VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2009 VETERINÁRNÍ A FARMACEUTICKÉ UNIVERZITY BRNO. ekonom VFU Brno. Mgr. Daniela Němcová kvestorka VFU Brno

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ VETERINÁRNÍ A FARMACEUTICKÉ UNIVERZITY BRNO ZA ROK 2009 Zpracovali: Ing. Jiří Šmerda ekonom VFU Brno Mgr. Daniela Němcová kvestorka VFU Brno Předkládá: Prof. MVDr. Vladimír Večerek, CSc., MBA rektor VFU Brno

2 OBSAH: Úvod 1. Roční účetní závěrka tab. 1.1 tab. 1.2 tab tab tab tab. 1.3 tab. 1.4 tab Rozvaha - sumář Výkaz zisku a ztráty - sumář Výkaz zisku a ztráty - škola Výkaz zisku a ztráty - koleje a menzy Výkaz zisku a ztráty - školní zemědělský podnik Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy - sumář Hospodářský výsledek Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta 2. Přehled rozsahu výnosů a nákladů v členění podle zdrojů 2.1 Výnosy z transferů z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje mimo programové financování a spoluúčast SR na financování projektů EU tab. 2.1 Výnosy z transferů z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje mimo programové financování a spoluúčast SR na financování projektů EU 2.2 Přehled vybraných vlastních výnosů tab. 2.2 Přehled vybraných vlastních výnosů 2.3 Poplatky spojené se studiem tab. 2.3 Poplatky spojené se studiem 2.4 Přehled vybraných neinvestičních nákladů tab. 2.4 Přehled vybraných neinvestičních nákladů 2.5 Pracovníci a mzdové prostředky tab. 2.5 Pracovníci a mzdové prostředky 3 Přehled o příjmech a výdajích tab. 3.1 Peněžní tok 4 Vývoj fondů veřejné vysoké školy tab. 4.1 tab. 4.2 tab. 4.3 tab. 4.4 tab. 4.5 tab. 4.6 tab. 4.7 tab. 4.8 Fondy Fond rezervní Fond reprodukce investičního majetku (FRIM) Fond stipendijní Fond odměn Fond účelově určených prostředků Fond sociální Fond provozních prostředků 5 Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se státním rozpočtem tab. 5.1 Financování reprodukce majetku včetně vypořádání se státním rozpočtem 6 Vypořádání se státním rozpočtem - příspěvek a dotace tab. 6.1 Finanční vypořádání se státním rozpočtem z kapitoly 333 MŠMT mimo programové financování - příspěvek a dotace 7 Stipendia a služby poskytované studentům tab. 7.1 tab. 7.2 tab. 7.3 tab. 7.4 Počty studentů Stipendia Stravování Ubytování 8 Institucionální podpora specifického výzkumu tab Stav a pohyb majetku a závazků Závěr Poskytnutá dotace na specifický výzkum vysokých škol - rozdělení dotace na součásti VŠ 1

3 Úvod a) Roční účetní závěrka 2009 VFU Brno zpracovala k řádnou roční účetní závěrku, tj. výkazy Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Příloha k účetní závěrce. Povinnost sestavit účetní závěrku a obsahové vymezení výkazů je dána: - Zákonem 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. - Vyhláškou Ministerstva financí č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví. - České účetní standardy pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů. V roce 2009 vznikly nové legislativní úpravy a vyvíjely se stávající legislativní normy (novely a změny zákonů, opatření, vyhlášek) související s finančním hospodařením, které bylo nutné respektovat. Jde především o následující normy: a) Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. b) Vyhláška Ministerstva financí č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví. c) České účetní standardy pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů. d) Zákon č. 111/1998 Sb., o vysokých školách ve znění pozdějších předpisů. e) Zákon č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla) ve znění pozdějších předpisů. f) Daňové zákony pro daně přímé i nepřímé ve znění pozdějších předpisů. g) Zákon ČNR č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zajištění základu daně z příjmů ve znění pozdějších předpisů. h) Zákon č. 219/2000 Sb., o majetku České republiky a jejím vystupování v právních vztazích ve znění pozdějších předpisů. i) Vyhláška MF č. 52/2008 Sb., kterou se stanoví zásady a termíny finančního vypořádání vztahů se státním rozpočtem, státními finančními aktivy nebo Národním fondem. j) Změny ve vedení účtů státního rozpočtu ČR v ČNB od k) Pokyny MF ČR uveřejněné ve Finančních zpravodajích. l) Pokyny MŠMT ČR uveřejněné ve Věstníku MŠMT. m) Pokyny ČNB a UniCredit Bank, a.s. Při sestavování účetní závěrky byly dodrženy všechny zásady: - správnost účtování nákladů a výnosů, - princip podvojnosti, - kontrola bankovních, výkazových i mezivýkazových vazeb, - návaznost počátečních stavů rozvahy k na konečné stavy k , - rovnost aktiv a pasiv v rozvaze, - kontrola účtu 691 (dotace) výkazu zisku a ztrát v návaznosti na Rozhodnutí a jiné smlouvy, - kontrola správnosti financování (účelovosti) v souladu s Rozhodnutím (smlouvou). - Shoda údajů vykázaných ve výkazech s údaji v účetnictví. Veškeré předepsané výkazy byly předány ke zpracování v požadovaných termínech. b) Zhodnocení situace VFU Brno v roce 2009 Studium na Veterinární a farmaceutické univerzitě Brno je jedním z finančně nejnáročnějších. Vzhledem k nezbytnosti zvláštních provozů pro výuku a jejich provozu ve smyslu zvláštních, speciálních a provozních laboratoří, klinických provozů, lékárny, stájí pro zvířata, masné a mlékárenské dílny, porážky, provozů zacházejících s radioizotopy, rentgenovými přístroji, nakládajícími s vysoce patogenními agens a toxiny, nakládajícími s geneticky modifikovanými organismy, nakládajícími s návykovými látkami, s nebezpečnými chemickými látkami, provozy pro 2

4 provádění pokusů na zvířatech, a ve smyslu náročnosti přístrojové, a z ní vyplývající prostorové, přístrojové a materiální náročnosti, nezbytnosti personálního zabezpečení náročné výuky po odborné i bezpečnostní stránce, představující vysokou mzdovou náročnost, jakož i umístěním v historickém kampusu vyžadujícím prostředky na jeho údržbu a provoz, nemůže ani vysoký koeficient, kterým se vypočítává normativní část dotace, zcela pokrýt potřeby finanční náročnosti výuky na univerzitě. Významným zdrojem pro zabezpečení vzdělávací činnosti univerzity jsou proto prostředky z jiných zdrojů, a to převážně prostředky z vědeckovýzkumné činnosti a veterinární a lékárenské činnosti. I přes tuto skutečnost je zřejmé, že VFU Brno zůstává závislá převážně na dotacích ze státního rozpočtu. Veterinární a farmaceutická univerzita Brno skončila rok 2009 se záporným hospodářským výsledkem, jehož výši ovlivnily výsledky hospodaření vysokoškolského zemědělského statku - Školního zemědělského podniku v Novém Jičíně (ŠZP), který výjimečně skončil se záporným výsledkem, což bylo důsledkem rozsáhlých povodní v červnu r a vlivem poklesu cen výkupu mléka na trhu. Krytí této ztráty ŠZP bylo provedeno z rezervního fondu, kde jsou pro tyto účely finanční prostředky ŠZP deponovány. Hospodářské výsledky roku 2009 dokladují tabulky uvedené v této zprávě. c) Investiční rozvoj VFU Brno v roce 2009 V rámci programového financování započala VFU Brno v roce 2009 realizovat dvě velké investiční stavební akce, a to výstavbu pavilonu Kliniky chorob prasat a Studijního informačního střediska, současně byla v lednu r ukončena rekonstrukce a modernizace porážky v obj. č. 34. Uvedené stavby jsou financovány ze státního rozpočtu programu Rozvoj a obnova MTZ veřejných vysokých škol MŠMT, jejichž přehled s finančním vyjádřením rozpočtu je uveden v tabulce č / Pro novostavbu Kliniky chorob prasat byl v roce 2007 zpracován a schválen MŠMT investiční záměr včetně dodatku č. 1. Stavba se v roce 2007 nacházela ve fázi přípravy. Finanční prostředky vyčerpané v roce 2007 byly vynaloženy na zpracování několika stupňové projektové dokumentace a přípravné práce pro realizaci výběrového řízení. V r byl investiční záměr přepracován a na jeho podkladě byl vybrán zhotovitel stavby a vlastní výstavba byla zahájena v únoru r. 2009, do konce téhož roku bylo čerpáno Její ukončení je plánováno na listopad r / Pro rekonstrukci a modernizaci porážky byl v roce 2007 zpracován investiční záměr, který byl schválen v květnu 2007 MŠMT. Tato stavební investice byla iniciována poklesem podloží a narušením statiky budovy při hloubení silničního tunelu v těsné blízkosti budovy č. 34, kde je umístěn provoz porážky. Nutnost stavební investice vyplynula rovněž z požadavku na modernizaci technologie porážky a její přizpůsobení evropským standardům a veterinárním a dalším právním předpisům ČR a EU. Stavba byla v roce 2007 ve fázi přípravy k zahájení. Finanční prostředky vyčerpané v roce 2007 byly vynaloženy na zpracování projektové dokumentace pro vydání územního rozhodnutí, pro vydání stavebního povolení, zpracování projektové dokumentace pro připravované výběrové řízení a dodavatelskou přípravu stavby. Přímá realizace stavebních prací byla započata v roce 2008 s jejich ukončením vydáním kolaudačního souhlasu ke dni , vlastní čerpání finančních prostředků ze státního rozpočtu činilo do r částku , přičemž stavba byla v lednu r doplněna o technologii porážky, která byla financována z vlastních zdrojů - Fondu investičního rozvoje majetku ve výši / V souladu se závěry nadnárodní kontroly kvality tzv. evaluace veterinárních univerzit v Evropě, která proběhla na VFU v r. 2004, se VFU zaměřila pro naplnění svého základního poslání poskytování univerzitního vzdělávání na zajištění univerzitní knihovny, archivu a využívání informačních technologií, který bude vyřešen výstavbou SIS. Na základě Investičního záměru byla příprava stavby SIS předběžně schválena MŠMT v roce Stavba byla zařazena do Investičního programu VFU na r a registrována v ISPROFIN Rozvoj a obnova MTZ veřejných vysokých škol v celkovém finančním objemu 419 mil. Kč. V roce 2009 byla započata příprava zadávací dokumentace výběrových řízení s vlastní realizací stavební připravenosti spočívající v tzv. přípravě stavební pláně, kde bylo ze stavebního místa přestěhováno stávajících 17 garáží ke vchodu do areálu VFU z ul. Chodská, dále byl přemístěn kynologický klub se zajištěním nových kotců pro psy vedle obj. č. 11 (Ústavu infekčních chorob a epizootologie), jakož i výcvikovým místem za obj. č. 13 a 14 (Ústavu hygieny a technologie masa a Klinika chorob přežvýkavců, odd. reprodukce) a započaly první archeologické práce. Ze státního rozpočtu bylo v r.2009 čerpáno Počátkem r jsou plánována výběrová řízení zadávána v otevřeném zadávacím řízení na výběr zhotovitele stavby, po jehož ukončení bude zahájena stavba SIS v roce Vlastní zahájení výstavby SIS je plánováno na červen

5 V r z vlastních prostředků VFU z Fondu rozvoje investičního majetku (FRIM) byla realizována rekonstrukce vrátnice 4 700, jednalo se především o statické zajištění objektu a úpravu vnitřní dispozice tak, aby plně vyhovovala požadavkům na provoz vrátnice, kdy bylo provedeno: stažení celého objektu kolem dokola ocelovými táhly, statické zabezpečení objektu podbetonováním a přibetonováním základů, zamezením pronikání vlhkosti do základových konstrukcí, vzhledem k potřebám úspor tepla bylo dále nutno provést zateplení objektu přídavnou tepelnou izolací, vč. instalace tepelného čerpadla. Dále byla z téhož fondu hrazena vodní nádrž na vodu pro účelové zařízení na Nových Dvorech, kde bylo nutno vyřešit rezervoár pitné vody v případě nedostatečnosti vlastního zdroje vody v době sucha. Z FRIMu byla dále financována projektová příprava stavby zvířetníku v obj. č. 22, její vlastní výstavba bude probíhat v r Dále byla v rámci spolupráce s Fakultní nemocnicí u sv. Anny realizována povinnost rekonstrukce operačního sálu v části experimentu na Klinice malých zvířat a současně byla provedena stavební úprava místnosti pro instalaci magnetické rezonance, jakož i zajištění stavební připravenosti pro provoz ostatních přístrojů Kardiovaskulárního animálního centra v části experimentu Kliniky malých zvířat. Ze zdrojů FRIM byly pořízeny dále zejména následující stroje a zařízení: mulčovací stroj pro činnost odd. Hospodářské správy, automobil IVECO pro Kliniku chorob přežvýkavců, sestava PC pro činnost Ekonomického odd., 3 ks kontejnerů pro odvoz odpadu, frankovací stroj pro činnost podatelny VFU Brno, server a aktivní prvky pro činnost CIT. Fakulty VFU standardně čerpaly z vlastních zdrojů univerzity FRIM na obnovu přístrojového vybavení fakult finanční prostředky, jejichž finanční objem je vyjádřen v přiložené tabulce. Investiční prostředky byly dále využity pro zajištění projektové dokumentace až do fáze vydání stavebního povolení k výstavbě Pavilonu Farmacie II a Rekonstrukce a modernizace objektu č. 33 Centra diagnostiky zoonóz, jejichž projekty do OP VaVpI, PO 4 budou podány v r V průběhu roku probíhal nákup a prodej pozemků ŠZP Nový Jičín v souladu s dispozicí danou Správní radou VFU Brno a v souladu se skutečným využíváním pozemků pro zemědělskou činnost. VFU Brno vypracovala aktualizaci investičního programu na období , vč. vypracování zjednodušené architektonické studie územního generelu a dokončuje práce na elektronické pasportizaci majetku. 4

6 1. Roční účetní závěrka Tabulka č Rozvaha k Příloha č. 1 k vyhlášce 504/2002 Sb. AKTIVA Název položky účtu polož. Stav k Stav k A. Dlouhodobý majetek celkem pol I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem pol. 3 až Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem pol. 11 až Pozemky Umělecká díla, předměty a sbírky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek celkem pol. 22 až Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v osobách pod podstatným vlivem Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Půjčky organizačním složkám Ostatní dlouhodobé půjčky Ostatní dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem pol. 30 až Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje Oprávky k softwaru Oprávky k ocenitelným právům Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku Oprávky ke stavbám Oprávky k samost. movitým věcem a soub. movit. věcí Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku

7 Tabulka č Rozvaha k AKTIVA Název položky účtu polož. Stav k Stav k B. Krátkodobý majetek celkem pol I. Zásoby celkem pol. 43 až Materiál na skladě Materiál na cestě Nedokončená výroba Polotovary vlastní výroby Výrobky Zvířata Zboží na skladě a v prodejnách Zboží na cestě Poskytnuté zálohy na zásoby II. Pohledávky celkem pol. 53 až Odběratelé Směnky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Poskytnuté provozní zálohy Ostatní pohledávky Pohledávky za zaměstnanci Pohledávky za institucemi soc. zabezp. a veř.zdrav.poj Daň z příjmů Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st. rozpočtem Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozp. ÚSC Pohledávky za účastníky sdružení Pohledávky z pevných termínových operací Pohledávky z emitovaných dluhopisů Jiné pohledávky Dohadné účty aktivní Opravná položka k pohledávkám III. Krátkodobý finanční majetek celkem pol. 73 až Pokladna Ceniny Účty v bankách Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Ostatní cenné papíry Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Peníze na cestě IV. Jiná aktiva celkem pol. 82 až Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní Aktiva celkem pol

8 Tabulka č Rozvaha k PASIVA Název položky účtu polož. Stav k Stav k A. Vlastní zdroje celkem pol I. Jmění celkem pol. 88 až Vlastní jmění Fondy oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků II. Výsledky hospodaření celkem pol. 92 až Účet výsledku hospodaření X Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení X 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem pol I. Rezervy celkem pol Rezervy II. Dlouhodobé závazky celkem pol. 99 až Dlouhodobé bankovní úvěry Emitované dluhopisy Závazky z pronájmu Přijaté dlouhodobé zálohy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem pol. 107 až Dodavatelé Směnky k úhradě Přijaté zálohy Ostatní závazky Zaměstnanci Ostatní závazky vůči zaměstnancům Závazky k institucím soc. zabezp. a veř.zdrav.poj Daň z příjmů Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Závazky ze vztahu k státnímu rozpočtu Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC Závazky z upsaných nesplac. cenných papírů a podílů Závazky k účastníkům sdružení Závazky z pevných termínových operací Jiné závazky Krátkodobé bankovní úvěry Eskontní úvěry Emitované krátkodobé dluhopisy Vlastní dluhopisy Dohadné účty pasivní Ostatní krátkodobé finanční výpomoci IV. Jiná pasiva celkem pol. 131 až Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasivní Pasiva celkem pol

9 Tabulka č Výkaz zisku a ztráty k Příloha č. 2 k vyhlášce 504/2002 Sb. Název položky účtu polož. hlavní činnost doplňková činnost A. NÁKLADY 1 2 I. Spotřebované nákupy celkem pol. 2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II. Služby celkem pol. 7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III. Osobní náklady celkem pol. 12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem pol. 18 až Daň silniční Daň z nemovitostí Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem pol. 22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prod.maj.,tvorba rezerv a opr.pol. pol. 31 až Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku Zůstatková cena prodaného dlouh. nehm. a hmot. maj Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem pol. 38 a Poskytnuté příspěvky zúčt. mezi organiz. složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem pol Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem pol

10 Tabulka č Výkaz zisku a ztráty k Název položky účtu polož. hlavní činnost doplňková činnost B. VÝNOSY 1 2 I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem pol. 44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganiz. zásob celkem pol. 48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem pol. 53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem pol. 58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prod.majetku,zúčt.rezerv a opr.pol. pol. 66 až Tržby z prodeje dlouhod. nehmot. a hmot. majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem pol. 74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organiz. složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem pol Provozní dotace Výnosy celkem pol C. Výsledek hospodaření před zdaněním pol Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění pol Hl.+hosp.činn. Výsledek hospodaření před zdaněním pol. 80/ Výsledek hospodaření po zdanění pol. 82/

11 Tabulka č Výkaz zisku a ztráty k Příloha č. 2 k vyhlášce 504/2002 Sb. Škola Název položky účtu polož. hlavní činnost doplňková činnost A. NÁKLADY 1 2 I. Spotřebované nákupy celkem pol. 2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II. Služby celkem pol. 7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III. Osobní náklady celkem pol. 12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem pol. 18 až Daň silniční Daň z nemovitostí Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem pol. 22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prod.maj.,tvorba rezerv a opr.pol. pol. 31 až Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku Zůstatková cena prodaného dlouh. nehm. a hmot. maj Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem pol. 38 a Poskytnuté příspěvky zúčt. mezi organiz. složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem pol Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem pol

12 Tabulka č Výkaz zisku a ztráty k Škola Název položky účtu polož. hlavní činnost doplňková činnost B. VÝNOSY 1 2 I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem pol. 44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganiz. zásob celkem pol. 48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem pol. 53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem pol. 58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prod.majetku,zúčt.rezerv a opr.pol. pol. 66 až Tržby z prodeje dlouhod. nehmot. a hmot. majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem pol. 74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organiz. složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem pol Provozní dotace Výnosy celkem pol C. Výsledek hospodaření před zdaněním pol Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění pol Hl.+hosp.činn. Výsledek hospodaření před zdaněním pol. 80/ Výsledek hospodaření po zdanění pol. 82/

13 Tabulka č Výkaz zisku a ztráty k Příloha č. 2 k vyhlášce 504/2002 Sb. Koleje a menzy Název položky účtu polož. hlavní činnost doplňková činnost A. NÁKLADY 1 2 I. Spotřebované nákupy celkem pol. 2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II. Služby celkem pol. 7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III. Osobní náklady celkem pol. 12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem pol. 18 až Daň silniční Daň z nemovitostí Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem pol. 22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prod.maj.,tvorba rezerv a opr.pol. pol. 31 až Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku Zůstatková cena prodaného dlouh. nehm. a hmot. maj Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem pol. 38 a Poskytnuté příspěvky zúčt. mezi organiz. složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem pol Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem pol

14 Tabulka č Výkaz zisku a ztráty k Koleje a menzy Název položky účtu polož. hlavní činnost doplňková činnost B. VÝNOSY 1 2 I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem pol. 44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganiz. zásob celkem pol. 48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem pol. 53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem pol. 58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prod.majetku,zúčt.rezerv a opr.pol. pol. 66 až Tržby z prodeje dlouhod. nehmot. a hmot. majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem pol. 74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organiz. složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem pol Provozní dotace Výnosy celkem pol C. Výsledek hospodaření před zdaněním pol Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění pol Hl.+hosp.činn. Výsledek hospodaření před zdaněním pol. 80/ Výsledek hospodaření po zdanění pol. 82/

15 Tabulka č Výkaz zisku a ztráty k Příloha č. 2 k vyhlášce 504/2002 Sb. Školní zemědělský podnik Název položky účtu polož. hlavní činnost doplňková činnost A. NÁKLADY 1 2 I. Spotřebované nákupy celkem pol. 2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II. Služby celkem pol. 7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III. Osobní náklady celkem pol. 12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem pol. 18 až Daň silniční Daň z nemovitostí Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem pol. 22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prod.maj.,tvorba rezerv a opr.pol. pol. 31 až Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku Zůstatková cena prodaného dlouh. nehm. a hmot. maj Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem pol. 38 a Poskytnuté příspěvky zúčt. mezi organiz. složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem pol Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem pol

16 Tabulka č Výkaz zisku a ztráty k Školní zemědělský podnik Název položky účtu polož. hlavní činnost doplňková činnost B. VÝNOSY 1 2 I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem pol. 44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganiz. zásob celkem pol. 48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem pol. 53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem pol. 58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prod.majetku,zúčt.rezerv a opr.pol. pol. 66 až Tržby z prodeje dlouhod. nehmot. a hmot. majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem pol. 74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organiz. složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem pol Provozní dotace Výnosy celkem pol C. Výsledek hospodaření před zdaněním pol Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění pol Hl.+hosp.činn. Výsledek hospodaření před zdaněním pol. 80/ Výsledek hospodaření po zdanění pol. 82/

17 Tabulka č Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy k Název údaje č.ř. Přijato Použito 1 2 I. Běžné dotace, příspěvky a granty ř v tom: 1. ze zahraničí (financování a spoluúčast ze zahraničí) ř.3= Rozpad dle zdroje ř.4 až 10= v tom: z fondů EU spolufinancované ČR-získané přes kapitolu st. rozpočtu z fondů EU spolufinancované ČR-získané přes územní rozpočty z fondů EU spolufinancované ČR-získané samostatně VVŠ z fondů EU bez spolufinancování ČR-získané přes kapitolu st. rozpočtu z fondů EU bez spolufinancování ČR-získané přes územní rozpočty z fondů EU bez spolufinancování ČR-získané samostatně VVŠ ostatní zahraniční zdroje VVŠ Totéž dle použití ř = v tom: projekty spolufinancované z fondů EU ř.13 až v tom: neinv.dotace spojené s programy reprodukce majetku ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) dotace na VaV institucionální dotace na VaV účelové Projekty samostatně financované ze zahraničí ř.18 až v tom: neinv.dotace spojené s programy reprodukce majetku ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) dotace na VaV institucionální dotace na VaV účelové granty příspěvky kapitoly státního rozpočtu (financování a spoluúčast ČR) ř v tom: kapitola MŠMT ř v tom: projekty spolufinancované z fondů EU-sam.odd.33 ř.27až v tom: neinv.dotace spojené s programy reprodukce majetku 27 x x ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) dotace na VaV institucionální dotace na VaV účelové projekty spolufinancované z fondů EU-ostatní odbory ř.32 až v tom: neinv.dotace spojené s programy reprodukce majetku ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) dotace na VaV institucionální dotace na VaV účelové projekty samostatně financované ze stát.rozpočtu-sam.odd.33 ř.37 až v tom: neinv.dotace spojené s programy reprodukce majetku 37 x x ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) dotace na VaV institucionální dotace na VaV účelové projekty samostatně financované ze stát.rozpočtu-ostatní odbory ř.42 až v tom: neinv.dotace spojené s programy reprodukce majetku ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) dotace na VaV institucionální dotace na VaV účelové příspěvky dle 18 odst.2a zákona o VŠ ostatní

18 Tabulka č Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy k Název údaje č.ř. Přijato Použito 1 2 ostatní kapitoly SR ř v tom: projekty spolufinancované z fondů EU ř.50 až v tom: neinv.dotace spojené s programy reprodukce majetku ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) dotace na VaV institucionální dotace na VaV účelové projekty samostatně financované ze stát.rozpočtu ř.55 až v tom: neinv.dotace spojené s programy reprodukce majetku ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) dotace na VaV institucionální dotace na VaV účelové granty příspěvky dle 18 odst.2a zákona o VŠ ostatní územní samosprávné celky (financování a spoluúčast ČR) ř v tom: projekty spolufinancované z fondů EU ř.64 až v tom: neinv.dotace spojené s programy reprodukce majetku ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) dotace na VaV institucionální dotace na VaV účelové projekty samostatně financovaní ze stát. rozpočtu ř.69 až v tom: neinv.dotace spojené s programy reprodukce majetku ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) dotace na VaV institucionální dotace na VaV účelové granty ostatní

19 Tabulka č Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy k Název údaje č.ř. Přijato Použito 1 2 II. Kapitálové dotace, příspěvky a granty ř v tom: 1. ze zahraničí (financování a spoluúčast ze zahraničí) ř.77= Rozpad dle zdroje ř.78 až 84= v tom: z fondů EU spolufinancované ČR-získané přes kapitolu st. rozpočtu z fondů EU spolufinancované ČR-získané přes územní rozpočty z fondů EU spolufinancované ČR-získané samostatně VVŠ z fondů EU bez spolufinancování ČR-získané přes kapitolu st. rozpočtu z fondů EU bez spolufinancování ČR-získané přes územní rozpočty z fondů EU bez spolufinancování ČR-získané samostatně VVŠ ostatní zahraniční zdroje VVŠ Totéž dle použití ř = v tom: projekty spolufinancované z fondů EU ř.87 až v tom: programy reprodukce majetku mimo programy reprodukce majetku dotace na VaV institucionální dotace na VaV účelové Projekty samostatně financované ze zahraničí ř.92 až v tom: programy reprodukce majetku mimo programy reprodukce majetku dotace na VaV institucionální dotace na VaV účelové granty příspěvky kapitoly státního rozpočtu (financování a spoluúčast ČR) ř v tom: kapitola MŠMT ř v tom: projekty spolufinancované z fondů EU-sam.odd.33 ř.101 až v tom: programy reprodukce majetku 101 x x mimo programy reprodukce majetku dotace na VaV institucionální dotace na VaV účelové projekty spolufinancované z fondů EU-ostatní odbory ř.106 až v tom: programy reprodukce majetku mimo programy reprodukce majetku dotace na VaV institucionální dotace na VaV účelové projekty samostatně financované ze stát.rozpočtu-sam.odd.33 ř.111 až v tom: programy reprodukce majetku 111 x x mimo programy reprodukce majetku dotace na VaV institucionální dotace na VaV účelové projekty samostatně financované ze stát.rozpočtu-ostatní odbory ř.116 až v tom: programy reprodukce majetku mimo programy reprodukce majetku dotace na VaV institucionální dotace na VaV účelové příspěvky dle 18 odst.2a zákona o VŠ ostatní

20 Tabulka č Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy k Název údaje č.ř. Přijato Použito 1 2 ostatní kapitoly SR ř v tom: projekty spolufinancované z fondů EU ř.124 až v tom: programy reprodukce majetku mimo programy reprodukce majetku dotace na VaV institucionální dotace na VaV účelové projekty samostatně financované ze stát.rozpočtu ř.129 až v tom: programy reprodukce majetku mimo programy reprodukce majetku dotace na VaV institucionální dotace na VaV účelové granty příspěvky dle 18 odst.2a zákona o VŠ ostatní územní samosprávné celky (financování a spoluúčast ČR) ř v tom: projekty spolufinancované z fondů EU ř.138 až v tom: programy reprodukce majetku mimo programy reprodukce majetku dotace na VaV institucionální dotace na VaV účelové projekty samostatně financovaní ze stát. rozpočtu ř.143 až v tom: programy reprodukce majetku mimo programy reprodukce majetku dotace na VaV institucionální dotace na VaV účelové granty ostatní III. Ostatní informace 149 x x 1. Granty celkem (provozní + kapitálové zdroje) ř v tom: GA ČR TA ČR GA AV MPO MZ v tom: IGA MZe MŽP ostatní Vyplacená stipendia ř x v tom: sociální 161 x 727 ubytovací 162 x

21 Tabulka č Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy k Název údaje č.ř. zůstatek k tvorba (+) čerpání (+) zůstatek k = Vlastní zdroje - fondy celkem ř.164 až v tom: Fond rezervní Fond reprodukce investičního majetku Stipendijní fond Fond odměn Fond účelově určených prostředků Fond sociální Fond provozních prostředků Fond účelově určených prostředků dle 18 odst.10 zákona o VŠ v kalendářním roce z toho: na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry jiné podpory z veřejných prostředků V doplňujících údajích pro VVŠ, odeslaných na MÚZO Praha, byly vykázány chybné hodnoty tvorby a čerpání fondů FRIM a FPP v řádku 163, 165 a 170 ve sloupci 2 a 3. Chyba vznikla nesprávným započtením vnitřních převodů v rámci univerzity, které byly účtovány na obě účetní strany. Podrobně je tvorba a čerpání obou fondů uvedena v tabulkách 4.3 a 4.8. Jedná se pouze o opravu pohybů o stejnou částku, počáteční stav k i konečný stav k jsou v obou výkazech správné a korespondují s rozvahou. 20

22 Tabulka č. 1.4 Hospodářský výsledek za rok 2009 tis.kč Součásti VVŠ HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem škola koleje a menzy školní zemědělský podnik Celkem Kladný hospodářský výsledek školy je důsledkem dodržení všech položek vnitřního rozpočtu VFU Brno. Veškeré úspory příspěvku MŠMT byly převedeny do fondů. Vykázaný zisk z hlavní činnosti je ziskem z veterinární činnosti VFU Brno. Výsledek hospodaření Školního zemědělského podniku Nový Jičín byl velmi silně ovlivněn propadem tržních cen zemědělské produkce, kdy se meziročně snížily tržby z rostlinné produkce o 9,1 mil. Kč, za mléko o 22,7 mil. Kč, za prasata o 1,5 mil. Kč a za plemenný skot Limousine o 0,5 mil. Kč, jen tyto čtyři oblasti činí v součtu výpadek 33,8 mil. Kč. Další nepříznivý dopad byl způsoben velmi atypickým průběhem počasí, kdy po bezesrážkovém období trvajícím déle jak měsíc v době tvorby produkce píce, která tak byla značně snížena, přišla záplava a následné srážky, které způsobily škody na plodinách i majetku. Dopad na výsledek hospodaření měl i úhyn hodnotného plemenného hřebce. Tyto tři oblasti činily v součtu výpadek 9,5 mil. Kč. Mimo uvedené oblasti došlo i ke snížení mimopodnikových příjmů, a to nemožností čerpání dotací na pojištění a chovy zvířat a propadem dotace z MŠMT ČR při mírném zvýšení ostatních dotací, z této oblasti činil výpadek v součtu 3,4 mil. Kč. Z výše uvedených vlivů je tak patrný výpadek výnosů v celkové výši 46,7 mil. Kč. Část výše uvedeného propadu výnosů byla eliminována zejména snížením nákladů na krmiva, pohonné hmoty a osobní náklady (mzdy a zákonná pojištění se k nim vztahující) a použitím fondů na krytí neinvestičních potřeb, nebylo však možné zcela zabránit dopadu značného meziročního poklesu výnosů na výsledek hospodaření. Ztráta školního zemědělského podniku bude kryta prostředky rezervního fondu ŠZP. Tabulka č Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta tis.kč Účet 932 k datu k datu k datu k datu k datu k datu k datu k datu k datu škola KaM ŠZP VFU celkem

23 2. Přehled rozsahu výnosů a nákladů v členění podle zdrojů 2.1. Výnosy z transferů z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol SR a další zdroje mimo programové financování a spoluúčast SR na financování projektů EU Tabulka č Výnosy z transferů z kap. MŠMT, z ost. kapitol SR a další zdroje mimo progr. financ. a spoluúčast SR na financování proj. EU - poskytnuté prostředky za rok 2009 č.ř. výnosy z veřejných zdrojů Vysoká škola Koleje a menzy Celkem Celkem běžné a kapitálové prostředky Výzkum a vývoj běžné kapitálové běžné kapitálové běžné kapitálové běžné kapitálové Celkem výzkum a vývoj Celkem Použito Převod do fondů (FÚUP, FPP) sl.1 sl.2 sl.3 sl.4 sl.5 sl.6 sl.7 sl.8 sl.9 sl.10 sl.11 sl.12 sl.13 sl.14 sl.1+3 sl.2+4 sl.5+6 sl.8+9 sl.7+10 sl Příspěvek z kapitoly MŠMT Vratka 2 Dotace z kapitoly MŠMT sam. odd ostatní útvary Dotace z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) GA ČR AV ČR MZe ČR MZ ČR MŠMT ČR - OP VK Výnosy z ostat. veřejných zdrojů (např. z obcí, ÚSC, stát. fondů) Jihomoravský kraj - ESF SZIF ČR - ESF Statutární město Brno Výnosy ze zahraničí včetně EU celkem Celkem příspěvek+dotace (ř )