Trh bydlení v R - financování
|
|
- Bedřich Beran
- před 8 lety
- Počet zobrazení:
Transkript
1 U n i v e r z i t a K a r l o v a v P r a z e Fakulta sociálních v d Institut ekonomických studií Bakalá ská práce Trh bydlení v R - financování AUTOR: Radka Ková ová KONZULTANT: Ing. Ivo Koubek OBOR STUDIA: ekonomie ROK SEMESTRU, VE KTERÉM JE PRÁCE OBHAJOVÁNA: 2002
2 Prohlašuji, že jsem bakalá skou práci vypracovala samostatn a použila jsem jen uvedených pramen a literatury. 31. kv tna 2002
3 D kuji svému konzultantovi ing. Ivo Koubkovi za podn tné rady a p ipomínky v pr b hu zpracování této práce, dále zam stnanc m hypote ních bank a stavebních spo itelen, zejména panu Zde ku Hlavatému. Mé pod kování pat í i zam stnanc m Ministerstva pro místní rozvoj a paní Mgr. Libuši Horákové z Ministerstva financí.
4 TEZE BAKALÁ SKÉ PRÁCE Termín bak. zkoušky: letní semestr 2002 Autor: Radka Ková ová Vedoucí: Ing. Ivo Koubek Název: Trh bydlení v R Cíl: Na trhu bydlení se setkává mnoho r zných subjekt, po ínaje t mi, kdo vlastní ur itou nemovitost, p es r zné zprost edkovatele, architekty, stavitele, ve ejný sektor, finan ní instituce až po ty, kdo nemovitost poptávají. Ve své práci bych se ráda zamila na kupní sílu obyvatelstva a jeho možností substituovat vlastní zdroje cizími. Tyto cizí zdroje jednotlivec získává zejména u finan ních institucí. Ambicí této práce je popsání, shrnutí a vzájemné porovnání jednotlivých finan ních produkt dostupných v R týkajících se bydlení, zejména hypoték a stavebního spo ení. Dále bych ráda zmapovala dostupnost a p ípadnou výhodnost t chto produkt u eských finan ních institucí. Osnova: Úvod do tématu a seznámení se strukturou práce Popis r zných finan ních produkt dostupných v R týkajících se bydlení, zejména hypoték a stavebního spo ení. Jejich vzájemné porovnání. Zmapování institucí nabízejících finan ní produkty na trhu bydlení Dostupnost finan ních produkt pro r zné p íjmové skupiny obyvatelstva Shrnutí Základní literatura: Webové stránky Ministerstva pro místní rozvoj, Webové stránky eského statistického ú adu, Webové stránky r zných finan ních institucí Webové stránky Patria, Ing. Mgr. Martin Lux, Mgr. Pavla Burdová: Výdaje na bydlení, sociální bydlení a nap ní na trhu s bydlením (mezinárodní komparace a polistopadový vývoj v R) Datum:
5 OBSAH 1. UVEDENÍ DO TÉMATU STAVEBNÍ SPO ENÍ STAVEBNÍ SPO ITELNY Ú ASTNÍK STAVEBNÍHO SPO ENÍ SMLOUVA O STAVEBNÍM SPO ENÍ ÚV R ZE STAVEBNÍHO SPO ENÍ P EKLENOVACÍ ÚV R STÁTNÍ PODPORA HYPOTE NÍ ÚV R PRÁVNÍ ZAKOTVENÍ CHARAKTERISTIKA HYPOTE NÍHO ÚV RU Ú elovost Zajišt ní HYPOTE NÍ BANKY DRUHY HYPOTE NÍCH ÚV R Hledisko asu Hledisko úv rovaného objektu Hledisko úv rovaného subjektu VÝŠE HYPOTE NÍHO ÚV RU Výše zástav Výše a ú el investice do nemovitosti Platební schopnost klienta Magický trojúhelník ERPÁNÍ HYPOTE NÍHO ÚV RU SPLÁCENÍ HYPOTE NÍHO ÚV RU STÁTNÍ PODPORA HYPOTE NÍHO ÚV RU Rozsah státní podpory Da ové úlevy KOMBINACE R ZNÝCH FINAN NÍCH INSTRUMENT P EDHYPOTE NÍ A DOPL KOVÝ ÚV R P edhypote ní stavební úv r Dopl kový úv r KOMBINACE HYPOTE NÍHO ÚV RU A STAVEBNÍHO SPO ENÍ Financování úv rem ze stavebního spo ení a hypote ním úv rem Splácení hypote ního úv ru pomocí stavebního spo ení HYPOTE NÍ ÚV R A ŽIVOTNÍ POJISTKA SHRNUTÍ TRH SE STAVEBNÍM SPO ENÍM A TRH S HYPOTE NÍMI ÚV RY V R TRH SE STAVEBNÍM SPO ENÍM Úrokové sazby Poplatky Minimální m sí ní vklad Minimální z statek na ú tu pro p id lení úv ru
6 Trh s bydlením v R - financování Minimální splátka úv ru TRH S HYPOTE NÍM ÚV REM Minimální výše úv ru Maximální výše úv ru Úroková sazba Poplatky Doba poskytnutí úv ru V k klienta ANALÝZA DOSTUPNOSTI FINAN NÍCH PRODUKT PRO ESKÉ DOMÁCNOSTI MODELOVÉ DOMÁCNOSTI METODY PRO VÝPO ET MAXIMÁLNÍ VÝŠE HYPOTE NÍHO ÚV RU ANALÝZA DOSTUPNOSTI HYPOTE NÍHO ÚV RU PRO MODELOVÉ RODINY Úv rová kapacita domácnosti Maximální výše hypote ního úv ru z hlediska p íjm domácnosti Poplatky Zajišt ní hypote ního úv ru a vlastní zdroje financování Shrnutí METODA PRO ANALÝZU DOSTUPNOSTI STAVEBNÍHO SPO ENÍ A ÚV RU Z N J Úroky z vklad a ze státní podpory Bonita ú astníka stavebního spo ení ANALÝZA DOSTUPNOSTI STAVEBNÍHO SPO ENÍ ANALÝZA DOSTUPNOSTI ÚV RU ZE STAVEBNÍHO SPO ENÍ Výše finan ního zatížení splátkami úv ru Doba zatížení splátkami úv ru Úroky a poplatky Zajišt ní úv ru ze stavebního spo ení Finan ních náklady stavebního spo ení s následným úv rem ZÁV R P ÍLOHY P ÍLOHA. 1: POROVNÁNÍ PRODUKT JEDNOTLIVÝCH STAVEBNÍCH SPO ITELEN P ÍLOHA. 2: POROVNÁNÍ HYPOTE NÍCH ÚV R U JEDNOTLIVÝCH BANK P ÍLOHA. 3: DATA DOMÁCNOSTÍ POUŽITÁ PRO ANALÝZU DOSTUPNOSTI FINAN NÍCH PRODUKT P ÍLOHA. 4: KALKULACE STAVEBNÍHO SPO ENÍ S M SÍ NÍM VKLADEM K A 3% ÚROKOVOU SAZBOU PRAMENY A LITERATURA A) PRÁVNÍ PRAMENY B) LITERATURA RESUMÉ
7 SEZNAM TABULEK: Tabulka. 1: Po ty uzav ených smluv a výše vklad ( )... 8 Tabulka. 2: Poskytnuté meziúv ry a úv ry ( ) Tabulka. 3: Výše vyplacené státní podpory ( ) Tabulka. 4: Srovnání postavení bank na trhu s hypote ními úv ry Tabulka. 5: M sí ní splátka a celkov zaplacené úroky v závislosti na dob splatnosti hypote ního úv ru Tabulka. 6: Stav veškerých hypote ních úv r k Tabulka. 7: Maximální výše hypote ního úv ru (v tis. K ) Tabulka. 8: Výše státní podpory v závislosti na pr m rné úrokové sazb Tabulka. 9: Státní finan ní podpora hypote ního úv ru Tabulka. 10: Složení modelových domácností Tabulka. 11: isté m sí ní p íjmy, vklady a závazky domácnosti v K Tabulka. 12: Úv rové podmínky modelového p ípadu Tabulka. 13: Životní minimum modelových domácností v K Tabulka. 14: Úv rová kapacita domácnosti v K za m síc Tabulka. 15: Maximální výše úv ru a celková výše splátek v K Tabulka. 16: Poplatky v K Tabulka. 17: Minimální hodnota zastavené nemovitosti v K Tabulka. 18: Shrnutí analýzy dostupnosti hypote ního úv ru v K Tabulka. 19: Podmínky stavebního spo ení použité v analýze Tabulka. 20: M sí ní disponibilní z statek domácností v K Tabulka. 21: Stavební spo ení modelových domácností (v K ) Tabulka. 22: Výnosy a poplatky domácností po p ti letech spo ení v K Tabulka. 23: Výše úv ru a jeho m sí ních splátek v K Tabulka. 24: Úroky a poplatky z úv ru ze stavebního spo ení v K Tabulka. 25: Kalkulace výnos a náklad stavebního spo ení v K
8 SEZNAM GRAF : Graf. 1: Celkové poskytnuté meziúv ry a úv ry ( ) Graf. 2: Magický trojúhelník (v tis. K ) Graf. 3: M sí ní splátky p i r zném zp sobu splácení (v K ) Graf. 4: Kumulativní vývoj splátek (v K )
9 1. Uvedení do tématu 1 Trh bydlení v R - financování Trh bydlení je velice širokým prostorem, který v sob zahrnuje mnoho díl ích trh a r zných subjekt po ínaje t mi, kdo vlastní ur itou nemovitost, p es r zné zprost edkovatele, architekty, stavitele, ve ejný sektor, finan ní instituce až po ty, kdo nemovitost poptávají. Tato práce se zabývá zejména tou ástí trhu bydlení, kde se setkávají na jedné stran finan ní instituce, které nabízejí r zné své produkty týkající se bydlení, na druhé stran ti, kdo takové produkty poptávají. Budu se zde v novat situaci v eské republice, kde trh bydlení je pom rn mladý a od revoluce v roce 1989 se stále ješt utvá í a formuje. Za tu dobu se zde zavedly a stále více využívají dva základní zp soby financování. Jsou jimi stavební spo ení a hypote ní úv r. Oba tyto produkty jsou nabízeny r znými finan ními institucemi za odlišných podmínek. Stavební spo ení je díky státním p ísp vk m velice výnosný dlouhodobý zp sob tvorby úspor s následnou možností získání výhodného úv ru na bytové pot eby. Na druhou stranu hypote ní úv r umož uje v krátkém asovém úseku nabytí pen z, které dlouhodob splácíme. Takto nabyté peníze je však nutné použít na investice do nemovitosti na území eské republiky, na její výstavbu i po ízení. Hypote ní úv r je zajišt n zástavním právem k nemovitosti. Ambicí této práce je v prvé ad p ehledn popsat základní finan ní produkty spojené s bydlením, zmapovat situaci na trhu se stavebním spo ením a na trhu s hypote ními úv ry, nastínit r zné možnosti a úskalí spojené s využitím jednotlivých finan ních produkt ur ených pro bydlení a dále je vzájemn porovnat a nazna it možnosti jejich kombinace. 1 Práce je dostupná na internetu: <
10 V 2. až 4. kapitole se budu zabývat p edevším t mito dv mi finan ními instrumenty. tená i p iblížím jejich historii v transformující se eské ekonomice a srozumiteln a p ehledn vysv tlím na em jsou založeny, jak fungují a jak je možné je efektivn využít. V další ásti práce zmapuji stav na trhu stavebního spo ení a hypoték a budu se podrobn ji zabývat nabídkou jednotlivých institucí, které se zkoumanými finan ními instrumenty zabývají. V kapitole 6. se zamím na stranu poptávky po stavebním spo ení a hypote ním úv ru. Bydlení je jedna ze základních pot eb každého z nás. Každý pot ebuje n kde bydlet, každý pot ebuje se svou rodinou n kde žít, avšak ne každý si m že dovolit p esn to, po em touží. Vždy se musí ídit svými finan ními možnostmi. Mladí se cht jí osamostatnit, po ídit si vlastní domov, založit rodinu. Tou dobou je problém financování bydlení nejaktuáln jší. V záv ru práce provedu na základ získaných poznatk z p edchozích kapitol analýzu možnosti využití finan ních produkt týkajících se bydlení r znými typy domácností. Domácnosti budou rozlišeny podle jejich sociální struktury a podle výše p íjm. Otestuji hypotézu, zda pro všechny typy domácností jsou finan ní produkty spojené s bydlením dostupné
11 2. Stavební spo ení Trh bydlení v R - financování P i za len ní stavebního spo ení do právního rámce eské republiky se na za átku devadesátých let minulého století eští zákonodárci inspirovali Spolkovou republikou N mecko, kde tento druh spo ení má již dlouhodobou tradici. P edpis, který upravuje stavební spo ení v eské republice, je ú inný od 1. dubna Je jím zákon íslo 96/1993 Sb., o stavebním spo ení a státní podpo e stavebního spo ení. V roce 1995 byla tato právní norma novelizována zákonem íslo 83/1995 Sb. Zákon vymezuje stavební spo ení jako ú elové spo ení spo ívající v p ijímání vklad od ú astník tohoto druhu spo ení, v poskytování úv r t mto ú astník m a v poskytování státní podpory fyzickým osobám zú astn ným na stavebním spo ení. 2.1 Stavební spo itelny Stavební spo ení smí provozovat pouze banka, které bylo ud leno povolení podle Zákona o bankách, pokud p edm tem její innosti je pouze stavební spo ení a další innosti podle Zákona o stavebním spo ení. Pouze taková banka, která toto spl uje m že používat ve svém názvu ozna ení stavební spo itelna a nabízet produkt stavební spo ení. Stavební spo itelny se ídí zákonem íslo 96/1993 Sb., o stavebním spo ení a státní podpo e stavebního spo ení. Dále zákonem íslo 21/1992 Sb., o bankách, a zákonem eské národní rady íslo 6/1993 Sb., o eské národní bance. Na trhu stavebního spo ení p sobí od roku 1994 až dosud šest bank, kterým bylo ud leno p íslušné povolení k provozování stavebního spo ení. Jsou to eskomoravská stavební spo itelna, a. s., Stavební spo itelna eské spo itelny, a. s., Všeobecná stavební spo itelna Komer ní banky, a. s., Raiffeisen stavební spo itelna, a. s., Wüstenrot stavební spo itelna, a. s., a HYPO stavební spo itelna, a. s. Každá ze stavebních spo itelen má svoji škálu tarif a poskytuje služby za r zných podmínek. Ty se však od sebe v zásad mnoho neliší, protože základní pravidla stavebního spo ení jsou pevn zakotvena v zákon. Jednotlivými odlišnostmi se budeme zabývat v 5. kapitole
12 2.2 Ú astník stavebního spo ení Ú astníkem stavebního spo ení m že být fyzická osoba s trvalým pobytem na území eské republiky a rodným íslem p id leným p íslušným orgánem eské republiky nebo, podle novely Zákona o stavebním spo ení z roku 1995, i právnická osoba se sídlem na území eské republiky a identifika ním íslem organizace p id leným p íslušným orgánem R. Ú astník stavebního spo ení stále p ibývá. To lze vypozorovat i z tabulky. 1 na základ neustále nar stajícího po tu nov uzav ených smluv. V roce 1997 se projevila i na trhu se stavebním spo ením krize eské ekonomiky a bylo uzav eno mén nových smluv než v p edchozím roce. V ostatních letech však po ty nových smluv meziro n nar staly. Nejvíce to bylo v roce 1999, o 42 %, v posledních letech (2000 a 2001) iní meziro ní p ír stek 23 %. Musíme však zd raznit, že po ty uzav ených smluv neodpovídají po t m ú astník stavebního spo ení, protože každý ú astník m že uzav ít více smluv. Tabulka. 1: Po ty uzav ených smluv a výše vklad ( ) Rok Po et uzav ených smluv ve sledovaném roce Celkový po et uzav ených smluv Celkový po et platných smluv Výše vklad (mld K ) ke konci roku Zdroj: Ministerstvo pro místní rozvoj 2.3 Smlouva o stavebním spo ení Smlouvu o stavebním spo ení uzavírá ú astník se stavební spo itelnou písemn a zavazuje se v ní ukládat u spo itelny pen žní ástky ve smluvené výši. Takto ukládané ástky jsou úro eny úrokovou sazbou z vklad, která musí být ve smlouv uvedena
13 U jednotlivých ústav se nyní pohybuje mezi 2 a 3 %. N které spo itelny tento úrok po p ti letech spo ení a nevyužití možnosti erpání úv ru navyšují až o další 1 %. Celková výše vklad u stavebních spo itelen každoro n stoupá. Trend výše vklad ke konci jednotlivých let m žeme vysledovat z tabulky. 1. Doba spo ení za íná dnem uzav ení smlouvy a kon í poskytnutím úv ru nebo vyplacením uspo ené ástky, státní podpory a úrok z nich, nebo zánikem právnické osoby jako ú astníka. 2 ástku uspo enou ú astníkem na základ jím uzav ené smlouvy nelze v dob spo ení p evést na jiného ú astníka. P i zániku smlouvy v této dob práva a povinnosti z této smlouvy nep echázejí na jiného ú astníka. Výjimkou je p ípad úmrtí, kdy práva a povinnosti vyplývající ze stavebního spo ení p echázejí na poz stalého manžela. Pokud není poz stalý manžel jsou p edm tem d d ní, dohodnou-li se d dicové v dohod o vypo ádání d dictví, že práva a povinnosti ze stavebního spo ení p evezme jeden z nich. Pokud tak neu iní, smlouva o stavebním spo ení zaniká dnem úmrtí z stavitele a v d dickém ízení se vypo ádá pouze uspo ená ástka, v etn úrok a pom rné ástky státní podpory ke dni úmrtí ú astníka stavebního spo ení. Stavební spo itelna má ze zákona možnost podmínit uzav ení smlouvy povinností ú astníka sjednat životní pojišt ní pro zabezpe ení závazk vyplývajících ze smlouvy v p ípad invalidity nebo smrti ú astníka. Tato povinnost a s ní spojené podmínky se také uvád jí ve smlouv. 2.4 Úv r ze stavebního spo ení Ú astník má podle všeobecných obchodních podmínek stavební spo itelny nárok na poskytnutí úv ru ze stavebního spo ení na financování bytových pot eb. Úv r musí být použit pouze k tomuto ú elu a musí být zajišt na jeho návratnost. 2 5 odst. 14 zákona. 96/1993 Sb., o stavebním spo ení a státní podpo e stavebního spo ení, ve zn ní zákona. 83/1995 Sb
14 Bytová pot eba se musí nacházet na území eské republiky a podle Zákona o stavebním spo ení se jí rozumí: získání bytu, výstavba nebo koup stavby pro bydlení, získání stavebního pozemku za ú elem výstavby stavby pro bydlení nebo stavebního pozemku, na kterém se nachází stavba pro bydlení, zm na, modernizace a údržba bytu, stavby pro bydlení nebo její ásti, v etn úhrady p ípadného podílu na úpravách spole ných ástí, stavební úprava nebytového prostoru na byt, úhrada závazk souvisejících s výše uvedenými ú ely s výjimkou pokut a dalších sankcí uložených ú astníkovi za porušení jeho povinností p i ešení jeho bytových pot eb. Stavební spo itelna provádí kontrolu použití poskytnutého úv ru. V p ípad použití úv ru na jiné než výše uvedené pot eby je ze zákona oprávn na požadovat okamžité vrácení celkové ástky poskytnutého úv ru nebo její ásti použité v rozporu s ú elem úv ru. Ú astník je v tomto p ípad povinen úv r nebo jeho ást vrátit ve lh t stanovené stavební spo itelnou. Úv r smí být poskytnut stavební spo itelnou nejd íve po 24 m sících spo ení. Pokud pot ebujeme finan ní prost edky k úhrad náklad na ešení bytové pot eby d íve, m žeme využít tzv. p eklenovacího úv ru 3, který však m že být jen do výše cílové ástky. Výši cílové ástky si ú astník zvolí vždy p i uzavírání smlouvy. Cílová ástka p edstavuje celkovou ástku, kterou bude mít ú astník p i spln ní podmínek stavební spo itelny k dispozici k ešení bytových pot eb. Je rovna sou tu: p ijatých vklad, státní podpory, úrok z vklad a státní podpory, poskytnutého úv ru. 3 P eklenovací úv r n které instituce nazývají meziúv rem
15 2.5 P eklenovací úv r Pro to, aby klientovi stavební spo itelny mohla být p id lena cílová ástka a on tak zárove p ípadn získal klasický úv r ze stavebního spo ení, musí spl ovat následující t i podmínky: spo it minimáln 24 m síc (tj. dáno ze zákona), mít naspo eno minimáln % cílové ástky (% záleží na podmínkách každé spo itelny), dosáhnout bankou stanovené hodnoty tzv. hodnotícího ísla 4. Pokud tyto podmínky nespl uje a tedy mu nevznikl nárok na poskytnutí úv ru ze stavebního spo ení, m že mu být poskytnut p eklenovací úv r a to maximáln ve výši cílové ástky. Tento úv r má p ízna ný název. P eklenuje totiž dobu, kdy klient nemá nárok na p id lení cílové ástky. Vezme-li si klient p eklenovací úv r, splácí z n j pouze úroky a nadále spo í až do té doby, než splní všechny podmínky pro p id lení klasického úv ru ze stavebního spo ení. V ten okamžik mu je p id lena celá cílová ástka (úspory + státní podpora + úroky + úv r) a tou pak jednorázov splatí p eklenovací úv r a dále splácí úv r ze stavebního spo ení (úrok i jistinu), který je úro en výhodn ji než úv r p eklenovací. Úroková sazba z klasického úv ru musí být uvedena ve smlouv o stavebním spo ením a m že být maximáln o 3 procentní body vyšší než úroková sazba z vklad. Na trhu se pohybuje mezi 4,9 a 6 %. Úroková sazba z p eklenovacího úv ru je vyšší (5,9 10 %). První p eklenovací úv r byl poskytnut již v roce Po et poskytnutých meziúv r, jak m žeme vy íst z tabulky. 2, stále nar stá. V roce 1996 stavební spo itelny poskytly první klasické úv ry ze stavebního spo ení. Jejich množství i objem má rostoucí trend. I p esto zdaleka nedosahují ani po tu, ani celkového objemu poskytnutých p eklenovacích úv r. To nám nejlépe znázor uje graf. 1. Podíl 4 Hodnotící íslo, p ípadn ukazatel i parametr zhodnocení nebo bodové ohodnocení. Jednotlivé stavební spo itelny pro to mají r zné názvy, r zný zp sob výpo tu a proto i r znou minimální požadovanou výši. Toto íslo je závislé zejména na délce spo ení a pom ru naspo ené ástky ku cílové ástce
16 celkového objemu meziúv r a úv r k celkové výši vklad velice rychle rostl a po osmi letech stavebního spo ení p esáhl hranici 50 %. Tabulka. 2: Poskytnuté meziúv ry a úv ry ( ) Rok Celkový po et - poskytnutých meziúv r poskytnutých úv r meziúv ry a úv ry celkem Celkový objem (v mld. K ) - meziúv r 0,001 0,169 1,896 7,828 23,002 35,265 47,987 62,735 - úv r - - 0,184 0,473 1,922 4,245 6,694 9,026 - meziúv ry a úv ry celkem 0,001 0,169 2,080 8,301 24,924 39,510 54,681 71,761 Pom r celkového objemu poskytnutých úv r k výši vklad ke konci roku 0,02% 1,03% 6,04% 13,94% 30,50% 42,20% 49,53% 53,83% Zdroj: Ministerstvo pro místní rozvoj, vlastní výpo ty Graf. 1: Celkové poskytnuté meziúv ry a úv ry ( ) po et úv r a meziúv r mld. K Celkový po et poskytnutých meziúv r Celkový objem meziúv r (v mld. K ) Celkový po et poskytnutých úv r Celkový objem úv r (v mld. K ) Zdroj: Ministerstvo pro místní rozvoj
17 2.6 Státní podpora Stát se snaží podporovat tuto formu spo ení a motivovat obyvatelstvo k n mu a k využití úv ru ze stavebního spo ení. Provádí to pomocí poskytování státní podpory a osvobozením úrok z vklad a ze státní podpory od daní z p íjmu fyzických osob. Dále je možné si ode íst úroky z úv ru ze základu dan z p íjmu fyzických osob. Státní podpora je poskytována pouze ú astníkovi, pokud jím je fyzická osoba. Je poskytována formou ro ních záloh a její výše je závislá na ro n uspo ené ástce. iní 25 % z této ástky, maximáln však z ástky K. ástka úspor p esahující K v jednom roce se z hlediska posuzování nároku na státní podporu p evádí do následujícího roku. Tabulka. 3 nám popisuje vývoj vyplacené státní podpory v eské republice v letech 1993 až P i porovnání s údaji v p edchozí tabulce je zjevné, že s r stem po tu nových smluv rostla i výše vyplacené podpory. Zajímavé je sledovat výši státní podpory vyplacené v pr m ru na 1 smlouvu. Ta m že být v jednom roce maximáln K. V pr m ru na 1 smlouvu sice od roku 1994 výše vyplacené podpory rostla, avšak v posledních letech se r st zastavil zhruba na K a maximáln možné ástky zdaleka nedosahuje. D vodem jsou zejména nízké ro ní vklady. Dalším (zatím mén významným) faktorem je množství druhých a dalších smluv jednoho ú astníka, ke kterým již není nárok na státní podporu. V tší množství takovýchto smluv se podle zdroje z Ministerstva financí 5 objevilo prvn v roce Rozhovor s Mgr. Libuší Horákovou vedoucí odboru stavebního spo ení Ministerstva financí eské republiky dne 30. dubna
18 Tabulka. 3: Výše vyplacené státní podpory ( ) Rok Výše státní podpory vyplacená - ve sledovaném roce na smlouvy uzav ené v roce p edchozím (mld.k ) 0,284 1,112 2,309 3,817 5,068 6,393 7,719 9,313 - kumulovan celkem (v mld. K ) 0,284 1,396 3,705 7,522 12,590 18,983 26,702 36,015 Výše státní podpory v K vyplacená v pr m ru na 1 smlouvu Zdroj: Ministerstvo pro místní rozvoj Záloha státní podpory je p ipisována ú astníkovi stavebního spo ení jednou ro n podle skute n uspo ené ástky v p íslušném roce. Zálohy jsou evidovány na ú tu ú astníka a jsou úro eny stejnou úrokovou sazbou jako základní vklad. Tyto zálohy jsou ú astníkovy vyplaceny pouze za podmínky, že od uzav ení smlouvy po dobu p ti let s vkladem nenakládal, s výjimkou p ípadu, kdy byl vklad ze stavebního spo ení po poskytnutí úv ru použit na bytové pot eby. Obdobn je tomu, pokud ú astník žádá o klasický úv r ze stavebního spo ení. Po uplynutí 24 m síc to m že u init, podle podmínek konkrétní stavební spo itelny, a získat úv r za p edpokladu, že uspo í smluvn sjednanou ástku. V tom p ípad nárok na výplatu státní podpory je pouze za skute nou dobu spo ení. Pro domácnost, která chce spo it více než K ro n, je výhodné uzav ít více smluv na r zné leny domácnosti. Pokud totiž má ú astník stavebního spo ení uzav eno více smluv, náleží mu státní podpora jen na jednu z nich. Druhým d vodem je, že ro ní státní podpora m že být pro jednoho ú astníka maximáln z ástky K
19 3. Hypote ní úv r Trh bydlení v R - financování Krom stavebního spo ení, s možností využití klasického úv ru z n j nebo p eklenovacího úv ru, mohou domácnosti využít k financování svého bydlení hypote ní úv r. Tento finan ní produkt je osv d eným zp sobem financování a hypote ní banky mají již dlouholetou tradici po celém sv t. Byly to jedny z prvních finan ních institucí v bec. Již v 17. století vznikaly první hypote ní banky v Anglii. Ve st ední Evrop k tomu docházelo pozd ji, v 18. století. Na našem území se hypote ní úv rování objevilo v 19. století. Dne 16. ledna 1865 byla založena Hypote ní banka království eského pro získání úv ru na zástavu domovního nebo pozemkového majetku. Tradice eského hypote ního bankovnictví se pak úsp šn rozvíjela až do doby, kdy byla p erušena okupací eskoslovenské republiky hitlerovským N meckem. 6 Po dlouholeté p estávce, trvající tém p l století, se na naší bankovní scén v polovin 90. let op t objevil hypote ní úv r, jakožto osv d ený prost edek pro zajišt ní vlastního bydlení. 3.1 Právní zakotvení Hypote ní úv r byl do eského právního rámce zakotven zákonem íslo 84/1995 Sb. ze dne 18. dubna 1995, kterým se zm nil a doplnil zákon. 530/1990 Sb., o dluhopisech, ve zn ní pozd jších p edpis, zákon. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve zn ní pozd jších p edpis, zákon. 328/1991 Sb., o konkurzu a vyrovnání, ve zn ní pozd jších p edpis, zákon. 99/1963 Sb., ob anský soudní ád, ve zn ní pozd jších p edpis, zákon. 21/1992 Sb., o bankách, ve zn ní pozd jších p edpis. 7 6 Zdroj: Doležal J.: Hypote ní úv rování a bytová politika; VŠE v Praze 1997, str Novela nabyla ú innosti dne
20 Zákon o dluhopisech byl od té doby ješt n kolikrát zm n n a dopln n. Dosud poslední novelizace byla provedena zákonem íslo 368/2000 Sb. ze dne 14. zá í Další právní normou, jenž se zabývá hypote ním úv rováním, je aktuální zn ní na ízení vlády. 244/1995 ze dne 11. íjna 1995, kterým se stanoví podmínky státní finan ní podpory hypote ního úv rování bytové výstavby. Zákon. 530/1990 Sb., o dluhopisech, ve zn ní pozd jších p edpis, upravuje podmínky pro vydávání hypote ních zástavních list a definuje pojem hypote ního úv ru, který by m l být práv financován t mito zástavními listy. Definuje zástavní listy jako dluhopisy, jejichž sou ástí názvu je ozna ení hypote ní zástavní list a jejichž jmenovitá hodnota, jakož i hodnota pom rného výnosu je pln kryta pohledávkami z hypote ních úv r (dále jen ádné krytí ), pop ípad též náhradním zp sobem podle tohoto zákona (dále jen náhradní krytí ). 9 Zákon definuje hypote ní úv r jako úv r, který je poskytnut na investice do nemovitosti na území eské republiky nebo na její výstavbu i po ízení a jehož splacení v etn p íslušenství jsou zajišt ny zástavním právem k této, i rozestav né, nebo jiné nemovitosti na území eské republiky Charakteristika hypote ního úv ru Hypote ní úv r je charakterizován: svojí ú elovostí, zp sobem zajišt ním. 8 Novela nabyla ú innosti dne odst. 1 zákona. 530/1990 Sb., o dluhopisech, ve zn ní pozd jších p edpis odst. 2 zákona. 530/1990 Sb., o dluhopisech, ve zn ní pozd jších p edpis
21 3.2.1 Ú elovost Ú elovost hypote ního úv ru je dána tím, že m že být použit pouze na investici do nemovitosti. Takovou investicí m že být: koup nemovitosti, výstavba, dostavba nebo p ístavba nemovitosti, vypo ádání spoluvlastnických a d dických nárok k nemovitosti, koup spoluvlastnického podílu k nemovitosti, splacení jiného, d íve poskytnutého úv ru, pokud byl prokazateln použit na investici do nemovitosti, po ízení pozemku, po ízení nemovitosti za ú elem bydlení, rekreace nebo za ú elem podnikání, oprava, rekonstrukce nebo modernizace nemovitosti. Nemovitosti jsou definovány v Ob anském zákoníku jako pozemky a stavby spojené se zemí pevným základem. Za nemovitost pro ú ely hypote ního úv ru považujeme to, co je zapsáno v katastru nemovitostí. Nap íklad to m že být: rodinný d m, byt v osobním vlastnictví, bytový ( inžovní) d m, pozemek (na koupi stavebního pozemku m že být poskytnut hypote ní úv r pouze v p ípad, že sou ástí investi ního zám ru je výstavba nemovitosti na tomto pozemku), rekrea ní objekt (pro individuální rekreaci), nebytové prostory, rozestav né budovy nebo byty a nebytové prostory. Rozestav nou budovou se rozumí budova v alespo takovém stupni rozestav nosti, že již je patrné stavebn technické a funk ní uspo ádání prvního nadzemního podlaží, pokud jí dosud nebylo p id leno íslo popisné nebo eviden ní, a u
22 budovy, které se íslo popisné nebo eviden ní nep id luje, pokud na ni dosud nebylo vydáno kolauda ní rozhodnutí 11. Hypote ní úv r však nelze použít na financování investic do bytových jednotek, které nejsou samostatn zapsány v katastru nemovitostí, a tudíž nemohou být dle existujících právních norem za nemovitosti pokládány. Nap íklad to bývají byty ve vlastnictví obce i družstva Zajišt ní Jak jsem již výše uvedla, splácení hypote ního úv ru v etn p íslušenství je zajišt no zástavním právem k nemovitosti na území eské republiky. Jak vyplývá z definice hypote ního úv ru, zastavenou nemovitostí m že být ta, do níž je investováno, p ípadn i jiná. Hypote ní úv r však nesmí p evýšit 70 % ceny t chto nemovitostí. Tuto cenu stanoví hypote ní banka 12, která úv r poskytuje, jako cenu obvyklou, s p ihlédnutím k trvalým vlastnostem zastavené nemovitosti a výnosu dosažitelném p i ádném hospoda ení s ní. Cena obvyklá zastavených nemovitostí se musí rovnat minimáln 143 % 13 hodnoty hypote ního úv ru, o který žádáme a který je zajišt n t mito nemovitostmi. Obvyklé je, že banka požaduje pojišt ní nemovitosti, která je p edm tem zajišt ní hypote ního úv ru, a to minimáln ve výši bankou stanovené reproduk ní (nové) ceny s vinkulací pojistného pln ní ve prosp ch banky. Do zástavy m žeme též dát rozestav nou nemovitost, která je jako taková zapsaná v katastru nemovitostí. Na nemovitosti zajiš ující hypote ní úv r nesmí váznout žádné jiné zástavní právo t etí osoby a její p evod nesmí být omezen. Výjimkou je zástavní právo, kterým je zajišt n úv r poskytnutý stavební spo itelnou, nebo pokud hypote ní úv r použijeme ke splacení pohledávky t etí osoby, která je zajišt na d íve vzniklým zástavním právem nebo omezením p evodu nemovitosti, a tím pohledávka zanikne. 11 Podle 27 písmena l zákona. 344/1992 Sb. ze dne 7. kv tna 1992., o katastru nemovitostí, ve zn ní pozd jších p edpis. 12 Odhad provádí smluvní odhadce banky. 13 Tj. p evrácená hodnota 70 %
OBECN ZÁVAZNÁ VYHLÁ KA. Obce Plavsko. O fondu rozvoje bydlení
OBECN ZÁVAZNÁ VYHLÁ KA Obce Plavsko O fondu rozvoje bydlení. 7/2000 V Y H L Á K A.7/2000 Obce Plavsko O fondu rozvoje bydlení Obecní zastupitelstvo v Plavsku schválilo dne 21.7.2000 tuto obecn závaznou
VíceZpráva o výsledku p ezkoumání hospoda ení územního samosprávného celku Obec Mi kov za období od 1.1.2017 do 31.12.2017 Zpráva o výsledku p ezkoumání hospoda ení 1/6 I. VŠEOBECNÉ INFORMACE Název ÚSC: Obec
VíceP IZNÁNÍ TISKOPIS PRO ZM NU VLASTNICTVÍ OD 1. 1. 2004
TISKOPIS PRO ZM NU VLASTNICTVÍ OD 1. 1. 2004 P IPOJTE vybranou P ÍLOHU. 1 k p iznání k dani z p evodu nemovitostí, typ - K, S nebo O v POT EBNÉM PO TU Samostatné p iznání podá KAŽDÝ Z MANŽEL - p i p evodu
VícePRAVIDLA PRO PRODEJ BYTOVÝCH DOM
PRAVIDLA PRO PRODEJ BYTOVÝCH DOM ve vlastnictví eské republiky - p íslušnosti hospoda ení Ministerstva obrany eské republiky a p ísp vkové organizace Správa vojenského bytového fondu Praha (dále jen Pravidla
VíceVšeobecné obchodní podmínky pro poskytování hypotečních úvěrů
Všeobecné obchodní podmínky pro poskytování hypotečních úvěrů Wüstenrot hypoteční banka a.s., se sídlem Na Hřebenech II 1718/8, 140 23 Praha 4, IČ 26 74 71 54, zapsaná v obchodním rejstříku u Městského
Více3 jinak bude postupováno dle 30 zákona. 280/2009 Sb.
STO BZENEC Obecn závazná vyhláška. 2/2013 o místním poplatku za provoz systému shromaž ování, sb ru, p epravy, íd ní, využívání a odstra ování komunálních odpad Zastupitelstvo m sta Bzence se na svém zasedání
VíceŽádost o p ísp vek na z ízení spole ensky ú elného pracovního místa uchaze em o zam stnání za ú elem výkonu samostatné výd le né innosti
10ZadPrispSUPM_SVC2.pdf Registra ní íslo ÚP: SÚPM SV Ú ad práce: OSÚ S 10 Žádost o p ísp vek na z ízení spole ensky ú elného pracovního místa uchaze em o zam stnání za ú elem výkonu samostatné výd le né
VíceZásady pro prodej bytových domů Městské části Praha 5
Zásady pro prodej bytových domů Městské části Praha 5 Základní pojmy Pro účely těchto Zásad pro prodej nemovitostí (pozemků, jejichž součástí jsou bytové domy) Městské části Praha 5 (dále jen Zásady )
VíceSmlouvy o poskytnutí ve ejné finan ní podpory z rozpo tu m sta. 29/23/4405/14
Smluvní strany: Smlouva o poskytnutí ve ejné finan ní podpory z rozpo tu m sta 29/23/4405/14 1. Poskytovatel m sto Uherský Brod Masarykovo nám. 100, 688 17 Uherský Brod, zastoupeno: Patrikem Kun arem,
Víceiden.. SMVS 113V
OD VODN NÍ VE EJNÉ ZAKÁZKY SSZ datové centrum SSZ iden.. SMVS 113V222001510 Od vodn ní ve ejné zakázky pro ú ely p edb žného oznámení Od vodn ní ú elnosti ve ejné zakázky obsahuje alespo Popis pot eb,
Více01. 08. 2015 31. 07. 2019
OD VODN NÍ VE EJNÉ ZAKÁZKY Zajišt ní pravidelných úklidových prací pro OSSZ Bruntál, OSSZ FrýdekMístek, OSSZ Karviná, OSSZ Nový Ji ín, OSSZ Opava a OSSZ Ostrava ve ejné zakázky pro ú ely p edb žného oznámení
VíceROZVAHA v plném rozsahu k 31. prosinci 2015 ( v tisících K )
ROZVAHA v plném rozsahu k 31. prosinci 2015 ( v tisících K ) Obchodní firma a sídlo AL INVEST B idli ná, a.s. Identifika ní íslo Bruntálská 167 793 51 B idli ná 273 76 184 eská republika Ozna. A K T I
VíceŽádost o p ísp vek na zapracování
Registra ní íslo ÚP: PZ Ú ad práce R krajská pobo ka v: OSÚ S 15 Žádost o p ísp vek na zapracování 116 zákona. 435/2004 Sb., o zam stnanosti, ve zn ní pozd jších p edpis, 29 vyhlášky. 518/2004 Sb., kterou
VíceMetodický list úprava od 1. 1. 2014 Daně a organizační jednotky Junáka
Metodický list úprava od 1. 1. 2014 Daně a organizační jednotky Junáka Metodický list je věnován všem druhům daní, které patří do daňového systému ČR mimo daně z příjmů. Této dani je věnován samostatný
VíceG) Jazyk nabídky Zadavatel požaduje zpracovat nabídku v eském jazyce v písemné form.
Tento projekt je spolufinancován Evropskou Unií. VÝZVA k podání nabídky dle závazných pokyn pro žadatele a p íjemce podpory OPŽP, zakázky malého rozsahu 2. kategorie A) Identifika ní údaje Zadavatele Název:
VíceDo 5 síc od zahájení stavebních prací.
OD VODN NÍ VE EJNÉ ZAKÁZKY Od vodn ní ve ejné zakázky pro ú ely p edb žného oznámení Od vodn ní ú elnosti ve ejné zakázky obsahuje alespo Popis pot eb, které mají být spln ním ve ejné zakázky napln ny.
VíceNávrh ZÁV RE NÝ Ú ET ZA ROK Jezero Milada dobrovolný svazek obcí I
Návrh ZÁV RE NÝ Ú ET ZA ROK 2009 Jezero Milada dobrovolný svazek obcí I 71234772 Záv re ný ú et je zpracován v souladu se zákonem. 250/2000 Sb. o rozpo tových pravidlech územních rozpo t. 1. Údaje o pln
VíceZakázka bude pln na b hem roku 2014 a v následujících 48 sících od uzav ení smlouvy.
OD VODN NÍ VE EJNÉ ZAKÁZKY Služba na zajišt ní provozu a expertní podpory datové sít Od vodn ní ve ejné zakázky pro ú ely p edb žného oznámení Od vodn ní ú elnosti ve ejné zakázky obsahuje alespo Popis
Vícedatovou schránkou adresát: Lucon CZ s.r.o. Mozartova 928/12 Praha 5 - Smíchov 150 00
datovou schránkou adresát: Lucon CZ s.r.o. Mozartova 928/12 Praha 5 - Smíchov 150 00 O: 475 45 941 Váš dopis zna ky/ze dne Naše zna ka (.j) 842/26-2015 Vy izuje linka 2493 / Mgr. Richter V Praze dne 14.
VíceZáv re ný ú et obce. finan ní hospoda ení obce ty koly v roce 2013 O:
Záv re ný ú et obce ty koly finan ní hospoda ení obce ty koly v roce 2013 O: 00508519 ( 17 zákona. 250/2000 Sb., o rozpo tových pravidlech územních rozpo, ve zn ní platných p edpis ) Zastupitelstvo obce
VíceDotační program vyhlášený obcí Dobříkov. Podpora, rozvoj a prezentace sportu, sportovních a spolkových aktivit v roce 2016. Základní ustanovení
Příloha č.2. Dotační program vyhlášený obcí Dobříkov Podpora, rozvoj a prezentace sportu, sportovních a spolkových aktivit v roce 2016 1. Právní předpisy a dokumenty Základní ustanovení Podpora poskytovaná
VíceVeřejnoprávní smlouva o poskytnutí investiční dotace č. 1/2016
Veřejnoprávní smlouva o poskytnutí investiční dotace č. 1/2016 Zastupitelstvo města Nová Role dle usnesení č. 10/02-4) ze dne 30. 12. 2015 a dle 85 odst. c zákona 128/2000 Sb., o obcích, rozhodlo o přidělení
VíceRámcová smlouva o vývoji a údržb APV pro oblast výb ru pojistného od zam stnavatel a nemocenského pojišt ní OSV - II
OD VODN NÍ VE EJNÉ ZAKÁZKY Rámcová smlouva o vývoji a údržb APV pro oblast výb ru pojistného od zam stnavatel a nemocenského pojišt ní OSV II Od vodn ní ve ejné zakázky pro ú ely edb žného oznámení Od
VíceEHLED OSV za rok 2013 vykonávajících pouze hlavní SV
Zadání pro programátory ehled o p íjmech a výdajích OSV za rok 2013, i nasazení verze zpracující p ehled o p íjmech a výdajích za rok 2013 upozornit na projetí dávkového programu v N_UDRZBA pro vy len
Víceíloha ro ní ú etní záv rky sestavené ke dni
íloha ro ní ú etní záv rky sestavené ke dni 31.12.2008 l. 1 Informace o ú etní jednotce Název etní jednotky : sto Vimperk sídlo : Steinbrenerova 6, Vimperk, 385 17 Identifika ní íslo : 00250805 právní
VíceObec Mi kov. Zpráva o výsledku p ezkoumání hospoda ení. územního samosprávného celku. za období od do
i! " # $ % & ' % ( ' ) % * & + #, - -. / $ 0 1 $ 2 3 4 5 6 2 7 2 8 9 : 5 ; : ; < = > % %? & ) @? A B C D E F G H I J K L M N O P Q = 2 R 4 S : T U T & & V W E X K L M N O P Y Z [ S U > \ 6 9 ] ^ _ ` a
VíceZE SPOLUVLASTNÍK NEMOVITOSTI
Postupujte podle instrukcí v p iznání a v Pokynech k vypln ní p iznání k dani z p evodu nemovitostí. Barevn ozna ené ádky p iznání vypl uje správce dan. Poplatník vyplní údaje podle p edtisku v bílých
VíceP IZNÁNÍ ==== ===== === ========= ======= ========= TISKOPIS PRO ZM NU VLASTNICTVÍ OD
TISKOPIS PRO ZM NU VLASTNICTVÍ OD 1. 1. 2004 P IPOJTE vybranou P ÍLOHU. 1 k p iznání k dani z p evodu nemovitostí, typ - K, S nebo O v POT EBNÉM PO TU Samostatné p iznání podá KAŽDÝ Z MANŽEL - p i p evodu
Více5. Legislativní opatření a jejich vliv na vývoj pracovní neschopnosti pro nemoc a úraz
5. Legislativní opatření a jejich vliv na vývoj pracovní neschopnosti pro nemoc a úraz Úroveň pracovní neschopnosti pro nemoc a úraz je v zásadě dána dvěma rozdílnými faktory. Prvým z nich je objektivní
Více01. 08. 2015 31. 07. 2019
OD VODN NÍ VE EJNÉ ZAKÁZKY Zajišt ní strážní služby, recep ní služby a obsluhy PbÚ pro OSSZ FrýdekMístek, OSSZ Karviná, OSSZ Nový Ji ín, OSSZ Opava a OSSZ Ostrava ve ejné zakázky pro ú ely p edb žného
VícePRAVIDLA PRO PŘIDĚLOVÁNÍ BYTŮ V MAJETKU MĚSTA ODOLENA VODA
PRAVIDLA PRO PŘIDĚLOVÁNÍ BYTŮ V MAJETKU MĚSTA ODOLENA VODA Čl. A Obecná ustanovení 1. Těmito pravidly se stanoví pravidla pro hospodaření s bytovým fondem v majetku města Odolena Voda. Nájemní vztahy se
Více... (akademický titul, jméno, p íjmení, v decká hodnost), datum narození:,
#5563/CJH/2014-CJHM@j 5563/CJH/2014-CJHM.j.: UZSVM/CJH/5464/2014-CJHM eská republika Ú ad pro zastupování státu ve v cech majetkových se sídlem Rašínovo náb eží 390/42, 12800 Praha 2 Nové M sto zastoupena:
VícePOKYNY K VYPLN NÍ JEDNOTNÉHO REGISTRA NÍHO FORMULÁ E FYZICKÁ OSOBA
08JedRegFormFO_pok.pdf POKYNY K VYPLN NÍ JEDNOTNÉHO REGISTRA NÍHO FORMULÁ E FYZICKÁ OSOBA ÁST A PODNIKATEL 01 Podnikatel o) Vyplní osoba, které již bylo identifika ní íslo p id leno. p) Vyplní pouze podnikatel
VícePravidla pro poskytování VFP pro kulturní spolky
Pravidla pro poskytování VFP pro kulturní spolky lánek I. Ú el pravidel 1. Pravidla pro poskytování ve ejné finan ní podpory pro kulturní spolky (dále jen Pravidla) jsou ur ena k poskytování finan ních
VíceSMĚRNICE REKTORA č. 4/2001 CESTOVNÍ NÁHRADY V TUZEMSKU A ZAHRANIČÍ ZAMĚSTNANCŮ UTB VE ZLÍNĚ
SMĚRNICE REKTORA č. 4/2001 CESTOVNÍ NÁHRADY V TUZEMSKU A ZAHRANIČÍ ZAMĚSTNANCŮ UTB VE ZLÍNĚ Rozdělovník: rektor, kvestor, tajemníci fakult, vedoucí všech rektorátních pracovišť, ředitel KaM Zpracovala:
VíceP ÍLOHA (základní) sestavená k
Název ú etní jednotky: I : Sídlo: Právní forma: P edm t innosti: P ÍLOHA (základní) sestavená k A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona (text) A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona (text) A.3. Informace
Více#7524/CJH/2014-CJHM@c 7524/CJH/2014-CJHM.j.: UZSVM/CJH/7495/2014-CJHM eská republika Ú ad pro zastupování státu ve v cech majetkových se sídlem Rašínovo náb eží 390/42, 128 00 Praha 2 Nové M sto zastoupená:
Více... (akademický titul, jméno, p íjmení, v decká hodnost), datum narození:, trvalý pobyt:., bydlišt :...
#1461/CJH/2015-CJHM@c 1461/CJH/2015-CJHM.j.: UZSVM/CJH/1425/2015-CJHM eská republika Ú ad pro zastupování státu ve v cech majetkových se sídlem Rašínovo náb eží 390/42, 128 00 Praha 2 Nové M sto zastoupená:
Více117D813 Podpora rozvoje strukturálně postižených regionů
117D813 Podpora rozvoje strukturálně postižených regionů Zásady podprogramu pro poskytování dotací v roce 2014 (dále jen Zásady ) Správce programu: Určená banka: Ministerstvo pro místní rozvoj (dále jen
VíceD O P L Ň K O V Á P R A V I D L A. pro prodej bytových a nebytových jednotek z majetku města Děčína ve vybraných domech
D O P L Ň K O V Á P R A V I D L A pro prodej bytových a nebytových jednotek z majetku města Děčína ve vybraných domech (schváleno na zasedání Městského zastupitelstva v Děčíně dne 2. 7. 1998 usnesením
Více4. Zápůjčka je bezúročná. 5. Žadatel o Zápůjčku odpovídá za pravdivost údajů uvedených v Žádosti i dokladech poskytnutých ke kontrole.
Zásady pro poskytování návratných bezúročných zápůjček z rozpočtu Města Rychvald na financování výměny kotlů na pevná paliva v rodinných domech na území města Rychvald v souvislosti s poskytováním dotací
VíceDo 48 m síc od platnosti a ú innosti smlouvy
OD VODN NÍ VE EJNÉ ZAKÁZKY ve ejné zakázky pro ú ely p edb žného oznámení ú elnosti ve ejné zakázky obsahuje alespo Popis pot eb, které mají být spln ním ve ejné zakázky napln ny. Popis p edm tu ve ejné
Vícec: VÝZVA K PODÁNÍ NABÍDKY
AD PRO ZASTUPOVÁNÍ STÁTU VE V CECH MAJETKOVÝCH RAŠÍNOVO NÁB EŽÍ 42, 128 00 PRAHA 2 ÚZEMNÍ PRACOVIŠT ST EDNÍ ECHY ODBOR ODLOU ENÉ PRACOVIŠT KOLÍN, KARLOVO NÁM. 45, 280 50 KOLÍN 1 #5055/SKO/2014-SKOH@E 5055/SKO/2014-SKOH
VíceZáv re ný ú et obce. finan ní hospoda ení obce ty koly v roce 2014 O: 00508519
Záv re ný ú et obce ty koly finan ní hospoda ení obce ty koly v roce 2014 O: 00508519 ( 17 zákona. 250/2000 Sb., o rozpo tových pravidlech územních rozpo, ve zn ní platných p edpis ) Údaje o obci : Adresa
VíceStavební bytové družstvo Pelhřimov, K Silu 1154, 393 01 Pelhřimov
Stavební bytové družstvo Pelhřimov, K Silu 1154, 393 01 Pelhřimov Zásady pro určení nájemného z bytů a nebytových prostorů, záloh na plnění poskytovaná s užíváním bytů a nebytových prostorů a jejich vyúčtování
Více... (akademický titul, jméno, p íjmení, v decká hodnost), datum narození:,
#1806/CJH/2015-CJHM@p 1806/CJH/2015-CJHM.j.: UZSVM/CJH/1763/2015-CJHM eská republika Ú ad pro zastupování státu ve v cech majetkových se sídlem Rašínovo náb eží 390/42, 12800 Praha 2 Nové M sto zastoupena:
VíceVarianta - fyzická osoba... (akademický titul, jméno, p íjmení, v decká hodnost), datum narození:, rodné íslo:, trvalý pobyt:, bydlišt :...
#24165/U/2016-HMSO@h 24165/U/2016-HMSO.j.: UZSVM/U/18192/2016-HMSO eská republika Ú ad pro zastupování státu ve v cech majetkových se sídlem Rašínovo náb eží 390/42, Nové M sto, 128 00 Praha 2, za kterou
VíceVZOR SMLOUVY SMLOUVU O POSKYTNUTÍ NEINVESTIČNÍ DOTACE. Smluvní strany. (dále jen smlouva ) K REALIZACI PROJEKTU. Krajský úřad
VZOR SMLOUVY Krajský úřad Číslo smlouvy u poskytovatele: Číslo smlouvy u příjemce: 13/SML SMLOUVA O POSKYTNUTÍ NEINVESTIČNÍ DOTACE uzavřená v souladu s ust. 159 odst. 1 zákona č. 500/2004 Sb., správní
VíceROZVAHA v plném rozsahu
Dle vyhlasky ˇ c. ˇ 5/ Sb. ROZVAHA v plném rozsahu ke dni 3..3 (v celych tisících Kc) ˇ I 9556 Název a sídlo ú etní jednotky Vodovody a kanalizace Zlín a. s. Tr. ˇ Tomase ˇ Bati 383 Zlín 769 AKTIVA B žné
VíceDohoda o složení základní zálohy na koupi nebytové jednotky
Dohoda o složení základní zálohy na koupi nebytové jednotky číslo smlouvy: SLÁDEK GROUP, a.s. se sídlem Benešov, Jana Nohy 1441,PSČ 256 01 IČ: 46356886, DIČ: CZ46356886 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném
VíceVzor pro poskytnutí dotace na vodohospodářskou infrastrukturu
Vzor pro poskytnutí dotace na vodohospodářskou infrastrukturu evidenční číslo smlouvy Poskytovatele: S-./ /. Veřejnoprávní smlouva o poskytnutí individuální účelové dotace z rozpočtu Středočeského kraje
VíceMěsto Mariánské Lázně
Město Mariánské Lázně Pravidla pro poskytování dotací na sportovní činnost Město Mariánské Lázně rozhodlo dne 11.12.2012 usnesením zastupitelstva města č. ZM/481/12 vydat tato Pravidla pro poskytování
VíceČlánek I. Základní ustanovení. Článek II. Příjmy fondu
OBEC BRUMOVICE Vyhláška č. 22/2000 O vytvoření a použití účelových prostředků Fondu rozvoje bydlení obce Brumovice v rámci programu poskytování státních půjček na opravy, modernizaci a rozšíření bytového
VíceČeský úřad zeměměřický a katastrální vydává podle 3 písm. d) zákona č. 359/1992 Sb., o zeměměřických a katastrálních orgánech, tyto pokyny:
Český úřad zeměměřický a katastrální POKYNY Č. 44 Českého úřadu zeměměřického a katastrálního ze dne 20.12.2013 č.j. ČÚZK- 25637/2013-22, k zápisu vlastnictví jednotek vymezených podle zákona č. 72/1994
Víceo místním poplatku za provoz systému shromaž ování, sb ru, p epravy, t íd ní, využívání a odstra ování komunálních odpad
OBEC ÚSTÍ Obecn závazná vyhláška. 1/ 2012 o místním poplatku za provoz systému shromaž ování, sb ru, p epravy, t íd ní, využívání a odstra ování komunálních odpad Zastupitelstvo obce Ústí se na svém zasedání
Více... (akademický titul, jméno, p íjmení, v decká hodnost), datum narození:, rodné íslo: trvalý pobyt:., bydlišt :...
#3909/CJH/2016-CJHM@- 3909/CJH/2016-CJHM.j.: UZSVM/CJH/3982/2016-CJHM eská republika Ú ad pro zastupování státu ve v cech majetkových, se sídlem Rašínovo náb eží 390/42, 128 00 Praha 2, za kterou právn
Víceposlanců Petra Nečase, Aleny Páralové a Davida Kafky
P a r l a m e n t Č e s k é r e p u b l i k y POSLANECKÁ SNĚMOVNA 2007 V. volební období 172 N á v r h poslanců Petra Nečase, Aleny Páralové a Davida Kafky na vydání zákona, kterým se mění zákon č. 117/1995
VíceNež za nete vypl ovat tiskopis, p e t te si, prosím, pokyny. P IZNÁNÍ
5405_6_3AK.pdf Finan nímu ú adu v, ve, pro Než za nete vypl ovat tiskopis, p e t te si, prosím, pokyny. 0 Da ové identi ka ní íslo C Z 0 Rodné íslo / 03 DAP ) ádné opravné 04 Kód rozlišení typu DAP ) dodate
VíceNež za nete vypl ovat tiskopis, p e t te si, prosím, pokyny. P IZNÁNÍ. k dani z p íjm právnických osob
dz_dppo0_.pdf Než za te vypl ovat tiskopis, p e t te si, prosím, pokyny. Finan nímu ú adu v, ve, pro 0 Da ové identi ka ní íslo 0 Identi ka ní íslo 0 Da ové p iznání ádné dodate né D vody pro podání dodate
VíceSMLOUVA O POSKYTNUTÍ ÚČELOVÉ DOTACE Z ROZPOČTU STATUTÁRNÍHO MĚSTA OPAVY. uzavřená dle ust. 1746 zákona č. 89/2012 Sb., občanského zákoníku
STATUTÁRNÍ MĚSTO OPAVA *MMOPP00CWUF5* *MMOPP00CWUF5* SMLOUVA O POSKYTNUTÍ ÚČELOVÉ DOTACE Z ROZPOČTU STATUTÁRNÍHO MĚSTA OPAVY uzavřená dle ust. 1746 zákona č. 89/2012 Sb., občanského zákoníku Článek I.
VíceŽádost o p id lení bytu
M sto Vítkov nám stí Jana Zajíce 7 749 01 Vítkov P íloha. 1 ( formulá se podává na podatelnu m stského ú adu m sta v p ízemí budovy ) Jméno a p íjmení Datum narození Bydlišt trvalý pobyt Bydlišt - skute
Víceo místních poplatcích
Obecně závazná vyhláška města Nejdek č. 4 / 2008 o místních poplatcích Město Nejdek na základě usnesení zastupitelstva č. ZM/197/9/08 ze dne 10.4. 2008 v souladu s ustanovením 14 odst. 2 zákona č. 565/1990
VíceMěsto Rožnov pod Radhoštěm
Město Rožnov pod Radhoštěm Obecně závazná vyhláška č. 3/2012 o místních poplatcích Zastupitelstvo města Rožnov pod Radhoštěm se na svém zasedání dne 11.12.2012 usneslo vydat na základě 14 odst. 2 zákona
VíceVNITŘNÍ SMĚRNICE číslo
VNITŘNÍ SMĚRNICE číslo sociální služba domov pro osoby se zdravotním postižením (DOZP) chráněné bydlení (CHB) odlehčovací služba (OS) standard kvality služeb číslo PŘEDMĚT: Směrnice k úhradám sociálních
VíceStavební bytové družstvo Pelhřimov, K Silu 1154, 393 01 Pelhřimov
Stavební bytové družstvo Pelhřimov, K Silu 1154, 393 01 Pelhřimov Zásady pro určení nájemného z bytů a nebytových prostorů, záloh na plnění poskytovaná s užíváním bytů a nebytových prostorů a jejich vyúčtování
VíceÚmrtí da ového Datum této skute nosti
Postupujte podle instrukcí v p iznání a v Pokynech k vypln ní p iznání k dani d dické. Barevn ozna ené ádky p iznání vypl uje správce dan. Poplatník vyplní údaje podle p edtisku v bílých ádcích. Nevypln
VíceZásady a podmínky pro poskytování dotací na program Podpora implementace Evropské charty regionálních či menšinových jazyků 2011
Zásady a podmínky pro poskytování dotací na program Podpora implementace Evropské charty regionálních či menšinových jazyků 2011 Článek 1 Úvodní ustanovení 1. Zásady a podmínky pro poskytování dotací na
VícePOKYNY. k vyplnění přiznání k dani z příjmů fyzických osob za zdaňovací období (kalendářní rok) 2012
dz_12dpfo5405_19_pok.pdf - Adobe Acrobat Professional POKYNY k vyplnění přiznání k dani z příjmů fyzických osob za zdaňovací období (kalendářní rok) 2012 Pokyny k vyplnění přiznání k dani z příjmů fyzických
VícePROGRAM PRO POSKYTOVÁNÍ DOTACÍ Z ROZPOČTU KARLOVARSKÉHO KRAJE ODBORU KULTURY, PAMÁTKOVÉ PÉČE, LÁZEŇSTVÍ A CESTOVNÍHO RUCHU
PROGRAM PRO POSKYTOVÁNÍ DOTACÍ Z ROZPOČTU KARLOVARSKÉHO KRAJE ODBORU KULTURY, PAMÁTKOVÉ PÉČE, LÁZEŇSTVÍ A CESTOVNÍHO RUCHU Rada Karlovarského kraje (dále jen rada ) se usnesla na těchto Pravidlech pro
VíceSměrnice č. 102/2011
Směrnice č. 102/2011 (NOVELIZOVANÉ ZNĚNÍ) Směrnice o nájemném z bytů pořízených v družstevní bytové výstavbě a úhradách za plnění poskytovaná s užíváním těchto bytů (1) Tato směrnice upravuje: Čl. 1 Předmět
VíceS M L O U V A O D Í L O. uzavřená podle ust. 2586 a násl. zákona č. 89/2012 Sb., občanského zákoníku v platném znění II.
S M L O U V A O D Í L O uzavřená podle ust. 2586 a násl. zákona č. 89/2012 Sb., občanského zákoníku v platném znění Čl. I. Smluvní strany Objednatel: Město Bílina Břežánská 50/4, 418 31 Bílina Zastoupení:
VícePETERKA & PARTNERS. v.o.s. Praha Bratislava - Kyjev. Dita Malíková daňový poradce
PETERKA & PARTNERS v.o.s. Praha Bratislava - Kyjev Dita Malíková daňový poradce Nový zákon o nemocenském pojištění účinný od 1.1.2007 Praha, 30.6.2006 Obsah 1. Nový zákon o nemocenském pojištění 1.1 Principy
VícePOKYNY K. podnikatel vyplní v v provozování živnosti po ze ) podnikatele. v je nutné uvést do kolonky také
dr_12zmenlist_info.pdf - Adobe Acrobat Professional POKYNY K podnikatel vyplní v v provozování živnosti po ze ) podnikatele 01 Uvede se živnost (živnosti), u 02 závazky. Pokud podnikatel ruší p i kolonce
VíceOBEC OHNIŠOV. Obecně závazná vyhláška č. 2/2015 o místních poplatcích ČÁST I. ZÁKLADNÍ USTANOVENÍ
OBEC OHNIŠOV Obecně závazná vyhláška č. 2/2015 o místních poplatcích Zastupitelstvo obce Ohnišov se na svém zasedání dne 14. 12. 2015 usnesením č. 14-3 usneslo vydat na základě 14 odst. 2 zákona č. 565/1990
VíceJEDNOTNÝ REGISTRA NÍ FORMULÁ Fyzická osoba - základní a živnostenská ást
ÁST A - PODNIKATEL 01 Podnikatel a) titul podací razítko JEDNOTNÝ REGISTRA NÍ FORMULÁ Fyzická osoba - základní a živnostenská ást b) jméno c) p íjmení d) titul 1) e) pohlaví f) rodné p íjmení g) rodinný
VíceKRAJSKÝ Ú AD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický odd lení kontroly obcí a analýz
KRAJSKÝ Ú AD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický odd lení kontroly obcí a analýz SpZn: J: Zpráva o výsledku p ezkoumání hospoda ení Obec Borovnice, I : 00274747 za rok 2012 ezkoumání se uskute nilo
VíceSmlouva o ubytování. Článek I Smluvní strany
číslo smlouvy objednatele: 437/OSV/2016 číslo smlouvy ubytovatele: Smlouva o ubytování Článek I Smluvní strany 1. Objednatel: Havířov, statutární město se sídlem: Svornosti 2,73601 Havířov-Město není zapsán
Více1. Informace o předmětu zakázky Stručný textový popis zakázky, technická specifikace
VÝZVA K PODÁNÍ NABÍDKY Veřejná zakázka malého rozsahu zadávaná v souladu s 12 odst. 3 a 18 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákona o veřejných
VíceOBEC VITĚJOVICE. Obecně závazná vyhláška č. 1/2012, o místních poplatcích ČÁST I. ZÁKLADNÍ USTANOVENÍ
OBEC VITĚJOVICE Obecně závazná vyhláška č. 1/2012, o místních poplatcích Zastupitelstvo Obce Vitějovice se na svém zasedání dne 31.10.2012 usnesením č. 63/2012 usneslo vydat na základě 14 odst. 2 zákona
VíceZásady o poskytování finančních příspěvků z rozpočtu města Slaného pro sportovní a zájmové organizace (dále jen Zásady )
Město Slaný na základě ustanovení 85 a 102 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů, vydává Zásady o poskytování finančních příspěvků z rozpočtu města Slaného pro
VíceSMLOUVA O POSKYTNUTÍ Ú ELOVÉ DOTACE Z ROZPO TU STATUTÁRNÍHO M STA OPAVY
STATUTÁRNÍ M STO OPAVA *MMOPP007K78A* SMLOUVA O POSKYTNUTÍ Ú ELOVÉ DOTACE Z ROZPO TU STATUTÁRNÍHO M STA OPAVY uzav ená dle ust. 1746 zákona. 89/2012 Sb., ob anského zákoníku lánek I. SMLUVNÍ STRANY Poskytovatel
VícePRAVIDLA PRO POSKYTNUTÍ FINANČNÍHO PŘÍSPĚVKU Z ROZPOČTU STATUTÁRNÍHO MĚSTA LIBEREC PRO POSKYTOVATELE SLUŽEB V SOCIÁLNÍ OBLASTI
PRAVIDLA PRO POSKYTNUTÍ FINANČNÍHO PŘÍSPĚVKU Z ROZPOČTU STATUTÁRNÍHO MĚSTA LIBEREC PRO POSKYTOVATELE SLUŽEB V SOCIÁLNÍ OBLASTI 1. Všeobecná ustanovení 1.1. Tato pravidla stanoví postup pro poskytování
VíceSSZ Rámcová smlouva o vývoji a údržb aplika ního programového vybavení pro oblast OCR linek
OD VODN NÍ VE EJNÉ ZAKÁZKY SSZ Rámcová smlouva o vývoji a údržb aplika ního programového vybavení pro oblast OCR linek Od vodn ní ve ejné zakázky pro ú ely p edb žného oznámení Od vodn ní ú elnosti ve
VíceZÁKON 250/2000 ) PROGRAM PRO POSKYTOVÁNÍ DOTACÍ 2016 A.
Město Brandýs nad Labem - Stará Boleslav (dále jen jako město ) vyhlašuje v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb. Zákon o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů (dále jen jako ZÁKON ) PROGRAM PRO POSKYTOVÁNÍ
VíceDAŇOVÉ AKTULITY 2013. Daň z přidané hodnoty
DAŇOVÉ AKTULITY 2013 Po dlouhém období daňově lability v oblasti očekávání pro rok 2013 a následující došlo ke schválení kontroverzního daňového balíčku a dalších daňových zákonů a jejich zveřejnění ve
VíceVymezení poloz ek způ sobily ch ná kládů meziná rodní ch projektů ná principů LA pro rok 2017
Vymezení poloz ek způ sobily ch ná kládů meziná rodní ch projektů ná principů LA pro rok 2017 1.1. Vymezení způsobilých nákladů obecná část (1) Účelová podpora může být poskytnuta pouze na činnosti definované
VíceVšeobecné pojistné podmínky pro pojištění záruky pro případ úpadku cestovní kanceláře
Všeobecné pojistné podmínky pro pojištění záruky pro případ úpadku cestovní kanceláře Článek 1 Úvodní ustanovení Pro pojištění záruky pro případ úpadku cestovní kanceláře platí příslušná ustanovení občanského
VíceÚčetní jednotka: Stavební bytové družstvo Letohrad, Požárníků 791, Letohrad Směrnice č. 16. Pracovní cesty
Účetní jednotka: Stavební bytové družstvo Letohrad, Požárníků 791, Letohrad 561 51 Směrnice č. 16 Pracovní cesty 2009 1 Úvodní ustanovení Úprava této sm rnice se ídí zákonem íslo 262/2006 Sb., Zákoník
VíceSMLOUVA O POSKYTNUTÍ DOTACE Z ROZPOČTU MĚSTA NÁCHODA
SMLOUVA O POSKYTNUTÍ DOTACE Z ROZPOČTU MĚSTA NÁCHODA Smlouva č.: SMF/94/2016 kterou v souladu s ustanovením 159 a násl. zákona č. 500/2004 Sb., správní řád, v platném znění, s ustanovením 10a zákona č.
Více#5154/CJH/2014-CJHM@_ 5154/CJH/2014-CJHM.j.: UZSVM/CJH/5041/2014-CJHM eská republika Ú ad pro zastupování státu ve v cech majetkových se sídlem Rašínovo náb eží 390/42, 128 00 Praha 2 Nové M sto zastoupená:
VíceR O Z V A H A ( B I L A N C E ) územních samosprávných celk
R O Z V A H A ( B I L A N C E ) územních samosprávných celk sestavena k : 31.12.2009 v K Název, sídlo a právní forma rok m síc I O ú etní jednotky Obec Zelenecká Lhota 2009 13 00271829 Zelenecká Lhota
VíceČeský Aeroholding, a.s. dluhopisový program v maximálním objemu nesplacených dluhopisů 10.000.000.000 Kč s dobou trvání programu 10 let
Český Aeroholding, a.s. dluhopisový program v maximálním objemu nesplacených dluhopisů 10.000.000.000 Kč s dobou trvání programu 10 let DOPLNĚK DLUHOPISOVÉHO PROGRAMU Dluhopisy CAH 3,90/2017 v celkové
VíceNež za nete vypl ovat tiskopis, p e t te si, prosím, pokyny.
Finan nímu ú adu v ve pro SVITAVY 0 Da ové identi ka ní íslo C Z Než za nete vypl ovat tiskopis p e t te si prosím pokyny. 02 Fyzická osoba ) Rodné íslo X 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 03 Právnická osoba ) Identi
VíceČtvrtletní výkaz o zaměstnancích a mzdových prostředcích v regionálním školství a škol v přímé působnosti MŠMT za 1. -.
Škol (MŠMT) P 1-04 Čtvrtletní výkaz o zaměstnancích a mzdových prostředcích v regionálním školství a škol v přímé působnosti MŠMT za 1. -. čtvrtletí 2010 Pokyny a vysvětlivky pro vyplnění Do nadpisu výkazu
VíceOBEC OSTRÁ Obecně závazná vyhláška č. 2/2015, o místních poplatcích
OBEC OSTRÁ Obecně závazná vyhláška č. 2/2015, o místních poplatcích Zastupitelstvo obce Ostrá se na svém zasedání dne 22.12.2015 usnesením č.7/13 usneslo vydat na základě 14 odst. 2 zákona č. 565/1990
VíceMajetek podniku a zdroje financování majetku. Majetek podniku a zdroje financování majetku. Majetek a jeho formy
Majetek podniku a zdroje financování majetku. cíle kapitoly Co je dlouhodobý a oběžný majetek. Co je vlastní a cizí zdroj. Inventura majetku a závazku. čas potřebný ke studiu 1,5 hodiny klíčová slova Dlouhodobý
VíceZADÁVACÍ DOKUMENTACE VE EJNÉ ZAKÁZKY
ZADÁVACÍ DOKUMENTACE VE EJNÉ ZAKÁZKY Zadávací ízení Zjednodušené podlimitní ízení podle 38 zákona. 137/2006 Sb., o ve ejných zakázkách, ve zn ní pozd jších p edpis Název ve ejné zakázky Dodávky samolepících
VíceKlíčové informace fondů obhospodařovaných Raiffeisen penzijní společností a.s.
Klíčové informace fondů obhospodařovaných Raiffeisen penzijní společností a.s. Platné k datu 1. 1. 2013 Obsah Klíčové informace důchodových fondů Důchodový fond státních dluhopisů, Raiffeisen penzijní
VícePenzijní plán IX. 512348 11/2012
Penzijní plán IX. 512348 11/2012 1. Úvodní ustanovení základní pojmy 1.1. Pro penzijní plán společnosti AXA penzijní fond a.s. platí příslušná ustanovení zákona č. 42/1994 Sb., o penzijním připojištění
VíceSMLOUVA O POSKYTOVÁNÍ SOCIÁLNÍ SLUŽBY č.../2013
SMLOUVA O POSKYTOVÁNÍ SOCIÁLNÍ SLUŽBY č.../2013 Poskytovatelem sociální služby: Adresa: Sídlo: DOMOV PRO SENIORY JAVORNÍK, p. o., Školní 104, 790 70 J a v o r n í k J A V O R N Í K IČO: 75004101 Zapsán:
Více