ZPRÁVA O ČINNOSTI ORGANIZACE ZA ROK 2011 VÝSLEDKY HOSPODAŘENÍ

Transkript

1 Střední škola, Bohumín, příspěvková organizace Husova 283, Bohumín IČ : ZPRÁVA O ČINNOSTI ORGANIZACE ZA ROK 2011 VÝSLEDKY HOSPODAŘENÍ Zprávu předkládá: Ing. Zuzana Serbousková ředitelka SŠ Bohumín Zpracovala: Ing. Martina Pešatová Bohumín

2

3 OBSAH 1 ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ORGANIZACI IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE VEDENÍ ŠKOLY DOPLŇKOVÁ ČINNOST ZÁKLADNÍ CHARAKTERISTIKA Vývoj počtu žáků Vývoj počtu zaměstnanců ROZBOR HOSPODAŘENÍ VÝNOSY ROZPIS ZÁVAZNÝCH UKAZATELŮ OD ZŘIZOVATELE VYHODNOCENÍ ČERPÁNÍ ÚČELOVÝCH PROSTŘEDKŮ ZE STÁTNÍHO ROZPOČTU MZDOVÉ NÁKLADY A ZAMĚSTNANCI VYHODNOCENÍ ČERPÁNÍ ÚČELOVÝCH PROSTŘEDKŮ Z ROZPOČTU ZŘIZOVATELE ROZBOR PŘÍJMŮ Z VLASTNÍ ČINNOSTI ANALÝZA NÁKLADŮ DOPLŇKOVÁ ČINNOST VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PENĚŽNÍ FONDY FOND ODMĚN REZERVNÍ FOND FOND KULTURNÍCH A SOCIÁLNÍCH POTŘEB INVESTIČNÍ FOND ZÁVODNÍ STRAVOVÁNÍ ZAMĚSTNANCŮ ORGANIZACE PÉČE O SPRAVOVANÝ MAJETEK NEMOVITÝ MAJETEK INVESTIČNÍ ČINNOSTI POJIŠTĚNÍ MAJETKU INVENTARIZACE MAJETKU PRONÁJEM NEMOVITÉHO MAJETKU POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY POHLEDÁVKY ZÁVAZKY VÝSLEDKY KONTROLNÍ ČINNOSTI EXTERNÍ KONTROLY INTERNÍ KONTROLY ÚDAJE O PROJEDNÁNÍ ZPRÁVY O ČINNOSTI ORGANIZACE VYHODNOCENÍ PLNĚNÍ POVINNÉHO PODÍLU DLE ZÁKONA Č. 435/2004 SB. O ZAMĚSTNANOSTI TABULKOVÁ ČÁST VČ. PŘÍLOH PŘEHLED TABULEK Tabulka 1 - Vývoj počtu žáků... 7 Tabulka 2 - Průměrný evidenční počet zaměstnanců r Tabulka 3 - Vývoj počtu zaměstnanců dle kategorií... 8 Tabulka 4 - Závazné ukazatele

4 STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN Tabulka 5 - Mzdové náklady z vlastních a ostatních zdrojů Tabulka 6 - Průměrný měsíční plat Tabulka 7 - Podíl nárokových a nenárokových složek platu Tabulka 8 - Výnosy z hlavní činnosti Tabulka 9 - Položkové členění výnosů v hlavní činnosti Tabulka 10 - Položkové členění nákladů v hlavní činnosti Tabulka 11 - Výsledek hospodaření doplňkové činnosti Tabulka 12 - Tržby doplňkové činnosti Tabulka 13 - Přehled hospodaření v jednotlivých oblastech doplňkové činnosti Tabulka 14 - Přehled hospodaření organizace Tabulka 15 - Přehled uvařených obědů Tabulka 16 - Přehled pojistných událostí PŘEHLED GRAFŮ Graf 1 - Vývoj počtu žáků... 7 Graf 2 - Vývoj počtu zaměstnanců... 9 Graf 3 - Vývoj průměrného měsíčního platu Graf 4 - Vývoj podílu nárokových a nenárokových složek platu Graf 5 - Vývoj výsledku hospodaření DČ Graf 6 - Vývoj hospodářského výsledku

5 ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ORGANIZACI 1 Základní údaje o organizaci 1.1 Identifikační údaje Název školy Sídlo Zřizovatel Střední škola, Bohumín, příspěvková organizace Husova 283, Bohumín Moravskoslezský kraj, 28. října 117, Ostrava, IČ: příspěvková organizace Právní forma IČ IZO Identifikátor Telefon , , Fax Webové stránky Náplň činnosti Škola sdružuje sekretariat@sosboh.cz vzdělávání žáků a uchazečů pro získání středního vzdělání s maturitní zkouškou nebo středního vzdělání s výučním listem střední odbornou školu střední odborné učiliště školní jídelnu Místo poskytovaného vzdělávání Husova 283, Bohumín Husova 289, Bohumín Masarykova 365, Bohumín Revoluční 32, Bohumín Revoluční 65, Bohumín Čáslavská 420, Bohumín Areál ŽDB GROUP a.s., Bohumín nám. T. G. Masaryka 938-9, Bohumín 1.2 Vedení školy Je složeno z ředitelky SŠ, dvou zástupců ředitelky pro teoretické vyučování, vedoucího učitele odborného výcviku - vedoucího dílen, vedoucí ekonomického úseku a vedoucího provozního úseku. 1.3 Doplňková činnost Doplňková činnost dle zřizovací listiny Provádění rekvalifikačních kurzů, vzdělávacích kurzů a odborného školení včetně zprostředkování 5

6 STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN Montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení Obráběčské práce Truhlářské práce Zámečnické práce Obchodní činnost včetně zprostředkování Ubytovací služby Pronájem majetku Provozování tělovýchovných a sportovních zařízení a organizování sportovní činnosti Výroba textilií, textilních výrobků, oděvů a oděvních doplňků a jejich prodej Hostinská činnost Holičství, kadeřnictví Vodoinstalatérství, topenářství Opravy silničních vozidel Závodní stravování zaměstnanců právnických osob vykonávajících činnost škol a školských zařízení zřízených krajem, obcí nebo svazkem obcí Kopírovací práce 1.4 Základní charakteristika Střední škola, Bohumín, se sídlem Husova 283, Bohumín je příspěvkovou organizací zřízenou Moravskoslezským kraje za účelem zajišťování výchovy a vzdělávání žáků a uchazečů pro získání úplného středního odborného vzdělání nebo středního odborného vzdělání. Výuka probíhá v 6 studijních oborech střední školy (2 obory SOŠ, 4 obory SOU) zakončených maturitou a 10 učebních oborech střední školy zaměřených na získání výučního listu, kde je zajišťována komplexní výuka (teorie i praxe). Kromě toho je zajišťována také výuka nástavbového studia a to formou denní, večerní a dálkovou. Teoretická výuka probíhá v pěti budovách teoretického vyučování na ul. Husova 283, ul. Masarykova 365, ul. Čáslavská 420 a tělocvičně na ul. Revoluční 32 a Revoluční 65. Odborný výcvik probíhá ve vlastních dílnách, na pracovištích sociálních partnerů, na učňovském pracovišti Restaurace a kavárna a dvou školních kadeřnických provozovnách. Hodnota nemovitého majetku představuje částku ,00 Kč v pořizovacích cenách. Všechny objekty jsou ve vlastnictví kraje. 6

7 ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ORGANIZACI Vývoj počtu žáků K školního roku: ROK studijní obory nástavbové studium učební obory CELKEM Tabulka 1 - Vývoj počtu žáků Z přehledu je zřejmé, že organizace vykazuje trvalý pokles v celkovém počtu stavu žáků, mimo nástavbového studia, kde zůstáváme na přibližně stejném počtu. Vývoj počtu žáků je přehledný rovněž z následujícího grafu: studijní nástavbové učební celkem Graf 1: Vývoj počtu žáků Vzdělávání žáků probíhá podle školních vzdělávacích programů a tematických plánů v souladu s plánovanou kapacitou školy i se schválenou sítí studijních a učebních oborů. 7

8 STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN Vývoj počtu zaměstnanců Výuku žáků v roce 2011 zajišťovalo celkem přepočteně 72,57 pedagogických pracovníků, z čehož 0,583 pracovníka bylo financováno z ostatních zdrojů. Provozně chod organizace zajišťovalo celkem přepočteně 40,773 nepedagogických pracovníků, z čehož 10,708 bylo kryto z ostatních zdrojů. Celkem organizace zaměstnávala v roce 2011 přepočteně 113,343 zaměstnanců, z čehož z příspěvku zřizovatele bylo financováno 102,052 zaměstnanců. SOŠ SOU ŠJ celkem Ze státního rozpočtu 23,616 74,853 3, ,052 Z jiné činnosti (DČ) 0,000 4,083 0,000 4,083 Z ostatních zdrojů 0,000 7,208 0,000 7,208 Celkem 23,616 86,144 3, ,343 Tabulka 2 - Průměrný evidenční počet zaměstnanců r Vývoj počtu zaměstnanců průměrný přepočtený počet všech zaměstnanců organizace v jednotlivých letech je patrný z následující tabulky: ZAMĚSTNANEC ROK 2009 ROK 2010 ROK 2011 pedagogický pracovník nepedagogický pracovník celkem 90,967 80,520 72,570 z toho učitel TV 61,203 54,536 49,260 z toho učitel OV 29,764 25,984 23,310 celkem 48,900 46,200 40,773 z toho dělníci 37,736 35,432 31,522 z toho THP 11,164 10,768 9,251 CELKEM 139, ,72 113,343 Tabulka 3 - Vývoj počtu zaměstnanců dle kategorií Z tabulky je patrný celkový pokles zaměstnanců ve všech kategoriích. Je ovlivněn nižším počtem žáků v denních oborech studia a nárůstem počtu žáků v oborech nástavbového studia, kde normativy počtu zaměstnanců jsou však propočítávány zkracujícím koeficientem. 8

9 ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ORGANIZACI Vývoj zaměstnanců zobrazuje následující graf: učitel TV učitel OV D THP celkem Graf 2 - Vývoj počtu zaměstnanců 9

10

11 ROZBOR HOSPODAŘENÍ 2 Rozbor hospodaření Hospodaření střední školy Hospodaření střední školy je členěno do dvou základních oblastí a to do hlavní činnosti, tj. výuka a výchova žáků, a do doplňkové činnosti, jejímž účelem je využití volné kapacity zařízení. Cílem doplňkové činnosti je dosažení zlepšeného hospodářského výsledku, který v podobě čistého zisku je zdrojem pro krytí případné ztráty hospodaření organizace v hlavní činnosti a posléze zdrojem přídělů do fondů. Obě oblasti činností jsou vedeny účetně odděleně, odděleně jsou rovněž vyhodnocovány v rámci účetních závěrek. K odpisování majetku je použit systém účetních odpisů odděleně v hlavní činnosti i v doplňkové činnosti. Ke každému jednotlivému odepisovanému prostředku jak v oblasti hlavní činnosti, tak i v oblasti doplňkové činnosti jsou zpracovány celoroční odpisové plány. Odpisové plány se 2x ročně aktualizují v návaznosti na nově pořízené hospodářské prostředky. Tyto nově zařazené hospodářské prostředky se začínají odepisovat následujícím měsícem po zařazení. Účtování je prováděno podvojným způsobem v hlavní činnosti i v doplňkové činnosti. K jednotlivým syntetickým účtům je zřízena analytická evidence dle potřeb organizace a požadavků výkaznictví. Pro důslednou a přehlednou evidenci hlavní činnosti a doplňkové činnosti je zavedeno střediskové členění a členění pomocí analytické evidence a dle požadavků zřizovatele také členění do ODPA - oddíl, paragraf a ÚZ účelový znak. Při předávání vlastních výkonů mezi jednotlivými středisky v rámci organizace jsou užívány aktivační účty účtové skupiny 62 souvztažně s účtovou třídou 5. Účtová osnova organizace neobsahuje účty účtové třídy 7 a 8. Před uzavřením účetního období bylo provedeno časové rozlišení nákladů i výnosů tak, aby byla splněna podmínka zákona o účetnictví ve věci časové souvislosti účetních operací s obdobím. Zároveň bylo provedeno zúčtování dohadných položek u dodávek, k nimž do doby závěrky nebyly doručeny patřičné účetní doklady od dodavatelů. Od je organizace plátcem daně z přidané hodnoty. Za tímto účelem je upravena účetní osnova tak, aby bylo možno řádně evidovat skutečnosti potřebné k vyhodnocování této daně. V rámci roční účetní závěrky bylo provedeno zúčtování DPH a část daně na vstupu v rozsahu vypočteného koeficientu byla zahrnuta do nákladů hlavní činnosti tak, jak stanoví zákon čís. 235/2004 Sb. o dani z přidané hodnoty ve znění pozdějších úprav. 11

12 STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN 2.1 Výnosy rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele Závazné ukazatele SOŠ SOU ŠJ celkem 1. Příspěvky a dotace MŠMT /Kč/ /Kč/ /Kč/ /Kč/ ÚZ Přímé náklady na vzdělávání ÚZ Posílení platové úrovně pedagogických pracovníků s VŠ vzděláním ÚZ Část. kompenzace výdajů vzniklých při real. spol. části maturitní zkoušky ÚZ Hustota a specifika II Etapa ÚZ Podpora org. a ukonč. stř. vzdělání matur. zkouškou podzim Přímé náklady celkem Příspěvky a dotace od zřizovatele /Kč/ /Kč/ /Kč/ /Kč/ ÚZ 0 Provozní náklady ÚZ 0 Prostředky na ICT ÚZ 0 Část. pokrytí zvýš. nákladů maturitní zkoušky ÚZ Podpora málopočet. tříd ÚZ Dofin. školních psychologů ÚZ Dofin. vyuč. předmětu říz motorových vozidel ÚZ Krytí odpisů DHM a DNM Příspěvky a dotace od zřizovatele celkem Tabulka 4 - Závazné ukazatele 12

13 ROZBOR HOSPODAŘENÍ 2.2 Vyhodnocení čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu ÚZ přímé náklady na vzdělávání Dotace použita na prostředky na platy pedagogů a nepedagogů, OON pedagogů a nepedagogů, zákonné odvody, FKSP, ONIV náhrady za nemoc a přímé ONIV, vyčerpána v plné výši. ÚZ rozvojový program Posílení platové úrovně pedagogických pracovníků s vysokoškolským vzděláním, kteří splňují odbornou kvalifikace podle zákona č. 563/2004 Sb. Dotace použita na předepsaný účel (prostředky na platy, zákonné odvody, FKSP), vyčerpána v plné výši. ÚZ účelové prostředky na rozvojový program MŠMT Částečná kompenzace výdajů vzniklých při realizaci společné části maturitní zkoušky Dotace použita na předepsaný účel (ONIV), vyčerpána v plné výši. ÚZ rozvojový program II. etapa pokračování rozvojového programu Hustota a specifika pro rok 2011 Dotace použita na předepsaný účel (prostředky na platy nepedagogů, zákonné odvody a FKSP), vyčerpána v plné výši. ÚZ účelové prostředky na program Podpora organizace a ukončování středního vzdělávání maturitní zkouškou na vybraných školách v podzimním zkušebním období Dotace použita na předepsaný účel (prostředky na platy - pedagog, zákonné odvody, FKSP a ONIV). Nedočerpáno Kč 1.090,- v položce ONIV z důvodu menšího počtu opravených prací, vratka provedena. 2.3 Mzdové náklady a zaměstnanci V roce 2011 byly organizaci stanoveny závazné ukazatele s UZ , , , , , v oblasti mzdových nákladů ve výši Kč ,00. V hodnoceném období organizace v hlavní činnosti vyplatila na mzdových nákladech, tj. na platech a ostatních osobních nákladech celkem částku ,00 Kč, což představuje oproti stanovenému limitu navýšení o ,00 Kč. Organizace sice překročila stanovené limity prostředků na platy zaměstnanců a OPPP, ale v plné míře dodržela stanovené závazné ukazatele, jelikož celá tato částka, včetně souvisejících odvodů, byla kryta vlastními a ostatními zdroji. Pro porovnání uvádíme krytí mzdových nákladů vlastními a ostatními zdroji v předchozích letech: 13

14 STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN Rok Kryto vl. a ost. zdroji (Kč) , , ,00 Tabulka 5 - Mzdové náklady z vlastních a ostatních zdrojů Nárůst krytí mzdových prostředků z vlastních a ostatních zdrojů je dán tím, že přes nižší krytí této oblasti ze státního rozpočtu v důsledku klesajícího počtu žáků přesto musí organizace zajišťovat provoz ve stejném rozsahu, a dále zapojením organizace do projektů EU s větším objemem mezd. Průměrný měsíční plat pracovníků, hrazených ze státního rozpočtu, byl následující (v Kč): ROK učitel TV učitel OV ostatní Tabulka 6 - Průměrný měsíční plat Vývoj průměrných platů je patrný z následujícího grafu: učitel TV učitel OV ostatní Graf 3 - Vývoj průměrného měsíčního platu Z přehledu i grafu je patrno, že u pedagogických zaměstnanců je patrný trvalý nárůst průměrného měsíčního platu, u nepedagogických zaměstnanců mírný nárůst v r v důsledků zvýšení tarifů dle 14

15 ROZBOR HOSPODAŘENÍ aktuálního Nařízení vlády č. 564/2006 Sb., v následujícím roce 2011 v důsledku přijatých celostátních opatření byly sníženy normativy a zaznamenán pokles. Podíl nárokových a nenárokových složek platu u jednotlivých zaměstnanců, hrazených ze státního rozpočtu, z celkového objemu prostředků je následující: PROFESE nároková složka (Kč) nenároková složka (Kč) podíl v % nároková složka (Kč) nenároková složka (Kč) podíl v % nároková složka (Kč) nenároková složka (Kč) učitel TV učitel OV ostatní CELKEM podíl v % Tabulka 7 - Podíl nárokových a nenárokových složek platu Jako celek organizace udržuje poměr nárokových a nenárokových složek ve srovnání jednotlivých let na stejné výši. Vyjádření vývoje nenárokových složek platu vyjadřuje následující graf: učitel TV učitel OV ostatní celkem Graf 4 - Vývoj podílu nárokových a nenárokových složek platu 15

16 STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN 2.4 Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele ÚZ 0 provozní náklady Dotace použita na předepsaný účel (v největší míře na energie), vyčerpána v plné výši. ÚZ 0 prostředky na ICT Dotace použita na předepsaný účel, a to připojení k internetu, vyčerpána v plné výši. ÚZ 0 prostředky na částečné pokrytí zvýšených nákladů vzniklých v souvislosti s přípravou a konáním maturitních zkoušek v r Dotace použita na předepsaný účel, a to materiální potřeby, vyčerpána v plné výši. ÚZ 131 účelové prostředky na dofinancování přímých nákladů na podporu málopočetných tříd s obory požadovanými trhem práce obor Hutník a obor Strojní mechanik Dotace použita na předepsaný účel, a to DVPP, prostředky na platy vč. odvodů a FKSP a ONIVnáhrady za nemoc, vyčerpána v plné výši. ÚZ 140 účelové prostředky na financování školních psychologů a spec. pedagogů vč. odvodů Dotace použita na předepsaný účel, a to na prostředky na platy vč. odvodů školní psycholožky. ÚZ 203 účelové prostředky na dofinancování vyučovaného předmětu řízení motorových vozidel Dotace použita na předepsaný účel, a to úhradu služby za autoškolu firmě Autoškola Pollak, vyčerpána v plné výši. ÚZ 205 účelové prostředky na krytí odpisů DHM a DNM Dotace použita na předepsaný účel odpisy, vyčerpána v plné výši. 2.5 Rozbor příjmů z vlastní činnosti V oblasti výnosů v hlavní činnosti je vývoj za poslední 3 roky následující: ROK DOTACE , , ,00 VLASTNÍ PŘÍJMY , , ,63 PŘÍJMY CELKEM , , ,63 Tabulka 8 - Výnosy z hlavní činnosti V důsledku nižšího počtu žáků se snižuje i krytí provozu školy z dotací. Vlastní příjmy zůstávají na stejné úrovni. Přestože tržní situace není příznivá, daří se nám získávat vlastní výnosy jako v minulých letech. 16

17 ROZBOR HOSPODAŘENÍ Vlastní výnosy v oblasti výrobků a služeb a zboží jsou tvořeny zejména tržbou jednotlivých provozů i zakázkové činnosti v rámci produktivních prací žáků (Restaurace a kavárna, kadeřnictví, bufety, řemeslné zakázky). V jiných ostatních výnosech se odráží zejm. zapojení organizace do projektové činnosti v rámci EU Vlastní výrobky Prodej služeb Prodané zboží Aktivace Úroky, kurz. zisky, fin. výnosy Prodej materiálu, DHM Zúčtování fondů Jiné ost. výnosy Tabulka 9 - Položkové členění výnosů v hlavní činnosti Byl zaregistrován pokles výnosů v oblasti služeb, a to v důsledku přesunu nájmů do doplňkové činnosti, což na druhé straně ovlivnilo nárůst aktivací, spojených s přesunem nákladů hlavní činnosti poměrovým koeficientem do činnosti doplňkové. V oblasti zúčtování fondů se jednalo o zvýšené výdaje na krytí oprav budov z investičního fondu, zejm. výměnu oken budovy ul. Husova. Do budoucna předpokládáme dodržení současné struktury výnosové oblasti, organizace se zaměří na zajištění zvýšeného počtu zakázek pro produktivní práce žáků i doplňkové činnosti. 17

18 2.6 Analýza nákladů STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN Přehled jednotlivých položek nákladů v hlavní činnosti v meziročním srovnání Materiál Energie, ost. neskl. dod Zboží Opravy a údržba Cestovné Reprezentace Služby Mzdy Sociální pojištění Sociální náklady Ostatní sociální náklady Daně, poplatky Pokuty, úroky z prodl Kurz. ztráty, j. fin. náklady Manka a škody Jiné ost. náklady Odpisy, zůst. cena prod. DHM Celkem Tabulka 10 - Položkové členění nákladů v hlavní činnosti V celkovém objemu náklady klesají, přičemž nárůst byl zaznamenán v oblasti oprav a údržby, kde bylo nutno provést opravy v důsledku opotřebení majetku (částečná výměna oken budovy ul. Husova, opravy kanalizací, vodoinstalací, střech, žlabů, schodů gymnastické tělocvičny, čerpadel, PC, servisy topných systémů a další). Nezměněný stav zůstává v oblasti energií, kdy i přes celostátně zvyšující se cenovou politiku se nám daří udržet stav na stejné úrovni. V oblasti mezd a odvodů, cestovného je pokles způsoben poklesem žáků a následně poklesem počtu zaměstnanců, položky materiál, služby jsou přizpůsobeny poklesu zdrojů krytí. Náklady na zboží mají návaznost na nižší rozsah prodeje. 2.7 Doplňková činnost Doplňková činnost organizace byla prováděna v souladu se zřizovací listinou, příl. čís. 2, a to v oblasti poskytování služeb a zhotovování výrobků. Výsledek hospodaření doplňkové činnosti je následující: 18

19 ROZBOR HOSPODAŘENÍ ROK příjmy , , ,47 výdaje , , ,84 HV - zisk , , ,63 Tabulka 11 - Výsledek hospodaření doplňkové činnosti příjmy výdaje zisk Graf 5 - Vývoj výsledku hospodaření DČ Zisk z doplňkové činnosti roku 2011 v celkové výši ,63 Kč byl v celém rozsahu použit na krytí ztráty v hlavní činnosti. Z uvedeného vyplývá, že doplňková činnost je pro organizaci přínosem, nejen tím, že vytváří zisk, který kryje ztrátu v hlavní činnosti, ale dochází i k efektivnějšímu využívání majetku a krytí alikvotní části nákladů hlavní činnosti. Rozsah výkonů v doplňkové činnosti má klesající tendenci, která má příčinu v celonárodní hospodářské krizi. Příjmy v doplňkové činnosti jsou v jednotlivých letech tvořeny následujícími zdroji (v Kč): Tržby Vl. výrobky , , ,00 Prodej služeb , , ,34 Aktivace vnitroorg. sl , , ,67 Pronájmy 0, , ,46 Celkem , , ,47 Tabulka 12 - Tržby doplňkové činnosti (Pozn.: Tržby za pronájmy byly v r účtovány do hlavní činnosti.) Přehled hospodaření v jednotlivých oblastech doplňkové činnosti v roce 2011 (v Kč): 19

20 STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN OBLAST NÁKLADY VÝNOSY HV zakázková činnost , , ,34 ubytování , , ,96 svářečská škola , , ,74 kurzy, rekvalifikace , , ,00 Pronájmy , , ,59 CELKEM , , ,63 Tabulka 13 - Přehled hospodaření v jednotlivých oblastech doplňkové činnosti V oblasti zakázkové činnosti a rekvalifikací se organizaci nedařilo zajišťovat zájemce o tyto služby, na tuto oblast bude zaměřena pozornost v následujícím roce. Svářečská škola byla utlumena v důsledku dlouhodobého onemocnění odpovědného pracovníka. Ubytování na Domově mládeže vykazuje zisk i přesto, že zájem o tyto služby poklesl rovněž v důsledku nižších zakázek pro firmy, působící v regionu. V oblasti pronájmů se organizace snaží co největší měrou využívat volné kapacity prostor (tělocvičny, učebny, provozní prostory), kde přínosem je zejména krytí fixních nákladů na provoz příslušných objektů. 2.8 Výsledek hospodaření Organizace dosahuje již po řadu let v hlavní činnosti záporný hospodářský výsledek, který je ovšem vždy kryt v plné výši zlepšeným hospodářským výsledkem v doplňkové činnosti viz následující tabulka a graf, s výjimkou r. 2009, kdy se podařilo zajistit větší objem rekvalifikačních kurzů. Přehled hospodaření organizace v jednotlivých letech: činnost hlavní , , , , ,63 doplňková , , , , ,63 CELKEM HV , Tabulka 14 - Přehled hospodaření organizace 20

21 ROZBOR HOSPODAŘENÍ Graf 6 - Vývoj hospodářského výsledku 21

22

23 PENĚŽNÍ FONDY 3 Peněžní fondy 3.1 Fond odměn Fond odměn zdrojem tohoto fondu je příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku a je využíván k stimulaci a motivaci zaměstnanců. Počáteční stav Tvorba Čerpání Zůstatek ,79 Kč 0,00 Kč ,00 Kč ,79 Kč Příděl do fondu odměn nebyl vzhledem k vyrovnanému výsledku hospodaření za r proveden. Fond byl v r čerpán na odměny nepedagogických zaměstnanců. 3.2 Rezervní fond Zdrojem fondu jsou finanční dary a tyto jsou využity k účelu, ke kterému byly poskytnuty (dar ve výši ,- byl použit na úpravu vzpírárny velké tělocvičny). V roce 2011 byly z fondu čerpány i prostředky z nevyčerpaných dotací mezinárodních smluv projekty EU, převedené do fondu v minulých letech. Tento fond rovněž kryje veškeré zásoby. Následující tabulka kumuluje obsahy obou rozvahových syntetických účtů 413 i 414. Počáteční stav Nespotřebovaná dotace z EU Přijaté dary účelové Přijaté dary neúčelové Čerpání daru Čerpání dotací EU Zůstatek ,87 Kč ,43 Kč ,00 Kč 24,00 Kč ,00 Kč ,43 Kč ,87 Kč 3.3 Fond kulturních a sociálních potřeb Fond kulturních a sociálních potřeb byl tvořen měsíčně přídělem 1 % z mzdového objemu prostředků, vyplacených zaměstnancům a žákům. Použití tohoto fondu se řídí rozpočtem FKSP, který je zpracováván vždy k daného roku a je přílohou kolektivní smlouvy. 23

24 STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN Počáteční stav Tvorba Čerpání Zůstatek ,15 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,15 Kč V roce 2011 byl tento fond čerpán na příspěvky v oblasti: stravování pracovní a životní jubilea kultura a sport dárcovství krve penzijní připojištění CELKEM ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč 1 500,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč 3.4 Investiční fond Investiční fond je tvořen odpisy majetku, a to pravidelně každý měsíc, dalšími zdroji v roce 2011 byla dotace od zřizovatele na modernizaci, transfery a čerpání darů jiných subjektů (firma Bosch, s.r.o ,- Kč, MěÚ Bohumín ,- Kč, O.S. Bonatrans oddíl vzpírání ,-Kč). Zdroje tohoto fondu jsou používány k pořízení nového majetku, k modernizaci a rekonstrukci stávajícího majetku, ke krytí oprav nemovitého majetku a k odvodu části odpisů do rozpočtu kraje. Počáteční stav Tvorba odpisy Dotace od zřizovatele Transfery a čerpání darů Čerpání Zůstatek ,69 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,68 Kč ,01 Kč Z celkových zdrojů fondu reprodukce majetku bylo v roce 2011 čerpáno na rekonstrukci a modernizaci ,00 Kč (stavební úpravy vzpírárny, sanace omítek budovy ul. Čáslavská), na pořízení strojů a zařízení ,00 Kč (hřiště ul. Husova, nákladní automobil, bezdrátové propojení budov, posílení serveru vč. terminálů, autodiagnostika), na opravy a údržbu budov ,68 Kč (kanalizace dílny, vstupní dveře Domova mládeže, opravy žlabů a střech, výměna oken budova ul. Husova). Odvod zřizovateli činil ,00 Kč. Po proúčtování všech těchto akcí je zůstatek fondu k ve výši ,01 Kč a je řádně kryt finančními zdroji na běžném účtu organizace. 24

25 ZÁVODNÍ STRAVOVÁNÍ ZAMĚSTNANCŮ ORGANIZACE 4 Závodní stravování zaměstnanců organizace Stravování zaměstnanců je zajišťováno organizací v prostorách pronajatých od Města Bohumína na náměstí T. G. Masaryka č. 939, Bohumín, kde škola rovněž provozuje praktickou výuku žáků učebních oborů kuchař, gastronomie a kuchař-číšník. V těchto prostorách, nazvaných Restaurace a Kavárna na náměstí TGM organizace současně zajišťuje a provozuje školní jídelnu, kde se vaří obědy pro zaměstnance a žáky organizace, současně v rámci odborného výcviku se poskytují obědy i pro veřejnost. Charakter zařízení umožňuje poskytovat stravování i během školních prázdnin. Účetnictví školní jídelny je vedeno odděleně od hospodaření celé provozovny. Hodnota stravenky školního stravování pro zaměstnance a žáky byla v roce 2011 ve výši 61,00 Kč a tvořila ji: - hodnota potravin 28,00 Kč - osobní a věcné náklady 33,00 Kč Na úhradě stravenky se podílí zaměstnanec/žák a organizace následujícím způsobem: - zaměstnanec, žák 20,00 Kč, - organizace osobní a věcné náklady 33,00 Kč - příspěvek z FKSP 8,00 Kč Přehled uvařených obědů v rámci školního stravování je patrný z následující tabulky: rok žáci zaměstnanci celkem Tabulka 15 - Přehled uvařených obědů Počet uvařených obědů má v obou kategoriích klesající tendenci, což je způsobeno klesajícími počty žáků, a tím návazně i zaměstnanců organizace. Osobní náklady ve výši ,- byly plně kryty z přímých dotací, potraviny ve výši Kč ,81 byly kryty strávníky a příspěvkem z FKSP. Věcné náklady školního stravování ve výši Kč ,39 byly částečně kryty z přímých dotací a částečně z hlavní činnosti. Výsledky hospodaření budou podkladem pro vypracování kalkulace stravovací jednotky pro r

26

27 PÉČE O SPRAVOVANÝ MAJETEK 5 Péče o spravovaný majetek 5.1 Nemovitý majetek Výchova a výuka žáků Střední školy, Bohumín je uskutečňována celkem v sedmi objektech v Bohumíně. Teoretická výuka žáků probíhala v pěti budovách škol, a to na Husova 283, Masarykova 365, Čáslavská 420 a v tělocvičně ul. Revoluční 32 a Revoluční 65. Praktická výuka technických oborů je prováděna převážně v centrálních učňovských dílnách v areálu ŽDB GROUP a.s., praktická výuka ostatních oborů služeb na pracovištích praktické výuky v objektu Domova mládeže, Restaurace a kavárny a školy na ul. Husova a Čáslavská. Hodnota nemovitého majetku představuje částku ,00 Kč v pořizovacích cenách. Všechny objekty jsou ve vlastnictví kraje. Dílčí prostory, nevyužívané pro činnost organizace, jsou nabízeny k pronajmutí, což se odráží v příjmech organizace. 5.2 Investiční činnosti Organizace spravuje svěřený majetek v souladu se zřizovací listinou a pokyny zřizovatele, správou tohoto majetku jsou pověřeni zaměstnanci organizace, kteří o svěřený majetek pečují a provádějí jeho pravidelnou kontrolu a zajišťují jeho údržbu a opravy. Na veškerém majetku jsou prováděny periodické revize a je pravidelně udržován, opravován, rekonstruován a modernizován, o čemž svědčí i přehled čerpání investičního fondu viz kapitola 3.4. Na pořízení nového dlouhodobého majetku, údržbu, opravy, modernizaci a rekonstrukci stávajícího majetku bylo z investičních prostředků vynaloženo ,- Kč a z provozních prostředků ,- Kč. Dále byly prováděny pravidelné revize budov a zařízení za Kč , Pojištění majetku V roce 2011 je veškerý majetek obhospodařovaný naší školou, jakož i činnosti školy, pojištěn zřizovatelem, tj. Moravskoslezským krajem u ČESKÉ POJIŠŤOVNY přes makléře zřizovatele SATUM CZECH s.r.o., Porážková 424/20, Ostrava, Moravská Ostrava. 27

28 Přehled pojistných událostí v roce 2011: STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN Popis škody Budova ul. Čáslavská sprejerství Budova ul. Vrchlického sprejerství Domov mládeže vloupání do kotelny Domov mládeže vloupání do kotelny Domov mládeže vloupání do kotelny Budova ul. Husova odcizení lapače střešních splavenin a poškození hromosvodů Domov mládeže vyvrácení plotu vichřicí Datum vzniku pojistné události do do do do do Vyčíslení škody (Kč) Plnění pojišťovny (Kč) při spoluúčasti Kč Stav řešení pojistné události , ,00 opraveno , ,00 opraveno, opětovně posprejováno ,00 v řešení ,00 v řešení 6.091,00 v řešení ,00 v řešení ,00 v řešení (spoluúčast při vichřici je ,-Kč) Tabulka 16 - Přehled pojistných událostí 5.4 Inventarizace majetku K inventarizaci majetku jsou každoročně zpracovávány plány inventarizací s určením zodpovědných pracovníků, stanovení inventarizačních komisí a termínů provádění inventarizací. O provedených inventarizacích jsou zpracovány inventurní soupisy majetku, které jsou řádně podepsány zodpovědnými pracovníky a členy inventarizačních komisí a předány koordinační komisi k projednání. Koordinační komise organizace je stanovena Směrnicí a Pokynem ředitelky Střední školy, Bohumín. Řádná inventarizace byla v organizaci provedena k datu , a to fyzickou kontrolou hospodářských prostředků a porovnáním s účetní evidencí. V ústřední inventarizační komisi byly projednány všechny inventarizační zápisy. Inventurní rozdíly mezi účetním a skutečným stavem nebyly zjištěny, a proto nebyly podány k projednání v koordinační komisi žádné návrhy na vypořádání inventarizačních rozdílů nebo přijatých opatření. 28

29 PÉČE O SPRAVOVANÝ MAJETEK K byla provedena rozdílová inventura přírůstků a úbytků hospodářských prostředků za období od do Rovněž k byla provedena dokladová inventarizace všech účtů organizace, pohledávek a závazků, a rovněž zde nebyly zjištěny žádné rozdíly, a tudíž nebylo nutno přijímat žádná opatření. Zápisy o provedených inventarizacích jsou založeny v dokladových materiálech organizace. Závěrečná inventarizační zpráva včetně rekapitulace inventarizovaných účtů byla ve stanoveném termínu předána zřizovateli. 5.5 Pronájem nemovitého majetku Ze svěřeného majetku ve správě organizace je pronajímán jeden prostor s dobou pronájmu delší než 1 rok. Jedná se o služební byt (správce tělocvičny): č. p. 32, parcela čís. 1199, k.ú. Nový Bohumín, obec Bohumín, finanční plnění za rok = Kč ,- není souhlas zřizovatele (v době uzavření nájemní smlouvy nebyl potřeba, nájemní smlouva uzavřena od Ostatní nájemní smlouvy jsou uzavírány na dobu max. jednoho roku. Jedná se o nájmy v objektech: - Domov mládeže gymnastická tělocvična, provozní prostory (prodejna potravin, stolárna, zámečnická dílna, autodílna), skladové prostory - Velká tělocvična tělocvična, vzpírárna, posilovna, ateliér, kulturní místnost, přístřešek pro zájmovou činnost - Budovy škol ul. Husova, ul. TGM, ul. Čáslavská tělocvična, učebny, provozní prostory (bufet) Mimo to jsou prostory využívány jednorázovými nájmy bezsmluvního charakteru (zejm. tělocvičny) Do kalkulací nájmů je používána cena obvyklá, stanovená MěÚ Bohumín pro danou oblast. 29

30

31 POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY 6 Pohledávky a závazky 6.1 Pohledávky Účet Částka Kč 311 odběratelé , poskytnuté provozní zálohy , pohledávky za zaměstnanci 2 000, pohledávky za ÚSC , jiné pohledávky ,52 Celkem ,45 Všechny účty pohledávek podléhaly dokladové inventarizaci k , kterou nebyly shledány žádné rozdíly skutečných stavů oproti stavům účetním. Poskytnuté provozní zálohy ve výši Kč ,03 jsou předepsané zálohové faktury dodavatelů za dodávky energií. U pohledávky za zaměstnanci ve výši Kč 2 000,- se jedná o zálohu na nákup v r. 2012, která z provozních důvodů byla vydána již v roce Pohledávka za ÚSC ve výši Kč ,- se týká neproplacených mzdových prostředků, vynaložených v rámci projektu TIME (tréninkové, inovační, metodické a edukační týmy škol poskytujících střední odborné vzdělání). Jiné pohledávky ve výši ,52 Kč představují dosud neuhrazené žádosti o platbu za rok 2011 ze zapojení školy do projektů EU ( ,52 Kč) a neuhrazené platby za ubytování (18 060,- Kč). Položka ,90 Kč - odběratelé - je tvořena vystavenými fakturami za měsíc prosinec 2011, u kterých prozatím neprošel termín splatnosti. V této částce je však zahrnuta i část odběratelských faktur, u kterých termín splatnosti prošel, ve výši ,00 Kč za pronájem budov v letech 2000 až 2002, které byly pro činnost školy nepotřebné. Jedná se o tyto dlužníky: - Alsior, s.r.o. v likvidaci, IČO , dlužná částka Kč ,40 Pohledávka vyplývala z nájemního vztahu mezi školou a dlužníkem. Pohledávka byla soudně uznána rozhodnutím OS v Karviné č. j. 28 C 107/ ze dne , které nabylo právní moci Usnesením KS v Ostravě č.j. 28 Cm 345/2002 ze dne , které nabylo právní moci dne byla společnost zrušena s likvidací a jmenován likvidátor. Výzvy k úhradě dluhu zůstaly bez odezvy. Z webového výpisu z obchodního rejstříku je zřejmé, že na dlužníka je vedeno exekuční řízení, které není od roku 2004 dosud vypořádáno. V roce 2008 byla zvažována možnost exekuce, ale z důvodu nemajetnosti se k vymáhání exekucí nepřikročilo. Neefektivita dalšího formálního vymáhání pohledávky je i dnes zřejmá z dosud neukončeného exekučního řízení. Navíc exekuce podaná školou by v současnosti byla uspokojena až na posledním místě. Nezahájení exekuce se jeví jako racionální krok nezvyšující náklady vymáhání. Současně dříve nebylo možné pohledávku doporučit k odpisu, neboť vyhodnocení neefektivity exekuce vyplývá z jiného řízení až nyní. 31

32 STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN V roce 2012 bude zřizovatel požádán o souhlas s upuštěním od dalšího vymáhání pohledávky s možností odpisu. - MHS Market, s.r.o. v likvidaci, IČO , dlužná částka Kč ,60 Pohledávka vyplývala z nájemního vztahu mezi školou a dlužníkem. Pohledávka byla soudně uznána rozhodnutím OS v Karviné č. j. 19 C 225/ ze dne , které nabylo právní moci Usnesením KS v Ostravě č.j. 28 Cm 10/2002 ze dne , které nabylo právní moci dne byla společnost zrušena s likvidací a jmenován likvidátor. Výzvy k úhradě dluhu zůstaly bez odezvy. Z webového výpisu z obchodního rejstříku je zřejmé, že na dlužníka je vedeno exekuční řízení, které není od roku 2004 dosud vypořádáno. V roce 2008 byla zvažována možnost exekuce, ale z důvodu nemajetnosti se k vymáhání exekucí nepřikročilo. Neefektivita dalšího formálního vymáhání pohledávky je i dnes zřejmá z dosud neukončeného exekučního řízení. Navíc exekuce podaná školou by v současnosti byla uspokojena až na posledním místě. Nezahájení exekuce se jeví jako racionální krok nezvyšující náklady vymáhání. Současně dříve nebylo možné pohledávku doporučit k odpisu, neboť vyhodnocení neefektivity exekuce vyplývá z jiného řízení až nyní. V roce 2012 bude zřizovatel požádán o souhlas s upuštěním od dalšího vymáhání pohledávky s možností odpisu. - Václava Hrmelová, RČ , dlužná částka Kč ,00 Pohledávka vyplývala z nájemního vztahu mezi školou a dlužníkem. Dluh byl uznán rozsudkem Okresního soudu ve Frýdku-Místku čj. 8 C 366/ ze dne , který nabyl právní moci dne Pro nesplnění povinnosti byl podán návrh na výkon exekuce soudním exekutorem podle zákona č. 120/2001 (exekuční řád). Usnesením čj. 26 Nc 6128/2003-8a byla nařízena exekuce a provedením byl pověřen soudní exekutor JUDr. Milan Vlha. Následně byl vydán Exekuční příkaz sp.zn. Ex 950/03 N ze dne proti povinné Václavě Hrmelové rozhodnutí o provedení exekuce prodejem spoluvlastnického podílu povinné ve výši ½ na nemovitostech a Exekuční příkaz sp.zn. Ex 950/03 Ú ze dne proti povinné Václavě Hrmelové rozhodnutí o provedení exekuce přiznáním pohledávky. Po několika následných odvoláních povinné i jejího manžela byla Usnesením soudního exekutora sp.zn. 102 Ex 950/03 N 3 ze dne nařízena dražba spoluvlastnického podílu povinné. Tato dražba byla bezúspěšná a Usnesením sp.zn. 102 Ex 950/03 N ze dne vydal soudní exekutor dražební vyhlášku pro další dražební jednání na den Výsledná cena dražených nemovitostí byla určena na ,00 Kč, nejnižší podání se stanovila ve výši ,00 Kč. Z protokolu o dražebním jednání je zřejmé, že podle složené jistoty mají zájem dražit 2 zájemci a že kromě vymáhané pohledávky oprávněného své další pohledávky přihlásili další zájemci celkem 10. Nejvyšší podání bylo učiněno ve výši ,00 Kč. Dne jsme obdrželi Usnesení Okresního soudu ve Frýdku-Místku jednací číslo 26 Nc 6128/ o rozdělení rozvrhované podstaty. Rozvrhovaná podstata ve výši ,00 Kč se rozdělila soudnímu exekutorovi JUDr. Milanu Vlhovi ,00 Kč k hotovému vyplacení a další věřitelce ve výši ,00 Kč k hotovému vyplacení. Tímto byla rozdělovaná podstata zcela vyčerpána. Dlužník V. Hrmelová je momentálně zaměstnána u Dopravního podniku Ostrava, a.s., mzda je zatížena srážkami ve prospěch jiných věřitelů a náš exekuční příkaz je veden jako sedmý v pořadí. V roce 2012 bude zřizovatel požádán o návrh dalšího postupu v uvedené záležitosti. 32

33 POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY 6.2 Závazky Účet Částka Kč 321 dodavatatelé , přijaté zálohy , zaměstnanci , ostatní záv. vůči zaměstn , zúčt. s instit. soc. zabezečení , ostatní přímé daně , daň z přidané hodnoty , ostatní závazky ,08 Celkem ,57 Všechny tyto závazky organizace v celkové výši ,57 Kč se týkají měsíce prosince 2011, jedná se o přijaté faktury dodavatelů, kterým ještě neprošel termín splatnosti, přijaté zálohy na žákovské akce, nevyplacené mzdy zaměstnanců za prosinec 2011, závazky vůči zaměstnancům vzniklé zaokrouhlováním výplat, předpis odvodů a daní, přijaté zálohy na dotace. U žádných závazků není překročena doba splatnosti. Všechny účty závazků podléhaly dokladové inventarizaci k , kterou nebyly shledány žádné rozdíly skutečných stavů oproti stavům účetním. 33

34

35 VÝSLEDKY KONTROLNÍ ČINNOSTI 7 Výsledky kontrolní činnosti 7.1 Externí kontroly Předmět 1. Kontrola plateb pojistného na veřejné zdravotní pojištění a dodržování ostatních povinností plátce pojistného (VZP ČR) 2. Hodnocení podmínek, průběhu a výsledků vzdělávání poskytovaného střední školou (ČŠI) Výše odvodu 0,00 Kč 0,00 Kč 3. Místní šetření ověření příjm. pokl. dokladů za ubytování (FÚ) 0,00 Kč Všechny uvedené kontroly byly vyhodnoceny se zjištěním bez závad. 7.2 Interní kontroly V rámci řídících kontrol, vyplývajících z pokynu ředitele SŠ Bohumín č. 8/2006 k oblasti řízení rizik na Střední škole Bohumín a ze směrnice ředitelky SŠ č. 8/2010 k systému finančních kontrol, jsou v organizaci prováděny jak předběžné, tak průběžné i následné kontroly, zaměřené na hospodaření s přidělenými veřejnými prostředky. Dále jsou prováděny jednotlivými útvary namátkové kontroly dle plánu kontrol, příp. dle požadavků ředitelky školy. V případech zjištění závad je přijato a následně vyhodnoceno opatření k nápravě. Zápisy z kontrol jsou uloženy v dokumentaci organizace. 35

36

37 ÚDAJE O PROJEDNÁNÍ ZPRÁVY 8 Údaje o projednání zprávy o činnosti organizace Se zprávou o činnosti organizace byli zaměstnanci seznámeni na pedagogické radě dne Zpráva byla školskou radou projednána dne a následně umístěna na webu školy 37

38

39 VYHODNOCENÍ PLNĚNÍ POVINNÉHO PODÍLU PLNĚNÍ DLE ZÁKONA č. 435/2004 Sb. 9 Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb. o zaměstnanosti Průměrný roční přepočtený počet zaměstnanců 113,34 osob - z toho povinný podíl 4% 4,53 osob Plnění povinnosti zaměstnáváním u zaměstnavatele 9,49 osob Z výše uvedeného je zřejmé, že organizace plní povinný podíl osob se zdravotním postižením, a to zaměstnáváním u zaměstnavatele. 39

40

41 TABULKOVÁ ČÁST 10 Tabulková část vč. příloh Tabulka č. 1: Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 2: Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 3: Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 4: Příspěvek na provoz Tabulka č. 5: Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd Tabulka č. 6: Stav pohledávek po lhůtě splatnosti Tabulka č. 7: Hospodaření s peněžními fondy Tabulka č. 8: Spotřeba energií Rozvaha Výsledovka Příloha Výkaz Rozbor plnění HV Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce 41