Modul rozpouštění režie

Transkript

1 Modul rozpouštění režie Účel: Modul využijeme v případě, kdy chceme sledovat odděleně náklady na naše produkty - (výrobky, služby či zboží.) a máme náklady, které nelze na jednotlivý produkt či skupinu produktů přímo konkrétně nasměrovat. Jsou to zejména náklady související s celou výrobou (výrobní režie) nebo náklady spojené s vedením společnosti (správní režie). Způsob využití: Výše zmíněné náklady směrujeme na speciální středisko nebo zakázku (nebo speciální účet) A odtud je pomocí modulu rozpouštění režií přeúčtováváme podle definovaného klíče přes vnitropodnikové účty ke konkrétním produktům. Pojmy: Rozpočtová základna RZ částka, která se bude rozpouštět. Je spočtena podle definice zadané v modulu RR. Definice se skládá z filtru (můžeme upřesnit středisko, zakázku a další doplňkové analýzy) a účtů, ze kterých se částka spočítá. Poměrová základna PZ procenta, stanovující poměr, jakým se bude rozpočtová základna dělit a kolik z ní připadne na jednotlivé produkty. Poměrová základna je definována filtrem (ten udává, na jaké produkty se režie bude směrovat) a definicí účtů, ze kterých se spočítá poměr, který na jednotlivé produkty připadne. Krok 1 definice označené jako Krok 1 se spočítají z aktuálních hodnot v účetním deníku Krok 2 definice označené jako Krok 2 se spočítají z aktuálních hodnot v účetním deníku plus zaúčtování vygenerované krokem 1 Číslo okruhu číslo udávající pořadí jednotlivých definic. Jeden okruh musí obsahovat vždy jednu definici rozpočtové základny (typ 1) a minimálně jednu větu poměrové základny (typ 2). Platnost - měsíc a rok, kdy se ukončuje platnost okruhu, za tento měsíc se režie definovaná tímto okruhem již nespočítá. Metoda - určuje způsob, kterým program spočítá rozpočtovou a poměrovou základnu. Momentálně jsou dostupné 4 metody. V případě, že preferujete jiný způsob, kontaktujte hotline společnosti Premier a požádejte o rozšíření. Nyní jsou k dispozici tyto metody: 1) Poměrově (Rozpočtová základna = měsíc, Poměrová základna = rok) 2) Poměrově (RZ rok, PZ rok) 3) Poměrově (RZ měsíc, PZ rok, koeficient) 4) Poměrově (RZ rok, PZ rok, koeficient)

2 Měsíc znamená, že výpočet se provádí z účetního deníku z dokladů za daný měsíc. Rok znamená, že výpočet se provádí z celého účetního deníku za kalendářní nebo hospodářský rok. Koeficient umožňuje do poměrů definovaných poměrovou základnou ručně zasáhnout a námi zvolenému produktu poměr upravit. Výsledný poměr je vynásoben koeficientem z námi definovaného účtu (např. Naturální účet 999xxx), na který koeficienty ručně naúčtujeme ke každému produktu. Tímto způsobem lze i přímo ručně nadefinovat poměrovou základnu tak, že na naturální účet zaúčtujeme přímo procenta ke každému produktu, se kterým chceme režii rozpouštět ve tvaru např. 0,10 (10%) Filtr zadává se metodou od-do Filtrované údaje jsou: - Zakázka - Středisko - Doplňkové analýzy 1, 2, 3 Definice - definice účtů se zadává výčtem nebo zjednodušenou metodou, Např. zadání definice ve tvaru: 5,-541,-561,-582, znamená výběr všech účtů začínajících '5' kromě účtů '541','561','582' a bez intervalu účtů '513' až '515'. zadání definice ve tvaru: 541,561,582, znamená výběr účtů '541','561','582' a intervalu účtů '513' až '515'. Účet pro přeúčtování - účet pro přeúčtování vnitropodnikových nákladů Účet vnitropodnikových výnosů - účet vnitropodnikových výnosů, ze kterého se rozpouští na straně režijního klíče (středisko, zakázka, dopl. an. 1-3) Účet vnitropodnikových nákladů účet vnitropodnikových nákladů, na který se rozpouští na straně produktů.

3 Příklad 1 Na středisku 200 se rozpustí výrobní režie naúčtovaná na zakázku Režie se rozpustí do nuly (náklady i výnosy), tj. hospodářský výsledek zakázky je 0. vyjmuty ( )(-599). Režie se rozpustí na středisko 200, na zakázku číslo 700 až 799, a poměr se spočítá ze všech nákladů vyjma účtů 599xxx, plus účet

4 Příklad 2 Na středisku 100 se rozpustí výrobní režie naúčtovaná na zakázku na účty uvedené v definici. vyjmuty ( )(-599). Režie se rozpustí na středisko 100, na zakázku číslo až 29099, a poměr se spočítá ze součinu hodnot naúčtovaných na účty a na příslušnou zakázku.

5 Příklad 3 Na středisku 900 se rozpustí správní režie naúčtovaná na zakázku na účty uvedené v definici. vyjmuty. Režie se rozpustí na střediska 100 až 300, také na zakázku a poměr se spočítá ze součinu hodnot naúčtovaných na účty a na příslušnou zakázku. Tzn., že správní režie se přeúčtuje pevným poměrem mezi střediska.