Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Bítovčice

Transkript

1 / Krajský úřad Kraje Vysočina. odbor kontroly Žižkova 57, Jihlava Stejnopis č.: Č. j.: KUJI 20013/2017 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Bítovčice se sídlem Bítovčice 124, Luka nad Jihlavou, IČO: za rok 2016 Přezkoumání hospodaření za rok 2016 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 8. srpna 2016 podle 5 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno dne 22. září 2016 jako dílčí přezkoumání a dne 30. března 2017 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona o přezkoumávání hospodaření. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 12 odst. 1 písm. g) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 30. března Místo provedení přezkoumání: Obec Bítovčice Bítovčice Luka nad Jihlavou Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání : pověření číslo _3 - kontrolor: pověření číslo _22 Monika Havelková Ing. Irena Rezničenková Podklady předložily: Eva Bendová - starostka Lenka Dvořáčková - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. tel.: , fax: , posta@kr-vysocina.cz, Internet: IČO: , ID datové schránky: ksab3eu

2 A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Bítovčice nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Bítovčice byly využity následující písemnosti: Schválený rozpočet - rok 2016 schválen ZO č. 11 jednání dne Návrh rozpočtu - rok 2016 zveřejněn na kamenné úřední desce i na webové stránce obce Bítovčice ve dnech Závěrečný účet - rok 2015 návrh Závěrečného účtu včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce zveřejněn na kamenné úřední desce i na webové stránce obce Bítovčice ve dnech , schválen ZO č. 3 jednání dne s výrokem - bez výhrad Rozpočtový výhled - rok 2018 sestaven a projednán ZO č. 11 jednání dne Rozpočtová opatření - rok 2016 č. 1 schváleno ZO č. 3 jednání dne , č. 2 schváleno ZO č. 4 jednání dne , č. 3 jednání ZO č. 5 jednání dne , č. 4 jednání ZO č. 6 jednání dne Hlavní kniha - předložena měsíc leden - červen rok 2016 Rozvaha - sestavena ke dni Výkaz zisku a ztráty - sestaven ke dni Účtový rozvrh - předložen měsíc leden - červen rok 2016 Bankovní výpisy - předložen úvěrový účet podle stavu ke dni ( Hypoteční banka, a.s.) Účetní doklady - měsíc červen rok 2016 (bankovní výpis č. 6 ze dne , ze dne ) Evidence majetku - předloženy přírůstky a úbytky majetku ke dni Bankovní výpisy - předloženy podle stavu ke dni (KB, a.s ČNB) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni Mzdová agenda - předpisy mezd měsíc červen rok 2016 Příloha rozvahy - sestavena ke dni Kniha odeslaných faktur - předložena podle stavu ke dni (fa. č. 1-18) Pokladní kniha - předložena podle stavu ke dni Kniha došlých faktur - předložena podle stavu ke dni (fa. č ) Účetnictví ostatní - předložen odpisový plán rok 2016 Faktura - fa. č "Traktor Stiga EstatePro 9122 XWS" vystavena dne ve výši Kč včetně DPH - úhrada dne schváleno ZO č. 4 jednání dne Pokladní doklady - měsíc březen rok 2016 (příjmový doklad č , výdajový doklad č ) Evidence poplatků - předložena podle stavu ke dni (poplatek za provozování shromažďování a odstraňování komunálního odpadu, poplatek ze psů) Účetní deník - předložen měsíc leden - červen rok 2016 Odměňování členů zastupitelstva - měsíc červen rok 2016 Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím - přípis "SVOL členský příspěvek rok 2016" ve výši 990 Kč ze dne úhrada dne , přípis "OSO členský příspěvek rok 2016" ve výši Kč ze dne úhrada dne , přípis "OSO členský příspěvek rok 2016" ve výši Kč ze dne úhrada dne , přípis "MAS členský příspěvek rok 2016" ve výši Kč ze dne úhrada dne Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem - smlouva prodej pozemku p. č. 171/14 ze dne ~ - záměr zveřejněn ve dnech

3 Dohody o pracovní činnosti - "Dohoda - Pomocné práce v lese, práce v obci, drobné opravy obecního majetku" ze dne Dohody o provedení práce - "Dohoda - Úklid prostor kulturního domu, mytí oken, úklid okolo kulturního domu" ze dne , "Dohoda - Sečení trávy na fotbalovém hřišti" ze dne Smlouvy o převodu majetku (prodej) - "Smlouva - prodej pozemku" p. č. 171/14 ve výši Kč ze dne právní účinky dne schválena ZO č. 1 O jednání dne Smlouvy nájemní - "Smlouva - o nájmu bytu č. 2 v čp. 58" ve výši Kč/měsíc ze dne schválena ZO č. 1 jednání dne Zápisy z jednání zastupitelstva - předloženy zápisy ZO č. 11 jednání dne , č. 1 jednání ZO dne , č. 2 jednání ZO dne , č. 3 jednání ZO dne , č. 4 jednání ZO dne , č. 5 jednání ZO dne , č. 6 jednání ZO dne Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2016 Činnost výborů ZO - předloženy zápisy kontrolního výboru ZO ze dne kontrola OZV o místních poplatcích, peněžní plnění a způsob vymáhání neuhrazených poplatků dlužníky dle platných OZV a uzavřených smluv, finančního výboru ZO ze dne kontrola přijatých dotací podléhajících finančnímu vypořádání roku 2015, inventarizace majetku rok 2015, ze dne kontrola obecní pokladny, zákon č. 563/1991 Sb. o vedení účetnictví, oběh dokladů, operativní evidence, seznam účetních knih a způsob vedení Účetní závěrka obce Bítovčice rok schválena ZO č. 3 jednání dne "Protokol o schválení účetní závěrky rok 2015" Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti: Rozpočtový výhled - sestaven na rok 2019 a projednán zastupitelstvem obce dne Rozpočtová opatření - schválena zastupitelstvem obce - č. 5/2016 dne , č. 6/2016 dne , č. 7/2016 dne ač. 8/2016 dne dne udělena starostce pravomoc ke schvalování rozpočtových opatření, zastupitelům dávána na vědomí - č. 9, 10 a 11/2016 dána na vědomí dne ač. 12 a 13/2016 dána vědomí dne Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven a předložen ke dni Výkaz zisku a ztráty - sestaven a předložen ke dni Rozvaha - sestavena a předložena ke dni a ke dni Příloha rozvahy- sestavena a předložena ke dni Kniha došlých faktur - sestavena a předložena ke dni (faktura č ) Kniha odeslaných faktur - sestavena a předložena ke dni (faktura č. 1-40) Bankovní výpisy - sestaveny a předloženy ke dni (KB, a.s., Hypoteční banka a ČNB) Pokladní kniha - sestavena a předložena ke dni Inventurní soupisy majetku a závazků - sestaveny a předloženy ke dni , Plán inventur ze dne , Inventarizační zpráva ze dne Mzdová agenda - předložena rekapitulace mezd ke dn Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne , , , , , a C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky nebo tyto nedostatky již byly napraveny

4 Při dílčím přezkoumání za rok 2016 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. O. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Bítovčice za rok 2016 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. li. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2016 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. Ill. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 4,93% Podíl závazků na rozpočtu 2,20% Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 14,17 % Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 1,60 % Ukazatel dluhové služby 0,90% Podíl provozního salda k běžným příjmům 53,45 % Ukazatel likvidity i 26,75 Komentář: Zůstatek účtu Dlouhodobé úvěry je k vykázán ve výši ,52 Kč a zůstatek účtu Ostatní dlouhodobé závazky je k vykázán ve výši ,-- Kč. Bítovčice 30. března 2017 Za Krajský úřad Kraje Vysočina KRAJSKÝ. ÚŘAD KRAJE VYSOČINA Odbor k9ntroly Žižkova 57, Jihlava.5. Monika Havelková kontrolor pověřený řízením přezkoumání

5 Územní celek má na základě 7 písm. c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje dílčího přezkoumání. výsledky Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzala starostka obce Bítovčice s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 písm. c) zákona o přezkoumávání hospodaření. Dne 30. března 2017 Eva Bendová starostka ob /7 ' / ~~lil~*.. podpis starostky Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x Obec Bítovčice Eva Bendová 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly ' - 5 -