PŘÍRUČKA PRO PŘÍJEMCE

Transkript

1 v2 28. března 2017

2 KAPITOLA Č Úprava pojmů: - Datum ukončení fyzické realizace etapy - Datum zahájení fyzické realizace projektu/etapy - Etapa projektu PŘEDMĚT REVIZE STRANA PLATNÉ OD Časové schéma projektu a pojmy (jednoetapové i víceetapové projekty) - v souvislosti se změnou definice etapy upraveny definice pojmů a znázornění průběhu projektu Povinnosti příjemce při realizaci projektu úprava formulace povinnosti pojistit veškerý pojistitelný majetek pořízený z dotace Pravidla pro výběr dodavatelů - zrušena povinnost dělit zadávací dokumentaci k veřejné zakázce na etapy Změny v realizaci projektu upraveny termíny pro hlášení změn, doplněna výjimka z ohlašovací povinnosti předem, změna názvu typů změn Monitorovací zpráva upravena formulace pro předkládání monitorovací zprávy a přílohy monitorovací zprávy Žádost o platbu upravena formulace pro předkládání a vypracování žádosti o platbu Pravidla způsobilých výdajů: - úprava definice Data uskutečnění zdanitelného plnění/data uskutečnění účetního případu - upraveny hlavní způsobilé výdaje pro oblast podpory 3.2 a tabulka jednotlivých typů výdajů Monitorovací zpráva upraveny formulace v části Popis realizace a Přílohy , , Soupiska účetních dokladů doplněn sloupec K Pokyn k vyplnění soupisky účetních dokladů doplněno Upozornění pro příjemce, kteří v rámci dané etapy proplatí účetní doklady ve výši vyšší než byla původně plánovaná výše etapy, tj. přečerpají předpokládanou finanční výši etapy Metodika změn projektů: - doplněna výjimka z ohlašovací povinnosti předem; - upraveny termíny pro hlášení změn; změna názvu typů změn - kap zrušena povinnost zasílat souhlas s podstatnou změnou v případě, že změna snížení finanční výše etapy je nahlašována prostřednictvím monitorovací zprávy; - kap. 1.2 upraven výčet nepodstatných změn; - vložena nová kap Přesuny finančních prostředků mezi etapami; - kap. 1.4, změna názvu typů změn - kap. 2.1 upraven pojem vícepráce limit rozsahu dodatečných stavebních prací nebo dodatečných služeb - kap. 2.2 čl.1 zápočet méněprací a víceprací je nově prováděn v rámci jedné stavby (jednoho stavebního objektu) Vloženo upozornění na skutečnost, že není možné připravovat v IS BENEFIT7 MZ,MH,ŽoP do doby schválení změny v rozpočtu projektu a změny údajů v IS ŘO; zrušeno upozornění na nemožnost editace některých záložek v případě zpracovávání MH Upravena formulace k informování o vydání metodického pokynu

3 KAPITOLA Č , a č. 6 8 Příloha č.11 Příloha č.13 Příloha č PŘEDMĚT REVIZE STRANA PLATNÉ OD Doplněny pojmy: synergická vazba, synergický projekt, synergická výzva a kritérium, počáteční, návazný projekt, úprava min. CZV na 1 etapu Upraven pojem Etapa zrušena hranice pro minimální celkové způsobilé výdaje na 1 etapu projektu s výjimkou projektů SFDI Upraven obsah kap. 2.3 Povinnosti příjemce dotace při realizace projektu informace vztahující se k majetku spolufinancovaného z dotace uvedeny v nové, samostatné kapitole Doplněna povinnost pro převod finančních prostředků na úhradu výdajů v hotovosti přes zvláštní účet projektu (existence záznamu mezi zvláštním účtem a pokladnou) Vypuštěna nadbytečná informace v rámečku, doplněno doporučení pro zadavatele požadovat od dodavatele časový harmonogram a rozpočet členěný na etapy Nová kapitola Pravidla pro nakládání s majetkem pořízeným z dotace Informace k postupu pro zpracování a předkládání monitorovacích zpráv o postupu realizace IPRM nově jen v příloze č. 9 PPŽ (Postupy pro vypracování IPRM) Doplněny povinné přílohy monitorovacího hlášení/monitorovací zprávy Doplněna možnost prodloužení lhůty pro doložení požadovaných dokladů za uvedených podmínek Doplněna povinnost pro převod finančních prostředků na úhradu výdajů v hotovosti přes zvláštní účet projektu (existence záznamu mezi zvláštním účtem a pokladnou) Doplněny povinné přílohy monitorovacího hlášení/monitorovací zprávy , , , Doplněna tabulka a pole pro ŘO ROP Severozápad Kap. 1.3 změny v rozpočtu projektu nově možné povolit přesuny mezi investičními a neinvestičními položkami rozpočtu ve výjimečných a řádně odůvodněných případech; - zavedena lhůta pro oznamování změn jiných než vyjmenovaných v kap a 1.3.2; - odstraněn limit 20 % pro převod prostředků uspořených na základě výběrového/zadávacího řízení; - rozlišeny postupy po zadávání víceprací pro zadavatele postupující dle zákona č.137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, a zadavatele postupující dle Pokynů pro zadávání zakázek (příloha č.5 PPŽ) 4, Upravena na základě nové podoby rozpočtu v IS BENEFIT Příloha aktualizovaná na základě aktuálního vývoje webové aplikace IS BENEFIT7 Doplnění postupů pro vydávání aktualizovaných verzí vybraných částí dokumentace pro výzvu , 2.2 Úprava pojmu datum ukončení fyzické realizace projektu 8, 28,

4 KAPITOLA Č. PŘEDMĚT REVIZE STRANA PLATNÉ OD 1.2 Úprava pojmu cílová skupina Upraveny podmínky pro nákup použitého zařízení v rámci zadávacího/výběrového řízení Upravena pravidla pro označování místa fyzické realizace projektu velkoplošným reklamním panelem (billboardem) Úprava povinnosti pojistit majetek pořízený z dotace , Upravena lhůta pro předkládání monitorovacích hlášení a příklad pro předkládání MH a MZ uvedený v kap. 3.3 Odstraněna věta týkající se příjmů mimo článek 55 v průběhu realizace projektu Odstraněna věta týkající se evidence realizačních příjmů na bankovní účtu 40, Pozměněno upozornění v rámečku odstraněn odstavec a) , 3.3, příloha č. 5 a 6 Upraveny podmínky pro nákup použitého zařízení Přidána úprava týkající se krácení odpočtu daně za použití koeficientu Aktualizovaná tabulka Soupiska účetních dokladů Aktualizován Pokyn k vyplnění soupisky účetních dokladů v části upozornění pro příjemce, kteří v rámci dané etapy proplatí účetní doklady ve výši vyšší, než byla původně plánovaná výše etapy, tj. přečerpají předpokládanou finanční výši etapy Upravena definice pojmů: datum ukončení etapy, datum ukončení (fyzické) realizace projektu, datum ukončení projektu, horizontální témata Úprava definice pojmů: datum ukončení etapy, datum ukončení (fyzické) realizace projektu, datum ukončení projektu, datum předložení MZ a ŽoP Úprava obrázků znázorňující jednotlivé milníky projektu Pravidla pro publicitu doplněna povinnost, že v období od data zahájení fyzické realizace projektu do data ukončení (fyzické) realizace projektu (viz kap. 1.2 Vymezení pojmů) musí být místo realizace projektu označeno velkoplošným reklamním panelem (billboardem). Upraven příklad s termíny předkládání monitorovacích hlášení a zpráv Vložena informace k naplnění podmínky otevřeného výběrového řízení jako podmínky pronájmu/výpůjčky majetku pořízeného z dotace v době udržitelnosti Zrušena povinná příloha MH a MZ Aktualizovaný rozpočet v realizaci projektu , , 28, 30 28,29, , 46, přílohy č. 5 a

5 KAPITOLA Č. 3.3, příloha č , 4, 5, 6, 7, PŘEDMĚT REVIZE STRANA PLATNÉ OD Nově nazvaná příloha MZ Dokumenty dokladující naplnění indikátoru Počet nově vytvořených pracovních míst, která v sobě zahrnuje dříve vyžadované přílohy, pouze samostatně označované - pracovní smlouvy, pracovní náplně a mzdové listy, přehled výpočtu přepočteného průměrného evidenčního počtu zaměstnanců (provedený dle přílohy č. 10 této příručky) a to buď za celou firmu, nebo za část firmy/odštěpný závod/středisko, kterého se projekt týká, - a dále seznam pracovních míst ke dni registrace projektu a k datu předložení poslední monitorovací zprávy, Upraven termín pro předkládání monitorovací zprávy o zajištění udržitelnosti projektu Nově přílohy jen v černobílé verzi Doplněn popis pro možnost editace rozpočtu budoucích etap projektu Upravena platnost vybraných příloh Příručky pro příjemce Příloha č.1 1.2, 2.2, 4 Doplněna povinnost pro stanovení hlavního dílčího kritéria nabídková cena v případech, kdy je ve výběrovém/zadávacím řízení základním hodnotícím kritériem ekonomická výhodnost nabídky Doplněna informace, že za pojistitelný majetek není považovaná studie proveditelnosti, projektová dokumentace stavby a obdobné písmnosti, které jsou výstupem projektu (nevztahuje se na ně povinnost pojištění, nedokládá se vyjádření pojišťovny) Sledování příjmů projektu nejdéle do doby předložení dokumentů k uzavření programu EK (novela čl. 55 obecného nařízení) Upraveny pojmy: de minimis, finanční mezera, finanční útvar, návazný projekt, počáteční projekt, strukturální fondy, veřejná podpora Upraveny popisy záložek Dodavatelé pro VŘ, Výběrová řízení, Detaily VŘ (nové) a doplněno upozornění, že finalizace monitorovací zprávy musí být proběhnout po ukončení sledovaného období. Odstraněno upozornění pro termín předložení monitorovacího hlášení či zprávy, připadne-li termín na sobotu, neděli či státem uznaný svátek Kapitoly b) nově není nutné dokládat Aktualizovaný rozpočet projektu Nová podkapitola Byly specifikovány podmínky udržitelnosti měkkých projektů , , 13, 14, 20, 22, 24, Doplněn typ způsobilých výdajů - vybavení Úprava lhůty proplácení žádosti o platbu z 55 na 50 pracovních dnů 9, 14, 29, 30, 31, 32,

6 KAPITOLA Č Příloha č , , 3.2, PŘEDMĚT REVIZE STRANA PLATNÉ OD Upozornění ohledně posuzování 3E v případě hodnocení méně než 3 nabídek Upřesnění pravidel pro pronájem/výpůjčku majetku pořízeného z dotace Upřesnění pravidel pro promíjení povinnosti pojistit majetek pořízený z dotace Přidána nová kapitola č. 20 a aktualizovány jednotlivé kapitoly Doplněna povinnost vést oddělené účetnictví o informaci, že v případě, že na účetním dokladu bude uvedena nekonkrétní či sdružená měrná jednotka (např. komplet, soubor, R - položka), ze které není jednoznačně poznat, co je konkrétně fakturováno, musí být příslušná položka s touto měrnou jednotkou dále specifikována Upraveny podmínky přeúčtování (refundace) výdajů mezi běžným a projektovým účtem Upřesněny podmínky provádění změn v projektech realizovaných v rámci ROP Severozápad. Doplněno, že provedení změn, které příslušný ÚORP schválil nebo vzal na vědomí, je nutno uvést v nejbližším monitorovacím hlášení i monitorovací zprávě , příloha č Upřesněn postup pro aktualizaci dat potřebných k MZ/MH Upřesněny postupy u zadávání dodavatelů pro výběrová/zadávací řízení. Doplněno, že v případě, že je zakázka vysoutěžena sdružením dodavatelů, uvede se hlavní zastřešující dodavatel a ostatní dodavatelé včetně základních povinných údajů se uvedou v poli Popis na záložce Výběrová řízení Upřesnění pojmu dodavatel výběrového řízení Upřesnění postihu v případě nepředložení monitorovacího hlášení a monitorovací zprávy ve stanoveném termínu Doplněny případy, kdy se pozastavuje lhůta pro vyřízení žádosti o platbu 46, 47, Nezpůsobilé výdaje doplněny o práce svépomocí Mezi nezpůsobilé výdaje doplněna k výdajům na bydlení i související projektová dokumentace U projektů zakládajících veřejnou podporu doplněn druh způsobilých výdajů zabezpečení stavby (inženýrská činnost) Aktualizace příručky v souvislosti s úpravami uživatelského rozhraní aplikace Benefit Upravena definice pojmu Nesrovnalost U pravidel pro nakládání s majetkem pořízeným z dotace doplněno, že příjemce by měl odepisovat pouze takovou hodnotu pořízeného majetku, kterou hradil z vlastních zdrojů. Částka dotace by se měla pro účely odpisů z pořizovací ceny odečíst Doplněna nová funkce přímé editace rozpočtu a záložka Financování žádosti o platbu , 25,

7 KAPITOLA Č PŘEDMĚT REVIZE STRANA PLATNÉ OD Doplněn důvod pro odstoupení od Smlouvy ze strany ŘO ROP SZ v souvislosti s přijetím zákona č. 418/2011 Sb., o trestní odpovědnosti právnických osob Doplněno znění čestného prohlášení v souvislosti s přijetím zákona č. 418/2011 Sb., o trestní odpovědnosti právnických osob Doplněno znění čestného prohlášení v souvislosti s přijetím zákona č. 418/2011 Sb., o trestní odpovědnosti právnických osob Doplněno, že u podstatných změn rozhodne pracovník ORKP, zda je nutné vyzvat příjemce k předložení dalších podkladů, a to v termínu určeném příslušným ORKP Úprava znění celé kapitoly v návaznosti na vydání nové verze Metodiky pro výpočet finanční mezery u projektů vytvářejících příjem ROP SZ Odstraněna povinnost příjemce, aby zajišťoval připsání příslušné částky dotace z bankovního účtu zřizovatele na zvláštní bankovní účet projektu Z příloh monitorovací zprávy odstraněny dokumenty dokladující naplnění indikátoru Počet nově vytvořených pracovních míst Doplněno, že v případě, že se na příjemce dotace bude vztahovat režim přenesené daňové povinnosti dle 92a zákona o DPH (dále dle zákona ), ale zároveň nebude uplatňovat DPH v rámci způsobilých výdajů, uvede příjemce, uplatňující přenesenou daňovou povinnost dle zákona, DPH do soupisky účetních dokladů, a sice do sloupce nezpůsobilých výdajů Vydána nová verze s novým názvem Přepočtený stav zaměstnanců U podstatných změn odstraněna lhůta 5 pracovních dní pro oznámení rozhodnutí o schválení či neschválení podstatné změny Aktualizace obrázků odpovídajících současnému prostředí BENEFIT7 Upraveny pojmy Bodování projektů a Hodnocení projektů - v rámci hodnocení projektů podle tzv. hodnotících kritérií byla zrušena 3. fáze hodnocení, kterou prováděla hodnotící komise. Hodnotící kritéria z této fáze byla upravena a přesunuta do 1. a 2. fáze hodnocení Aktualizace obrázků (náhledů obrazovek) odpovídajících současnému prostředí BENEFIT7 Odstraněn pojem Hrubá pracovní místa z důvodu jeho nerelevance Upraveny podmínky pro pronájem či výpůjčku majetku pořízeného z dotace , Kapitola řeší změny projektu i v období udržitelnosti Výčet nezpůsobilých výdajů byl rozšířen o nákup budov vyjma výkupu budov určených k demolici Metodika změn projektu se vztahuje i na období udržitelnosti 2, Odstranění Centrální harmonizační jednotky z pojmu Auditní orgán a pojmu PAS z důvodu nerelevance 11,

8 KAPITOLA Č PŘEDMĚT REVIZE STRANA PLATNÉ OD V případě, kdy budou dodatečné práce považovány za nezpůsobilé výdaje, bude postupováno v souladu s přílohou č. 3 Smlouvy o poskytnutí dotace z rozpočtových prostředků Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad. Doplněny druhy změn o zásahy do investice v době udržitelnosti projektu Doplněna informace o metodických listech k indikátorům a 11b Aktualizace a doplnění příloh k Monitorovací zprávě o zajištění udržitelnosti projektu Úprava postupu pro řešení námitek kontrolované osoby. Námitky proti protokolu, resp. průběhu kontroly řeší Odvolací komise. Úprava způsobilosti výdajů na nákup pozemku/stavby k demolici. Doplnění podmínek pro způsobilost vyvlastnění nemovitosti Aktualizace přílohy Přejmenování přílohy. Doplněna kapitola Zásahy do investice - zásahy do projektu, ke kterým může dojít během doby udržitelnosti projektu Doplněna nová 11 b Žádost o vyslovení souhlasu poskytovatele dotace se zásahy do investice v době udržitelnosti projektu Doplněna nová 15 Metodické listy k indikátorům ROP SZ Doplnění o postup projektového/finančního manažera při posuzování způsobilosti projektu, stanovení lhůt a postup při neposkytování součinnosti Doplnění příloh monitorovacích zpráv o způsob předkládání rozpočtu a výkazu výměr u stavebních projektů , 7 Mezi přílohy k Monitorovací zprávě o udržitelnosti projektu doplněna dokumentace k VZ povinnosti veřejného zadavatele dle ustanovení 147a písm. b), c) zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách 57, Upřesnění postupu řízení o námitkách kontrolované osoby Aktualizace adresy sídla ÚRR jako podacího místa pro řešení stížností Doplněn postup projektového/finančního manažera při posuzování způsobilosti projektu, stanovení lhůt a postup při neposkytování součinnosti. Doplněno, že při přeúčtování mezi bankovními účty se dokládá i jejich vlastnictví Aktualizovaná příloha v souvislosti se změnou adresy sídla Regionální rady a ÚRR v Ústí nad Labem a pracoviště v Karlových Varech

9 KAPITOLA Č. PŘEDMĚT REVIZE STRANA PLATNÉ OD 6 Aktualizace ve stanovení maximálního stáří znaleckého posudku při posuzování způsobilosti nákladů na pořízení nemovitosti Příloha č.11a Doplněn způsob dokladování rozpočtu a výkazu výměr u víceprací stavebního projektu. Za nezpůsobilý výdaj bude považován takový, který nebude dostatečně rozepsán v rozpočtu dle cenové soustavy ÚRS/RTS Upřesnění stáří znaleckého posudku v případě nákupu nemovitosti Aktualizace příloh předkládaných s monitorovací zprávou Vypuštění poznámky pod čarou č Aktualizace přílohy Aktualizace přílohy v souvislosti se zapracováními v IS Úprava lhůty pro doložení požadovaných informací Vymezení NNO podle nového zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník Úprava průběhu kontroly v souvislosti s legislativní změnou a Úprava postupu při ukončení Smlouvy dohodou a výpovědí ze strany ŘO ROP SZ Úhrada způsobilého výdaje vypuštění názvu neplatného obchodního zákoníku, doplnění zákona o obchodních korporacích Oprava odkazu na platnou legislativu Změna lhůt pro oznámení zásahu do investice Aktualizace přílohy Doplnění textu v odkazu na paragrafové znění zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách Změna právních předpisů - zákon č. 140/1961 Sb., trestní zákon, nahrazen zákonem č. 40/2009 Sb., trestní zákoník Související právní předpisy vypuštění neplatných právních předpisů ES č. 364/2004 a 842/

10 KAPITOLA Č. 11a PŘEDMĚT REVIZE STRANA PLATNÉ OD změna termínu předložení Oznámení příjemce o změnách v projektu/ve Smlouvě úprava maximální výše přesunutých prostředků na 5% CZV (podpoložka výdaje nezbytné k dokončení projektu) Náhrada pojmů administrativní a fyzická kontrola pojmy dokladová kontrola a kontrola na místě, doplnění práv a povinností kontrolované osoby a povinné osoby, pověření ke kontrole - změna zákonné normy (zákon č. 255/2012 Sb., o kontrole) Oprava povoleného rozsahu práce v rámci dohody o provedení práce ze 150 na 300 hodin za kalendářní rok , Náhrada pojmu administrativní kontrola pojmem dokladová kontrola a a 14 Náhrada pojmu fyzická kontrola pojmem kontrola na místě Aktualizace v souvislosti s novým nařízením Komise (EU) č. 1407/2013 ze dne 18. prosince 2013 o použití článků 107 a 108 Smlouvy o fungování EU na podporu de minimis Doplněna definice jeden podnik Změna odkazu na nařízení definující malý a střední podnik Aktualizace v souvislosti s novým nařízením Komise (EU) č. 651/2014 ze dne 17. června 2014, kterým se v souladu s články 107 a 108 Smlouvy prohlašují určité kategorie podpory za slučitelné s vnitřním trhem. Doplněn odkaz na Pokyny k regionální státní podpoře na období (2013/C 209/01) Sjednocena lhůta pro proplácení žádosti o platbu se Smlouvou o poskytnutí dotace Aktualizace právních předpisů Aktualizace přílohy v souvislosti s novým nařízením Komise (EU) č. 651/2014 ze dne 17. června 2014, kterým se v souladu s články 107 a 108 Smlouvy prohlašují určité kategorie podpory za slučitelné s vnitřním trhem. Upřesněno znění nezpůsobilého výdaje rezerva a odměna zpracovateli nárokovaná za jakoukoliv fázi administrace žádosti 7, 8, 11, Doplněn příspěvek na stravování formou stravenek jako nový způsobilý výdaj pro oblast podpory 5.1 Aktualizace přílohy v souvislosti s vydáním Externího metodického pokynu č. 60 Metodické listy k indikátorům ROP SZ (verze 2)

11 KAPITOLA Č. PŘEDMĚT REVIZE STRANA PLATNÉ OD 1.2 Aktualizace pojmu Kofinancování Upravena povinnost příjemce při realizaci projektu Doplněny povinné přílohy k MZoU doklady o naplnění/udržení environmentálních kritérií a kritérií rovných příležitostí Doplněna část Čestné prohlášení a povinné přílohy k MZoU Upřesněna způsobilost výdajů před registrací projektu Doplněn sloupec požadované číslo VŘ dle IS MONIT Doplněno upozornění publicita výstupů určených pro komunikaci programového období Aktualizace Metodického pokynu pro publicitu a 2,4 11a Aktualizace Pokynu k vyplnění soupisky účetních dokladů Aktualizace pojmu z objektivně nepředvídatelné okolnosti na okolnosti, které zadavatel jednající s náležitou péčí nemohl předvídat Upraven celkový rozsah dodatečných stavebních prací (nesmí překročit 30% celkové původní zakázky) Zapracován postup neplánované změny podstatné prodloužení realizace projektu za termín uvedený ve výzvě Aktualizace Metodiky změn projektů: doplněn postup neplánované změny podstatné (prodloužení realizace projektu za termín uvedený ve výzvě) Doplněna informace o zrušení OAP k Upřesnění podmínek výpůjčky v případě výpůjčky organizacím zřízeným městem/krajem, aktualizace příkladů Aktualizace Metodických listů k indikátorům celý dokument Aktualizace v souvislosti s novou organizační strukturou platnou od Aktualizace webového odkazu pro Aktuální formuláře Úprava v souvislosti s přesunem podmínek pro monitoring a změny v IPRM do Metodiky změn projektů (příloha č. 11a PPP)

12 KAPITOLA Č. 1 PŘEDMĚT REVIZE STRANA PLATNÉ OD Oprava číslování podmínek časového vymezení způsobilosti výdajů Příloha 4 Příloha 11a Aktualizace v souvislosti s novou organizační strukturou platnou od Odstranění nerelevantních činností, doplnění postupů pro projekty IPRM a aktualizace v souvislosti s novou organizační strukturou platnou od Příloha 15 Aktualizace webového odkazu pro Aktuální formuláře celý dokument Odstranění nerelevantních činností PPP, zaměření PPP jen na udržitelnost projektu

13 KAPITOLA Č. PŘEDMĚT REVIZE STRANA PLATNÉ OD celý dokument Změna čísel a názvů kapitol v důsledku rušení nerelevantních pasáží příručky: Původní název kapitoly Současný název kapitoly 1.1 Komu je Příručka pro příjemce určena a co je jejím cílem 1.1 Komu je Příručka pro příjemce určena a co je jejím cílem 1.2 Vymezení pojmů 1.2 Vymezení pojmů 2 Realizace projektu 2 Udržitelnost projektu 2.1 Zahájení realizace zrušena projektu způsobilost výdajů 2.2 Časové schéma projektu zrušena a pojmy 2.3 Povinnosti příjemce dotace při realizaci projektu 2.1 Povinnosti příjemce dotace při udržitelnosti projektu 2.4 Změny v realizaci a udržitelnosti projektu 2.3 Změny v udržitelnosti projektu 2.5 Projekt vytvářející příjmy zrušena 2.6 Ukončení projektu zrušena 3.1 Monitoring Integrovaného zrušena plánu rozvoje měst 3.2 Monitorovací hlášení zrušena 3.3 Monitorovací zpráva zrušena 3.4 Monitorovací zpráva o zajištění udržitelnosti projektu 3.1 Monitorovací zpráva o zajištění udržitelnosti projektu 4 Žádost o platbu zrušena 5 Kontroly projektů 4 Následné kontroly projektů 5.1 Druhy a průběh kontrol 4.1 Druhy a průběh kontrol 5.2 Kontrolovaná osoba 4.2 Kontrolovaná osoba 5.3 Kontrolující kontrolní skupina 4.3 Kontrolující kontrolní skupina 5.4 Řízení o námitkách kontrolované osoby 4.4 Řízení o námitkách kontrolované osoby 6 Řešení nestandardních situací 5 Řešení nestandardních situací 6.1 Nedostatky, které se mohou vyskytnout při realizaci projektu 5.1 Nedostatky, které se mohou vyskytnout při realizaci projektu 6.2 Vícenáklady projektu Zrušena 6.3 Řešení stížností 5.2 Řešení stížností 7 Seznam zkratek 6 Seznam zkratek 8 Seznam příloh 7 Seznam příloh

14 KAPITOLA Č. PŘEDMĚT REVIZE STRANA PLATNÉ OD celý dokument Změna čísel a názvů příloh v důsledku rušení nerelevantních příloh: Původní název přílohy Současný název přílohy 1 Pravidla způsobilých výdajů 1 Pravidla způsobilých výdajů 2 Metodický pokyn pro publicitu 2 Metodický pokyn pro publicitu 3 Žádost o platbu zrušena 4 Oznámení příjemce o změnách v projektu 5c Oznámení příjemce o změnách v projektu 5 Monitorovací hlášení zrušena 6 Monitorovací zpráva zrušena 7 Příručka pro vytváření 3 Monitorovací zpráva monitorovací zprávy o zajištění udržitelnosti o zajištění udržitelnosti projektu projektu, v aplikaci BENEFIT7 8 Soupiska účetních dokladů zrušena 9 Pokyn k vyplnění soupisky zrušena účetních dokladů 10 Přepočtený stav 4 Přepočtený stav zaměstnanců zaměstnanců 11a Metodika změn projektů 5a Metodika změn projektů 11b Žádost o vyslovení souhlasu poskytovatele dotace se zásahy do investice v době udržitelnosti projektu 5b Žádost o vyslovení souhlasu poskytovatele dotace se zásahy do investice v době udržitelnosti projektu 12 Změnový list zrušena 13 Aktualizovaný rozpočet zrušena projektu 14 Příručka pro vytváření monitorovacích zpráv v aplikaci BENEFIT7 15 Metodické listy k indikátorům 6 Příručka pro vytváření monitorovací zprávy o zajištění udržitelnosti projektu, v aplikaci BENEFIT7 7 Metodické listy k indikátorům a 5d 6 Doplněna informace o aktualizaci odrážející zaměření PPP jen na udržitelnost projektu Rozšíření postupů porušení rozpočtové kázně a vrácení dotace o postupy uvedené v externím metodickém pokynu č. 74 Porušení rozpočtové kázně Odstranění nerelevantních kapitol a pasáží, zaměření přílohy jen na změny během udržitelnosti projektu Vložena nová příloha č. 5d Oznámení o změně v IPRM (přesunuta z původní Příručky pro žadatele). Odstranění nerelevantních kapitol a pasáží, zaměření přílohy jen na Monitorovací zprávu o zajištění udržitelnosti projektu

15 Obsah 1. ÚVOD Komu je Příručka pro příjemce určena a co je jejím cílem Vymezení pojmů UDRŽITELNOST PROJEKTU Povinnosti příjemce dotace při udržitelnosti projektu Pravidla pro nakládání s majetkem pořízeným z dotace Změny v udržitelnosti projektu Kolaudační řízení MONITORING PROJEKTU Monitorovací zpráva o zajištění udržitelnosti projektu Udržitelnost projektů v oblastech podpory 2.1 a 4.3 (tzv. měkkých projektů ) NÁSLEDNÉ KONTROLY PROJEKTŮ Druhy a průběh kontrol Kontrolovaná osoba Práva kontrolované osoby Povinnosti kontrolované osoby a povinné osoby Kontrolující kontrolní skupina Práva kontrolujícího Povinnosti kontrolujícího Řízení o námitkách kontrolované osoby ŘEŠENÍ NESTANDARDNÍCH SITUACÍ Nedostatky, které se mohou vyskytnout při realizaci projektu Předčasné ukončení smlouvy o poskytnutí dotace Porušení rozpočtové kázně Řešení stížností SEZNAM ZKRATEK SEZNAM PŘÍLOH

16 1. ÚVOD 1.1 Komu je Příručka pro příjemce určena a co je jejím cílem Příručka pro příjemce je určena subjektům z veřejného, neziskového a soukromého sektoru, s nimiž byla podepsána Smlouva o poskytnutí dotace z rozpočtových prostředků Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad (dále jen Smlouva) a kteří zrealizovali projekt z Regionálního operačního programu NUTS II Severozápad pro období (dále jen ROP SZ). UPOZORNĚNÍ Vzhledem k postupnému ukončování činností ROP Severozápad byla Příručka pro příjemce aktualizována tak, aby byla zaměřena převážně na postupy týkající se udržitelnosti projektu. Řídící orgán ROP SZ si vyhrazuje právo ve výjimečných případech nutnosti upřesnění nebo změny pokynů uvedených v této příručce zavázat příjemce aktuálně platnými postupy formou metodického pokynu uveřejněného na internetových stránkách v sekci Pro příjemce. Pracovníci jednotlivých ORKP vždy rozešlou em vyrozumění o vydání metodického pokynu všem příjemcům dotace. Metodické pokyny se v takovém případě stávají součástí závazné dokumentace. Zároveň jsou vždy veškeré aktuální platné verze příloh Příručky pro příjemce k dispozici na internetových stránkách ROP SZ v sekci Pro příjemce Archiv výzev a dokumentace Aktuální formuláře. 16

17 1.2 Vymezení pojmů Auditní orgán Ústřední orgán státní správy zodpovědný za zajištění provádění auditů za účelem ověření účinného fungování řídícího a kontrolního systému programu a za vykonávání činností v souladu s čl. 62 nařízení Rady (ES) č. 1083/2006 ze dne 11. července 2006, o obecných ustanoveních o Evropském fondu pro regionální rozvoj, Evropském sociálním fondu a Fondu soudržnosti a o zrušení nařízení (ES) č. 1260/1999, (dále jen nařízení Rady (ES) č. 1083/2006) a čl. 62 nařízení Rady (ES) č. 1198/2006. Tuto funkci plní v rámci Ministerstva financí ČR odbor Auditní orgán a odbor Kontrola. BENEFIT7 (též elektronická žádost) Elektronická žádost, která je určena pro žadatele za účelem vyplnění a vytvoření žádosti. Následně slouží příjemci k podání žádosti o platbu a zároveň k vyplnění monitorovacích zpráv a hlášení. Brownfields Nemovitost (pozemek, stavba, objekt, areál), která je opuštěná nebo nedostatečně využitá, je zanedbaná a může být případně i kontaminovaná. Vznikla jako pozůstatek průmyslových, těžebních, zemědělských, armádních, rezidenčních, dopravních či jiných aktivit nebo občanské vybavenosti. Bylo možné podpořit rekonverzi brownfields na nové využití veřejného charakteru nebo ekonomické využití jiné než dle následujících sekcí Odvětvové klasifikace ekonomických činností (CZ-NACE): Zemědělství, myslivost, lesnictví (sekce A), Rybolov a chov ryb (sekce B), Těžba nerostných surovin (sekce C), Zpracovatelský průmysl (sekce D), Výroba a rozvod elektřiny, plynu a vody (sekce E) a Stavebnictví (sekce F). Horní hranice jejich plochy není omezena a ekonomické činnosti jsou povoleny max. do 50 % rozlohy podlahové plochy nemovitostí, u pozemků max. do 50 % rozlohy těchto pozemků. Podpořit bylo možné pouze brownfields ve veřejném vlastnictví. Podpora regenerace brownfields zahrnovala následující fáze regenerace: Podpora majetkoprávního řešení lokalit včetně zajištění dopravní dostupnosti těchto lokalit pro místní silniční, cyklistickou a pěší dopravu Projektová příprava regenerace včetně potřebných průzkumů Demolice nepoužitelných objektů a vyklizení pozemků Dekontaminace území Vybudování dopravní a technické infrastruktury nutné pro budoucí využití území Rekonstrukce a výstavba objektů Aktualizace a rozvoj databáze brownfields Vzdělávání s tematikou regenerace a revitalizace brownfields pro dotčené subjekty obce, instituce veřejné správy a odbornou veřejnost. Partnerství pro sladění zájmů veřejných a privátních subjektů, které jsou v procesu Revitalizace brownfields musela být spojena s realizací další aktivity (park, nové budovy atd.). Pouhá přeměna brownfields na greenfields není možná. Úplně nepřípustná je příprava území pro developerské projekty. Celoživotní vzdělávání Podle rozhodnutí Rady (ES) č. 163/2002 z 27. června 2002 musí celoživotní vzdělávání zahrnovat učení od předškolního až po důchodový věk, včetně celého spektra formalizovaného i neformalizovaného vzdělávání. Celoživotní vzdělávání má být chápáno jako veškeré vzdělávací aktivity realizované po celý život s cílem zlepšit znalosti, dovednosti a kvalifikovanost z hlediska osobního, občanského, sociálního i profesního. Důležitým principem pro jednotlivce jako subjekt celoživotního vzdělávání je rovnost příležitostí a kvalita učení. Certifikace vynaložených výdajů Specifická činnost stanovená předpisy Evropského společenství, jejímž cílem je, aby Platební a certifikační orgán získal ujištění o řádném vynakládání výdajů na jednotlivé programy a projekty. 17

18 Certifikace se povinně provádí před zasláním každé žádosti o platbu pro daný program nebo projekt. Jde o potvrzení správnosti údajů předložených řídícími orgány Platebnímu a certifikačnímu orgánu a potvrzení, že výdaje zahrnuté ve výkazu výdajů byly vynaloženy v souladu s předpisy ES a národními předpisy. Cílové skupiny Skupiny osob nebo organizací, které budou mít z realizovaných veřejných intervencí užitek (například obyvatelé měst a obcí, turisté, podnikatelské subjekty, účastníci školení a konferencí apod.) nebo které jsou příjemci pomoci v rámci příslušné oblasti podpory (např. nestátní neziskové organizace, podnikatelské subjekty). Cílové skupiny projektu musí být v souladu s cílovými skupinami dané oblasti podpory uvedenými v Prováděcím dokumentu ROP Severozápad, tj. projekt musí být zaměřen na cílové skupiny uvedené v tomto dokumentu. Cyklostezka Cyklostezka je vždy ohraničena na svém začátku a konci značkami C8a Stezka pro cyklisty a C8b Konec stezky pro cyklisty, stezka pro chodce a cyklisty obdobnými dopravními značkami C9a a C9b nebo C10a a C10b, dle vyhlášky Ministerstva dopravy a spojů č. 30/2001 Sb., kterou se provádějí pravidla provozu na pozemních komunikacích a úprava a řízení provozu na pozemních komunikacích, a je oddělena od automobilové dopravy. Na cyklostezkách jsou pro cyklisty přesně vymezené prostory pohybu vyznačeny vodorovným a svislým dopravním značením a uživatelé jsou povinni tyto speciálně umístěné dopravní značky respektovat a dodržovat přesně stanovená pravidla. Cyklotrasa Cyklotrasou se rozumí doporučená trasa, která vede po silnicích, místních a účelových komunikacích, kde se pohybují i jiné dopravní prostředky. Její značení je podobné jako u silničního značení pro motorová vozidla. Jedná se o svislé značení dle 63 zákona č. 361/2000 Sb., o provozu na pozemních komunikacích, ve znění pozdějších předpisů. Na všech je symbol jízdního kola, číslo dané trasy a na směrových tabulích i kilometrové vzdálenosti k dalším cílům na trase. Značky tohoto druhu mají pouze orientační a informační charakter. Čistá pracovní místa Kalkulace čistých pracovních míst bere do úvahy účinky na zaměstnanost, které by nastaly, kdyby pomoc nebyla poskytnuta, vytěsňování (ztráty zaměstnání v jiných firmách a oblastech) a multiplikační účinky. Datum finančního ukončení projektu Finančním ukončením projektu se rozumí den, kdy budou dokončeny všechny platby spojené s realizací projektu a všechny finanční prostředky budou proplaceny na účet příjemce. Datum podpisu Smlouvy Datum podpisu Smlouvy oběma stranami, jak ze strany žadatele, tak ze strany poskytovatele dotace, přičemž účinnost Smlouvy je datována od data podpisu druhou smluvní stranou (pozdější datum). Datum ukončení etapy Poslední den období, za které jsou předkládány příjemcem proplacené účetní doklady za provedené práce, služby a dodávky (tj. k tomuto datu tedy musí být proplaceny poslední dlužné částky za etapu dodavatelům). Data zahájení a ukončení etapy jsou na základě údajů ze žádosti o dotaci stanovena ve Smlouvě o poskytnutí dotace. Datum ukončení poslední etapy musí být shodné s datem ukončení (fyzické) realizace projektu (definice viz níže). Datum ukončení (fyzické) realizace projektu Rozumí se jím datum ukončení poslední etapy projektu. Je to tedy datum, ke kterému musí být ukončeny aktivity projektu financované z ROP SZ (včetně jejich proplacení dodavatelům). V případě 18

19 stavby podléhající kolaudačnímu řízení podle stavebního zákona musí k tomuto datu rovněž nabýt právní moci kolaudační rozhodnutí/musí být vydán kolaudační souhlas nebo rozhodnutí o zkušebním provozu. Toto datum je potřeba nastavit s ohledem na délku správních řízení s dostatečnou časovou rezervou. Datum ukončení projektu Datum, kdy příjemce doručí řídícímu orgánu závěrečnou monitorovací zprávu projektu. Příjemce má přitom povinnost zaslat tuto monitorovací zprávu projektu do 20 pracovních dnů od data ukončení etapy/data ukončení (fyzické) realizace projektu, které si příjemce stanovil v žádosti o dotaci a které je stanoveno ve Smlouvě o poskytnutí dotace. Datum zahájení fyzické realizace projektu Datem zahájení fyzické realizace se rozumí den, ke kterému je zahájena realizace fyzických prací, nebo den, ke kterému je zahájeno poskytování služeb. V případě, že je projekt zaměřen pouze na dodávky strojů, zařízení či technologií nebo poskytnutí služeb dodavatelským způsobem, se datem zahájení fyzické realizace myslí datum nabytí účinnosti smlouvy s dodavatelem. V případě stavebních/montážních prací je to zahájení prací doložené prvním záznamem ve stavebním deníku, popř. jiným záznamem o stavbě. Fyzická realizace projektu nepodléhajícího režimu veřejné podpory může být zahájena před datem registrace projektu, avšak výdaje vynaložené na realizaci projektu před datem registrace projektu nebudou způsobilé. U projektů, které spadají pod režim regionální investiční podpory, musí být fyzická realizace zahájena až po sdělení řídícího orgánu o splnění podmínek přijatelnosti projektu. V případě zahájení fyzické realizace projektu, který podléhá režimu regionální investiční podpory, před datem vystavení potvrzení o přijatelnosti projektu (osvědčení o způsobilosti projektu) nebude celý projekt způsobilý k poskytnutí regionální investiční podpory (podpory z ROP SZ). Datum zahájení projektu Datem zahájení projektu se rozumí den, ke kterému je zahájena první aktivita související s přípravou projektu (např. datum, ke kterému byl zpracován první dokument týkající se projektu, jako je třeba studie proveditelnosti, projektová dokumentace, datum rozhodnutí o realizaci projektu apod.). Datum zahájení projektu musí být nejdříve a musí předcházet datu registrace projektu. De minimis Pravidlo pro poskytování podpory malého rozsahu. Je popsáno v nařízení Komise (EU) č. 1407/2013 ze dne 8. prosince 2013, o použití článků 107 a 108 Smlouvy na podporu de minimis. Podpora malého rozsahu neboli podpora de minimis neovlivňuje obchod mezi členskými zeměmi, nepovažuje se za veřejnou podporu, a nepodléhá tudíž oznamovací povinnosti vůči Komisi. Jedná se o podporu poskytnutou jednomu příjemci po dobu tří let v celkové výši maximálně (v přepočtu kurzem devizového trhu vyhlášeným Evropskou centrální bankou platným ke dni prvního poskytnutí veřejné podpory). Nařízení o podpoře de minimis lze použít na odvětví dopravy, s výjimkou podpory nabývání vozidel pro silniční nákladní dopravu podnikům provozujícím tento druh dopravy pro cizí potřebu. Pro odvětví silniční dopravy je maximální částka podpory stanovena na Za tříleté období se považují fiskální roky používané k daňovým účelům v příslušném členském státě. Jeden podnik ( propojený podnik ) 19

20 Zahrnuje veškeré subjekty, které mezi sebou mají alespoň jeden z následujících vztahů: a) jeden subjekt vlastní více než 50 % hlasovacích práv, která náležejí akcionářům nebo společníkům, v jiném subjektu; b) jeden subjekt má právo jmenovat nebo odvolat více než 50 % členů správního, řídícího nebo dozorčího orgánu jiného subjektu; c) jeden subjekt má právo uplatňovat více než 50% vliv v jiném subjektu podle smlouvy uzavřené daným subjektem nebo dle ustanovení na zakladatelské smlouvě nebo stanovách tohoto subjektu; d) jeden subjekt, který je akcionářem nebo společníkem jiného subjektu, ovládá sám, v souladu s dohodou uzavřenou s jinými akcionáři nebo společníky daného subjektu, více než 50 % hlasovacích práv, náležejících akcionářům nebo společníkům, v daném subjektu. Subjekty, které mají jakýkoli vztah uvedený pod písm. a) až d) prostřednictvím jednoho nebo více dalších subjektů, jsou také považovány za jeden podnik. S ohledem na výše uvedené je tedy zapotřebí, aby žadatel při žádosti o podporu de minimis předložil informace o podnicích, které jsou s ním propojené dle výše uvedených vztahů. Stropy se uplatní nezávisle na formě podpory a jejím sledovaném cíli a nezávisle na tom, zda je podpora poskytnutá členským státem zcela nebo částečně financována ze zdrojů ES. Nová podpora de minimis může být poskytnuta teprve po přezkoumání, zda celková výše podpory de minimis, kterou příjemce obdržel v rozhodném období daného rozpočtového roku a předchozích dvou rozpočtových let, nepřesáhne výše uvedené limity. Podporu de minimis nelze poskytnout podnikům činným v odvětvích rybolovu a akvakultury, na které se vztahuje nařízení Rady (ES) č. 104/2000, v odvětvích prvovýroby zemědělských produktů, v odvětvích zpracovávání a uvádění zemědělských produktů na trh, na činnosti spojené s vývozem do třetích zemí nebo členských států. Dále pak nelze poskytnout podporu závislou na užití domácích produktů na úkor dovážených produktů. Poskytovatel podpory je povinen informovat příjemce o povaze podpory de minimis a vyžádat si od něj úplné údaje o podpoře de minimis, kterou během posledních tří let získal. Pokud příjemce během rozhodného období tří let takovou podporu získal, musí být při poskytnutí nové podpory de minimis zachován strop ve výši Do celkového limitu podpor de minimis se nezapočítávají jiné druhy podpor. Poskytovatel je povinen uchovávat záznamy o poskytnuté podpoře de minimis po dobu 10 let od jejího poskytnutí. Dílčí projekt Konkrétní individuální projekt, který vychází z aktivit IPRM. Je vyhotovován v předepsané formě a rozsahu dle požadavků příslušného operačního programu. Doba realizace projektu Maximální doba realizace projektu bude dána termínem nejzazšího ukončení fyzické realizace projektu stanoveným v příslušné výzvě. Vzhledem k nutnosti zabezpečit respektování pravidla n + 3 / n + 2 nepřesáhne tato doba zpravidla 36 měsíců, respektive 24 měsíců. Předpokládaná doba realizace projektu bude rovněž stanovena Smlouvou. EIA Posuzování vlivů na životní prostředí Proces posuzování vlivů na životní prostředí proces EIA (Environmental Impact Assessment) zavedený do praxe zákonem ČNR č. 244/1992 Sb., o posuzování vlivů na životní prostředí a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů. Představuje významný prvek systému preventivních nástrojů ochrany životního prostředí a zároveň důležitou součást environmentální politiky. Předmětem povinného posuzování jsou záměry podle 4 zákona č. 100/2001 Sb., o posuzování vlivů na životní prostředí a o změně některých souvisejících zákonů (zákon o posuzování vlivů na životní prostředí), ve znění pozdějších předpisů, uvedené v příloze č. 1, kategorie I a II. 20

21 Etapa projektu Každý žadatel/příjemce má možnost členit svůj projekt na etapy. Etapou se rozumí finančně a časově omezené období obsahující soubor uskutečněných aktivit projektu proplacených dodavatelům těchto aktivit (stavebních prací, zboží a služeb). Jedná se tedy o souhrn účetních dokladů proplacených 1 v dané etapě v určité výši, přičemž jednotlivé etapy na sebe musí časově navazovat a nesmí se překrývat. Po ukončení etapy předkládá příjemce ve stanovené lhůtě monitorovací zprávu se žádostí o platbu. Datum předložení žádosti o platbu je stanoveno ve Smlouvě o poskytnutí dotace. Evropský fond regionálního rozvoje (ERDF) Jeden ze čtyř strukturálních fondů EU. Byl založen v roce 1974 jako základní nástroj regionální politiky při financování pomoci zaměřené na nejvíce postižené oblasti a na snižování rozdílů mezi regiony. Je určen na podporu rozvoje a strukturálních změn zaostávajících regionů a k přeměně upadajících oblastí; rovněž přispívá k podpoře trvale udržitelného rozvoje a vytváření trvale udržitelných pracovních příležitostí. ERDF se řídí nařízením Rady (ES) č. 1083/2006, o obecných ustanoveních o Evropském fondu pro regionální rozvoj, Evropském sociálním fondu a Fondu soudržnosti a o zrušení nařízení (ES) č. 1260/1999, (tzv. obecné nařízení) a nařízením Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1080/2006, o Evropském fondu pro regionální rozvoj a o zrušení nařízení (ES) č. 1783/1999. Podíl EU na finanční alokaci ROP Severozápad je financován výhradně z ERDF. Evropský sociální fond (ESF) Nejstarší ze strukturálních fondů EU (zal. 1957). Slouží k podpoře neinvestičních projektů v oblastech sociální integrace, podpory zaměstnanosti, posílení systému vzdělávání a podpory rovných příležitostí na trhu práce. Finanční kontrola Systém finanční kontroly v České republice vymezuje zákon č.320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o finanční kontrole ). Finanční kontrola je součástí systému finančního řízení, který zabezpečuje hospodaření s veřejnými prostředky. Mezi hlavní cíle finanční kontroly patří prověřování, zda jsou dodržovány právní předpisy a opatření, zda je zajištěna ochrana veřejných prostředků proti rizikům, nesrovnalostem nebo jiným nedostatkům a zda nedochází k nehospodárnému, neúčelnému a neefektivnímu nakládání s veřejnými prostředky. Systém finanční kontroly obsahuje: veřejnosprávní kontrolu, která zahrnuje finanční kontrolu skutečností rozhodných pro hospodaření s veřejnými prostředky, zejména při vynakládání veřejných výdajů včetně veřejné finanční podpory u kontrolovaných osob, a to před jejich poskytnutím, v průběhu jejich použití a následně po jejich použití; systém finanční kontroly vykonávané podle mezinárodních smluv zahrnuje finanční kontrolu zahraničních prostředků vykonávanou mezinárodními organizacemi; vnitřní kontrolní systém v orgánech veřejné správy zahrnuje: o řídicí kontrolu (FM/C) zajišťovanou odpovědnými vedoucími zaměstnanci jako součást vnitřního řízení orgánu veřejné správy při přípravě operací před jejich schválením, při průběžném sledování uskutečňovaných operací až do jejich konečného vypořádání a vyúčtování a při následném prověření vybraných operací v rámci hodnocení dosažených výsledků a správnosti hospodaření; o interní audit (IA), který je definován jako organizačně oddělené a funkčně nezávislé přezkoumávání a vyhodnocování přiměřenosti a účinnosti řídicí kontroly, včetně prověřování správnosti vybraných operací. Finanční manažer Finančním manažerem může být pracovník ORKP nebo FO. 1 Výjimku tvoří zálohové platby dodavateli (nejsou dokladem k proplacení výdaje). 21

22 Finanční mezera Při projektech vytvářejících příjmy je podpora z fondů EU založena (vypočtena) na principu finanční mezery. Pravidlo vychází z článku 55 obecného nařízení č. 1083/2006. Toto pravidlo se neaplikuje mj. na projekty podléhající pravidlům o veřejné podpoře ve smyslu článku 107 Smlouvy o fungování EU. Článek stanoví, že způsobilé výdaje na projekty vytvářející příjmy nepřevýší současnou hodnotu nákladů po odečtení současné hodnoty čistého příjmu za konkrétní referenční období. Cílem je zjištění příslušné míry podpory z fondů EU při respektování vzniklých příjmů v rámci projektu. Princip spočívá ve výpočtu podílu rozdílu mezi diskontovanými investičními náklady a čistými diskontovanými příjmy ku diskontovaným investičním nákladům. Dílčím výsledkem se potom násobí celkové způsobilé výdaje a poskytnutá podpora. Celkový výsledek představuje maximální možnou míru podpory z fondů EU u projektů vytvářejících příjmy a nezakládajících veřejnou podporu. Výchozí podmínky a postup pro žadatele jsou blíže uvedeny v příloze č. 10a PPŽ Metodika pro výpočet finanční mezery u projektů vytvářejících příjem ROP SZ a v příloze č. 10b PPŽ Tabulka pro výpočet finanční mezery. Finanční ukončení projektu Finančním ukončením projektu se rozumí den, kdy budou dokončeny všechny platby spojené s realizací projektu a všechny finanční prostředky budou proplaceny na účet příjemce. Hodnocení programu (evaluace) ROP Evaluací (hodnocením) programu rozumíme proces, který zkoumá nakládání s finančními prostředky veřejných rozpočtů a napomáhá hospodárnosti při jejich čerpání. V souvislosti s problematikou čerpání prostředků ze strukturálních fondů EU jsou řídící orgány jednotlivých operačních programů a Evropská komise povinny provádět evaluace příslušného programu před započetím (ex-ante), v průběhu (on going) a po skončení (ex-post) programového období. Hodnocení (evaluace) ad-hoc Tyto evaluace se provádějí v návaznosti na zjištění monitorovacího systému, zejména při identifikaci odchylek od cílů programu a v případě požadavku na revizi programu. Hodnocení (evaluace) ex-post Cílem hodnocení ex-post neboli následného hodnocení je zjistit skutečný dopad využití finančních prostředků a reálný stav naplnění globálního cíle a specifických cílů programu. Hodnocení ex-post provádí Evropská komise ve spolupráci s členským státem a řídícím orgánem po uzavření programu. Horizontální témata Jsou to průřezové oblasti, které se prolínají všemi tematickými a regionálními operačními programy. Nařízení Rady (ES) č. 1083/2006 vyjmenovává dvě horizontální témata: rovné příležitosti a udržitelný rozvoj. Výše zmíněná témata jsou průřezové politiky a nástroje, jejichž prostřednictvím jsou globální a specifické cíle ROP integrovány napříč celým spektrem všech prioritních os programu. Horizontální témata jsou respektována při výběru projektů, jejich naplňování a dopad je sledován při realizaci projektů prostřednictvím horizontálních kritérií a je předmětem kontroly na místě realizace. Horizontální kritéria pro výběr projektů jsou stanovena ve formě otázky, na kterou žadatel odpovídá ve webové žádosti BENEFIT7, např. dojde v rámci realizace projektu ke zvýšení rozlohy zelených ploch v sídlech? Implementace operačního programu Jedná se o proces uvedení programu v činnost. Schválení a vyhlášení programu; příprava technické dokumentace; výběrová řízení; vydání rozhodnutí o účasti státního rozpočtu a strukturálních fondů EU na financování projektu; příprava a realizace projektů; kontrola, autorizace a provádění plateb, reportování; monitorování efektů programu. Indikátory Ukazatele sloužící k měření plnění cílů operačního programu. Indikátorový systém ROP Severozápad vychází z Národního číselníku indikátorů. Prioritně jsou vybírány tzv. core (hlavní) indikátory. Systém 22

23 indikátorů a kontrola jejich naplňování jsou základními nástroji měření plnění cílů ROP, neboť umožňují monitorovat a hodnotit realizaci programu vzhledem ke stanoveným cílům. Pro každou oblast podpory je stanoven indikátor výstupu, eventuálně výsledku, v případě relevance též indikátor horizontálních témat. Na úrovni celého programu jsou stanoveny rovněž indikátory dopadu. Individuální projekt Konkrétní ucelený projektový záměr, který předkládá žadatel s cílem získat dotaci v rámci konkrétního operačního programu. Projekt je předkládán ve formě elektronické žádosti a na papírových formulářích se souborem povinných a nepovinných příloh. Projekt musí splňovat formální náležitosti a musí být v souladu s podmínkami operačního programu, tzn. přispívat k naplnění cíle, zaměření a monitorovacích ukazatelů. Předkladateli projektů jsou vždy příjemci podpory. Inovace Obnova a rozšíření škály výrobků a služeb a s nimi spojených trhů, vytvoření nových metod výroby, dodávek a distribuce, zavedení změn řízení, organizace práce, pracovních podmínek a kvalifikace pracovní síly. Integrovaný plán rozvoje města (IPRM) Soubor vzájemně obsahově a časově provázaných dílčích projektů (akcí) zaměřených na řešení konkrétních problémů města, a to buď ve vymezeném území (zóně), nebo v rámci určitého tématu (například veřejná doprava ve městě). Předkladatelem IPRM a jeho realizátorem je město. V rámci ROP SZ jsou IPRM povinné v rámci oblasti podpory 1.1 Podpora rozvojových pólů regionu, určené pro města nad obyvatel (Děčín, Chomutov, Karlovy Vary, Most, Teplice, Ústí nad Labem). Integrovaný projekt Projekt, který se zaměřuje na několik vzájemně se podmiňujících či souvisejících investic (např. modernizace místní komunikace, veřejného osvětlení a úprava přilehlého veřejného prostranství). Takto předložené integrované projekty budou posuzovány jako individuální akce s využitím specificky upraveného bodového hodnocení, zaměřeného mimo jiné na vyhodnocení míry integrace jednotlivých aktivit. Investiční a neinvestiční projekty Způsobilé výdaje jsou dle charakteru děleny na investiční a neinvestiční, což vychází z členění projektů dle následujících charakteristik: a) Investiční projekty jsou zaměřeny zejména na výstavbu a nákup nemovitostí, nákup nových strojů a technologií atd. Jedná se o pořízení a technické zhodnocení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku. b) Neinvestiční projekty jsou zaměřeny zejména na podporu služeb v oblasti cestovního ruchu a technické pomoci. Jedná se o projekty, které jsou spojeny s osobními výdaji, výdaji na cestovné, nákupem služeb, pořízením drobného hmotného majetku atp. Termín investiční a neinvestiční projekty nemá v české legislativě oporu a je odvozen implicitně z investiční či neinvestiční povahy výdajů. Vzhledem k investiční povaze a poměru doplňkových výdajů jednotlivých navržených oblastí podpory se bude u převážné většiny projektů jednat o výdaje investičního charakteru. Pokud bude projekt zakládat veřejnou podporu, musí být 100 % způsobilých výdajů projektu investičních. IS MONIT7+ Informační systém, který slouží k administraci žádostí a k monitorování a kontrolám průběhu realizace jednotlivých projektů. Využívá jej řídící orgán ROP Severozápad. Kofinancování (spolufinancování) Míra spolufinancování projektu ze strukturálních fondů EU závisí na tom, pod který cíl spadá. Pro cíl konvergence, pod nějž spadá ROP Severozápad, obecně platí, že maximální míra spolufinancování z prostředků EU činí 85 % celkových způsobilých výdajů. Na základě principu adicionality je nutné, 23

24 aby do procesu spolufinancování byly zahrnuty všechny subjekty, kterých se bude projekt dotýkat (EU, rozpočty státu, krajů, obcí, podnikatelů atd.). Kohezní politika Evropské unie (politika hospodářské a sociální soudržnosti) Politika soudržnosti představuje nástroj sbližování sociálně-ekonomických charakteristik jednotlivých regionů EU prostřednictvím sady finančních nástrojů a zřetelně identifikovaných věcných priorit. Politika soudržnosti je uplatňována v rámci programových období. ROP SZ představuje základní nástroj uplatňování politiky soudržnosti v regionu soudržnosti SZ v programovém období Kontrola Důležitá součást řídící práce. Činnost, při které se ověřuje, zda skutečný stav se rovná stavu žádoucímu a zda existují (a jak se naplňují) opatření k dosažení souladu mezi skutečným stavem a stavem žádoucím. Kontrola ex-post Kontrola prováděná po ukončení realizace projektu, která zjišťuje, zda byly naplněny původně stanovené cíle projektu. Cílem následné kontroly je prověřit, zda příjemce pomoci dodržuje závazky týkající se projektu, vedení účetních dokladů a další závazky vyplývající ze smlouvy o poskytnutí dotace. Konvergence Rozhodujícím cílem pro strukturální akce EU programového období je cíl konvergence, který do značné míry vychází z cíle 1 programového období (podpora podrozvinutých regionů s HDP na osobu pod úrovní 75 % průměru EU 25). Je určen k urychlení ekonomické konvergence nejméně rozvinutých regionů, ke zlepšení podmínek pro růst zaměstnanosti prostřednictvím investic do materiálních a lidských zdrojů, pro inovace a rozvoj společnosti založené na znalostech, pro podporu schopnosti přizpůsobit se ekonomickým a společenským změnám, k ochraně životního prostředí a k posílení efektivnosti administrativy. Strategie a zdroje politiky soudržnosti v období se projevují ve vymezení 3 prioritních cílů (Objectives): konvergence, regionální konkurenceschopnost a zaměstnanost a evropská územní spolupráce. Liniové stavby Jsou tvořeny stavebními objekty, jejichž charakteristickým znakem je podélná osa výstavby (v rámci ROP SZ se jedná zejména o silnice a cyklostezky). Liniová stavba se zpravidla rozkládá na více katastrálních územích. Malé a střední podniky Jsou definovány v příloze č. I nařízení Komise (EU) č. 651/2014, kterým se v souladu s články 107 a 108 Smlouvy prohlašují určité kategorie podpory za slučitelné s vnitřním trhem. Podnikem se dle tohoto nařízení rozumí každý subjekt vykonávající hospodářskou činnost, bez ohledu na jeho právní formu. K těmto subjektům patří zejména osoby samostatně výdělečně činné, rodinné podniky vykonávající řemeslné či jiné činnosti a obchodní společnosti nebo sdružení, které běžně vykonávají hospodářskou činnost. Za střední podnik se považuje podnik splňující následující kritéria: zaměstnává méně než 250 osob 2 a jeho roční obrat nepřesahuje 50 milionů, nebo 3 jeho bilanční suma roční rozvahy nepřesahuje 43 milionů. 2 Tzn. osob, které byly v daném podniku nebo jeho jménem zaměstnány na plný pracovní úvazek po celý sledovaný rok. Práce osob, které nepracovaly po celý rok, práce osob, které pracovaly na částečný úvazek bez ohledu na jeho délku, a práce sezonních pracovníků se započítává jako zlomek počtu ročních pracovních jednotek (RPJ). 3 Malý nebo střední podnik si může vybrat strop týkající se obratu nebo bilanční sumy, nemusí splnit oba stropy a může jeden z nich překročit, aniž ztratí své postavení. 24

25 Za malý podnik se považuje podnik splňující následující kritéria: zaměstnává méně než 50 osob a jeho roční obrat nepřesahuje 10 milionů, nebo jeho bilanční suma roční rozvahy nepřesahuje 10 milionů. Za mikropodnik se považuje podnik splňující následující kritéria: zaměstnává méně než 10 osob a jeho roční obrat nepřesahuje 2 miliony, nebo jeho bilanční suma roční rozvahy nepřesahuje 2 miliony. Bližší vymezení velikosti podniku a stanovení, zda je samostatným, partnerským či spojeným podnikem, naleznete v příloze č. 8 Příručky pro žadatele Veřejná podpora v rámci ROP Severozápad nebo ve výše uvedeném nařízení. Manažerský a účetní systém IS VIOLA Informační systém sloužící k finančnímu řízení a účtování o prostředcích ze strukturálních fondů EU na účtech Platebního a certifikačního orgánu v rámci účetní jednotky Ministerstva financí. Minimální přípustná výše způsobilých výdajů Minimální hodnota celkových plánovaných způsobilých výdajů projektu v rámci dané oblasti podpory. Hranice je stanovena u jednotlivých oblastí podpory odlišně. Místo realizace projektu U všech organizací, institucí nebo podnikatelů, kteří jsou oprávněnými žadateli, platí, že udělení dotace není podmíněno místem oficiálního sídla subjektu, nýbrž místem realizace či vlivu projektu. Obecně platí, že místem realizace projektu je u investičních projektů fyzické místo realizace, u neinvestičních je to území, které bude mít z realizace projektu prospěch. Projekt tedy musí být realizován na území regionu soudržnosti Severozápad a musí mít prokazatelně úplný nebo převažující vliv na tento region. Modernizace Rozšíření stávajícího účelu, vybavenosti nebo využití objektu, přizpůsobení soudobým požadavkům nebo znalostem. Jedná se o soubor prací investičního charakteru. Monitorovací systém Informační systém řídících orgánů sloužící pro monitorování implementace programů financovaných prostřednictvím strukturálních fondů a Fondu soudržnosti. MSC2007 přímo komunikuje s informačním systémem ROP SZ (informační systém IS MONIT7+) a je propojen s informačním systémem platebního orgánu (manažerský a účetní systém IS VIOLA) a dalšími. V MSC2007 se průběžně sleduje jak fyzická realizace projektů, tak i finanční toky. Monitorovací výbor ROP Orgán zřízený řídícím orgánem ROP Severozápad zodpovědný za monitorování pokroku dosaženého při realizaci priorit a cílů stanovených v ROP Severozápad. Monitorování Kontinuální proces sledování výsledků projektů řídícím orgánem ROP Severozápad z hlediska dosahování stanovených cílů. Výsledky monitorování jsou předkládány ve formě výročních zpráv (a závěrečné zprávy) Monitorovacímu výboru ROP a poté Evropské komisi. Výroční/závěrečná zpráva obsahuje informace o postupu implementace a rozsahu naplňování cílů programu. Monitorování probíhá na úrovni projektů a souhrnně za jednotlivé oblasti podpory, prioritní osy a potažmo za celý ROP Severozápad. Hlavním cílem monitorování je průběžné zjišťování pokroku v realizaci operačního programu, prioritních os, resp. projektů, porovnávání získaných informací s výchozím předpokládaným plánem a interpretace případných rozdílů. Monitorování probíhá v oblasti finanční (vynaložení 25

26 finančních prostředků), věcné (věcné zaměření projektů) a procedurální (pokrok v implementaci projektů). Neoprávněný příjem Jednání poškozující rozpočet Společenství v oblasti příjmů, které je v článku 1 Úmluvy o ochraně finančních zájmů Evropských společenství (dále jen ES) definováno jako úmyslné jednání nebo opomenutí vztahující se k: 1. Použití nebo předložení falešných, nesprávných nebo neúplných prohlášení nebo dokumentů, jež má za následek nezákonný úbytek prostředků ze všeobecného rozpočtu ES nebo rozpočtů jimi nebo v jejich prospěch spravovaných; 2. Neposkytnutí informací je porušením zvláštní povinnosti se stejným následkem jako v bodě 1; 3. Zneužití prospěchu získaného v souladu se zákonem se stejným následkem jako v bodě 1. 4 Neoprávněný výdaj Jednání poškozující rozpočet Společenství v oblasti výdajů, které je v článku 1 Úmluvy o ochraně finančních zájmů ES definováno jako úmyslné jednání nebo opomenutí vztahující se k některé ze tří níže uvedených situací: 1. Použití nebo předložení falešných, nesprávných či neúplných prohlášení nebo dokumentů, jež má za následek nesprávné použití či zadržení prostředků ze všeobecného rozpočtu ES nebo rozpočtů jimi či v jejich prospěch spravovaných; 2. Neposkytnutí informací je porušením zvláštní povinnosti se stejným následkem jako v bodě 1; 3. Použití prostředků definovaných v bodě 1 v rozporu s účelem, k němuž byly určeny. 5 Nesrovnalost Porušení právních předpisů ES nebo ČR v důsledku jednání nebo opomenutí hospodářského subjektu, které vede nebo by mohlo vést ke ztrátě v souhrnném rozpočtu EU nebo ve veřejném rozpočtu ČR, a to započtením neoprávněného výdaje do souhrnného rozpočtu EU nebo do veřejného rozpočtu ČR. Nestátní neziskové organizace (NNO) spolky dříve občanská sdružení 6 vyvíjející činnost podle zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník; ústavy založené podle zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník; obecně prospěšné společnosti vzniklé do dle zákona č. 248/1995 Sb., o obecně prospěšných společnostech a o změně a doplnění některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů; církevní právnické osoby zřízené podle zákona č. 3/2002 Sb., o svobodě náboženského vyznání a postavení církví a náboženských společností a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů (zákon o církvích a náboženských společnostech). Do rozpočtu projektu NNO nesmí být zakalkulován zisk. Zisk nesmí být z dotace ani fakticky realizován. Nezpůsobilé výdaje Jedná se o výdaje, které nemohou být spolufinancovány z poskytnuté dotace. Obecné vymezení těchto výdajů je uvedeno v příloze č. 1 Příručky pro příjemce Pravidla způsobilých výdajů. 4 Překlad z: Národní strategie proti podvodným jednáním poškozujícím finanční zájmy Evropského společenství Návrh Nejvyššího státního zastupitelství (nařízení EK č. 2988/95, čl. 1) 5 Překlad z: Národní strategie proti podvodným jednáním poškozujícím finanční zájmy Evropského společenství Návrh Nejvyššího státního zastupitelství (nařízení EK č. 2988/95, čl. 1) 6 Do nutné provést změnu názvu a do musí být stanovy přizpůsobeny ustanovením zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník. 26

27 NUTS La Nomenclature des Unités Territoriales Statistiques. Mezinárodní standard zavedený Statistickým úřadem EU ve spolupráci s ostatními orgány EU pro potřeby klasifikace jednotné unifikované struktury územních jednotek. Klasifikace obsahuje 6 úrovní NUTS, které představují velikostní skupiny. Vymezení jednotlivých úrovní NUTS je charakterizováno počtem obyvatel a rozlohou. Kraje v České republice jsou zařazeny do úrovně NUTS III. Pro potřeby poskytování dat, zejména k čerpání strukturálních fondů EU, bylo nutné vytvořit sdružené kraje, tzv. oblasti na úrovni NUTS II. Oblasti NUTS II jsou také nazývány regiony soudržnosti (viz heslo Region soudržnosti). V ČR jsou tvořeny územím 1 3 krajů. Regiony soudržnosti jsou příjemci finanční pomoci EU. Oblast podpory Vymezuje konkrétní obsahovou náplň pomoci, na kterou musí projekt svým cílem navazovat. Představuje tak základní dotační titul operačního programu se stanoveným finančním plánem, který zahrnuje způsobilé výdaje spolufinancované z veřejných zdrojů EU a z veřejných zdrojů ČR. Operační manuál Interní dokument řídícího orgánu, který specifikuje způsob implementace operačního programu. Operační program (OP) Dokument předložený členským státem EU a přijatý Evropskou komisí, který stanoví strategii rozvoje s uceleným souborem priorit, jež má být prováděna s podporou některého fondu nebo, v případě cíle konvergence, s podporou Fondu soudržnosti a Evropského fondu pro regionální rozvoj. Dokument obsahuje soubor prioritních os a oblastí podpory, prostřednictvím nichž se směřuje k dosažení předem stanovených cílů. Součástí operačního programu jsou také pravidla pro poskytování podpor (např. typ příjemců podpor, forma pomoci apod.), dále způsob implementace operačního programu, finanční plán pro každou oblast podpory apod. Oprava a údržba Uvedení do původního nebo provozuschopného stavu. Jedná se o obnovu původních technických vlastností, lokální odstranění funkčních, vzhledových a bezpečnostních nedostatků. Jde o soubor prací neinvestičního charakteru (nezpůsobilé výdaje). Partneři projektu Instituce a organizace, které jsou zapojeny do přípravné, realizační fáze a fáze udržitelnosti projektu. Způsob zapojení může být finanční, materiální, formou odborných služeb nebo nejlépe kombinací více způsobů. Forma partnerství není předepsána, ale pro hodnocení projektu je třeba pro posouzení zapojení partnera doložit všechny doklady o partnerství (smlouvy, dohody, prohlášení apod.). Za partnera projektu nelze v žádném případě považovat dodavatelskou firmu nebo subjekty, které pracují pro žadatele na komerční bázi; zapojení organizací zakládaných či zřizovaných žadatelem v roli případných partnerů bude hodnotitelem prověřováno. Partneři nejsou příjemci ze SF ve smyslu všeobecných nařízení. Platební a certifikační orgán (PCO) Platební a certifikační orgán je ústřední orgán státní správy zodpovědný za celkové finanční řízení prostředků poskytnutých ČR z rozpočtu EU. Počáteční projekt (PP) Projekt podpořený v jednom z operačních programů z prostředků EU v programovém období , který se v době hodnocení synergického kritéria návazného projektu v rámci jiného operačního programu nachází ve stavu Schválen k financování / Projekt v realizaci / Realizace projektu ukončena 27

28 / Financování projektu ukončeno /Výdaje projektu certifikovány. V rámci ROP SZ prostor pro vznik počátečního projektu vytváří oblast podpory 1.1, 1.2, 1.3 a 2.2. Pravidlo komisionality (též tzv. pravidlo čtyř očí ) Každá činnost v rámci administrativního procesu je prováděna nezávisle dvěma pracovníky. Prioritní osa Jedna z priorit strategie v operačním programu, skládající se ze skupiny operací, které spolu vzájemně souvisejí a mají konkrétní měřitelné cíle. Program Soubor priorit a oblastí podpor, jehož prostřednictvím a v rámci jeho pravidel se směřuje k dosažení předem stanovených cílů. Projekt Časově ohraničená cílená činnost prováděná příjemcem podpory za účelem dosažení požadovaného výsledku v rámci operačního programu. Jedná se o konkrétní akce realizované příjemcem podpory a financované prostřednictvím dotace z rozpočtu Regionální rady. Projektový manažer Pracovník OAP 7 nebo ORKP. Prováděcí dokument Dokument, který svým obsahem navazuje na operační program a obsahuje podrobné informace o implementaci (realizaci) programu, zejména pak o operační úrovni prioritních os oblastí podpory. Prováděcí dokument není předkládán Evropské komisi a projednáván s ní. Příjemce Subjekt realizující projekt spolufinancovaný ze strukturálních fondů EU, který na základě smlouvy o poskytnutí dotace žádá řídící orgán o prostředky a přijímá prostředky z rozpočtu Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad. Příručka pro příjemce Příručka obsahující povinnosti příjemce dotace při realizaci projektu (výběr dodavatelů, publicita, účetnictví), proces sledování realizace projektu a proplacení výdajů projektu, kontroly během realizace a po ukončení projektu v rámci jeho udržitelnosti. Příručka pro žadatele Příručka obsahující výčet podmínek, při jejichž splnění se může žadatel ucházet o finanční pomoc z operačního programu. Pojednává o obecných podmínkách pro poskytování pomoci, podávání žádostí, odpovědnosti žadatele a o prováděných kontrolách. Příspěvek Společenství Příspěvkem Společenství se rozumí část celkových způsobilých veřejných výdajů vynakládaných v rámci programu, jež je spolufinancována Společenstvím. Rámec podpory společenství Rámcem podpory Společenství je rozhodnutí EK o financování jednotlivých programů v rámci cíle 1. Řídícím orgánem RPS je odbor RPS MMR. 7 Usnesením VRR č. 6/101/2015 bylo s platností od 1. ledna 2016 zrušeno oddělení administrace projektů, některé jeho činnosti budou nadále zajištěny oddělením realizace a kontroly projektů. 28

29 Region soudržnosti Region soudržnosti se zřizuje pro potřeby spojené s koordinací a realizací hospodářské a sociální soudržnosti, spočívající zejména ve využití finančních prostředků z předvstupních a strukturálních fondů Evropských společenství. Územní vymezení je totožné s územními statistickými jednotkami NUTS II ( 15 zákona č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů). Regionální operační program NUTS II Severozápad Dokument schválený Evropskou komisí pro účely realizace jednotlivých cílů rámce podpory společenství, obsahující prioritní osy a opatření financované prostřednictvím strukturálních fondů v rámci cíle 1 konvergence. Představuje hlavní programový dokument určující priority regionu pro čerpání strukturálních fondů v programovém období pro uvedený region soudržnosti Severozápad, tvořený Karlovarským a Ústeckým krajem. Zpracovaný program vychází z platných strategických a programových materiálů obou krajů, jako jsou Program rozvoje Ústeckého kraje a Program rozvoje Karlovarského kraje, a dalších sektorových či průřezových strategických či koncepčních materiálů, ať již z oblasti dopravy či například z oblasti rozvoje cestovního ruchu, včetně územněplánovací dokumentace. Regionální rada regionu soudržnosti Orgán, resp. právnická osoba, zřízená na základě 16 zákona č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění novely č. 138/2006 Sb., na úrovni regionu soudržnosti (územní statistické jednotky NUTS II) zodpovědný za implementaci ROP Severozápad. Rekonstrukce Stavební zásahy do objektu, které mají za následek změnu jeho účelu nebo zlepšení některého z technických parametrů. Jedná se o soubor prací investičního charakteru (způsobilé výdaje). Revitalizace Oživení, obnova nefunkčního nebo zchátralého. Rovné příležitosti Princip rovných příležitostí podporuje široký okruh aktivit, které lze charakterizovat jako pozitivní akce, např. tréninkové aktivity pro jedno pohlaví, rovnost v zaměstnanosti, návrat do práce po období péče o děti nebo jiné závislé osoby apod. Rozhodnutí o poskytnutí dotace Prostředky státního rozpočtu a strukturálních fondů na financování ROP SZ jsou ŘO poskytnuty na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace (dále jen Rozhodnutí). Toto rozhodnutí vydává MMR dle zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů. Řídící orgán Řídícím orgánem je na základě zákona č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů, Regionální rada regionu soudržnosti Severozápad. Řídící orgán je dle nařízení Rady (ES) č. 1083/2006 odpovědný za řízení a provádění operačního programu v souladu se zásadou řádného finančního řízení. Řízení rizik Identifikace, měření nebo vyhodnocování a sledování podstupovaných rizik a případné přijímání opatření vedoucích k jejich omezení. 29

30 Smlouva o poskytnutí dotace z rozpočtových prostředků Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad Smlouva o poskytnutí dotace z rozpočtových prostředků Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad (dále jen Smlouva) je uzavírána mezi Regionální radou regionu soudržnosti Severozápad a příjemcem, resp. úspěšným žadatelem, jehož projekt byl vybrán k podpoře. Dotace z rozpočtu RR se v souladu s úpravou zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, poskytuje na základě usnesení VRR, který jím schválil seznam projektů vybraných pro poskytnutí dotace, včetně uvedení příjemce dotace, označení projektu a maximální výše dotace. Smlouva obsahuje zejména označení příjemce dotace, poskytovatele dotace, výši dotace, účel, na který je dotace poskytnuta, lhůtu, v níž má být účelu dosaženo, podmínky užití dotace, resp. podmínky, které je nutné dodržet po poskytnutí dotace, aby byla zachována způsobilost určitého výdaje ke spolufinancování z prostředků rozpočtu EU (SF), a den uzavření Smlouvy. Strukturální fondy (SF) Jsou to finanční nástroje EU, které přispívají k dosažení obecných cílů stanovených v článcích Smlouvy o fungování EU. Jedná se o Evropský fond pro regionální rozvoj (ERDF), Evropský sociální fond (ESF) a Fond soudržnosti (FS). Podrobnosti o využívání SF jsou stanoveny zejména v následujících předpisech: nařízení Komise (ES) č. 1083/2006, nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1080/2006, o Evropském fondu pro regionální rozvoj a o zrušení nařízení (ES) č. 1783/1999, a nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č.1081/2006, o Evropském sociálním fondu a o zrušení nařízení (ES) č. 1784/1999. ROP SZ je financován z ERDF a bude využito křížového financování. Synergické kritérium Kritérium při hodnocení projektových žádostí odrážející skutečnost, zda předložený projekt (návazný projekt - NP) vytváří/nevytváří synergickou vazbu na jiný konkrétní projekt (počáteční projekt - PP). Synergický projekt Projekt vytvářející synergickou vazbu. Synergická vazba (návaznost) Věcná vazba mezi dvěma projekty předloženými ve dvou operačních programech, stejným žadatelem nebo dvěma žadateli, jejichž současné, resp. bezprostředně návazné působení má potenciál přinést vyšší efekt ve srovnání se součtem efektů každého z projektů realizovaného odděleně. Efektivní koordinace těchto vazeb prostřednictvím funkčních koordinačních mechanismů znásobuje příspěvek k naplňování cílů jednotlivých operačních programů a strategických cílů NSRR. Udržitelnost projektu Efekty projektu musejí být udrženy v nezměněné podobě po dobu 5 let ode dne finančního ukončení projektu (u malého nebo středního podniku v případě investic nebo vytvořených pracovních míst po dobu 3 let ode dne finančního ukončení projektu). V případě neinvestičních projektů, zaměřených např. na výrobu a distribuci propagačních materiálů, je udržitelnost projektu specifikována v Příručce pro příjemce. Udržitelnost projektu je ohrožena v případě, že dojde k podstatné změně v projektu, která: ovlivňuje povahu projektu nebo výsledky jeho provádění anebo poskytuje nějaké firmě nebo veřejnému orgánu nepatřičnou výhodu, je výsledkem buď změny v povaze vlastnictví nějaké součásti infrastruktury, nebo ukončení či přemístění nějaké produktivní činnosti. Členský stát má povinnost informovat o těchto změnách Komisi a postupovat podle článku 57 nařízení Rady (ES) č. 1083/

31 Úřad Regionální rady regionu soudržnosti (ÚRR) ÚRR je výkonným orgánem RR, který zabezpečuje veškeré úkoly spojené s funkcí ŘO ROP SZ s výjimkou těch záležitostí, které jsou svěřeny nebo vyhrazeny Výboru Regionální rady a předsedovi Regionální rady. Úřad také plní úkoly spojené s odborným, organizačním a technickým zabezpečením činnosti RR, tzn. poskytuje konzultace, přijímá, kontroluje a hodnotí žádosti o podporu, kontroluje realizaci projektů, zajišťuje publicitu programu atd. Úřad má v případě regionu Severozápad jeden odbor implementace programu, který tvoří dvě oddělení realizace a kontroly, a to v Ústí nad Labem a v Karlových Varech. Veřejná podpora Rozumí se tím jakákoliv forma podpory způsobem, který narušuje nebo hrozí narušit hospodářskou soutěž tím, že se zvýhodňuje určité podnikání nebo odvětví výroby v míře, jíž může být dotčen obchod mezi Českou republikou a členskými státy Evropské unie. V Evropské unii jsou výchozí pravidla o poskytování veřejné podpory (tzv. state aid ) definována v článcích Smlouvy o fungování EU. Obecný zákaz poskytování veřejné podpory platí, pokud příslušná legislativa Evropské unie nebo Evropská komise nepovolí výjimku. V období po vstupu ČR do EU se poskytování veřejné podpory řídí zákonem č. 215/2004 Sb., o úpravě některých vztahů v oblasti veřejné podpory, ve znění pozdějších předpisů, a výše uvedenými pravidly dle čl Smlouvy o fungování EU. Veřejná podpora je ve vztahu k ROP upravena zejména nařízením Komise (EU) č. 651/2014 ze dne 17. června 2014, kterým se v souladu s články 107 a 108 Smlouvy prohlašují určité kategorie podpory za slučitelné s vnitřním trhem, 8 a také Pokyny k regionální podpoře na období (2006/C 54/08) a Pokyny k regionální státní podpoře na období (2013/C 209/01). Veřejná zakázka V rámci ROP Severozápad se vždy řídí zákonem č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, a Pokyny pro zadávání zakázek. Veřejnoprávní subjekt Veřejnoprávním subjektem se rozumí jakýkoli subjekt, který: a) je založený nebo zřízený za zvláštním účelem uspokojování potřeb obecného zájmu, který nemá průmyslovou nebo obchodní povahu; b) má právní subjektivitu; c) je financován převážně státem, regionálními nebo místními orgány nebo jinými veřejnoprávními subjekty, nebo je těmito orgány řízen, nebo je v jeho správním, řídícím nebo dozorčím orgánu více než polovina členů jmenována státem, regionálními nebo místními orgány nebo jinými veřejnoprávními subjekty 9. Veřejný výdaj Výdaj, který pochází ze státního rozpočtu, státních finančních aktiv, státních fondů, územních rozpočtů, rozpočtu EU, z rozpočtu mezinárodních organizací založených mezinárodní veřejnou smlouvou anebo jakýkoli podobný výdaj. Za podobný výdaj se považuje výdaj pocházející z rozpočtu veřejnoprávních subjektů nebo sdružení jednoho nebo více regionálních nebo místních orgánů nebo veřejnoprávních subjektů jednajících v souladu se směrnicí Evropského parlamentu a Rady 2004/18/ES ze dne 31. března 2004, o koordinaci postupů při zadávání veřejných zakázek na stavební práce, dodávky a služby. Výbor Regionální rady regionu soudržnosti (VRR) VRR je ustanoven na základě zákona č. 138/2006 Sb., kterým se mění některé zákony v souvislosti s přijetím zákona o veřejných zakázkách, kterým se mimo jiné mění zákon č. 248/2000 Sb., o podpoře 8 Nahrazuje nařízení Komise (ES) č. 800/2008 ze dne 6. srpna 2008, kterým se v souladu s články 87 a 88 Smlouvy o ES prohlašují určité kategorie podpory za slučitelné se společným trhem (obecné nařízení o blokových výjimkách), které bylo původně použitelné do 31. prosince 2013, avšak jeho období použitelnosti bylo následně prodlouženo nařízením Komise (EU) č. 1224/2013 ze dne 29. listopadu 2013 a jeho platnost skončila 30. června Podmínky uvedené bod body a) až c) podmínky musejí být splněny současně (kumulativně). 31

32 regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů. Členové VRR jsou v případě regionu Severozápad voleni z členů zastupitelstev krajů Ústeckého a Karlovarského. VRR je zodpovědný za řízení a provádění ROP SZ, např. schvaluje výběr projektů. Výběr dodavatele Výběrem dodavatele jako prvního právně závazného příslibu objednávky v rámci zadávacího řízení dle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, lze pro účely poskytování veřejné podpory v rámci ROP SZ považovat okamžik doručení oznámení o výběru nejvhodnější nabídky vybranému uchazeči. Webová žádost (BENEFIT7) Elektronická žádost je primárně určena pro konečné příjemce a uživatele. Je určena k vyplnění a vygenerování žádosti o dotaci, monitorovacího hlášení a monitorovací zprávy včetně žádosti o platbu. Winding-up Orgánem vydávajícím prohlášení při ukončení pomoci (tzv. winding-up body) je útvar Ministerstva financí pověřený provedením závěrečného auditu programu. Zprostředkující subjekt Veřejný či soukromý subjekt, který z pověření ŘO plní povinnosti vůči příjemcům provádějícím operace. Za jeho činnost odpovídá řídící orgán. ŘO ROP SZ nebude pro programové období zřizovat zprostředkující subjekt. Způsobilé výdaje Výdaje vynaložené v souladu s cíli oblastí podpory operačního programu. Jsou to výdaje na projekt, které mohou být hrazeny z finančních prostředků strukturálních fondů EU. Způsobilé výdaje musejí být v souladu s evropskou a českou legislativou a s pravidly stanovenými v příloze č. 1 Příručky pro příjemce Pravidla způsobilých výdajů. Žadatel Subjekt, který prostřednictvím žádosti o dotaci žádá řídící orgán o přidělení dotace ze strukturálních fondů EU. 32

33 2. UDRŽITELNOST PROJEKTU 2.1 Povinnosti příjemce dotace při udržitelnosti projektu Podpisem Smlouvy vám vznikly povinnosti i po ukončení realizace projektu (tj. po dobu udržitelnosti projektu): informovat ÚRR o stavu realizovaného projektu prostřednictvím monitorovacích zpráv o zajištění udržitelnosti projektu, umožnit pověřeným subjektům vstup na místo realizovaného projektu a kontrolu dokumentace a účetnictví projektu, naplnit monitorovací ukazatele uvedené ve Smlouvě a udržet je po dobu udržitelnosti, naplnit vybraná environmentální kritéria, resp. kritéria rovných příležitostí a udržet je po dobu udržitelnosti, nepřevádět práva a povinnosti vyplývající z projektu na třetí osobu bez souhlasu poskytovatele podpory, v průběhu udržitelnosti projektu není přípustné zřízení zástavního práva k majetku pořízenému v rámci projektu 10, nezcizit majetek pořízený v rámci projektu, přijmout opatření k nápravě nedostatků zjištěných kontrolou, a to ve lhůtě stanovené kontrolním orgánem, majetek pořízený z poskytnuté dotace vést odděleně v účetnictví, ve vztahu k příslušnému projektu vést analytickou evidenci provozních příjmů a provozních nákladů, plnit ostatní závazky, které pro vás vyplývají ze Smlouvy a jejích příloh, z Příručky pro příjemce a jejích příloh a z Metodických pokynů ŘO ROP SZ. uchovat veškeré doklady související s propagací pro potřeby kontroly dodržení veškerých podmínek informačních a publikačních opatření souvisejících s pomocí ze strukturálních fondů po dobu minimálně 10 let od finančního ukončení projektu, přičemž se lhůta začne počítat od 1. ledna kalendářního roku následujícího poté, kdy byla provedena poslední platba na projekt. Zároveň je však třeba uchovávat všechny doklady alespoň po dobu 3 let od ukončení programu dle čl. 88 a násl. nařízení Rady (ES) č. 1083/2006. uchovávat veškeré doklady, které souvisejí s realizací projektu a jeho financováním, po dobu 10 let od finančního ukončení projektu, přičemž se lhůta začne počítat od 1. ledna kalendářního roku následujícího poté, kdy byla provedena poslední platba na projekt. Zároveň je však třeba uchovávat všechny doklady alespoň po dobu 3 let od ukončení programu dle čl. 88 a násl. nařízení Rady (ES) č. 1083/2006. Pokud pro vybrané dokumenty a doklady stanoví předpisy ČR lhůtu delší než 10 let, bude postupováno podle předpisů ČR. Uchovávat budete všechny originály dokladů. vést složku projektu, kam si zakládáte veškerou komunikaci s ÚRR (např. protokoly z kontrol, smlouvy atd.) a dokumentaci vztahující se k projektu (smlouvy s dodavateli, výběrová/zadávací řízení atd.). ponechat majetek pořízený z dotace ve vlastnictví příjemce po dobu 5 let od finančního ukončení projektu (resp. 3 let u malých a středních podniků v případě investic nebo vytvoření pracovních míst). 10 Zřízení zástavního práva je možné v souladu s kap. 2.2 Příručky pro příjemce pouze na základě předchozího písemného souhlasu poskytovatele dotace, a to pouze v případě nestátních neziskových organizací a malých a středních podniků. 33

34 2.2 Pravidla pro nakládání s majetkem pořízeným z dotace Majetek pořízený z poskytnuté dotace (hmotný a nehmotný investiční majetek) musí být ve vlastnictví příjemce dotace, který jej zahrne odděleně do účetnictví (zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví), pokud z právních předpisů nevyplývá jinak. Majetek, který bude pořízen z poskytnuté dotace, nesmí být po dobu 5 let od finančního ukončení projektu (respektive tří let u malých a středních podniků v případě investic nebo vytvoření pracovních míst) převeden příjemcem dotace na jiného majitele nebo použit na jiné účely, nesouvisející přímo s předkládaným projektem, k tomuto majetku nesmí být po tuto dobu zřízeno zástavní právo. Příjemce by měl odepisovat pouze takovou hodnotu pořízeného majetku, kterou hradil z vlastních zdrojů. Částka dotace by se měla pro účely odpisů z pořizovací ceny odečíst. Příjemce dotace může majetek pořízený z dotace po dobu udržitelnosti projektu pronajmout či vypůjčit třetí osobě pouze s písemným souhlasem poskytovatele dotace. Pronájem Majetek pořízený z dotace či jeho část může příjemce dotace po dobu udržitelnosti projektu pronajmout třetí osobě pouze s písemným souhlasem poskytovatele dotace, a to na základě transparentního, otevřeného a nediskriminačního výběrového řízení. Podmínka otevřeného výběrového řízení nemusí být naplněna za následujících podmínek: příjemce dotace má v osobě nájemce/vypůjčitele výlučná majetková práva, tj. je jejím 100% vlastníkem, případně je jejím zřizovatelem dle zákona č. 250/2000 Sb.; tato osoba vykonává převážnou část své činnosti ve prospěch příjemce dotace. Pojem výkon převážné činnosti je nutno vykládat ve smyslu základní či podstatné činnosti pro příjemce dotace, resp. tak, že kterákoliv jiná činnost vykonávaná pro ostatní osoby musí mít pouze marginální charakter. Nepostačuje tedy pouhý nadpoloviční podíl činnosti. Rozhodným obdobím je rozpočtový rok, v němž je smlouva o pronájmu nebo výpůjčce uzavírána. Splnění této podmínky bude vždy záležet na posouzení Řídícího orgánu; příjemce dotace ovládá řízení a kontrolu uvedené osoby stejně jako v případě své organizační složky; z činnosti spojené s pronájmem/výpůjčkou nesmí mít prospěch žádný soukromý subjekt. Pokud nebyl nájemce vybrán na základě transparentního, otevřeného a nediskriminačního výběrového řízení, ani nebyla uplatněna výše uvedená výjimka, musí příjemce dotace prokázat znaleckým posudkem, že výše nájmu je porovnatelná s obvyklými nájmy srovnatelných objektů. Příklady Výpůjčka pronájem objektu provozovateli pravidelný pronájem sportoviště na určitý den a čas v týdnu/měsíci pronájem plochy k umístění stánku s občerstvením Majetek pořízený z dotace či jeho část může příjemce dotace po dobu realizace a udržitelnosti projektu vypůjčit třetí osobě s písemným souhlasem poskytovatele dotace, avšak je třeba dodržet následující podmínky: bezplatnost; nepřenášení výhody na podnikatelské subjekty; nekomerční účel výpůjčky; předmětem výpůjčky jsou pouze věci či prostory využívané ve veřejném nekomerčním zájmu. V případech, kdy dochází k výpůjčce majetku subjektům, které nevykonávají ekonomickou činnost, bez ohledu na jejich právní status a míru nebo způsob financování, stačí, když bude ze strany 34

35 příjemce dotace přiměřeným způsobem dodržena povinnost stanovená např. v ustanovení 39 odst. 1 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích nebo v ustanovení 18 odst. 1 zákona č. 129/2000 Sb., o krajích, ve znění pozdějších předpisů, kterou lze pro účely tohoto metodického pokynu interpretovat zhruba následovně: Záměr majetek pořízený z dotace poskytnout jako výpůjčku příjemce zveřejní po dobu nejméně 15 dnů (30 dnů v případě kraje) před rozhodnutím kompetentního orgánu vyvěšením na úřední desce případně obdobném veřejně přístupném publikačním nástroji, aby se k němu mohli zájemci vyjádřit a předložit své nabídky. Záměr může příjemce dotace též zveřejnit způsobem v místě obvyklým. Nemovitost se v záměru označí údaji podle zákona o katastru nemovitostí. V případech, kdy dochází k výpůjčce majetku organizacím zřízeným obcí či krajem, nemusí být v souladu s ustanovením 39 odst. 3 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, resp. ustanovením 18 odst. 3 zákona č. 129/2000 Sb., o krajích, záměr poskytnout majetek pořízený z dotace jako výpůjčku zveřejněn. Příklady výpůjčka majetku organizaci vykonávající činnost, která má čistě sociální povahu (např. v oblasti zdraví, sociální pomoci a službách, školství, sociálního bydlení) výpůjčka majetku organizaci zřízené městem/krajem, která se věnuje volnočasovým aktivitám (např. Základní umělecké školy, Domy dětí a mládeže, sportovní oddíly dětí a mládeže) výpůjčka majetku subjektům integrovaného záchranného systému Užití infrastruktury nebo poskytnutí služby za úplatu Jednorázové/nahodilé užívání infrastruktury nebo poskytování služby za úplatu, kdy se zpravidla neuzavírá žádná smlouva mezi vlastníkem/provozovatelem a koncovým uživatelem, není považováno za pronájem, ovšem pro dodržení zásady transparentnosti je nezbytně nutné zveřejnění ceníku a provozního řádu s jasným stanovením: Příklady provozních hodin; místně obvyklé ceny za hodinu, případně za delší časový úsek; povoleného účelu užití. vstup do bazénu vstup do muzea vstup na multifunkční sportoviště Společná ustanovení Oznamovací povinnost V případě, že příjemce dotace hodlá majetek pořízený z dotace pronajmout nebo poskytnout jako výpůjčku, musí o tom předem informovat prostřednictvím formuláře Oznámení příjemce o změnách v projektu/ve smlouvě poskytovatele dotace, který daný záměr schválí/zamítne. Po výběru subjektu pronájmu/výpůjčky příjemce doručí místně příslušnému oddělení realizace a kontroly projektů doklady prokazující dodržení podmínky transparentního, otevřeného a nediskriminačního výběrového řízení (včetně případného oznámení záměru na úřední desce, případně obdobném veřejně přístupném publikačním nástroji podle postupu popsaného výše), naplnění níže uvedené výjimky z uvedené podmínky, či znalecký posudek a smlouvu o pronájmu/výpůjčce. V případě užívání infrastruktury nebo poskytování služby za úplatu musí být poskytovatelem dotace předem schválen ceník a provozní řád. Tento bude posuzován pouze z hlediska shody s pravidly ROP SZ. Poskytování užívacího práva 35

36 Třetí osoby s užívacím právem, tedy zejména s právem výpůjčky, nájmu nebo podnájmu k majetku pořízenému z dotace jsou oprávněny poskytnout užívací právo dalším subjektům pouze se souhlasem poskytovatele dotace a příjemce dotace. Poskytnutí užívacích práv mezi třetími osobami musí probíhat na základě transparentního, otevřeného a nediskriminačního výběrového řízení v případě, pokud již na užívání dotčeného majetku pořízeného z dotace nebylo výběrové řízení splňující výše uvedené podmínky uskutečněno. Příjemce dotace musí zajistit, aby tyto třetí osoby, zejm. vždy poslední takový subjekt v řadě, převzaly případné závazky, které vyplývají z pravidel veřejné podpory a z povinností při realizaci a udržitelnosti projektu, souvisejí-li tyto závazky s majetkem pořízeným (byť i jen částečně) z dotace. Příjemce dotace je rovněž povinen předložit poskytovateli dotace návrh nájemní, případně jiné smlouvy upravující vztahy všech třetích osob v souvislosti s majetkem pořízeným z dotace. Příjemce dotace je také povinen uvádět v rámci monitorovacích hlášení a zpráv všechny povinné informace o činnosti třetích osob související s majetkem financovaným z dotace. Příjmy projektu Příjmy vzniklé v souvislosti s užíváním majetku pořízeného z dotace nebo poskytnutím užívacího práva (např. nájemné) musí být zahrnuty do příjmů projektu v souladu s ustanovením čl. 55 Nařízení Rady (ES) č. 1083/2006, nezakládá-li dotace veřejnou podporu. Provozní příjmy a provozní náklady, jež musí být analyticky vedeny ve vztahu k příslušnému projektu, tedy příjemce vyčíslí v konsolidované podobě, tzn. souhrnně za vlastníka i provozovatele. Porušení smluvních podmínek Pokud poskytovatel dotace zjistí, že příjemce dotace nesplnil nebo neplní některou z podmínek Smlouvy o poskytnutí dotace, bude postupovat v souladu s článkem XXI. této Smlouvy. Příjemce nesmí po udržitelnosti projektu svěřit majetek pořízený z dotace své příspěvkové organizaci nebo organizační složce bez písemného souhlasu poskytovatele dotace. Věcné břemeno k majetku pořízenému z dotace lze po dobu udržitelnosti projektu zřídit pouze s písemným souhlasem poskytovatele dotace. Toto ustanovení se nevztahuje na výsledky publikační činnosti a dalších neinvestičních výdajů spojených s projekty v rámci oblasti podpory 2.1 Budování kapacity pro místní rozvoj, informovanost a osvěta veřejnosti, a oblasti podpory 4.3 Podpora marketingu a tvorby a rozvoje produktů cestovního ruchu. Pojištění majetku Příjemce má povinnost mít pojištěn veškerý pojistitelný majetek pořízený z dotace. Majetek musí být pojištěn proti jeho poškození, zničení a odcizení (v závislosti na charakteru majetku), a to ode dne vzniku pojistitelného majetku. Tato povinnost se nevztahuje na studii proveditelnosti, projektovou dokumentaci stavby a obdobné písemnosti, které jsou výstupem projektu 11. Majetek musí být pojištěn po celou dobu udržitelnosti projektu (tj. pět let, resp. 3 roky u malého a středního podniku v případě investic a vytvoření pracovních míst) a minimálně do výše poskytnutých finančních prostředků. Každou změnu či prodloužení pojistné smlouvy je příjemce povinen poskytovateli doložit v nejbližší možné monitorovací zprávě o zajištění udržitelnosti projektu. UPOZORNĚNÍ Dodržení povinnosti pojištění majetku bude kontrolováno v rámci celé doby udržitelnosti projektu. Případná pojistná hlášení o pojistné události je příjemce dotace povinen neprodleně předložit poskytovateli dotace. Pojištění je vhodné zejména v případě, kdy v v období udržitelnosti projektu dojde ke zničení nebo poškození majetku pořízeného z dotace a příjemce dotace nebude schopen zachovat po stanovené období výsledky realizace projektu a bude povinen vyplacenou dotaci vrátit. 11 V tomto případě není nutné dokládat vyjádření pojišťovny, že z nabídky pojišťovacích služeb nelze dotčený majetek pojistit. 36

37 Příjemce může Řídící orgán ROP Severozápad požádat o prominutí povinnosti pojistit majetek pořízený z dotace ROP Severozápad, a to v následujících případech: a) Pojištění konkrétního majetku není pokryto běžnou nabídkou pojišťovacích produktů, a předmět dotace má tedy charakter nepojistitelného majetku. V tomto případě příjemce v žádosti doloží oficiální vyjádření pojišťovny, že z nabídky pojišťovacích služeb nelze dotčený majetek pojistit. b) Pojištění je ve vztahu k dané investici nehospodárné. Příjemce v tomto případě v žádosti doloží analýzu dokládající nehospodárnost a nevýhodnost pojištění dotčeného majetku včetně relevantních dokladů (například návrh smlouvy s pojišťovnou). Žádost o prominutí povinnosti pojistit majetek pořízený z dotace ROP Severozápad příjemce doručí Odboru implementace programu Úřadu Regionální rady. V případě, kdy je žádost doložena oficiálním vyjádřením pojišťovny, že z nabídky pojišťovacích služeb nelze dotčený majetek pojistit, rozhoduje o prominutí povinnosti OIP. V ostatních případech o žádosti rozhodne Výbor Regionální rady. 2.3 Změny v udržitelnosti projektu Změny, ke kterým v průběhu udržitelnosti projektu dojde, musí příjemce písemně oznámit příslušnému ORKP. Změny oznamuje příjemce podle pravidel uvedených v Metodice změn projektů, která tvoří přílohu č. 5a Příručky pro příjemce. Provedení změn, které příslušný ORKP schválil nebo vzal na vědomí, jste povinni uvést v nejbližší monitorovací zprávě o zajištění udržitelnosti projektu. Existují následující druhy změn: změny podstatné které vyžadují souhlas ŘO a které je nutné oznamovat předem před realizací změny; změny nepodstatné které ŘO bere na vědomí a které musí příjemce hlásit nejpozději v nejbližší monitorovací zprávě o zajištění udržitelnosti projektu; neplánované změny podstatné změny nepředvídatelné, které se hlásí ŘO bezprostředně po vzniku překážky; změny ostatní změny bez zásadního vlivu na projekt (jeho cíl, účel, indikátory apod.) ohlašované pomocí Změnových listů dodatečně s nejbližší monitorovací zprávou o zajištění udržitelnosti projektu. zásahy do investice - zásahy do projektu, ke kterým může dojít během doby udržitelnosti Realizace změn v projektu, které vyžadují souhlas ŘO předem, nesmí být zahájena před vyjádřením příslušného ORKP. Podrobné postupy pro provádění změn v průběhu realizace projektu jsou popsány v Metodice změn projektů, která tvoří přílohu č. 5a Příručky pro příjemce. UPOZORNĚNÍ Všechny změny, které se v průběhu udržitelnosti vyskytnou, oznamte příslušnému ORKP a konzultujte je s ním. UPOZORNĚNÍ V případě, že podstatné či nepodstatné změny provedete, aniž byste informovali ŘO ROP SZ a v případě podstatných změn vyčkali jeho odpovědi, rozhodne o dalším postupu ŘO ROP SZ podle závažnosti změny (vzetí změny na vědomí, nutnost zpracovat dodatek ke Smlouvě o poskytnutí dotace, navržení sankcí apod.). Vždy se však vystavujete riziku vrácení dotace. 37

38 2.4 Kolaudační řízení Pokud jste při ukončení projektu předložili rozhodnutí o zkušebním provozu, musíte s první monitorovací zprávou o udržitelnosti projektu doložit pravomocné kolaudační rozhodnutí / kolaudační souhlas. Nepředložíte-li ani k poslední monitorovací zprávě o udržitelnosti projektu pravomocné kolaudační rozhodnutí / kolaudační souhlas, bude vám poskytnutá dotace předepsána k vrácení. 38

39 3. MONITORING PROJEKTU Monitorovací zprávu o zajištění udržitelnosti projektu zpracováváte v rámci webové aplikace IS BENEFIT7 nebo v listinné podobě (v případě nefunkčnosti webové aplikace). Formulář monitorovací zprávy o zajištění udržitelnosti projektu je přílohou č. 3 Příručky pro příjemce. Postup pro vyplnění monitorovací zprávy v IS BENEFIT7 je popsán v příloze č. 6 Příručky pro příjemce (Příručka pro vytváření monitorovacích zpráv, hlášení a žádostí o platbu v aplikaci BENEFIT7). Monitorování slouží jak vám, tak i nám (poskytovateli podpory) ke sledování průběhu udržitelnosti projektů i k případné včasné identifikaci možných rizik a k zabránění chybám a nesrovnalostem v projektu. Monitorovací zprávy o zajištění udržitelnosti projektu musejí obsahovat popis změn v projektu a naplňování předepsaných indikátorů, environmentálních kritérií a rovných příležitostí. Veškeré předkládané dokumenty vyžadující podpis oprávněné osoby jste povinni podepsat podle podpisového vzoru k projektu, který podepisujete při podpisu Smlouvy. Monitorovací zprávy o zajištění udržitelnosti projektu předkládáte příslušnému ORKP osobně nebo je zasíláte poštou. UPOZORNĚNÍ Součástí MZoU jsou také povinné přílohy, které musí být spolu s MZoU předloženy. Seznam povinných příloh je uveden jak v této příručce, tak v IS BENEFIT7. UPOZORNĚNÍ ORKP si při schvalování MZoU (i kdykoliv jindy během udržitelnosti projektu) vyhrazuje právo požadovat dodatečné informace ke způsobu realizace projektu a k jeho výsledkům. Takové informace musejí být dodány nejpozději do 5 pracovních dnů od doručení konkrétního požadavku. UPOZORNĚNÍ Jste povinni naplnit monitorovací indikátory uvedené ve Smlouvě a udržet je po dobu 5 let (3 let v případě malých a středních podniků) od finančního ukončení projektu. V opačném případě bude dotace vymáhána zpět. Popis monitorovacích indikátorů, způsob jejich naplňování a vyhodnocování je uveden v Příloze č. 8 Příručky pro příjemce - Metodické listy k indikátorům ROP SZ. Metodické listy mohou být v průběhu realizace ROP Severozápad aktualizovány. O případném vydání nové verze Metodických listů k indikátorům budou žadatelé a příjemci z ROP Severozápad informováni prostřednictvím webových stránek resp. em. Aktuální Metodické listy k indikátorům ROP Severozápad jsou v elektronické podobě k dispozici na webových stránkách ROP Severozápad v sekci Pro příjemce Archiv výzev a dokumentace Aktuální formuláře ( 3.1 Monitorovací zpráva o zajištění udržitelnosti projektu Monitorovací zprávy o zajištění udržitelnosti projektu předkládáte v elektronické i tištěné verzi v období 5 let (3 let v případě malých a středních podniků u investic nebo vytvořených pracovních míst) od data finančního ukončení projektu. Jste povinni odevzdávat tyto zprávy vždy do 20 pracovních dnů po uplynutí každých 12 měsíců od data finančního ukončení projektu. 39

40 Monitorovací zprávy o zajištění udržitelnosti projektu zpracovává příjemce dotace v rámci webové aplikace IS BENEFIT7 nebo v listinné podobě (v případě nefunkčnosti webové aplikace). Formulář monitorovací zprávy o zajištění udržitelnosti projektu je uveden v příloze č. 4 této příručky. Monitorovací zpráva obsahuje informace o udržitelnosti projektu, naplnění a udržení cílů a indikátorů projektu, změnách v projektu, případných vazbách projektu na další chystané nebo realizované projekty a také o kontrolách, jejichž předmětem byl zrealizovaný projekt. Přílohy monitorovací zprávy o zajištění udržitelnosti projektu: 1. Doklady o zaúčtování a vedení majetku pořízeného v rámci realizace projektu v účetnictví za sledované období (výpis z hlavní účetní knihy, aktuální inventární karty a soupisy majetku). 2. Doklad o trvání pojištění majetku pořízeného z dotace - kopie aktuální pojistné smlouvy, popř. čestné prohlášení o neměnnosti pojištění od posledního předložení kopie pojistné smlouvy, doklad o zaplacení pojištění, případně veškerá dokumentace k pojistné události týkající se majetku pořízeného z dotace (pokud majetek podléhá pojištění). 3. Podklady prokazující dodržení pravidel pro publicitu - doložte podklady k publicitě, ke které jste se zavázali i v žádosti o dotaci, např. aktuální fotodokumentaci s uvedením času a data pořízení. 4. Dokumenty prokazující naplnění/udržení indikátorů - v případě změny hodnoty indikátorů doložte podklady pro ověření správnosti hodnoty (výkres, výpočet), u nově vzniklých/změny pracovních míst doložte pracovní smlouvy a mzdové listy včetně specifikace pracovního zařazení, přihlášení na ČSSZ. U indikátoru Počet nově vytvořených pracovních míst v rámci projektů na rozvoj cestovního ruchu výpočet přepočteného stavu zaměstnanců, pracovní smlouvy/náplně. Dokumenty prokazující udržování ostatních indikátorů. 5. Doklady o naplnění/udržení environmentálních kritérií a kritérií rovných příležitostí (povinné přílohy). 6. Výpočet maximální výše dotace u projektů vytvářejících příjmy (aktualizovaný). 7. Doklady ke změnám v projektu - pokud došlo k realizaci změn a pokud je to relevantní, doložte výkres s naznačením provedených změn. V případě změny v dispozici s majetkem, pozemkem, budovou (např. výpůjčka, svěření, pronájem, věcné břemeno, změna vlastníka) doložte dokumentaci dokládající tyto změny dle podmínek Příručky pro příjemce (např. nájemní smlouvu, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o smlouvě budoucí, kupní smlouvu apod.). 8. Doklady k zásahům do projektu - pokud došlo k zásahům do projektu a pokud je to relevantní, doložte výkres s naznačením provedených zásahů. V relevantním případě příjemce k dokladům připojí čestné prohlášení investora, že na uvedení projektu do původního stavu nečerpá žádné finanční prostředky z Evropské Unie. 9. Barevná fotodokumentace prokazující udržitelnost projektu možno doložit foto i na CD. 10. Potvrzení věřitele, že závazek je řádně splácen, včetně uvedení zbývající částky k úhradě v případě zástavy majetku pořízeného z poskytnuté dotace. 11. Dokumentace k VZ - veřejný zadavatel je povinen dle ustanovení 147a odst. 1 písm. a), b), c) zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, předložit relevantní doklady o splnění této povinnosti (s první Monitorovací zprávou o zajištění udržitelnosti projektu, pokud tak již neučinil dříve). 12. Další relevantní doklady vztahující se k charakteru projektu a doklady, které nebyly/nemohly být předloženy v rámci závěrečné monitorovací zprávy. UPOZORNĚNÍ Proplacení finančních prostředků na váš účet neznamená konec projektu. Váš projekt bude i nadále kontrolován a jeho výstupy musejí být udrženy. Pro tuto kontrolu slouží i monitorovací zpráva o zajištění udržitelnosti projektu. V případě nedodržení Smlouvy a neudržení výstupů projektu po dobu 5, resp. 3 let od data finančního ukončení projektu bude dotace vymáhána zpět. 40

41 UPOZORNĚNÍ Lhůta pro udržitelnost výsledků projektů je stanovena na dobu 5 let po finančním ukončení projektu. U projektů malých a středních podniků, které mají investiční povahu nebo vytvořily pracovní místo, je doba udržitelnosti stanovena na 3 roky po finančním ukončení projektu. Udržitelnost projektů v oblastech podpory 2.1 a 4.3 (tzv. měkkých projektů ) Tato podkapitola se týká pouze projektů v oblasti podpory 2.1 Budování kapacity pro místní rozvoj, informování a osvěta veřejnosti a v oblasti podpory 4.3 Podpora marketingu a tvorby a rozvoje produktů cestovního ruchu. Udržitelnost projektů (operací) spolufinancovaných ze Strukturálních fondů EU je stanovena v čl. 57 Nařízení Rady (ES) č. 1083/2006 o obecných ustanoveních o Evropském fondu pro regionální rozvoj, Evropském sociálním fondu a Fondu soudržnosti a o zrušení nařízení (ES) č. 1260/1999. Článek 57 se dle nejnovějšího výkladu Evropské komise a nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 539/2010 ze dne 16. června 2010 (novela obecného nařízení) neaplikuje na neinvestiční projekty ( měkké operace jak v ESF, tak ERDF programech). Stanovení pravidel udržitelnosti operací u neinvestičních projektů je tak plně v kompetenci Řídícího orgánu. V případě projektů realizovaných v oblasti podpory 2.1 Budování kapacity pro místní rozvoj, informování a osvěta veřejnosti a v oblasti podpory 4.3 Podpora marketingu a tvorby a rozvoje produktů cestovního ruchu musí být příjemce schopen při kontrole projektu v době udržitelnosti projektu doložit, že byly uskutečněny veškeré výstupy uvedené v žádosti (s výjimkou případných změn povolených v průběhu realizace projektu ze strany řídícího orgánu). Doložení bude provedeno konkrétními výstupy, pokud to jejich povaha a současný stav bude dovolovat, např. fotodokumentací či prostřednictvím jiného nosiče, na kterém budou uchována potřebná data (u propagačních materiálů a předmětů, u kterých to povaha dovoluje, příjemce pro potřeby kontroly uchová jejich vzorky). Konkrétní podmínky pro jednotlivé typy výstupů projektu jsou popsány níže. A. Prokazování udržitelnosti u jednotlivých výstupů projektu v oblasti podpory 2.1 Budování kapacity pro místní rozvoj, informování a osvěta veřejnosti: a) Informační a komunikační materiály (tištěné, elektronické nosiče) Udržitelnost projektu bude splněna, pokud příjemce při kontrole na místě doloží vzorky všech informačních a komunikačních materiálů vytištěných/pořízených z dotace ROP Severozápad (např. časopisy, publikace), a to včetně informace o aktuálním počtu kusů, které má ještě k dispozici. O tomto musí rovněž informovat prostřednictvím Monitorovací zprávy o zajištění udržitelnosti. V případě, že příjemce již v době udržitelnosti nebude disponovat volným (ještě nerozdaným) počtem těchto materiálů, musí ÚRR doložit (popsat), jakým způsobem pokračuje v budování místní kapacity, informovanosti a osvětě (např. uveřejněním obsahu materiálů na webovém portále), a to včetně zdůvodnění, proč nerealizuje obnovu (některých) materiálů. Je přitom dostačující, pokud má příjemce tyto publikace či materiály zveřejněny na internetových stránkách příjemce či obce/regionu. Příjemce vždy v Monitorovací zprávě o zajištění udržitelnosti projektu uvede: 1. Kolik informačních a komunikačních materiálů pořízených z dotace ROP Severozápad má ještě k dispozici (nerozdaných). 2. U kterých informačních a komunikačních materiálů původně pořízených z dotace ROP Severozápad byl proveden dotisk (výroba nových)/aktualizace z prostředků příjemce, a v jakém množství. 3. U kterých informačních a komunikačních materiálů původně pořízených z dotace ROP Severozápad neprovedl dotisk (novou výrobu)/aktualizaci z prostředků příjemce, a to včetně zdůvodnění. 41

42 b) Informační a komunikační materiály v podobě hmotného majetku, pevně spojené se zemí, popř. přenosné, a média (informační tabule, včetně elektronických, značení a veřejné mapy tabule, stojany na letáky, atd.) Těmito materiály musí příjemce disponovat po celou dobu udržitelnosti projektu, jejich stav bude vždy dokládat prostřednictvím Monitorovací zprávy o zajištění udržitelnosti projektu. Příjemce je také povinen zajistit případnou aktualizaci (např. informací, map atd.) z vlastních prostředků, pokud si to situace vyžaduje. V případě, že některý z informačních či komunikačních předmětů uvedených v tomto bodě nebude pro příjemce v rámci budování místní kapacity, osvěty a informovanosti veřejnosti již relevantní, může být příjemcem odstraněn z prostoru, kde byl umístěn, o tomto však musí příjemce ÚRR informovat prostřednictvím Monitorovací zprávy o zajištění udržitelnosti projektu, včetně zdůvodnění. Příjemce vždy bude v rámci řešení této situace upřednostňovat aktivitu spočívající v obnově informací obsažených v informačních či komunikačních materiálech či médiu, před jeho úplným odstraněním (týká se např. informačních tabulí). c) Kulaté stoly, občanská fóra, konzultace s veřejností o navrhovaných investicích a připravovaném projektu, o vizi místní oblasti, kampaně proti odhazování odpadků, soutěže o upravenou obec, případně jiné osvětové a informační akce podpořené z prostředků ROP Severozápad Příjemce je prostřednictvím Monitorovací zprávy o zajištění udržitelnosti projektu povinen informovat poskytovatele dotace o tom, jaký měly pořádané akce dopad, co se v jejich důsledku podařilo realizovat, zlepšit, jaké jiné akce na tyto navazovaly apod. d) Webové stránky Příjemce je povinen tyto výstupy uchovat po dobu udržitelnosti projektu a provádět průběžnou aktualizaci tak, aby stránky plnily informační a komunikační funkci v souladu s projektem, případně zajistit tuto funkci na jiných webových stránkách (např. stránkách obce/regionu). V rámci Monitorovací zprávy o zajištění udržitelnosti projektu příjemce vždy slovně popíše, jakým způsobem přispěly pořízené informační a komunikační materiály, realizované osvětové akce a veškeré další výstupy ke zvýšení připravenosti místních komunit realizovat rozvojové projekty. B. Prokazování udržitelnosti u jednotlivých výstupů projektu v oblasti podpory 4.3 Podpora marketingu a tvorby a rozvoje produktů cestovního ruchu: a) Propagační materiály (tištěné, elektronické nosiče) a předměty (drobné propagační předměty, upomínkové předměty, dárkové předměty) Udržitelnost projektu bude splněna, pokud příjemce při kontrole na místě doloží vzorky všech propagačních materiálů a předmětů vytištěných/pořízených z dotace ROP Severozápad, a to včetně informace o aktuálním počtu kusů, které má ještě k dispozici. V případě, že příjemce již v době udržitelnosti nebude disponovat volným (ještě nerozdaným) počtem těchto materiálů a předmětů, musí ÚRR doložit (popsat), jakým způsobem pokračuje v propagaci (např. uveřejněním obsahu materiálů na webovém portále), a to včetně zdůvodnění, proč nerealizuje obnovu některých propagačních materiálů a předmětů. Je přitom dostačující, pokud má příjemce tyto publikace či materiály zveřejněny na internetových stránkách příjemce či obce/regionu. Příjemce vždy v Monitorovací zprávě o zajištění udržitelnosti projektu uvede: 1. Kolik propagačních materiálů a předmětů pořízených z dotace ROP Severozápad má ještě k dispozici (nerozdaných). 2. U kterých propagačních materiálů a předmětů původně pořízených z dotace ROP Severozápad byl proveden dotisk (výroba nových)/aktualizace z prostředků příjemce, a v jakém množství. 3. U kterých propagačních materiálů a předmětů původně pořízených z dotace ROP Severozápad neprovedl dotisk (novou výrobu)/aktualizaci z prostředků příjemce, a to včetně zdůvodnění. 42

43 b) Propagační předměty v podobě hmotného majetku, pevně spojené se zemí popř. přenosné (informační tabule, uvítací tabule, informační kiosky, stojany na letáky, bannery, nakoupené billboardy, plachty, audioprůvodci, PC v informačních centrech, kostýmy, atd.) Těmito propagačními předměty musí příjemce disponovat po celou dobu udržitelnosti projektu, jejich stav bude vždy dokládat prostřednictvím Monitorovací zprávy o zajištění udržitelnosti projektu. Příjemce je také povinen zajistit případnou aktualizaci (např. informací, map atd.) z vlastních prostředků, pokud si to situace vyžaduje. V případě, že některý z propagačních předmětů uvedených v tomto bodě nebude v rámci propagace cestovního ruchu pro příjemce již relevantní, může být příjemcem odstraněn z prostoru, kde byl umístěn, o tomto však musí příjemce ÚRR informovat prostřednictvím Monitorovací zprávy o zajištění udržitelnosti projektu, včetně zdůvodnění. Příjemce vždy bude v rámci řešení této situace upřednostňovat aktivitu spočívající v obnově informací obsažených v propagačním médiu, před jeho úplným odstraněním (týká se např. informačních tabulí, bannerů, atd.). c) Kulturní akce podpořené z prostředků ROP Severozápad Příjemce informuje ÚRR prostřednictvím Monitorovací zprávy o zajištění udržitelnosti projektu o různých jiných navazujících akcích (realizovaných příjemcem dotace či jiným subjektem), které se ve sledovaném období uskutečnily. d) Webové stránky, marketingové strategie, vizuální styl, apod. Příjemce je povinen tyto výstupy uchovat po dobu udržitelnosti projektu a provádět průběžnou aktualizaci tak, aby stránky plnily informační a propagační funkci v souladu s projektem, případně zajistit tuto funkci na jiných webových stránkách (např. stránkách obce/regionu). e) Prezentace na veletrzích cestovního ruchu Je na zvážení příjemce, zda bude danou akci opakovat prezentaci regionu/výstavu regionu/produktu/služeb na stejném, nebo jiném obdobně zaměřeném veletrhu, nebo prokazatelně vykonávat aktivity zmíněné v bodech a) d) v souladu s cíli projektu. 43

44 4. NÁSLEDNÉ KONTROLY PROJEKTŮ Kontrola je prováděna především za účelem zjištění odchylek od žádoucího stavu, nápravy nedostatků, odstranění jejich příčin a prevence před jejich vznikem včetně definování rizik. 4.1 Druhy a průběh kontrol Veřejnosprávní kontrola se člení v rámci implementace ROP Severozápad do čtyř základních druhů: předběžná (ex-ante, týká se žadatele), průběžná (interim bez žádosti o platbu, interim se žádostí o platbu), následná (ex-post), kontrola postupu zadávání veřejných zakázek. Z důvodu postupu ukončování činností ROP SZ již budou nadále probíhat pouze kontroly následné (ex-post). Kontroly mohou probíhat buď jako plánované, nebo neplánované (namátkové) kontroly. Kontroly zahrnují dokladovou a kontrolu na místě. Kontroly na místě, jsou prováděny pracovníky ORKP na základě pověření ke kontrolám ( 4 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole, v platném znění (dále jen kontrolní řád)). UPOZORNĚNÍ Zahájení kontroly na místě je vám oznamováno nejpozději v den konání, vyžaduje-li to její charakter. Následná kontrola (ex-post) spočívá v dokladové kontrole, popřípadě i v kontrole na místě, a to v období mezi 1. až 5. (resp. 3.) rokem od finančního ukončení projektu. Následné kontroly mohou být také opakované, a to v závislosti na složitosti, případně ohrožení výsledků realizace projektu. Průběh kontroly Provedení kontroly vám oznámí kontrolující nejpozději v den zahájení výkonu kontroly, vyžaduje-li to její charakter. V ostatních případech vám sdělí předem telefonicky nebo písemně datum a hodinu zahájení kontroly a požádá vás o zajištění nezbytné součinnosti a přítomnosti pověřené osoby, která je oprávněná jednat v průběhu kontroly vaším jménem. Kontrola na místě je zahájena předložením písemného pověření ke kontrole ( 4 kontrolního řádu) Kontrolní skupina si může vyžádat předložení výsledků předchozích kontrol, pokud se vztahují k předmětu kontroly, a to kdykoliv v průběhu kontroly. Výstupem kontroly je protokol o kontrole, který je vypracován ve dvou vyhotoveních. Okamžikem seznámení s protokolem o kontrole je den doručení protokolu o kontrole kontrolované osobě, a to včetně případného uplatnění fikce doručení či doručení na místě kontrolované osoby. Lhůta pro vyhotovení protokolu je do 30 dnů 12 od posledního faktického kontrolního úkonu, v mimořádných a odůvodněných případech maximálně do 60 dnů. K protokolu můžete podat do 15 dnů od doručení protokolu námitky příslušenému ORKP. Kontrola je ukončena: marným uplynutím lhůty pro podání námitek proti protokolu (lhůta je 15 dnů), dnem doručení vyřízení námitek, proti kterému se nelze dále odvolat. Kromě plánovaných a neplánovaných kontrol je možné také provádět tzv. místní šetření za účelem neformálního zjištění současného stavu realizace projektu. Toto šetření mohou provádět pracovníci ORKP, kteří provádějí kontrolu a monitorování projektů bez účasti příjemce. Z místního šetření je 12 Pokud není uvedeno jinak, jedná se o kalendářní dny. 44

45 pořízen Záznam o provedení úkonů předcházejících kontrole, který bude po jeho skončení založen do složky projektu. Přílohou záznamu z místního šetření může být i případná fotodokumentace pořízená v místě šetření. 4.2 Kontrolovaná osoba Kontrolovanou osobou je fyzická nebo právnická osoba, která je žadatelem, resp. příjemcem veřejné finanční podpory, a kontrolovanou osobou je i dodavatel fyzická nebo právnická osoba, který se podílel na dodávkách zboží nebo služeb hrazených z veřejných výdajů nebo veřejné finanční podpory Práva kontrolované osoby požadovat po kontrolujícím (kontrolní skupině) předložení pověření ke kontrole a dalšího dokumentu, který dokládá, že se jedná o osobu uvedenou v pověření ke kontrole, namítat podjatost kontrolujícího nebo přizvané osoby, seznámit se s obsahem protokolu o kontrole, podávat námitky proti kontrolním zjištěním uvedeným v protokolu o kontrole, Povinnosti kontrolované osoby a povinné osoby vytvořit podmínky pro výkon kontroly, umožnit kontrolujícímu výkon jeho oprávnění stanovených zákonem a poskytovat k tomu potřebnou součinnost před začátkem kontroly předložit doklad o identifikaci, že jde o žadatele/příjemce (fyzická osoba, v případě právnické osoby statutární zástupce, případně předložení plné moci, kdo je oprávněn jednat za žadatele/příjemce při prováděné kontrole), seznámit členy kontrolní skupiny s bezpečnostními předpisy, které se vztahují ke kontrolovaným objektům a jež jsou tyto osoby povinny v průběhu kontroly dodržovat, předložit kontrolní skupině na vyžádání dokumenty o kontrolách jak fyzických, tak finančních, které provedly jiné kontrolní orgány a jež mají vztah ke kontrole projektu financovaného z ROP Severozápad, umožnit kontrolní skupině vstupovat do staveb, dopravních prostředků, na pozemky a do dalších prostor s výjimkou obydlí, jež vlastní nebo užívá kontrolovaná osoba anebo jinak přímo souvisí s výkonem a předmětem kontroly, je-li to nezbytné k výkonu kontroly (do obydlí je kontrolující oprávněn vstoupit jen tehdy, je-li obydlí užívané k podnikání nebo provozování jiné hospodářské činnosti nebo v případě, kdy se mají prostřednictvím kontroly odstranit pochybnosti o tom, zda je obydlí užívané k těmto účelům a nelze-li dosáhnout splnění účelu kontroly jinak), v nezbytném rozsahu odpovídajícím povaze její činnosti a technickému vybavení poskytnout materiální a technické zabezpečení pro výkon kontroly, přijmout opatření k nápravě nedostatků zjištěných kontrolou, a to ve lhůtě stanovené kontrolním orgánem, písemně informovat kontrolní orgán o přijetí opatření k odstranění nedostatků, a to ve lhůtě stanovené kontrolním orgánem, 4.3 Kontrolující kontrolní skupina Kontrolující je osoba provádějící kontroly. Je jí vedoucí kontrolní skupiny a řadový člen kontrolní skupiny. Kontroly se mohou účastnit i přizvané osoby (expert, pracovník ÚRR), které jsou považovány za členy kontrolní skupiny. Kontrolní činnost je vykonávána na základě pověření předsedy Regionální rady, případně jím pověřené osoby. Kontrolující osoba musí splňovat podmínku mlčenlivosti ve smyslu 20 kontrolního řádu a podmínku nezávislosti ve smyslu 14 zákona č. 500/2004 Sb., správní řád, ve znění pozdějších předpisů. Kontrolující je při výkonu své funkce vázán Etickým kodexem ROP Severozápad. 45

46 4.3.1 Práva kontrolujícího vstupovat do staveb, dopravních prostředků, na pozemky a do dalších prostor s výjimkou obydlí, jež vlastní nebo užívá kontrolovaná osoba anebo jinak přímo souvisí s výkonem a předmětem kontroly, je-li to nezbytné k výkonu kontroly; do obydlí je kontrolující oprávněn vstoupit jen tehdy, je-li obydlí užívané k podnikání nebo provozování jiné hospodářské činnosti nebo v případě, kdy se mají prostřednictvím kontroly odstranit pochybnosti o tom, zda je obydlí užívané k těmto účelům a nelze-li dosáhnout splnění účelu kontroly jinak; vlastníci nebo uživatelé těchto prostor jsou povinni kontrolujícímu vstup umožnit, požadovat prokázání totožnosti fyzické osoby, jež je přítomna na místě kontroly, jde-li o osobu, která plní úkoly kontrolované osoby, nebo osobu, která může přispět ke splnění účelu kontroly, provádět kontrolní nákupy, odebírat vzorky, provádět potřebná měření, sledování, prohlídky a zkoušky, požadovat poskytnutí údajů, dokumentů a věcí vztahujících se k předmětu kontroly nebo k činnosti kontrolované osoby (dále jen podklady ); v odůvodněných případech může kontrolující zajišťovat originální podklady (jejich převzetí musí kontrolované osobě potvrdit a ponechat jí kopie převzatých dokladů) pořizovat obrazové nebo zvukové záznamy, v míře nezbytné pro průběh kontroly užívat technických prostředků kontrolované osoby, a to po předchozím projednání s kontrolovanou osobou, vyžadovat od kontrolované osoby a povinné osoby další součinnost potřebnou k výkonu kontroly požadovat, aby kontrolovaná osoba přijala opatření k nápravě zjištěných nedostatků a ve stanovené lhůtě podala písemnou zprávu o jejich odstranění Povinnosti kontrolujícího zjistit stav věci v rozsahu nezbytném pro dosažení účelu kontroly a v závislosti na povaze kontroly doložit kontrolní zjištění potřebnými doklady, šetřit práva a oprávněné zájmy kontrolované osoby, předložit kontrolované osobě nebo povinné osobě pověření ke kontrole, a požádá-li o to kontrolovaná osoba nebo povinná osoba, též další dokument, který dokládá, že se jedná o osobu uvedenou v pověření ke kontrole, zachovávat bezpečnostní předpisy v objektech kontrolované osoby, vydat potvrzení o zajištěných originálních podkladech, a pominou-li důvody jejich zajištění, neprodleně je vrátit, umožnit kontrolované osobě účastnit se kontrolních úkonů při výkonu kontroly na místě, nebrání-li to splnění účelu nebo provedení kontroly, vyhotovit protokol o kontrole a doručit jeho stejnopis kontrolované osobě, 4.4 Řízení o námitkách kontrolované osoby Námitky proti kontrolnímu zjištění uvedenému v protokolu o kontrole můžete podat do 15 dnů od doručení protokolu o kontrole. Podávají se písemně (tj. i elektronicky) pouze proti kontrolním zjištěním, nikoliv celému obsahu protokolu o kontrole. Musí z nich být zřejmé, proti jakému kontrolnímu zjištění směřují a musí obsahovat odůvodnění nesouhlasu s tímto kontrolním zjištěním. Vedoucí kontrolní skupiny/kontrolující má právo využít k vyřízení námitek autoremeduru ve lhůtě 7 dnů ode dne jejich doručení. Nevyhoví-li však námitkám ve stanovené lhůtě (7 dnů), vyřídí je ve lhůtě 30 dnů ode dne jejich doručení nadřízená osoba kontrolujícího. Nadřízená osoba námitky bezodkladně prošetří a rozhodne, zda jsou námitky kontrolované osoby důvodné, částečně důvodné nebo nedůvodné. O vyřízení námitek (všech typů) bude kontrolovaná osoba informována písemně do 30 dnů ode dne 46

47 doručení námitek na OIP, a to formou Vyřízení námitek, které podepisuje předseda RR. 47

48 5. ŘEŠENÍ NESTANDARDNÍCH SITUACÍ 5.1 Nedostatky, které se mohou vyskytnout při realizaci projektu Předčasné ukončení smlouvy o poskytnutí dotace V určitých případech je možné ze strany poskytovatele dotace platnost Smlouvy o poskytnutí dotace ukončit. Důvod a způsob, kterým je platnost Smlouvy předčasně ukončena, má vliv na následné vypořádání vztahů mezi smluvními stranami. Předčasným ukončením platnosti Smlouvy však nezaniká případný nárok na náhradu škody vzniklé porušením Smlouvy. Ukončení Smlouvy na základě písemné dohody obou smluvních stran: příjemce dotace je povinen vrátit bezhotovostním převodem na účet poskytovatele dotace poskytnutou částku dotace, bez zbytečného odkladu, nejpozději však do 30 dnů, nedohodnou-li se smluvní strany jinak, dohoda o ukončení Smlouvy nabývá účinnosti podpisem obou smluvních stran, avšak pouze za podmínky, že došlo k vypořádání všech závazků z této Smlouvy, včetně vrácení finančních prostředků. Vypovězení Smlouvy ze strany ŘO ROP Severozápad: poskytovatel dotace může vypovědět Smlouvu, výpovědním důvodem je porušení povinností příjemce dotace stanovených Smlouvou, ŘO ROP SZ nebo obecně závaznými právními předpisy, kterého se příjemce dotace dopustí zejména pokud: a) svým jednáním poruší rozpočtovou kázeň, b) svým jednáním naplní skutkovou podstatu nesrovnalosti dle nařízení č. 1083/2006, c) poruší pravidla veřejné podpory, d) převede vlastnické právo k majetku v rozporu s čl. IX. odst. 3 Smlouvy na třetí osobu, příp. zřídí k tomuto majetku zástavní právo, e) změní svou právní formu a stane se tak nezpůsobilým příjemcem dotace pro danou oblast podpory, f) je on sám, případně jako právnická osoba či některá z osob tvořících statutární orgán příjemce dotace odsouzen/a za trestný čin, jehož skutková podstata souvisí s předmětem podnikání nebo činností příjemce dotace, nebo pro trestný čin hospodářský, anebo trestný čin proti majetku ve smyslu zákona č. 40/2009 Sb., trestní zákoník, ve znění pozdějších předpisů a zákona č. 418/2011 Sb., o trestní odpovědnosti právnických osob, ve znění pozdějších předpisů, g) opakovaně neplní své povinnosti dle čl. XIV. Smlouvy, h) učiní bez souhlasu poskytovatele dotace právní úkon, který je tímto souhlasem výslovně podmíněn, i) je pravomocně rozhodnuto o jeho úpadku, o prohlášení konkurzu nebo o jeho zrušení s likvidací, j) přes písemnou výzvu poskytovatele dotace nezanechá porušování jiných povinností stanovených ve Smlouvě, v dokumentech uvedených v článku I. a v příloze č. 2 Smlouvy nebo právních předpisech ČR a EU, příp. neodstraní následky těchto porušení ve lhůtě stanovené poskytovatelem dotace, k) v čestném prohlášení nebo v monitorovacích zprávách uvede nepravdivé údaje. rozpor může poskytovatel dotace nebo jeho právní nástupce konstatovat do deseti let od proplacení dotace, výpovědní lhůta činí jeden měsíc a začíná běžet od prvního dne měsíce následujícího po měsíci, v němž byla výpověď doručena příjemci dotace, 48

49 Pokud příjemce dotace ve stanovené lhůtě požadované prostředky poskytovateli dotace nevrátí, považují se za prostředky zadržené ve smyslu zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů Porušení rozpočtové kázně Porušení rozpočtové kázně Z hlediska čerpání finančních prostředků je nutné vás jako příjemce upozornit i na důsledky chyb při čerpání přidělené dotace, a to ve formě porušení rozpočtové kázně. Porušení rozpočtové kázně je podle zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, každé neoprávněné použití nebo zadržení peněžních prostředků poskytnutých z rozpočtu poskytovatele dotace. Za neoprávněné použití peněžních prostředků je považován jejich výdej v rozporu s právním předpisem, Smlouvou nebo podmínkami dotačního programu ROP Severozápad nebo nedodržení podmínek stanovených právním předpisem, Smlouvou nebo podmínkami dotačního programu ROP Severozápad, dále se jím rozumí i situace, kdy nelze prokázat, jak byly tyto peněžní prostředky použity. Za zadržení peněžních prostředků je považováno porušení povinnosti vrácení prostředků poskytnutých Regionální radou zpět do rozpočtu Regionální rady ve stanoveném termínu. Porušením rozpočtové kázně se rozumí zejména: použití dotace nebo její části na jiný účel, než je uvedeno ve Smlouvě o poskytnutí dotace z rozpočtu RR, použití dotace nebo její části v rozporu s podmínkami, které jsou uvedeny ve Smlouvě o poskytnutí dotace z rozpočtu RR, pokud toto jednání má přímý vliv na realizaci projektu, zejména na jeho základní kritéria stanovená ve Smlouvě o poskytnutí dotace (účel projektu, výše a účelové určení dotace, harmonogram, rozpočet projektu, monitorovací indikátory apod.), má vliv na realizované výstupy projektu, zejména jejich udržitelnost nebo představuje jiné porušení smluvních podmínek, kdy příjemce dotace neplní některou z jeho povinností stanovených ve Smlouvě, aniž by toto jednání muselo mít přímý vliv na realizaci projektu a jeho výstupy (povinnost vést oddělené účetnictví, povinnost archivace, zadávání veřejných zakázek v souladu se Smlouvou apod.), jiné jednání příjemce dotace, které poskytovatel dotace posoudí jako porušení povinností příjemce zásadního významu, zadržení peněžních prostředků poskytnutých Regionální radou, tj. nevrácení prostředků ve stanoveném termínu. Porušení rozpočtové kázně může být zjištěno zejména při kontrolní/auditní činnosti. Bylo-li zjištěno porušení rozpočtové kázně, bude příjemce o této skutečnosti vždy prokazatelně informován a bude mu umožněno se k této skutečnosti vyjádřit. V případě, že bylo porušení rozpočtové kázně zjištěno při veřejnosprávní kontrole, bude příjemce o této skutečnosti informován v protokolu o kontrole. V případě, že ÚRR SZ nemá k dispozici informaci o datu připsání peněžních prostředků na účet příjemce, vyzve příjemce k předložení výpisu z bankovního účtu k prokázání tohoto data. V případě, že by tak příjemce neučinil, ÚRR SZ si jakožto správce daně vyžádá tuto informaci od banky příjemce v souladu s 57 zákona č. 280/2009 Sb., daňový řád, ve znění pozdějších předpisů (dále jen DŘ ). Vrácení dotace Zjistí-li se na základě kontrolního zjištění, že příjemce dotace porušil povinnost stanovenou právním předpisem nebo Smlouvou o poskytnutí dotace, která souvisí s účelem, na který byly peněžní prostředky poskytnuty, nedodržel účel dotace nebo podmínku, za které byla dotace poskytnuta, u níž nelze vyzvat k provedení opatření k nápravě, bude příjemce v souladu s ust. 22 odst. 6 zák. č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, vyzván k vrácení dotace nebo její části ve stanovené lhůtě. Výzva k vrácení dotace nebo její části není pro příjemce dotace závazná. 49

50 V rozsahu, v jakém příjemce dotace vrátí dotaci nebo její část, platí, že nedošlo k porušení rozpočtové kázně. V opačném případě, kdy nedojde k vrácení dotace nebo její části ve stanoveném termínu, bude případ posuzován jako porušení rozpočtové kázně dle 22 zák. č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, a bude vyměřen odvod za porušení rozpočtové kázně. V případě zjištění porušení rozpočtové kázně zaplatí příjemce v souladu s 22 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, odvod ve výši částky neoprávněně použitých nebo zadržených prostředků spolu s povinností zaplatit penále ve výši 1 promile denně z neoprávněně použitých nebo zadržených prostředků, nejvýše však do výše této částky, a to na účet Regionální rady. Uložení odvodu za porušení rozpočtové kázně a vyměření penále probíhá na základě výsledků kontroly provedené oddělením kontroly. UPOZORNĚNÍ Povinnost úhrady odvodu a souvisejícího penále vám bude stanovena. UPOZORNĚNÍ Bude prověřováno každé vaše podezření na konání s cílem poškodit rozpočet EU či veřejné rozpočty ČR, s důsledkem až trestněprávním. 5.2 Řešení stížností UPOZORNĚNÍ Postup při podávání stížností a způsob jejich vyřizování se řídí zákonem č. 500/2004 Sb., správním řádem, ve znění pozdějších předpisů. Stížnost Stížnost je písemné nebo ústní podání, jímž se fyzické a právnické osoby nebo skupiny osob obracejí na Regionální radu ve věci ochrany svých zájmů, kterým upozorňují na nedostatky či závady, jejichž řešení náleží do působnosti Regionální rady, nebo kterým poukazují na nevhodné chování úředních osob nebo nesprávný postup Regionální rady. Podávání a vyřizování stížností se řídí 37 a 175 zákona č. 500/2004 Sb., správní řád, ve znění pozdějších předpisů. Stížnosti lze podat písemně nebo ústně; je-li podána ústně stížnost, kterou nelze ihned vyřídit, sepíše o ní správní orgán písemný záznam, který podepíše osoba, jež podání učinila, zaměstnanec, který záznam pořídil, a ostatní účastníci jednání. Z podání musí být patrno, kdo je činí, které věci se týká a co se navrhuje. Ústní ani telefonické podání anonymní stížnosti není možné. Stížnost se podává u toho správního orgánu, který vede řízení. Tento orgán je povinen prošetřit skutečnosti ve stížnosti uvedené. Považuje-li to za vhodné, vyslechne stěžovatele, osoby, proti nimž stížnost směřuje, popřípadě další osoby, které mohou přispět k objasnění věci. Stížnost musí být vyřízena do 60 dnů ode dne jejího doručení správnímu orgánu příslušnému k jejímu vyřízení. O vyřízení stížnosti musí být stěžovatel v této lhůtě vyrozuměn. Stanovenou lhůtu lze překročit jen tehdy, nelze-li v jejím průběhu zajistit podklady potřebné pro vyřízení stížnosti. Byla-li stížnost shledána důvodnou nebo částečně důvodnou, je správní orgán povinen bezodkladně učinit nezbytná opatření k nápravě. O výsledku šetření a opatřeních přijatých k nápravě se učiní záznam do spisu; stěžovatel bude vyrozuměn jen tehdy, jestliže o to požádal. Podací místo 50

51 Podacím místem pro podání písemné stížnosti je podatelna: Úřad Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad Berní 2261/1, Ústí nad Labem Podacím místem pro podání stížnosti elektronickou poštou je elektronická podatelna ÚRR: Stížnost musí obsahovat všechny formální náležitosti podání ve smyslu ustanovení 37 zákona č. 500/2004 Sb., správní řád: obecné náležitosti: ze stížnosti musí být patrno, kdo ji činí, které věci se týká a co se navrhuje, stížnost musí obsahovat označení správního orgánu, jemuž je určena, další náležitosti, které stanoví zákon, a podpis osoby, která ji činí, fyzická osoba uvede: jméno a příjmení, datum narození a místo trvalého pobytu, popřípadě jinou adresu pro doručování podle 19 odst. 3 zákona č. 500/2004 Sb., správní řád, pokud stížnost souvisí s její podnikatelskou činností, uvede dodatek odlišující osobu podnikatele nebo druh podnikání vztahující se k této osobě nebo jí provozovanému druhu podnikání, identifikační číslo a adresu zapsanou v obchodním rejstříku nebo jiné zákonem upravené evidenci jako místo podnikání, popřípadě jinou adresu pro doručování, právnická osoba uvede: název nebo obchodní firmu, identifikační číslo nebo obdobný údaj a adresu sídla, popřípadě jinou adresu pro doručování. UPOZORNĚNÍ Jestliže stížnost neobsahuje všechny výše uvedené formální náležitosti, bude stěžovatel vyzván k odstranění těchto nedostatků. Pokud stěžovatel nejasnosti neodstraní ve stanovené lhůtě, stížností se Regionální rada nebude dále zabývat. 51

52 6. SEZNAM ZKRATEK ČR Česká republika euro EK Evropská komise ERDF Evropský fond pro regionální rozvoj ES Evropské společenství EU Evropská unie FO Finanční oddělení FS Fond soudržnosti IPRM Integrovaný plán rozvoje města IS Informační systém MMR Ministerstvo pro místní rozvoj ČR MSP Malé a střední podniky NOK Národní orgán pro koordinaci NUTS Územní statistická jednotka (Nomenclature des Unités Territoriales Statistiques) NUTS II SZ NUTS II Severozápad (Ústecký kraj, Karlovarský kraj) OAP Oddělení administrace projektů (zrušeno k ) OIP Odbor implementace programu OP PI Operační program Podnikání a inovace OP ŽP Operační program Životní prostředí ORKP Oddělení realizace a kontroly projektů ( OIP) PD Prováděcí dokument PRV Program rozvoje venkova ROP Regionální operační program ROP Severozápad Regionální operační program NUTS II Severozápad RR Regionální rada ŘO Řídící orgán SF Strukturální fondy SFDI Státní fond dopravní infrastruktury ÚORP Územní odbor realizace programu (zrušeno k ) ÚRR Úřad Regionální rady VRR Výbor Regionální rady ŽoP Žádost o platbu 52

53 7. SEZNAM PŘÍLOH 1 Pravidla způsobilých výdajů 2 Metodický pokyn pro publicitu 3 Monitorovací zpráva o zajištění udržitelnosti projektu 4 Přepočtený stav zaměstnanců 5a Metodika změn projektů 5b udržitelnosti projektu Žádost o vyslovení souhlasu poskytovatele dotace se zásahy do investice v době 5c Oznámení příjemce o změnách v projektu / ve Smlouvě 5d Oznámení o změně v IPRM 6 BENEFIT7 Příručka pro vytváření monitorovací zprávy o zajištění udržitelnosti projektu, v aplikaci 7 Metodické listy k indikátorům 53

54 PŘÍRUČKA PRO PŘÍJEMCE 54