o dílo Kontrole byly předloženy tyto smlouvy o dílo: - s firmou Ing. Hudec, Rychnov u Jbc.N., IČO , na vypracování dokumentace pro stavbu Košťálov - doplnění vodovodní sítě ze dne , termín plnění do , na částku ,- Kč. - s firmou Václav Mlčoch, NOIGER Liberec, IČO , na provedení průzkumu vodního zdroje Košťálov - Libštát ze dne , na částku ,- Kč bez DPH. Dohody o pracovní činnosti Do doby kontroly nebyla uzavřena žádná dohoda o pracovní činnosti. Dohody o provedení práce Do doby kontroly nebyla uzavřena žádná dohoda o provedení práce. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím V roce 2012 neobdržel svazek žádnou dotaci. 6/9

7 Dokumentace k veřejným zakázkám V roce 2012 bylo zrealizováno toto výběrové řízení: = vrtací práce na novém zdroji vody - kritériem stanovena cena - obeslány byly celkem 3 firmy - nabídku zaslaly 2 firmy - byla vybrána jako nejvhodnější nabídka fy NOIGER Václav Mlčoch - cena ,- Kč bez DPH. Vnitřní předpis a směrnice Ke svému hospodaření svazek obcí vydal "Směrnici o vedení účetnictví, oběhu a přezkoumání účetních dokladů a archivace dokladů" včetně platných podpisových vzorů. Dne schválena pravidla pro odepisování dlouhodobého hmotného majetku. Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí Kontrole byly předloženy zápisy z valné hromady ze dne , , a Výsledky externích kontrol V roce 2012 nebyla provedena žádná externí kontrola. Revizní komise Kontrole byl předložen zápis revizní komise ze dne kontrola plnění rozpočtu. B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Košťálov - Libštát Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 7/9

8 b) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Při přezkoumáním hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Košťálov - Libštát za rok 2012 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.) III. Při přezkoumáním hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Košťálov - Libštát za rok 2012 Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku... 0 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku... 0 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku... 0 % Liberec, dne Za Krajský úřad Libereckého kraje Ing. Jitka Havelková kontrolor pověřený přezkoumáním. podpis kontrolora pověřeného přezkoumáním Předseda svazku Svazek obcí Košťálov - Libštát PaedDr. Miloslav Janata prohlašuje, že podle 6 odst. 2 písm. e) zákona o přezkoumávání hospodaření poskytl pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu a převzal dle 6 odst. 3 písm. k) návrh zprávy o výsledku přezkoumání. PaedDr. Miloslav Janata Předseda svazku. razítko datum a podpis předsedy svazku 8/9

9 Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Svazek obcí Košťálov - Libštát PaedDr. Miloslav Janata 2 1 Liberecký kraj Ing. Jitka Havelková P o u č e n í Tato zpráva o výsledku hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty, stanovené v 6 odst. 3 písm. l) zákona 420/2004 Sb. Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 3 písm. l) zákona o přezkoumávání hospodaření. Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontroly, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. PaedDr. Miloslav Janata Předseda svazku.. razítko datum a podpis předsedy svazku Územní celek je povinen podle 13 odst. 1 písm. b) zákona o přezkoumávání hospodaření do 15 dnů po projednání zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků, uvedených ve zprávě, včetně uvedení lhůty, ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření ( 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření). Ve lhůtě uvedené územním celkem v písemné informaci zaslané krajskému úřadu je územní celek povinen podle 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření zaslat písemnou zprávu o plnění přijatých opatření. Obě výše uvedené písemnosti zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontroly, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písm. f), g), a h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. 9/9