Trigema Investment SICAV a.s.

Transkript

1 Statut Trigema Investment SICAV a.s. Fond kvalifikovaných investorů Účinný ode dne

2 Trigema Investment SICAV a.s., IČO: , se sídlem Bucharova 2641/14, Praha 5, PSČ , vydává podle zák. č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších právních předpisů (dále jen Zákon ) tento Statut investičního fondu (dále jen Statut ): 1. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O INVESTIČNÍM FONDU 1.1. Údaje o osobě Trigema Investment SICAV a.s., IČO , se sídlem Bucharova 2641/14, Praha 5, PSČ , obchodní společnost zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze pod sp. zn. B (dále jen Fond ) Údaje o zápisu Fondu do seznamu podle ust. 597 Zákona Fond byl zapsán do seznamu vedeného Českou národní bankou podle 597 Zákona dne Doba, na kterou je Fond založen Fond byl založen na dobu neurčitou Údaj, zda je Fond fondem kolektivního investování či fondem kvalifikovaných investorů Fond je fondem kvalifikovaných investorů shromažďujícím peněžní prostředky od kvalifikovaných investorů, (tj. osob uvedených v 272 odst. 1 Zákona), které jsou následně investovány především do aktiv nemovitostní povahy Označení internetové adresy (URL adresa) Fondu - na této internetové adrese lze nalézt údaje, které mají být zveřejňovány akcionářům Fondu, resp. akcionářům jednotlivých podfondů vytvořených Fondem jako investorům dle Zákona či Statutu. na této internetové adrese lze nalézt údaje, které mají být zveřejňovány Fondem jako obchodní společností dle zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) (dále jen zákon o obchodních korporacích ) Výše zapisovaného základního kapitálu Fondu Výše splaceného zapisovaného základního kapitál k okamžiku vzniku Fondu činí ,- Kč (slovy: deset milionů korun českých) Datum vzniku Fond vznikl dne

3 1.8. Auditor Fondu Audit pro Fond zajišťuje auditorská společnost KPMG Česká republika Audit, s.r.o., IČO , se sídlem Pobřežní 648/1a, Praha 8, PSČ (dále jen Auditor ). Auditor je zapsán v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod č Auditor ve vztahu k Fondu provádí auditorskou činnost dle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech, ve znění pozdějších předpisů, jakož i dle dalších obecně závazných právních předpisů Hlavní podpůrce Fondu Fond nemá hlavního podpůrce ve smyslu ustanovení 85 a násl. Zákona Seznam vytvořených podfondů Fondu Fond je oprávněn vytvářet podfondy. K datu vyhotovení Statutu Fond vytvořil podfond s názvem Podfond Alfa, Trigema Investment SICAV a.s. (dále jen Podfond ) Historické údaje o Fondu Fond prozatím neeviduje žádné historické údaje Výkladové ustanovení Jednotlivá ustanovení tohoto Statutu jsou aplikovatelná i na jednotlivé podfondy vytvořené Fondem, pokud ze statutu příslušného podfondu vytvořeného Fondem nebude vyplývat něco jiného. V případě, že je konkrétní záležitost upravena ve Statutu a statutu jeho podfondu odlišně, použije se u příslušného podfondu ustanovení uvedené ve statutu tohoto podfondu. Akcionářem Fondu se v tomto Statutu a jeho přílohách rozumí akcionář vlastnící zakladatelské akcie Fondu, pokud není v konkrétním případě uvedeno jinak. Investorem se v tomto Statutu a jeho přílohách rozumí akcionář vlastnící investiční akcie Fondu, resp. jeho podfondů. 3

4 2. ÚDAJE O OBHOSPODAŘOVATELI 2.1. Údaje o obhospodařovateli Obhospodařovatelem Fondu je AMISTA investiční společnost, a.s., IČO , se sídlem Pobřežní 620/3, Praha 8, PSČ (dále jen Investiční společnost ) Den vzniku Investiční společnost vznikla dne Údaje o rozhodnutí o povolení / o zápisu do seznamu Rozhodnutí České národní banky č.j. 41/N/69/2006/9 ze dne , jež nabylo právní moci dne Z tohoto důvodu byla Investiční společnost po nabytí účinnosti Zákona zapsána do seznamu vedeného Českou národní bankou podle 596 písm. a) Zákona Výše základního kapitálu a údaj o jeho splacení Výše základního kapitálu Investiční společnosti je ,- Kč (slovy: devět milionů korun českých), splaceno je 100 % základního kapitálu Údaje o konsolidačním celku Investiční společnost nepatří k žádnému konsolidačnímu celku a je stoprocentně vlastněna společností CINEKIN, a.s., IČO , se sídlem Pobřežní 620/3, Praha 8, PSČ Seznam vedoucích osob s uvedením jejich funkcí Ing. Ondřej Horák, předseda představenstva a výkonný ředitel Ing. Petr Janoušek, člen představenstva a finanční ředitel Ing. arch. Jan Makovský, člen představenstva 2.7. Údaje o funkcích vedoucích osob vykonávané mimo obhospodařovatele Vedoucí osoby nevykonávají žádnou hlavní činnost ve vztahu k Fondu mimo Investiční společnost. Ing. Ondřej Horák jednatel a společník společnosti FINE CONSULT s.r.o. a předseda představenstva společnosti AMISTA consulting, a.s. Ing. Petr Janoušek - společník společnosti Czechin, s.r.o. a člen představenstva společnosti AMISTA consulting, a.s. Ing. arch. Jan Makovský, jednatel a společník společnosti MaM Invest, spol. s r.o Údaje o předmětu podnikání Investiční společnost se na základě ust. 642 odst. 3 Zákona považuje za investiční společnost, která je oprávněna přesáhnout rozhodný limit, a je oprávněna: k obhospodařování investičních fondů nebo zahraničních investičních fondů, a to fondů kvalifikovaných investorů (s výjimkou kvalifikovaných fondů rizikového kapitálu a kvalifikovaných fondů sociálního podnikání) a zahraničních investičních fondů 4

5 srovnatelných s fondem kvalifikovaných investorů (s výjimkou kvalifikovaných fondů rizikového kapitálu a kvalifikovaných fondů sociálního podnikání); k provádění administrace investičních fondů nebo zahraničních investičních fondů dle 11 odst. 1 písm. b) Zákona ve spojení s 38 odst. 1 Zákona, a to administrace fondů kvalifikovaných investorů (s výjimkou kvalifikovaných fondů rizikového kapitálu a kvalifikovaných fondů sociálního podnikání) a zahraničních investičních fondů srovnatelných s fondem kvalifikovaných investorů (s výjimkou kvalifikovaných fondů rizikového kapitálu a kvalifikovaných fondů sociálního podnikání) Seznam investičních fondů odlišných od Fondu, které Investiční společnost obhospodařuje Investiční společnost obhospodařuje investiční fondy, jejichž aktuální seznam je uveden na internetových stránkách ČNB a také na internetových stránkách Investiční společnosti Umístění kapitálu Investiční společnosti Kapitál Investiční společnosti je umístěn v souladu s ust. 32 Zákona, když je umístěn do likvidní majetkové hodnoty, přičemž kapitál Investiční společnosti převyšuje minimální výši kapitálu dle ust. 29 odst. 1 Zákona Obhospodařovatel podfondů Obhospodařovatelem všech podfondů vytvořených Fondem je Investiční společnost. 5

6 3. ÚDAJE O ADMINISTRÁTOROVI FONDU 3.1. Údaje o osobě administrátora Fondu Administrátorem Fondu je jeho obhospodařovatel, tj. Investiční společnost. Ostatní údaje o administrátorovi Fondu, včetně označení povolení, na jehož základě může Investiční společnost provádět administraci Fondu, jsou obsaženy v části 2. Statutu Rozsah hlavních činností, které administrátor pro Fond vykonává Investiční společnost, jako administrátor Fondu, vykonává tyto činnosti: a) vedení účetnictví, b) poskytování právních služeb, c) compliance a vnitřní audit, d) vyřizování stížností a reklamací investorů, e) oceňování jeho majetku a dluhů, f) výpočet aktuální hodnoty cenného papíru a zaknihovaného cenného papíru (dále jen cenný papír ) vydávaného Fondem, g) plnění povinností vztahujících se k daním, poplatkům nebo jiným obdobným peněžitým plněním, h) vedení seznamu vlastníků cenných papírů a zaknihovaných cenných papírů vydávaných Fondem, úschova cenných papírů a vedení evidence zaknihovaných cenných papírů vydávaných Fondem, i) rozdělování a vyplácení výnosů z majetku Fondu, j) zajišťování vydávání, výměny a odkupování cenných papírů a zaknihovaných cenných papírů vydávaných Fondem a, nabízení investic do Fondu, k) vyhotovení a aktualizace výroční zprávy a pololetní zprávy Fondu, l) vyhotovení a aktualizace sdělení klíčových informací Fondu nebo srovnatelného dokumentu podle práva cizího státu a provádění jeho změn, m) vyhotovení propagačního sdělení týkajícího se Fondu, n) uveřejňování, zpřístupňování a poskytování údajů a dokumentů akcionářům Fondu a jiným osobám, o) oznamování údajů a poskytování dokumentů zejména České národní bance nebo orgánu dohledu jiného členského státu, p) výkon jiné činnosti související s hospodařením s hodnotami v majetku Fondu, například 1. výkon poradenské činnosti týkající se struktury kapitálu, průmyslové strategie a s tím souvisejících otázek osobám, na nichž má Fond majetkovou účast, 2. poskytování služeb týkajících se přeměn obchodních společností nebo převodu obchodních závodů osobám, na nichž má Fond majetkovou účast, a 3. údržba jednotlivé věci v majetku Fondu, q) rozdělování a vyplácení peněžitých plnění v souvislosti se zrušením Fondu, 6

7 r) vedení evidence o vydávání cenných papírů a zaknihovaných cenných papírů vydávaných Fondem Seznam investičních fondů odlišných od Fondu, u kterých Investiční společnost provádí administraci Investiční společnost provádí administraci investičních fondů, jejichž aktuální seznam je uveden na internetových stránkách ČNB a také na internetových stránkách Investiční společnosti Administrátor podfondů Administrátorem všech podfondů vytvořených Fondem je v souladu s ust. 38 odst. 4 Zákona Investiční společnost. 7

8 4. ÚDAJE O POVĚŘENÍ JINÉHO VÝKONEM JEDNOTLIVÉ ČINNOSTI, KTEROU ZAHRNUJE OBHOSPODAŘOVÁNÍ NEBO ADMINISTRACE FONDU (PODFONDU) 4.1. Vymezení činností, jejichž výkonem lze pověřit jiného Ve smyslu ust. 23 písm. h) Zákona lze jiného pověřit výkonem jakékoli činnosti, kterou zahrnuje obhospodařování a administrace Fondu, zajistí-li Investiční společnost splnění podmínek stanovených Zákonem. Pověřením jiného výkonem jednotlivé činnosti zůstává ve vztahu ke třetím osobám nedotčena povinnost Investiční společnosti nahradit újmu vzniklou porušením její povinnosti jako obhospodařovatele a administrátora, stanovené platnými právními předpisy a Statutem. V případě pověření jiného pak na základě informací obdržených od osoby pověřené výkonem jednotlivé činnosti oznamuje Fond svým akcionářům prostřednictvím klientského vstupu ve smyslu odst Statutu vznik případných střetů zájmů, resp. alespoň jednou ročně informaci o tom, že v průběhu předchozího roku k žádnému případnému střetu zájmů mezi Fondem a osobou pověřenou výkonem jednotlivé činnosti nedošlo Pověření jiného výkonem jednotlivé činnosti u obhospodařování Fondu (podfondu) Investiční společnost jako obhospodařovatel Fondu pověřila jiného výkonem jednotlivé činnosti související s obhospodařováním Fondu, resp. jednotlivých podfondů, a to obchodní společnost Trigema Development s.r.o., IČO: , se sídlem Bucharova 2641/14, Praha 5, PSČ (dále jen Odborný poradce ), který bude vykonávat zejména následující činnosti: podpora při formulování investiční strategie Fondu, resp. jednotlivých podfondů, poskytování renomovaných odborných poradenských služeb v oblasti nemovitostních investic, zajišťování analýz realitního trhu se zaměřením na rezidenční development v České republice, vyhledávání investičních příležitostí, které jsou v souladu s investiční strategií Fondu, resp. jednotlivých podfondů, podpora akvizic pozemků vhodných pro realizaci investičních projektů, detailní plánování nemovitostních projektů včetně finančních analýz a studií proveditelnosti, formulování investičních návrhů včetně podkladové dokumentace, odborná podpora při realizaci schválených projektů, projektové řízení v rozsahu vymezené statutem Fondu, resp. jednotlivých podfondů, zajišťování a strukturování financování projektů. Odbornému poradci za výše uvedené služby náleží úplata specifikovaná ve statutu Fondu, resp. příslušného podfondu. Odborný poradce postupuje při výkonu svých činností dle těchto pravidel: a) podpora při formulování investiční strategie Fondu, resp. příslušného podfondu Odborný poradce spolupracuje s Investiční společností při formulaci investiční strategie Fondu, resp. příslušného podfondu. Navrhuje zejména druhy majetkových hodnot, do kterých má být investováno, a pravidla pro realizaci investiční strategie. b) poskytování renomovaných odborných poradenských služeb v oblasti nemovitostních investic 8

9 Odborný poradce poskytuje Investiční společnosti poradenské služby v oblasti nemovitostního trhu, nemovitostních investičních příležitostí, způsobu realizace nemovitostních investic ad. c) zajišťování analýz realitního trhu se zaměřením na rezidenční development v České republice Odborný poradce vytváří a poskytuje Investiční společnosti analýzy stavu a vývoje nemovitostního trhu s důrazem na rezidenční trh v České republice, a to s cílem odborné podpory při rozhodování o realizaci nemovitostních investic. d) vyhledávání investičních příležitostí, které jsou v souladu s investiční strategií Fondu, resp. jednotlivých podfondů Odborný poradce provádí konstantní sběr a analýzu investičních příležitostí. Identifikuje-li vhodnou investiční příležitost, která je v souladu s investičním cílem a strategií Fondu, resp. příslušného podfondu, zašle její návrh spolu s odpovídajícím obchodním plánem obsahujícím též i navrhovaný finanční model Investiční společnosti. e) podpora akvizic pozemků vhodných pro realizaci investičních projektů Odborný poradce poskytuje Investiční společnosti metodickou a věcnou podporu při akvizici pozemků určených k realizaci nemovitostních projektů Fondu, resp. příslušného podfondu. Tato podpora zahrnuje zejména jednání s vlastníky pozemků, analýzu vhodnosti, zajištění právních kroků a další související činnosti. f) detailní plánování nemovitostních projektů včetně finančních analýz a studií proveditelnosti Odborný poradce vyhotovuje detailní plány zamýšlených nemovitostních investičních projektů s důrazem na ekonomickou výhodnost, proveditelnost, postup realizace atd. Součástí jsou rovněž analýzy nákladů na realizaci projektu a kvalifikovaná kalkulace očekávaných výnosů. g) formulování investičních návrhů včetně podkladové dokumentace Odborný poradce na základě identifikovaných tržních příležitostí a detailních plánů potenciálních investičních projektů formuluje konkrétní investiční návrhy, které předkládá Investiční společnosti k posouzení. Neobdrží-li Odborný poradce do 15 pracovních dnů ode dne, kdy doručil Investiční společnosti návrh vhodné investiční příležitosti spolu s odpovídajícím obchodním plánem obsahujícím též navrhovaný finanční model, její písemnou akceptaci vyjádřenou Investiční společností prostřednictvím investičního výboru, je Odborný poradce oprávněn nabídnout tuto investiční příležitost k realizaci třetí osobě, resp. tuto investiční příležitost realizovat na vlastní účet. h) odborná podpora při realizaci schválených projektů a projektové řízení Po obdržení akceptace investiční příležitosti, vyjádřené Investiční společností prostřednictvím investičního výboru, zahájí Odborný poradce realizaci příslušné investiční příležitosti provedením řádného (zejména právního, účetního, příp. technického) auditu. Po provedení auditu a na základě jeho zjištění sestaví Odborný poradce přesný a konečný obchodní plán příslušné konkrétní příležitosti. Sestavení vlastního obchodního plánu každé jednotlivé transakce, obsahujícího provozní rozpočet na celou dobu realizace konkrétní investice, stanoveného na základě dohody Investiční společnosti diskutující prostřednictvím investičního výboru a Odborného poradce, je předpokladem realizace každé konkrétní transakce. Součástí obchodního plánu budou vždy i odpovídající finanční rezervy nezbytné k realizaci jakékoli investice a rezervy na plnění informačních povinností obchodních společností v majetku Fondu k Investiční společnosti, Fondu, příslušnému podfondu a 9

10 depozitáři Fondu dle české legislativy. Po provedení auditu a sestavení příslušného obchodního plánu (odsouhlaseného Investiční společností prostřednictvím investičního výboru) je Odborný poradce oprávněn pokračovat v realizaci transakce vč. zajištění přípravy dotčené smluvní dokumentace a zajištění jejího doručení Investiční společnosti. V případech zvláštního zřetele hodných (např. z časových důvodů) může jménem Investiční společnosti a na účet Fondu, resp. příslušného podfondu, být příslušný smluvní vztah uzavřen Odborným poradcem, udělí-li Investiční společnost prostřednictvím svého statutárního orgánu k takovému postupu zvláštní plnou moc. Odborný poradce zajišťuje dohled nad konkrétní investicí Fondu, resp. příslušného podfondu, po celou dobu její realizace, tj. od okamžiku pořízení konkrétního aktiva až do jeho případného zcizení. Odborný poradce rovněž zajišťuje a dohlíží na správu veškerého nemovitého majetku. Správu nemovitého majetku Fondu, resp. příslušného podfondu, resp. příslušných projektových společností v majetku Fondu/podfondu, je Odborný poradce oprávněn provádět bez předchozího souhlasu Investiční společnosti vyjádřeného prostřednictvím investičního výboru, vždy však způsobem nesnižujícím, resp. neohrožujícím hodnotu správou takto dotčeného majetku Fondu, resp. příslušného podfondu. Jakékoli případné výdaje kterékoliv projektové společnosti nezahrnuté v příslušném obchodním plánu konkrétní transakce a přesahující částku ,- Kč mohou být uhrazeny pouze s předchozím výslovným písemným souhlasem Investiční společnosti vyjádřeného prostřednictvím investičního výboru. i) zajišťování a strukturování financování projektů Odborný poradce připravuje a navrhuje způsoby financování předmětné investiční příležitosti. V rámci této činnosti je oprávněn činit kroky směřující k zajištění financování dané investiční příležitosti i bez předchozího výslovného souhlasu Investiční společnosti, zejména připravovat strukturování financování projektů a zajišťovat konkrétní nabídky. Odborný poradce však bez předchozího výslovného písemného souhlasu Investiční společnosti vyjádřeného prostřednictvím investičního výboru není oprávněn jakkoli zahájit realizaci dotčené investiční příležitosti (bez ohledu na její konkrétní podobu), zejm. pak není oprávněn vstupovat jménem Investiční společnost a na účet Fondu, resp. příslušného podfondu, do jakéhokoli smluvního vztahu. Obsah konkrétních práv a povinností mezi Investiční společností a Odborným poradcem upravuje smlouva o odborné pomoci. Způsobí-li kterákoli ze stran druhé smluvní straně škodu, odpovídá za ni v souladu s příslušnými ustanoveními obecně závazných právních předpisů Pověření jiného výkonem jednotlivé činnosti u administrace Fondu (podfondu) Investiční společnost jako administrátor Fondu nepověřila jiného výkonem jednotlivé činnosti související s administrací Fondu, resp. jednotlivých podfondů. není-li ve statutu konkrétního podfondu ve vztahu k administraci tohoto podfondu stanoveno jinak. 10

11 5. ÚDAJE O DEPOZITÁŘI 5.1. Údaje o osobě depozitáře Depozitářem je Československá obchodní banka, a. s., IČO: , se sídlem Praha 5, Radlická 333/150, PSČ Údaj o zápisu do seznamu depozitářů Depozitář je zapsán do seznamu depozitářů vedeného Českou národní bankou dle ust. 596 písm. e) Zákona, jako depozitář, a to konkrétně pro výkon činnost depozitáře pro standardní fondy, speciální fondy a fondy kvalifikovaných investorů Popis základních činností depozitáře včetně jeho odpovědnosti Depozitář zejména: a) zajišťuje opatrování, úschovu a evidenci majetku Fondu, resp. jeho podfondů, v souladu s ustanovením 71 Zákona; b) zřizuje, vede a eviduje účty na jméno nebo ve prospěch Fondu, resp. jeho podfondů, a kontroluje pohyb peněžních prostředků Fondu, resp. jeho podfondů, na těchto účtech, a to v souladu s ustanovením 72 Zákona; c) kontroluje, zda v souladu se Zákonem, přímo použitelným předpisem Evropské unie v oblasti obhospodařování investičních fondů, Statutem, statutem příslušného podfondu a ujednáními depozitářské smlouvy i. byly vydávány a odkupovány investiční akcie Fondu, resp. příslušného podfondu, ii. iii. iv. byla vypočítávána aktuální hodnota investiční akcie Fondu, resp. příslušného podfondu, byl oceňován majetek a dluhy Fondu, resp. příslušného podfondu, byla vyplácena protiplnění z obchodů s majetkem Fondu, resp. příslušného podfondu, v obvyklých lhůtách, v. jsou používány výnosy plynoucí pro Fond, resp. příslušný podfond; d) provádí příkazy obhospodařovatele Fondu v souladu se Statutem, statutem příslušného podfondu a depozitářskou smlouvou; e) kontroluje stav majetku Fondu, resp. jeho podfondů, který nelze mít v opatrování nebo v úschově podle ustanovení 71 Zákona. V případě, že depozitář způsobí újmu obhospodařovateli Fondu, Fondu, jeho podfondu nebo investorovi Fondu, resp. jeho podfondu, v důsledku porušení své povinnosti stanovené nebo sjednané pro výkon jeho činnosti jako depozitáře, je povinen ji nahradit, přičemž této povinnosti se zprostí pouze v případě, kdy prokáže, že újmu nezavinil ani z nedbalosti Depozitář podfondů Depozitářem všech podfondů vytvořených Fondem je v souladu s ust. 83 odst. 2 Zákona depozitář uvedený v odst Statutu. 11

12 5.5. Údaje o jiných osobách, které depozitář pověřil výkonem jednotlivé činnosti depozitáře Depozitář nepověřil žádnou třetí osobu výkonem jednotlivé činnosti depozitáře, není-li ve statutu konkrétního podfondu ve vztahu k výkonu činnosti depozitáře tohoto podfondu stanoveno jinak Údaje o jednáních depozitářské smlouvy, která umožňují převod nebo další použití majetku Fondu depozitářem Depozitářská smlouva neumožňuje převod nebo další použití majetku Fondu, resp. jeho podfondu, depozitářem, není-li ve statutu příslušného podfondu ve vztahu k výkonu činnosti depozitáře tohoto podfondu stanoveno jinak. 12

13 6. INVESTIČNÍ POLITIKA 6.1. Investiční cíl Investičním cílem Fondu, resp. jeho jednotlivých podfondů, je dosahovat stabilního zhodnocování aktiv nad úrovní výnosu dlouhodobých úrokových sazeb prostřednictvím dlouhodobých investic umístěných ve Fondu a/nebo v podfondech vytvořených Fondem. V této souvislosti nejsou třetími osobami poskytovány žádné záruky za účelem ochrany investorů. Vzhledem k tomu, že Fond je oprávněn vytvářet podfondy, může mít každý z vytvořených podfondů vlastní investiční strategii, která je uvedena v samostatném statutu takového podfondu, přičemž v takovém případě bude samostatný statut podfondu distribuován a jinak zveřejňován pouze investorům investujícím do příslušného podfondu. V případě, že podfond vytvořený Fondem nebude mít ve svém samostatném statutu v konkrétním případě určenu odlišnou investiční strategii, použije se i u takového podfondu investiční strategie Fondu uvedená v tomto Statutu Charakteristika typického investora Profil typického investora: kvalifikovaný investor ve smyslu Zákona, který z hlediska vztahu k rizikům spojeným s investováním do Fondu, resp. jeho podfondu, buď preferuje nemovitostní investice, nebo nemovitostními investicemi vyvažuje své celkové investiční portfolio tvořené i jinými typy aktiv, pokud není ve statutu příslušného podfondu uvedeno jinak. Investiční horizont: tři (3) roky a více, pokud není uvedeno ve statutu příslušného podfondu jinak. Zkušenosti s investováním: tříleté a delší zkušenosti s nákupem aktiv, do kterých Fond, resp. příslušný podfond, investuje, jako investice v České republice, případně zkušenosti s tímto způsobem investování nabyté i v jiných zemích Ověření zkušeností Vzhledem k tomu, že se jedná o fond kvalifikovaných investorů, vhodnost Fondu pro potenciální investory se neposuzuje. Fond pouze posoudí, zda potenciální investor splňuje podmínky ustanovení 272 Zákona, a v případě potenciálního investora podle ustanovení 272 odst. 1 písm. h) nebo i) Zákona předloží takovému potenciálnímu investorovi samostatné prohlášení, ve kterém tento investor stvrdí svým podpisem, že si je vědom všech rizik, které pro něho z této investice vyplývají Výše minimální vstupní investice jednoho investora Minimální hodnota vstupní investice každého jednotlivého investora do Fondu, resp. jeho podfondu, dle ustanovení 272 odst. 1 písm. i) Zákona, definujícího kvalifikované investory, činí: ,- EUR (slovy: sto dvacet pět tisíc euro), resp. ekvivalent této částky v CZK, nebo ,- Kč (slovy: jeden milion korun českých), jestliže administrátor Fondu písemně potvrdí, že se na základě informací získaných od investora obdobně jako při poskytování hlavní investiční služby uvedené v 4 odst. 2 písm. d) nebo e) zákona o podnikání na kapitálovém trhu důvodně domnívá, že tato investice odpovídá 13

14 finančnímu zázemí, investičním cílům a odborným znalostem a zkušenostem daného investora v oblasti investic. To neplatí, jde-li o kvalifikovaného investora dle 272 odst. 1 písm. a) až h) Zákona, vedoucí osobu Fondu, případně, jde-li o osobu, která se z jiného důvodu stanoveného platnými právními předpisy považuje za kvalifikovaného investora. Každá následující investice stejného investora činí minimálně ,- EUR (slovy: dvacet pět tisíc euro), resp. ekvivalent této částky v CZK. Hodnota investice každého investora do Fondu, resp. jeho podfondu, vypočtená kumulativně (tzn. pro Fond, všechny jeho podfondy a ostatní fondy obhospodařované Investiční společností v souhrnu), nesmí v důsledku jeho jednání klesnout pod stanovenou minimální výši investice, která se na něj vztahuje dle tohoto odstavce Statutu, pokud nedojde k prodeji všech investičních akcií v držení investora do Fondu, resp. jeho podfondu Podmínění převoditelnosti a informační povinnost nabyvatele akcie Fondu, resp. jeho podfondu K převodu investičních akcií Fondu, resp. jeho podfondu, musí mít investor (převodce) předchozí souhlas statutárního ředitele Fondu k takovému převodu, a to v písemné formě. Statutární ředitel vydá souhlas s převodem za situace, kdy nabyvatel investičních akcií Fondu, resp. jeho podfondu, splňuje veškeré požadavky na osobu investora do Fondu, resp. příslušného podfondu, coby fondu kvalifikovaných investorů stanovených Statutem, jakož i obecně závaznými právními předpisy, a to bez zbytečného odkladu po jeho kontrole. Souhlas s převodem investičních akcií Fondu, resp. jeho podfondu, mezi stávajícími investory je vydáván neprodleně bez potřeby kontroly. V případě převodu nebo přechodu vlastnického práva k akciím Fondu, resp. jeho podfondu, je jeho nabyvatel povinen bez zbytečného odkladu informovat Fond o předmětné změně vlastníka Vymezení okruhu investorů, pro které je Fond, resp. příslušný Podfond, určen Akcie Fondu, resp. akcie jeho podfondů, mohou být pořizovány pouze kvalifikovanými investory ve smyslu ustanovení 272 Zákona Pravidla poskytování informací a údajů Informace týkající se Fondu, resp. jeho podfondu, jehož je investor akcionářem, budou poskytovány investorům do Fondu, resp. příslušného podfondu, v souladu s odstavcem Statutu Zvláštní výhody pro investory Fond ani žádný z jeho podfondů nebude poskytovat žádnou zvláštní výhodu žádnému z investorů do Fondu, resp. jeho podfondů Změny investiční politiky Změny Statutu, resp. statutu jeho podfondů, schvaluje v souladu s 189 Zákona obhospodařovatel. V případě, že se změna týká investiční politiky, musí si obhospodařovatel vyžádat souhlas všech investorů Fondu, resp. všech investorů příslušného podfondu. V případě, že takový souhlas nezíská, nesmí změnu týkající se investiční politiky provést. 14

15 7. RIZIKOVÝ PROFIL 7.1. Informace o rizikovém profilu Před investováním do Fondu, resp. jeho podfondu, by potenciální investoři měli zvážit možná rizika plynoucí z investování do Fondu, resp. příslušného podfondu. Investice do Fondu, resp. jeho podfondů, není spojena s žádnou formou zajištění návratnosti investice nebo kapitálového krytí. Hodnota investice může nejen stoupat, ale i klesat, přičemž návratnost není zaručena. Investice do Fondu, resp. jeho podfondů, je určena k dosažení výnosu při jejím dlouhodobém držení a není proto vhodná ke krátkodobé spekulaci. Vzhledem k tomu, že institut syntetického ukazatele není s ohledem na povahu aktiv tvořící převážnou část majetku Fondu, resp. jeho podfondů, vhodným nástrojem popisu vztahu rizika a výnosu, není ve Statutu obsažen a jeho klasifikace není stanovována Popis všech obecných podstatných rizik Uvádí se popis všech podstatných obecných rizik spojených s investování do Fondu, resp. jeho podfondů, přičemž specifická rizika spojená zejména s konkrétní investiční strategií a aktivy, do kterých bude Fondu, resp. příslušný podfond, investovat, jsou případně uvedena ve statutu příslušného podfondu. V případě, že vytvořený podfond nebude mít ve svém samostatném statutu v konkrétním případě určenu odlišná podstatná specifická rizika, použijí se i u takového podfondu specifická rizika Fondu uvedená v tomto Statutu Úvěrové riziko, tj. riziko spojené s případným nedodržením závazků protistrany Fondu Emitent investičního nástroje v majetku Fondu či protistrana smluvního vztahu (při realizaci konkrétní investice) nedodrží svůj závazek, případně dlužník pohledávky tuto pohledávku včas a v plné výši nesplatí Riziko nedostatečné likvidity Riziko nedostatečné likvidity obecně spočívá v tom, že určité aktivum Fondu nebude zpeněženo včas za přiměřenou cenu a že Fond z tohoto důvodu nebude schopen dostát svým závazkům v době, kdy se stanou splatnými. S ohledem na možnost Fondu (a to i na účet jeho jednotlivých podfondů) přijímat úvěry resp. půjčky do souhrnné výše představující dvacetinásobek majetku Fondu, resp. příslušného podfondu, dochází v odpovídajícím rozsahu i ke zvýšení rizika nepříznivého ekonomického dopadu na majetek Fondu, resp. příslušného podfondu, v případě chybného investičního rozhodnutí, resp. v důsledku jiného důvodu vedoucího ke snížení hodnoty majetku Fondu, resp. příslušného podfondu. Vzhledem k uvedené páce stran možné úvěrové angažovanosti Fondu, resp. příslušného podfondu, existuje rovněž odpovídající riziko jeho insolvence. Vzhledem k tomu, že s cennými papíry vydávanými Fondem (tj. se zakladatelskými akciemi Fondu, nikoliv s investičními akciemi jeho podfondů), není spojeno právo na jejich odkup, není ve Statutu uveden popis cenných papírů vydávaných Fondem za běžných a mimořádných okolností a v případech již podaných žádostí o odkoupení cenných papírů. 15

16 Riziko vypořádání Transakce s majetkem Fondu, resp. příslušného podfondu, může být zmařena v důsledku neschopnosti protistrany obchodu dostát svým závazkům a dodat majetek nebo zaplatit ve sjednaném termínu Tržní riziko Hodnota majetku, do něhož Fond, resp. jeho podfond investuje, může stoupat nebo klesat v závislosti na změnách ekonomických podmínek, úrokových měr a způsobu, jak trh příslušný majetek vnímá Operační riziko Riziko ztráty majetku vyplývající z nedostatečných či chybných vnitřních procesů, ze selhání provozních systémů či lidského faktoru, popř. z vnějších událostí. Toto riziko pak může být umocněno v případě zřízení zajišťovacích mechanismů ve prospěch věřitele Fondu, resp. příslušného podfondu Riziko ztráty majetku svěřeného do úschovy (nebo jiného opatrování) Riziko ztráty majetku svěřeného do úschovy (nebo jiného opatrování) může být zapříčiněno zejména insolventností, nedbalostním nebo úmyslným jednáním osoby, která má v úschově nebo v jiném opatrování majetek Fondu, resp. příslušného podfondu Riziko vyplývající z možnosti vytváření podfondů Fondem Bez ohledu na skutečnost, že podfondy jsou účetně a majetkově oddělené části jmění Fondu, a bez ohledu na to, že ke splnění či uspokojení pohledávky věřitele či akcionáře za Fondem vzniklé v souvislosti s vytvořením konkrétního podfondu, plněním jeho investiční strategie nebo jeho zrušením lze použít pouze majetek tohoto konkrétního podfondu, nelze zcela vyloučit riziko pokusu nepřípustného zásahu třetích osob do majetku Fondu nebo jednotlivých podfondů v souvislosti s plněním závazků konkrétního podfondu, a to zejména v případě exekuční či insolvenční situace takového konkrétního podfondu Rizika vyplývající z dovoleného nedodržování investičních limitů v prvním období po vzniku Fondu, resp. jeho podfondu Vzhledem k tomu, že Fond, resp. jeho podfondy, bezprostředně po svém vzniku nedrží aktiva předpokládaná Statutem, resp. statutem příslušného podfondu, umožňují obecně závazné právní předpisy v prvním období po vzniku Fondu, resp. jeho podfondů nedodržovat stanovené investiční limity. V tomto prvním období tak může opakovaně nastat situace, kdy skladba portfolia Fondu, resp. jeho podfondu nebude odpovídat nastaveným investičním limitům, které bude Fond následně dodržovat, když plnění jednotlivých investičních limitů bude záležet na rychlosti a složitosti procesu investic do jednotlivých druhů aktiv, jakož i akvizičního potenciálu jednotlivých aktiv. V souvislosti s výše uvedeným tak v prvním období existence Fondu, resp. jeho podfondů, hrozí zvýšené riziko nedostatečné diverzifikace aktiv nabývaných do Fondu, resp. příslušného podfondu, a s ním spojená další rizika (riziko tržní, riziko likvidity, riziko provozní apod.). Tato rizika jsou pak relativizována ve Statutu uvedeným investičním 16

17 horizontem, který by měli investoři do Fondu, resp. příslušného podfondu před uskutečněním investice vždy zvážit. V případě nedodržení stanovených investičních limitů na konci prvního období existence Fondu, resp. jeho podfondů hrozí dále riziko nutnosti změny investiční politiky Fondu, resp. příslušného podfondu či úpravy portfolia (např. prodejem některých aktiv) tak, aby investiční politika Fondu, resp. příslušného podfondu, odpovídala investičním limitům stanoveným obecně závaznými právními předpisy a portfoliu aktiv nabytých v průběhu prvního období existence Fondu, resp. příslušného podfondu, což teoreticky může negativně zapůsobit i na daňové postavení Fondu, resp. příslušného podfondu Rizika činnosti Odborného poradce Výkon jednotlivé činnosti obhospodařování byl ze strany Investiční společnosti delegován na Odborného poradce. Činností Odborného poradce v rozporu se smluvní dokumentací a/nebo v rozporu s odbornou péčí může dojít ke škodě na majetku Fondu, resp. příslušného podfondu. Toto riziko je snižováno výběrem takového Odborného poradce, jenž má dostatečné zkušenosti a znalosti pro výkon takové činnosti. Vzhledem k tomu, že Odborný poradce bude poskytovat své služby Fondu, resp. jeho podfondům, za úplatu, snižuje se tím potenciální zhodnocení investice do Fondu, resp. příslušného podfondu, když tyto náklady půjdou k tíži Fondu, resp. příslušného podfondu. S ohledem na tuto skutečnost by se investoři, před provedením investice do Fondu, resp. příslušného podfondu, seznámit s úplatou Odborného poradce a její strukturou Riziko zrušení Fondu Fond může být zrušen vedle důvodů stanovených v obecně závazných právních předpisech i z důvodů stanovených v Zákoně pro investiční fondy kvalifikovaných investorů s právní osobností. Fond může být ze Zákonem stanovených důvodů zrušen, a to zejm. z důvodu rozhodnutí o přeměně Fondu, odnětím povolení k činnosti Fondu, např. v případě, jestliže do 12 měsíců ode dne vzniku nedosáhne fondový kapitál alespoň částky odpovídající EUR, žádostí o odnětí povolení. ČNB rovněž odejme povolení k činnosti Fondu, jestliže bylo vydáno rozhodnutí o jeho úpadku. 17

18 8. HISTORICKÁ VÝKONNOST 8.1. Informace o historické výkonnosti Výpočet historické výkonnosti vychází z hodnoty fondového kapitálu Fondu, resp. příslušného podfondu. Konkrétní informace o historické výkonnosti Fondu, resp. jeho podfondu, budou uvedeny ve statutu příslušného podfondu. Údaje o historické výkonnosti Fondu, resp. příslušného podfondu, budou poskytnuty všem akcionářům Fondu, resp. příslušného podfondu, rovněž i v elektronické podobě na internetové adrese prostřednictvím klientského vstupu, tj. po zadání uživatelského jména a hesla. 18

19 9. ZÁSADY HOSPODAŘENÍ S MAJETKEM, INFORMACE O PODÍLU NA ZISKU OBECNÁ USTANOVENÍ A MAJETEK A ZISK FONDU MIMO MAJETKU A ZISKU Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI FONDU 9.1. Účetní období Účetní období Fondu je stanoveno od 1. ledna do 31. prosince kalendářního roku Působnost ke schválení účetní závěrky Fondu Schválení účetní závěrky Fondu, jakož i rozhodnutí o rozdělení zisku nebo jiných výnosů z majetku Fondu náleží do působnosti valné hromady Fondu, a to za podmínek uvedených ve stanovách Fondu Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a závazků Investiční společnost oceňuje majetek Fondu ke dni ocenění v souladu se Zákonem a prováděcími právními předpisy. Ve výjimečných případech může Investiční společnost ocenit majetek Fondu i k jinému dni. Majetek a dluhy Fondu se oceňují reálnou hodnotou. Způsob oceňování některého majetku a dluhů stanoví prováděcí právní předpis. Při přepočtu hodnoty aktiv vedených v cizí měně se použije kurz devizového trhu vyhlášený Českou národní bankou a platný v den, ke kterému se přepočet provádí Způsob použití zisku Hospodářský výsledek Fondu vzniká jako rozdíl mezi výnosy z majetku Fondu a náklady na zajištění činnosti Fondu, a to bez zahrnutí výsledku hospodaření podfondů. Výnosy z majetku Fondu se použijí ke krytí nákladů Fondu, nestanoví-li obecně závazné právní předpisy nebo tento Statut jinak. Pokud hospodaření Fondu za účetní období skončí ztrátou (převýšení nákladů nad výnosy), bude vzniklá ztráta hrazena ze zdrojů Fondu. Ke krytí ztráty se přednostně použije nerozdělený zisk Fondu z minulých let. Nestačí-li tyto prostředky Fondu ke krytí ztráty, musí být ztráta v roce následujícím po účetním období, ve kterém ztráta vznikla, kryta snížením kapitálového fondu, byl-li vytvořen. V souladu s ustanovením odst Statutu může valná hromada Fondu rozhodnout o tom, že akcionářům Fondu bude vyplacen podíl na zisku, a to v souladu se stanovami, Zákonem a dalšími obecně závaznými právními předpisy. Souhrn dividend vyplacených k zakladatelským akciím Fondu za příslušné účetní období nesmí být vyšší než je hospodářský výsledek za příslušné účetní období po odečtení prostředků povinně převáděných do rezervního fondu a neuhrazených ztrát minulých let a po přičtení nerozděleného zisku minulých let a fondů vytvořených ze zisku, které Fond může použít dle svého volného uvážení. Fond není oprávněn rozdělit zisk nebo jiné vlastní zdroje Fondu mezi akcionáře, je-li fondový kapitál Fondu bez zahrnutí výsledků podfondů zjištěný z řádné nebo mimořádné účetní závěrky, nebo by v důsledku rozdělení zisku byl nižší než zapisovaný základní kapitál Fondu, zvýšený o upsanou hodnotu nových zakladatelských akcií Fondu, pokud byly upsány zakladatelské akcie na zvýšení zapisovaného základního kapitálu Fondu a nový zapisovaný základní kapitál nebyl ke dni sestavení řádné nebo mimořádné účetní závěrky zapsán v obchodním rejstříku, a tu část rezervního fondu, kterou podle zákona nebo stanov nesmí Fond použít k plnění akcionářům. Podíl na zisku nelze vyplatit z prostředků tvořících zapisovaný základní kapitál Fondu. 19

20 Fond je oprávněn vyplatit zálohu na podíl na zisku v souladu s ust. 40 zákona o obchodních korporacích. O záloze na výplatu podílu na zisku rozhoduje valná hromada Fondu Rozhodný den pro výplatu podílu na zisku Rozhodným dnem pro uplatnění práva na podíl na zisku je den určený v souladu s ust. 351 a 405 zákona o obchodních korporacích Lhůta pro výplatu podílu na zisku Podíl na zisku je splatný do tří měsíců ode dne, kdy bylo valnou hromadou Fondu učiněno rozhodnutí o rozdělení zisku Způsob výplaty podílu na zisku Podíl na zisku vyplácí Fond na své náklady a nebezpečí pouze bezhotovostním převodem na účet akcionáře uvedený v seznamu akcionářů Doba, ve které se promlčuje nárok na výplatu podílu na zisku Právo na výplatu podílu na zisku, o jehož vyplacení bylo rozhodnuto valnou hromadou Fondu, se promlčuje v obecné tříleté lhůtě Údaj o způsobu schvalování rozdělení zisku Rozhodnutí o rozdělení zisku nebo jiných výnosů z majetku Fondu náleží do působnosti valné hromady Fondu. Se zakladatelskou akcií Fondu je spojeno právo na podíl na zisku jen z hospodaření Fondu, bez zahrnutí výsledku hospodaření z investiční činnosti jeho podfondů, který valná hromada Fondu schválila k rozdělení. Tento podíl ze zisku se určuje jako poměr akcionářova podílu k zapisovanému základnímu kapitálu Fondu. Akcionář, který vlastní zakladatelské akcie Fondu, nemá právo na podíl na zisku, jakož ani právo na výplatu zálohy podílu na zisku, k zakladatelským akciím Fondu vydaným v souvislosti se zvýšením zapisovaného základního kapitálu společnosti, a to za rok, v němž byl zapisovaný základní kapitál Fondu takto zvýšen Pravidla pro nakládání s majetkem Fondu S neinvestičním majetkem Fondu, resp. s majetkem Fondu, který nebyl vyčleněn do žádného podfondu Fondu, Investiční společnost nakládá s péčí řádného hospodáře při zajišťování provozu Fondu. V rámci neinvestiční činnosti provozního charakteru je Investiční společnost oprávněna poskytovat úvěry a zápůjčky, a to za předpokladu, že tyto budou pro Fond ekonomicky výhodné. 20

21 10. ÚDAJE O CENNÝCH PAPÍRECH FONDU OBECNÁ USTANOVENÍ A ZAKLADATELSKÉ AKCIE Druh Kmenová akcie (zakladatelská akcie Fondu) Přijetí k obchodování nebo registrace na evropském regulovaném trhu nebo přijetí k obchodování v MOS Forma Zakladatelské akcie Fondu nemůžou být v souladu s ust. 159 odst. 2 Zákona přijaty k obchodování na evropském regulovaném trhu ani na jiném veřejném trhu. Listinný cenný papír na jméno Jmenovitá hodnota Jedná se o kusové akcie, tj. akcie bez jmenovité hodnoty Měna emisního kurzu zakladatelských akcií Měnou emisního kurzu zakladatelských akcií je CZK Označení osob zajišťujících úschovu zakladatelských akcií Zakladatelské akcie Fondu jsou v držení akcionářů Fondu, kteří zodpovídají za jejich úschovu. Fond vede evidenci majitelů svých zakladatelských akcií v knize akcionářů Popis práv spojených se zakladatelskými akciemi Fondu Osoba, která upsala akcie, je oprávněna vykonávat akcionářská práva v rozsahu upsaných zakladatelských akcií Fondu od okamžiku, kdy byly účinně upsány, tj. i když ještě nenastaly účinky zvýšení zapisovaného základního kapitálu Fondu, ledaže dojde ke zrušení usnesení valné hromady Fondu o zvýšení zapisovaného základního kapitálu Fondu anebo soud vysloví neplatnost usnesení valné hromady Fondu o zvýšení zapisovaného základního kapitálu Fondu. Tím nejsou dotčena do té doby vykonaná akcionářská práva. Akcionáři Fondu se podílejí na majetku Fondu v poměru počtu jimi vlastněných zakladatelských akcií Fondu. S zakladatelskou akcií Fondu jsou spojena zejm. následující práva: a) podílet se v souladu s obecně závaznými právními předpisy, stanovami a tímto Statutem na řízení Fondu; b) na podíl na zisku Fondu; c) na likvidační zůstatek při zániku Fondu; d) na bezplatné poskytnutí Statutu, poslední výroční zprávy Fondu, pokud o ně akcionář požádá. Dokumenty uvedené v písmenu d) se neuveřejňují, každému akcionáři, resp. upisovateli jsou však k dispozici v souladu s ustanovením odstavce Statutu. 21

22 Shora uvedeným přehledem nejsou dotčena případná další práva vyplývající akcionáři Fondu z obecně závazných právních předpisů Popis postupu při úpisu zakladatelských akcií Fondu Úpis zakladatelských akcií Fondu probíhá v souladu s obecně závaznými právními předpisy, kterými je Fond jako akciová společnost vázán, jakož i v souladu s dotčenými ustanoveními Zákona týkajícími se úpisu zakladatelských akcií Fondu Označení místa úpisu a osob poskytující služby související s úpisem Zakladatelské akcie Fondu se upisují a služby související s úpisem se poskytují v sídle Investiční společnosti na adrese Pobřežní 620/3, Praha 8, PSČ (budova IBC), v pracovní dny od 10 do 16 hod, kontaktní osobou je Office Manager Údaje o osobách, které upsaly nebo upisují celou emisi zakladatelských akcií Fondu Celou emisi zakladatelských akcií Fondu ve výši splaceného zapisovaného základního kapitálu při založení Fondu upsal jeho zakladatel: Trigema a.s., IČO , sídlem Bucharova 2641/14, Praha 5 - Stodůlky, PSČ Informace o stanovách Stanovy Fondu budou akcionáři na jeho žádost poskytnuty postupem dle odstavce Statutu Veřejné nabízení Veřejné nabízení akcií Fondu určeného pro kvalifikované investory je ve smyslu ustanovení 296 a 309 Zákona povoleno. Veřejně nabízeny však budou pouze investiční akcie. 22

23 11. INFORMACE O POPLATCÍCH A NÁKLADECH Obecné údaje o poplatcích, nákladech a úplatě spojené s činností Fondu, resp. jeho podfondů Poplatky, náklady a úplaty třetím osobám na úrovni Fondu jsou souhrnem poplatků, nákladů a úplat třetím osobám hrazených Fondem, jakož i hrazených na účet jednotlivých podfondů vytvořenými Fondem. Konkrétní údaje o poplatcích a nákladech Fondu, resp. jeho podfondů, lze nalézt ve Statutu, resp. ve statutu příslušného podfondu. V případě, že vytvořený podfond nebude mít ve svém samostatném statutu v konkrétním případě odlišně upraveny informace o konkrétních poplatcích a nákladech, použijí se i u takového podfondu informace o poplatcích a nákladech Fondu uvedené v tomto Statutu Další náklady Fondu Fondu mohou dále vznikat níže uvedené náklady, které budou hrazeny z majetku Fondu, resp. příslušného podfondu, a to vždy tak, aby došlo ke spravedlivému rozdělení úhrady mezi Fond a jednotlivé podfondy vytvořené Fondem podle konkrétního typu nákladu: a) úplata za uložení a správu zahraničních cenných papírů; b) daně; c) správní a soudní poplatky; d) úroky z přijatých úvěrů a zápůjček podle Zákona; e) záporné kurzové rozdíly; f) pořizovací cena prodávaného majetku; g) bankovní poplatky; h) úroky ze směnek použitých k zajištění závazků Fondu, resp. příslušných podfondů; i) náklady na pojištění majetku; j) výdaje vynaložené na audit účetní závěrky Fondu a na vyhotovení daňového přiznání; k) náklady na provize a poplatky při zprostředkování realizaci obchodů s nemovitostmi; l) náklady spojené se správou, opravami a zhodnocováním nemovitého majetku ve Fondu, resp. v příslušném podfondu; m) náklady na administrativu spojenou se správou nemovitého majetku ve Fondu, resp. příslušném podfondu; n) náklady na provedení znaleckého posudku reálné hodnoty nemovitostí a movitostí (vč. uměleckých děl) v majetku Fondu, resp. příslušného podfondu; o) příprava účetních podkladů pro Investiční společnost obhospodařující Fond; p) výdaje na mzdy a odměny orgánům Fondu; q) ostatní náklady spojené s vlastnictvím a provozem nemovitostí; r) náklady spojené s výstavbou nemovitostí; s) náklady na získávání a vyhodnocování informací od osob, které mají zájem investovat do Fondu, resp. jeho podfondu ve smyslu 272 odst. 1 písm. i) bod 2. Zákona; t) náklady na právní služby související s činností Fondu, resp. příslušného podfondu. 23

24 12. DALŠÍ ÚDAJE NEZBYTNÉ K ZASVĚCENÉMU POSOUZENÍ INVESTICE Údaje o Statutu Změny Statutu, jakož i jednotlivých podfondů vytvořených Fondem, navrhuje a schvaluje obhospodařovatel Fondu. O schválených změnách Statutu či kteréhokoli z jeho podfondů informuje Fond Českou národní banku v souladu s ustanovením 467 Zákona, přičemž Česká národní banka může v takovém případě postupovat v souladu s ustanovením 501 Zákona. Statut a jeho změny se neuveřejňují. Každému akcionáři, resp. upisovateli jsou však k dispozici v souladu s ustanovením odstavce Statutu Upozornění a) každému upisovateli akcií Fondu, resp. jeho podfondů, musí být před provedením investice do Fondu, resp. příslušného podfondu, poskytnut bezplatně Statut (případně i statut příslušného podfondu) v aktuálním znění, jakož i údaje dle ustanovení 293 odst. 1 Zákona, a potažmo dle ustanovení 241 Zákona; b) stanovy Fondu nejsou součástí Statutu ani statutu jeho podfondů Získání dokumentů Informace budou poskytovány všem akcionářům, a to v elektronické podobě na internetové adrese uvedené v odstavci 1.5. Statutu prostřednictvím tzv. klientského vstupu, tj. po zadání uživatelského jména a hesla, v rozsahu: údaj o aktuální hodnotě fondového kapitálu Fondu, resp. příslušného podfondu; údaj o aktuální hodnotě akcie Fondu, resp. příslušného podfondu; údaj o struktuře majetku ve Fondu, resp. příslušném podfondu, k poslednímu dni příslušného období; Výše uvedené aktuální údaje jsou zpřístupněny nejpozději k 27. kalendářnímu dni následujícího měsíce. Výše uvedeným způsobem, tedy v elektronické podobě na výše uvedené adrese, jsou všem akcionářům poskytovány i další Zákonem požadované informace, které nejsou uvedeny ve Statutu, tedy zejména, nikoliv však pouze údaje dle ustanovení 293 odst. 1 Zákona, a tedy potažmo údaje dle ustanovení 241 Zákona, a to vždy bez zbytečného odkladu. Všechny výše uvedené informace a údaje, včetně Statutu a statutu příslušného podfondu, jsou zpřístupněny i potenciálních investorům do Fondu, resp. jeho podfondů, před uskutečněním jejich investice do Fondu, resp. příslušného podfondu Informace o podmínkách, za kterých může být rozhodnuto o likvidaci, resp. o přeměně Fondu či podfondu Fond je založen na dobu neurčitou (viz odstavec 1.3. Statutu). Fond může být zrušen s likvidací na základě rozhodnutí valné hromady Fondu, na základě rozhodnutí soudu na návrh ČNB nebo toho, kdo osvědčí právní zájem, nesplňuje-li Fond předpoklad dle 272 odst. 1 Zákona. 24

25 Fond, resp. jeho podfond může zaniknout také v důsledku přeměny za podmínky rozhodnutí valné hromady Fondu. Na zrušení Fondu s likvidací se vztahují některá zvláštní ustanovení Zákona. O záměru zrušení s likvidací nebo přeměny Fondu, resp. jeho podfondu bude každý akcionář Fondu, resp. investor příslušného podfondu informován bez zbytečného odkladu způsobem dle odstavce Statutu. Postup zrušení či přeměny Fondu, resp. jeho podfondů je upraven Zákonem a zvláštními právními předpisy Informace o hlavních právních důsledcích vztahujícím se k investorovi Fondu, resp. jeho podfondů, v souvislosti s jeho investicí do Fondu, resp. příslušného podfondu Investováním do Fondu, resp. jeho podfondů, je v souladu s ustanovením 641 Zákona dána pravomoc českých soudů, případně i jiných českých úřadů, přičemž vzniklý smluvní vztah se řídí českým právem. Statut tímto v souladu s ustanovením 5 odst. 3 Zákona vylučuje použití ustanovení 1401, 1415 odst. 1 a 1432 až 1437 zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, pro obhospodařování Fondu, resp. jeho podfondů Kontaktní informace Dodatečné informace lze v případě potřeby získat v sídle Investiční společnosti, na adrese Pobřežní 620/3, Praha 8, PSČ (budova IBC), v pracovní dny od 10 do 16 hod, kontaktní osobou je Office Manager, případně telefonicky na čísle , resp. elektronicky na internetové adrese či dotazem na adresu elektronické pošty info@amista.cz Základní informace o daňovém režimu Daňový systém, který se vztahuje na Fond, resp. jeho podfondy, držbu a převod akcií, se řídí zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů (dále zákon o daních z příjmů ). Předmětem daně z příjmů fyzických nebo právnických osob jsou příjmy (výnosy) z prodeje akcií podle příslušných ustanovení zákona o daních z příjmů. Režim zdanění příjmů nebo zisků jednotlivých investorů/akcionářů závisí na platných daňových předpisech, které nemusí být pro každého investora/akcionáře shodné. V případě nejistoty investora/akcionáře ohledně režimu jeho zdanění se doporučuje využít služeb daňového poradce Způsob a četnost uveřejňování zprávy o hospodaření Fondu Zprávy o hospodaření Fondu, resp. příslušného podfondu, jsou akcionářům/investorům poskytovány na internetových stránkách Fondu, a to vždy nejméně jednou ročně způsobem dle odstavce Statutu Údaje o ČNB - orgánu dohledu Orgánem dohledu je Česká národní banka, Na Příkopě 28, Praha 1, tel.: , info@cnb.cz. 25