Příloha. ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI Účetní jednotka:

Transkript

1 A 1 Informace podle 7 odst. 3 zákona (TEXT) INFORMACE K POUŽITÝM ÚČETNÍM METODÁM Metody účtování o majetku, pohledávkách a závazcích a dalších aktivech a pasivech vychází z obecně platných právních předpisů, podle nichž má organizace zpracovány i vnitřní směrnice. Ve sledovaném roce nedošlo k žádným změnám v účetních postupech. A 2 Informace podle 7 odst. 4 zákona (TEXT) USPOŘÁDÁNÍ A OZNAČOVÁNÍ POLOŽEK ROZVAHY a VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY: Analytické člení syntetických účtů uvedených v účetních výkazech se řídí závaznou účetní osnovou, vycházející z úč.osnovy firmy Gordic, jejíž programové vybavení používá pro zpracování dat i JMK. U účtu výkazu "Výsledovka - výkaz zisku a ztráty" jde v podstatě o zásadu zajištění odděleného účtování hlavní a vedlejší činnosti. I přesto, že organizace zatím stále nemá hospodářskou činnost resp. ne takového rozsahu, který by zakládal povinnost vést HoČ odděleně např. na základě vydaného živnostenského oprávnění, má městys nastavené oddělené účtování. A sice přes syntetické účty s analytickým členěním od 0300 do 0998 pro hlavní činnost, AU 0999 pro uzavírání účtů a pro vedlejší hospodářskou činnost je ponecháno analytické označení účtů od 0000 do Veškeré pronájmy obecních pozemků, jednorázové a krátkodobé pronájmy nemovitostí, či pronájmy zařízení v majetku obce se sledují přes hl.činnost. Analytické členění k rozvahovým účtům je nastaveno podle dlužníků, druhů pohledávek, odběratelů, u účtu dodavatelé je členění na investiční a neinvestiční, u účtu zúčt. s institucemi soc. a zdrav.pojištění je členění zvlášť na odvody za zaměstnance a za organizaci, u daní jde o rozdělení na daň zálohovou a daň srážkovou, dále jsou účty členěny dle druhu rozpočtů tj. zvlášť za obce (ÚSC), kraj, svazky, nezisk.org. apod., dále dle druhu závazku např. závazky z mezd, k ZŠ, ze smluv apod. A 3 Informace podle 7 odst. 5 zákona (TEXT) INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH vč. ODCHYLEK VE SLEDOVANÉM OBDOBÍ: Metody účtování o majetku, pohledávkách a závazcích a dalších aktivech a pasivech vychází z obecně platných právních předpisů, podle nichž má organizace zpracovány i vnitřní směrnice. 1.) nehmotný majetek účtuje způsobem: - do 7 tis. Kč pořizovací ceny je sledován na podrozvahovém účtu maj. v pořizovací ceně od Kč do Kč je drobným DHM sledovaný na SU ostatní DDNhM v ocenění převyšujícím částku 60 tis. Kč je sledován na ost.účtech účt.skup ) hmotný majetek organizace účtuje: - v pořizovací ceně do 1000 Kč u vybraných druhů majetku na podrozvahovém účtu 902; knihy pořizované pro obecní knihovnu se považují za ost.dhm, který se sleduje rovněž na podrozvah.účtu 902 jako "knižní fond" - DDHM v pořizovací ceně od do Kč na SU ) časové rozlišování nákladů a výnosů se řídí vnitřní směrnicí; hranice významnosti pro účtování na těchto účtech je stanovena v částce nad 2 tis. Kč. 4.) dohadné účty aktivní a pasivní - sledují výnosy a náklady v nezjištěné (nevyfakturované) výši za běžné účetní období; i zde je vnitřní směrnicí stanovena hranice "významnosti" Kč pro účtování. Výjimku může tvořit náklad či výnos i pod touto stanovenou hranicí, jehož opomenutí zaúčtování by mohlo mít za následek porušení zásady úplnosti nebo věrného a poctivého zobrazení účetnictví (např. spotřeba energií). Rovněž se zde účtuje o N/V pouze za podmínky, že nejde o stále se opakující N či V, pokud však rozdíl mezi stejnými N/V na počátku období značně (nad Kč) nepřevýší N/V na konci období. Jedinou výjimkou mohou být náklady či výnosy, které sice nedosáhnou hranice významnosti, ale z důvodu dodržení zásady "věrného obrazu" je nutné o nich účtovat, a sice zpravidla na dohadné účty 389 (388). 5.) opravné položky k pohledávkám - zachycují pohledávky dlouhodobě nezaplacené. Ke konci roku došlo k prominutí "nedobytných" pohledávek a jejich úplnému vyřazení bez povinnosti dalšího sledování přes účty podrozvahové evidence, neboť u těchto pohledávek resp. dlužníků není ani předpoklad, že svoji povinnost někdy splní. Rovněž jejich vymáhání by bylo nepříliš efektivní a ekonomické. PODROZVAHOVÉ ÚČTY A.1.-A.3. Městys Ostrovačice Stránka : 1 z 2

2 1.) V evidenci na podrozvah.účtech došlo k k dodatečnému zachycení majetku "svěřeného" do užívání vlastní příspěvkové organizaci - ZŠ a MŠ Ostrovačice. Vyčíslení obecního majetku k provedla organizace sama z výsledků inventarizace. 2.) Dále došlo k nápravě evidovaného majetku - pozemků, které jsou doposud prokazatelně (výpis z LV 1, 320, 456) ve vlastnictví státu. Nápravu v podobě vyčíslení a vyčlenění mimo hlavní pozemkovou evidenci provedl na podkladě údajů z katastru nemovitostí ing. Řezníček, firma R.F.S. s.r.o., v rámci pozemkové inventury. Tyto vyčíslené pozemky byly přeúčtovány z účtu 031 na podrozvahový účet ) SÚ Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv - zachycuje stav splátek z leasingové smlouvy na travní sekačku. 4.) SÚ Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv - zachycuje závazek Městyse v podobě vyčísleného nájemného až do roku 2027 z uzavřené nájemní smlouvy s Římskokatolickou farností Ostrovačice na pronájem pozemků v kat.ú. obce Ostrovačice parc.č. 50/3, 55/4, 56/3, 57 a 381/2 pro účely využití Základní školou a Mateřskou školou Ostrovačice pro své aktivity, ale i pro obecní sportovní účely i volnočasové aktivity. ODCHYLKY V POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH A JEJICH VLIV NA MAJETEK A VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ 1.) V souhrnu k již popsaným účetním metodám a úč.případům je nutno zdůraznit, že byla provedena oprava účetního zápisu z roku 2010, a to v podobě přeúčtování částky 160 tis. Kč úč.zápisem 672x403. Jednalo se o dotaci poskytnutou v loňském roce na zkapacitnění prostor MŠ, o které bylo v r.2010 účtováno přímo do výnosů. 2.) V průběhu roku nebylo účtováno v souladu s úč.předpisy o reálné hodnotě prodaného obec.pozemku. Jednalo se zejména o porušení zásady časové posloupnosti, ale i účetní metodiky prodávaného majetku v reálné hodnotě. Reálná hodnota nebyla zjišťována znal.posudkem, ale byla stanovena jako cena obvyklá. Ke dni rozhodnutí zastupitelstvem (datum vydání usnesení) mělo být o tomto schváleném záměru účtováno zápisem 031x407. Částečně byly chybné účetní zápisy odstraněny ID ze dne , druhá oprava a doúčtování přecenění prodávaného pozemku na reálnou hodnotu bylo provedeno int.dokladem č k rozvahovému dni. Okamžik sestavení: :43:12 Podpisový záznam: A.1.-A.3. Městys Ostrovačice Stránka : 2 z 2

3 A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Číslo položky Název položky SU OBDOBÍ BĚZNÉ MINULÉ P.I. Majetek účetní jednotky , ,00 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek , ,00 2. Drobný dlouhodobý hmotný majetek , ,00 3. Ostatní majetek , ,00 P.II. Odepsané pohledávky a závazky 0,00 0,00 1. Odepsané pohledávky 911 0,00 0,00 2. Odepsané závazky 912 0,00 0,00 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0,00 0,00 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 0,00 0,00 2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 922 0,00 0,00 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o v 923 0,00 0,00 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o v 924 0,00 0,00 5. Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 0,00 0,00 6. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 0,00 0,00 P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 0,00 0,00 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 0,00 0,00 2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 0,00 0,00 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 0,00 0,00 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 0,00 0,00 5. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU 939 0,00 0,00 6. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU 941 0,00 0,00 7. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 0,00 0,00 8. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 0,00 0,00 9. Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 0,00 0, Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 0,00 0, Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 0,00 0, Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 0,00 0, Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 949 0,00 0, Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 951 0,00 0,00 P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku , ,00 1. Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 961 0,00 0,00 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv , ,00 3. Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvo 963 0,00 0,00 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvo 964 0,00 0,00 5. Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 0,00 0,00 6. Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966 0,00 0,00 7. Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvod 967 0,00 0,00 8. Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvod 968 0,00 0,00 P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva , ,00 1. Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 0,00 0,00 2. Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 0,00 0,00 A.4. Městys Ostrovačice Stránka : 1 z 2

4 A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Číslo položky Název položky SU OBDOBÍ BĚZNÉ MINULÉ 3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 0,00 0,00 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv ,00 0,00 5. Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU 975 0,00 0,00 6. Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU 976 0,00 0,00 7. Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, v 978 0,00 0,00 8. Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, 979 0,00 0,00 9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 981 0,00 0, Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění , , Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 983 0,00 0, Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 984 0,00 0, Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 985 0,00 0, Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 986 0,00 0,00 P.VII. Vyrovnávací účty , ,00 1. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům , ,00 Okamžik sestavení: :43:13 Podpisový záznam: A.4. Městys Ostrovačice Stránka : 2 z 2

5 A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona Položka Stav k 1.1. Stav k Název Číslo Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti , ,00 Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění , ,00 Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů , ,00 Okamžik sestavení: :43:14 Podpisový záznam: A.5. Městys Ostrovačice

6 A 6 Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona (TEXT) Na počátku účetního období Městys eviduje vlastní závazky, a sice: - na účtu 962 ve výši Kč závazek z leasingové smlouvy na travní sekačku - na SU 982 závazek ve výši Kč ze závazkového ručení směnkami splácení podílu na intenzifikaci ČOV Tetčice (viz také část E1 ř.6) - na SU 903 právo z věcného břemene vstupu na pozemek pana dr. Ostřížka, zřízeného pro Městys Ostrovačice při prodeji části pozemku parc.č. 384/3 v dosavadním užívání jmenovaným. A 7 0 Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona (TEXT) A 8 0 Informace podle 66 odst. 6 (TEXT) A 9 0 Informace podle 66 odst. 8 (TEXT) Okamžik sestavení: :43:14 Podpisový záznam: A.6.-A.9. Městys Ostrovačice

7 A.10. Informace podle 4 odst. 8 písm. d) zákona Položka Stav k 1.1. Stav k Název Účet Číslo Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek z toho na: výzkum a vývoj vzdělávání pracovníků informatiku individuální dotace na jmenovité akce Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele z toho na: výzkum a vývoj vzdělávání pracovníků informatiku přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financováním programů evidovaný přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů jiných než od zřizovatele Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz z rozpočtu územních samosprávných celků Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - krajskému úřadu Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obcí Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - ze státního rozpočtu Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od krajského úřadu Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od obce Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od státních fondů Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - od ostatních veřejných rozpočtů Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - organizační složkou státu Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - krajským úřadem Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční Směnky k úhradě tuzemské Směnky k úhradě zahraniční Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské (z AÚ k účtu 403) 1 0,00 0,00 2 0,00 0,00 3 0,00 0,00 4 0,00 0,00 5 0,00 0,00 6 0,00 0,00 (z AÚ k účtu 403) 7 0,00 0,00 (z AÚ k účtu 403) 8 0,00 0,00 (z AÚ k účtu 671) 9 0,00 0,00 (z AÚ k účtu 671) 10 0,00 0, ,00 0, ,00 0, ,00 0,00 (z AÚ k účtu 671) 14 0,00 0,00 (z AÚ k účtu 671) 15 0,00 0,00 (z AÚ k účtu 672) 16 0,00 0,00 (z AÚ k účtům ÚS 67) 17 0,00 0,00 (z AÚ k účtu 649) 18 0,00 0,00 (z AÚ k účtu 672) 19 0,00 0,00 (z AÚ k účtu 673) 20 0,00 0, ,00 0,00 (účet 316) 22 0,00 0,00 (účet 316) 23 0,00 0,00 (účet 326) 24 0,00 0,00 (účet 326) 25 0,00 0,00 (účet 326) 26 0,00 0,00 (účet 326) 27 0,00 0,00 (účet 326) 28 0,00 0,00 (účet 316) 29 0,00 0,00 (účet 316) 30 0,00 0,00 (účet 316) 31 0,00 0,00 (účet 281) 32 0,00 0,00 (účet 281) 33 0,00 0,00 (účet 283) 34 0,00 0,00 (účet 283) 35 0,00 0,00 (účet 289) 36 0,00 0,00 (účet 289) 37 0,00 0,00 (účet 322) 38 0,00 0,00 (účet 322) 39 0,00 0,00 (účet 451) , ,00 A.10. Městys Ostrovačice Stránka : 1 z 2

8 A.10. Informace podle 4 odst. 8 písm. d) zákona Položka Stav k 1.1. Stav k Název Účet Číslo Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční Vydané dluhopisy tuzemské Vydané dluhopisy zahraniční Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků komunální dluhopisy územních samosprávných celků ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů (účet 451) 41 0,00 0,00 (účet 453) 42 0,00 0,00 (účet 453) 43 0,00 0,00 (účet 457) 44 0,00 0,00 (účet 457) 45 0,00 0,00 (účet 459) , ,07 (účet 459) 47 0,00 0,00 (z AÚ účtů 063, 253 a ,00 0,00 (z AÚ účtů 253 a 312) 49 0,00 0,00 (z AÚ účtu 063) 50 0,00 0,00 (z AÚ účtů 063, 253, 312) 51 0,00 0,00 Okamžik sestavení: :43:15 Podpisový záznam: III. Organizační složky státu vykazují stavy údajů podpoložek č. 22, 23, 29 přílohy účetní závěrky. Ministerstva jako organizační složky státu vykazují též stavy údajů podpoložek č. 48 až 51 přílohy účetní závěrky. Územní samosprávné celky vykazují stavy údajů podpoložek č. 22 až 51 přílohy účetní závěrky. Příspěvkové organizace vykazují údaje podpoložek č. 1 až 19, 32 a 33, 36 a 37, 40 a 41 přílohy účetní závěrky. Stav položky č. 20 vykazují příspěvkové organizace. Stav podpoložky č. 21 vykazují územní samosprávné celky, příspěvkové organizace, státní fondy a organizační složky státu. IV. Účetní jednotka uvede informace o stavu položek ve dvou sloupcích, v prvním sloupci k 1. lednu, ve druhém sloupci k okamžiku sestavení mezitímní účetní závěrky nebo k rozvahovému dni. A.10. Městys Ostrovačice Stránka : 2 z 2

9 Položka Číslo Název Účet Stav k 1.1. Stav k B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 0,00 0,00 B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků 364 0,00 0,00 B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 0,00 0,00 B.4. Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 0,00 0,00 Okamžik sestavení: :43:16 Podpisový záznam: B.1.-B.4. Městys Ostrovačice

10 Položka Číslo Název Účet Stav k 1.1. Stav k C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům 0,00 0,00 C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům 0,00 0,00 C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům 0,00 0,00 C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům 0,00 0,00 C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům , ,00 C.6. Rozpočtované prostředky , ,00 Okamžik sestavení: :43:17 Podpisový záznam: C.1.-C.6. Městys Ostrovačice

11 D 1 Informace o individuálním referenčním množství mléka (ČÍSLO A TEXT) 0,00 D 2 Informace o individuální produkční kvótě (ČÍSLO A TEXT) 0,00 D 3 Informace o individuálním limitu prémiových práv (ČÍSLO A TEXT) 0,00 D 4 Informace o jiných obdobných kvótách a limitech (ČÍSLO A TEXT) 0,00 D 5 Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT) 0,00 D 6 Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO A TEXT) 0,00 D 7 Výše ocenění lesních porostů (ČÍSLO) 0,00 D 8 Ocenění lesních porostů jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT) 0,00 Okamžik sestavení: :43:18 Podpisový záznam: D.1.-D.8. Městys Ostrovačice

12 E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy SU Stavby - z evidence byl vyřazen majetek darovaný Římskokatolické farnosti v hodnotě 224 tis. Kč, dále byl darovací smlouvou bezúplatně převeden na Svazek obcí Říčany - Ostrovačice majetek (splašk.kanalizace) v hodnotě tis. Kč. Majetek se snížil o více jak 10 mil. Kč. Nově byl pořízen majetek (spolufinancování dotací z rozpočtu JMK a MMR) za 624 tis. Kč - víceúčelové hřiště pro MŠ a ZŠ Ostrovačice. K položce A.II.3 K SU 021 byly ke dni vyčísleny jednak obdržené dotace na investiční výstavbu v předchozích cca 10 letech, což bylo zaúčtováno jednorázovým úč.zápisem 401x403. Tyto dotace pak byly přiděleny k příslušným majetkovým položkám a dle pokynů k byly s tímto majetkem provedeno dooprávkování vč. poměrného vyčíslení dotace. Takto dopočítané oprávky byly zaúčtovány zápisem 401x403 (oprávky - poměrná část dotace) a 406x081 (oprávky). Stejným způsobem bylo postupováno i u položek A.I.6. = SU019 = ost.dlouhodobý nehm.majetek a pol. A.II.4. = SU022 = samostatné movité věci a soub.mov.věcí. SU samostatné movité věci a soubory mov.věcí - podle pokynů MF došlo k jednorázovému přeřazení několika položek (v hodnotě do 40 tis. Kč) z účtu 022 na účet DDHM 028 a jednorázově tak mohl být tento majetek dooprávkován úč.zápisem na SU 088. A.II.4 SU031 = Pozemky - byly vyčleněny pozemky ve vlastnictví státu, dosud evidované jako vlastní. Ost. viz část A.3 Přílohy. SU 132 = zboží na skladě - zde jsou sledovány uskladněné upomínkové předměty určené k prodeji. SU 112 = Materiál na skladě - zde byl přeúčtován z účtu 042 materiál (parkovací sloupek), který byl původně určen k instalaci dopravní zábrany na cestu za sokolovnu. V současné době zůstává jako stavební materiál uložen ve skladu k možnému použití. A.II.1 B.I.8 B.I.2 SU 311 = Odběratelé - obsahuje nesplacené pohledávky např. na nájemném z obecních pozemků, z pronájmu reklamních zařízení, dlužné nájemné z hrobových míst a neuhrazené vydané faktury za služby (zřízení věcného břemene pro E.ON). B.II.1 SU 315 = Jiné pohledávky z hl.činnosti - obsahuje pohledávky na místních poplatcích.ke konci roku byly vyřazeny z evidence pohledávky za poplatníky, kteří dosud nepožádali o vrácení přeplatku na popl. za svoz komunálního odpadu a již řadu let nemají v obci trvalý pobyt (ani fyzicky se zde nezdržují), nebo co již zemřeli. Vyřazení byli dle podmínek z OZV i poplatníci, kteří se dlouhodobě zdržují mimo obec (v cizině, ve výkonu trestu apod.). B.II.5 SU 348 = Pohledávky za územními rozpočty - obsahuje pohledávky za rozpočtovými příjmy od obcí, které takto přispívají na provozní náklady ZŠ a MŠ Ostrovačice, za děti a žáky s trvalým pobytem příslušné obce. B.II.17 SU 388 = Dohadné účty aktivní - obsahuje dotace na "Sčítání lidí, domů a bytů" a na investice (vybudování víceúčelového hřiště pro ZŠ a MŠ Ostrovačice), které obdržel a měl vyčerpat Městys do , ale k vyúčtování dojde až v r.2012, nejpozději do Dále jsou zde zaúčtován odhad příspěvku na třídění odpadu za 4.Q.11 a poplatek z ubyt.kapacity restaurace U Nedbálků za 4.Q.11. B.II.27 JMĚNÍ ÚČ.JEDNOTKY SU zachycuje stav majetku k SU zachycuje rozdíl mezi poskytnutými dotacemi na investice dopočítané k a snížené o poměrnou část dotací při dooprávkování majetku k rozvahovému dni. SU oceňovací rozdíly při změně metody představuje jednak vyčíslené oprávky k , E.1. C.I. Městys Ostrovačice Stránka : 1 z 2

13 E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy dále převedený majetek z účtu 022 na SU 028 a také vyřazený inv.majetek (SU 022). SU 451 = dlouhodobé úvěry - obsahuje informaci o výši úvěru od České spořitelny a.s., za účelem financování pokanalizačních úprav místních komunikací ve výši 6,5 mil. Kč, poskytnutý v r SU 459 = Ost.dlouhodobé závazky = je součtem výše závazků Městyse vůči Svazku vodovodů a kanalizací Ivančice a Svazku obcí Říčany - Ostrovačice. Prvně jmenovaný se týká podílu na intenzifikaci ČOV v Tetčicích, která proběhla v roce 2004 a druhý závazek se týká podílu na nákladech výstavby společné splaškové kanalizace v obou jmenovaných obcích v letech SU 324 = Krátkodobé přijaté zálohy - obsahuje přefakturované zálohy na spotřebu el.energie a plynu v MŠ Ostrovačice. SU 331, SU 336 a SU obsahuje závazky z mezd za prosinec SU 341 = Daň z příjmu - obsahuje daň z příjmu právnické osoby - Městyse, vyčíslenou za rok SU 349 = Závazky k územním rozpočtům = obsahuje vyčíslený příspěvek Města Rosice za II.pol.2011 za výkon přestupkové agendy. SU 374 = Přijaté zálohy na transfery - představuje částku nevyčerpaných dotací na Sčítání lidu, bytů a domů v r. 2011, které v rámci ročního finančního vypořádání jsou určeny k vrácení v roce 2012, a dále dotace JMK a MMR na investice - víceúčelové hřiště ZŠ a MŠ Ostrovačice k vyúčtování do K položce D.III.1 D.III.9 D.IV.8 D.IV D.IV.17 D.IV.22 D.IV.30 SU 389 = Dohadné účty pasivní = vyčíslené náklady na spotřebu energií (elektřina, plyn, vodné-stočné) za rok SU 378 = Ost. krátkodobé závazky - vyčíslené úroky z úvěru na splaškovou kanalizaci, hrazené Svazku obcí Říčany - Ostrovačice. D.IV.33 D.IV.34 Okamžik sestavení: :43:19 Podpisový záznam: E.1. Městys Ostrovačice Stránka : 2 z 2

14 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty SU opravy = kromě běžných provozních oprav a servisních služeb zahrnuje tato položka 2 nejnákladnější akce, a to rekonstrukci toalet v ZŠ - 3.tř.MŠ a opravu povrchu komunikací ul.ríšova-kníničská. SU 518 = ostatní služby zahrnuje kromě běžných provozních nákladů jako je aktualizace SW produktů, poštovní popl., telefonní, televizní a rozhlasové popl., popl. za provoz internetu nebo také výrobu televizních magazínů pro KTV, tyto výdaje: - zajišťování obědů pro důchodce - leasing na travní sekačku - Dětský karneval "Trnky-brnky" - náklady na Dětské hody jako hudba nebo zapůjčení kyjov.krojů - stav.práce na oplocení dět.hřiště za sokolovnou - Rekult.skládky na Šípu - likvidace odpadů vč. BIO odpadů - GIS - rozšíření geoinf.systému - údržba veř.zeleně, osázení šk.zahrady - montáž vánočního osvětlení a další. K položce A.I.5 A.I.8 SU dary obsahuje řadu poskytnutých darů jako např.: - zakoupení SEPTTOPBOXu p.petru Hlaváčkovi - dary do tomboly na ples - dárky na vítání občánků - dary při pořádání různých sportovních akcí - dárky na dětský den - dárky na Mikulášskou - dary starým občanům - každoroční dárky na vánoční průvod k Betlému A.I.21 SU tvorba a zúčtování opravních položek obsahuje především dopočítané oprávky k pohledávkám po splatnosti a náklady ze zrušených a prominutých pohledávek SU náklady z odepsaných pohledávek tzn. prominuté pohledávky (nájmy rekl.zařízení, Ondráček) SU ost.náklady činnosti obsahuje poplatky Ochr.svazu autorskému za hudbu při pořádání plesu a dopočítanou reálnou hodnotu prodaného majetku SU ost.finanční náklady obsahuje bankovní poplatky a pojištění majetku SU 572 obsahuje hned několik výnosů z hl.činnosti: - příspěvky na provoz základní školy a mateřské školy - příspěvky na provoz ZŠ Říčany dle skutečnosti za rok příspěvek zvláštní ZŠ Velká Bíteš za docházku 1 dítěte z Ostrovačic - příspěvky na úhradu přestupkových řízení Městu Rosice - příspěvek na činnost jednotky požární ochrany Říčany - přísp. TJ SOKOL Ostrovačice na opravy sprch aj. - příspěvek Gymnazijní společnosti při Gymnáziu Zastávka - příspěvek Středisku rané péče Brno, které navštěvuje 1 dítě z Ostrovačic - přísp. M-Aerobik Brychtová - přísp. ČSCH Říčany - přísp.na Mažoretky Říčany - členské příspěvky DSO - Svazek Panství hradu Veveří, Mikroregion KAHAN a Svazek vodovodů a kanalizací Ivančice A.I.30 A.I.31 A.I.32 A.II.5 A.III.2 E.2. Městys Ostrovačice Stránka : 1 z 2

15 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty - přísp. spol. GenAgro Říčany a.s. na úpravu polní cesty K položce SU jiné výnosy z vl. výkonů obsahuje poplatek vyměřený za zřízení práva věcného břemene pro E.ON (veř.telekom.síť v ul. Ríšova) SU ost.výnosy z činnosti zahrnuje převážně finanční dary přijaté jako např.: - fin.dar.amd Brno na vybudování víceúčelového hřiště ZŠ - fin. dary na pořádání Dětských hodů (p. Skoupý, E.ON - fin.příspěvky na třídění odpadů (EKO-KOM, ASEKOL) SU výnosy úz.rozpočtů z transferů - obsahuje - pravidelné přísp. na výkon státní správy, na knihovnu a na žáky/děti v ZŠ/MŠ - příspěvky poskytované obcemi na vlastní děti a žáky v ZŠ a MŠ Ostrovačice - z Úřadu práce na vytvoření 1 pracovního místa v období 5/10-10/10 - na rekonstrukci prostor v budově MŠ - přesněji na "Zvýšení kapacity Mateřské školy Ostrovačice" - dotaci na akci "Sčítání lidí, domů a bytů" B.I.8 B.I.25 B.IV.2 Kromě uvedeného je zde účtována i oprava úč.zápisu z roku 2010, kterým byla chybně zaúčtována přijatá dotace na investici - zkapacitnění prostor MŠ. Okamžik sestavení: :43:20 Podpisový záznam: E.2. Městys Ostrovačice Stránka : 2 z 2

16 E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích - K položce 1 Okamžik sestavení: :43:22 Podpisový záznam: E.3. Městys Ostrovačice

17 E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu - K položce 1 Okamžik sestavení: :43:23 Podpisový záznam: E.4. Městys Ostrovačice

18 Fond kulturních a sociálních potřeb F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Položka Číslo Název Stav k Okamžik sestavení: :43:24 Podpisový záznam: F.a Městys Ostrovačice

19 Rezervní fond F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Položka Číslo Název Stav k Okamžik sestavení: :43:26 Podpisový záznam: F.d Městys Ostrovačice

20 Investiční fond F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Položka Číslo Název Stav k Okamžik sestavení: :43:27 Podpisový záznam: F.f Městys Ostrovačice

21 Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Položka Číslo Název Stav k G.I. Počáteční stav fondu 0,00 G.II. Tvorba fondu 0, Přebytky hospodaření z minulých let 0,00 Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 0,00 Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 0,00 G.III. Čerpání fondu 0,00 G.IV. Konečný stav fondu 0,00 Okamžik sestavení: :43:29 Podpisový záznam: F.g Městys Ostrovačice

22 Stavby Číslo Název položky OBDOBÍ položky BĚŽNÉ MINULÉ BRUTTO KOREKCE NETTO G. Stavby , , , ,00 G.1. Bytové domy a bytové jednotky 0,00 0,00 0,00 0,00 G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu , , , ,00 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky , , , ,00 G.4. Komunikace a veřejné osvětlení , , , ,00 G.5. Jiné inženýrské sítě , , , ,00 G.6. Ostatní stavby , , , ,00 Okamžik sestavení: :43:31 Podpisový záznam: G. Městys Ostrovačice

23 Pozemky Číslo Název položky OBDOBÍ položky BĚŽNÉ MINULÉ BRUTTO KOREKCE NETTO H. Pozemky ,60 0, , ,00 H.1. Stavební pozemky 0,00 0,00 0,00 0,00 H.2. Lesní pozemky 4 210,00 0, , ,00 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky ,60 0, , ,00 H.4. Zastavěná plocha ,00 0, , ,00 H.5. Ostatní pozemky ,00 0, , ,00 Okamžik sestavení: :43:33 Podpisový záznam: H. Městys Ostrovačice