Krajský úřad Ústeckého kraje

Transkript

1 Krajský úřad Ústeckého kraje Velká Hradební 3118/48, Ústí nad Labem odbor kontroly JID: Jednací číslo.: /2017/KUUK 667/KON/2017 Stejnopis č. 1 Zápis z dílčího přezkoumání hospodaření obec Raná, IČ: za rok 2017 Dílčí přezkoumání se uskutečnilo dne na základě 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon). Dílčí přezkoumání proběhlo v ÚSC Raná se sídlem Raná 114, Raná. Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámení dne Přezkoumané období od do Dílčí přezkoumání vykonaly: - Blanka Vašatová - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Bc. Alena Vodrážková - kontrolor Zástupci územního samosprávného celku: - Ing. Jaroslav Veselý - starosta - Bc. Hana Mašková - účetní

2 A. Přezkoumané písemnosti Při dílčím přezkoumání hospodaření ÚSC Raná bylo postupováno dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. a byly prověřovány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu na rok 2017 byl zveřejněn v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb. Rozpočtová opatření rozpočtové opatření č. 1 schválené ZO dne rozpočtové opatření č. 2 schválené ZO dne která byla zapracována do výkazu FIN 2-12 M a schválená rozpočtová opatření jsou zveřejněna v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb. Rozpočtový výhled zpracován na roky , zveřejněn v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., doporučujeme zpracovat střednědobý výhled na další roky ( minimálně 2 roky následujících po roce, na který se sestavuje roční rozpočet) Schválený rozpočet Závěrečný účet Bankovní výpis Dohoda o hmotné odpovědnosti Faktura Hlavní kniha k Kniha došlých k faktur Kniha odeslaných k faktur Odměňování členů zastupitelstva rozpočet na rok 2017 byl projednán a schválen ZO dne jako rozpočet schodkový, jehož schodek je kryt nahospodařenými prostředky z minulých let. Rozpočet je zpracován v třídění dle vyhl. č. 323/2002 Sb., závaznými ukazateli rozpočtu byly stanoven paragrafy. Pořízen ve shodných částkách do výkazu FIN 2-12 M. Schválený rozpočet je zveřejněn v souladu se zákonem č. 250/000 Sb. návrh závěrečného účtu za rok 2016 byl zveřejněn v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb. Projednán a schválen ZO dne s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 s výhradou chyb a nedostatků uvedených ve Zprávě a přijímá nápravné opatření. Návrh závěrečného účtu a schválený závěrečný účet byly zveřejněny v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb. stavy bankovních výpisů k souhlasily na stavy v účetnictví SÚ ZBÚ ÚSC uzavřena s účetní dne na svěřené hodnoty přijaté faktury - zkontrolovány doklady od čísla F48 - F70 a F86 - F101 a vydané faktury od čísla stanovení výše a vyplácení funkční odměny uvolněnému starostovi dle mzdového listu za období od ledna do června 2017, ostatní neuvolnění zastupitelé se jmenovitě zřekli nároků na pravidelné odměny (doloženo usnesením z ustavujícího zasedání ze dne ) Strana 2 (Celkem 5)

3 Pokladní doklad prověřeny pokladní doklady od čísla , , , Pokladní kniha (deník) Příloha rozvahy k Rozvaha k Účtový rozvrh pro rok 2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím stav peněžních prostředků v pokladní knize k souhlasil na SÚ Pokladna ve výkazu Rozvaha a na položku Poskytované zálohy vlastní pokladně ve výkazu FIN 2-12 M, vnitřní směrnicí o vedení pokladny stanoven pokladní limit stanoven ve výši ,- Kč k 31.3., 30.4., a k k nebyla uzavřena veřejnoprávní smlouva příjem a čerpání účelových prostředků z hlediska označení účelovým znakem v účetnictví: ÚZ Operační program Zaměstnanost Smlouva o poskytnutí neinvestiční dotace z Fondu Ústeckého kraje ze dne k realizaci projektu "6. Slavnosti stepí" ve výši ,- Kč, příjem dotace a výdaje označeny číslem org. 0800, dokončení projektu do Smlouvy nájemní Smlouvy o dílo Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Dokumentace k veřejným zakázkám Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Vnitřní předpis a směrnice Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení k nebyla uzavřena nájemní smlouva k nebyla uzavřena smlouva o dílo k nebyla uzavřena smlouva o převodu majetku k nebylo realizováno zveřejnění záměru o nakládání s majetkem k nebylo realizováno výběrové řízení na veřejnou zakázku zaslána KÚÚK dne pro rok 2017, doporučujeme směrnice aktualizovat dle platných právních předpisů ze dne , 8.2., 9.3., 12.4., a použito podpůrným způsobem Strana 3 (Celkem 5)

4 Peněžní fondy územního celku pravidla tvorby a použití Finanční a kontrolní výbor Účetní závěrka za rok 2016 k obec nezřídila peněžní fond zápis o provedené kontrole finančním výborem ze dne zápis o provedené kontrole kontrolním výborem ze dne byla schválena ZO dne B. Zjištění z dílčího přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření ÚSC Raná nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných Při přezkoumání hospodaření ÚSC za rok 2016 byly zjištěny závažné chyby a nedostatky, které byly odstraněny. Raná dne Podpisy kontrolorů: Blanka Vašatová kontrolor pověřený řízením přezkoumání Bc. Alena Vodrážková kontrolor Strana 4 (Celkem 5)

5 S obsahem zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření ÚSC Raná o počtu 5 stran byl seznámen a jeho stejnopis č. 1 obdržel Dne: Ing. Jaroslav Veselý starosta Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Obec Raná Ing. Jaroslav Veselý 2 1 KÚ ÚK oddělení PHO Blanka Vašatová Strana 5 (Celkem 5)