Antonína Dvořáka 1707, Uherský Brod

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2008 EGP INVEST, spol. s r.o. Antonína Dvořáka 1707, Uherský Brod

2 OBSAH OBSAH... 1 ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI... 2 ORGANIZAČNÍ SLOŽKA V ZAHRANIČÍ... 4 SLOVO ŘEDITELE SPOLEČNOSTI... 5 HISTORIE SPOLEČNOSTI... 6 MANAGEMENT SPOLEČNOSTI... 7 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI... 8 ÚDAJE O ZAMĚSTNANCÍCH... 9 ČINNOST SPOLEČNOSTI EKONOMIKA A FINANCOVÁNÍ VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT - VYBRANÉ ÚDAJE ROZVAHA - VYBRANÉ ÚDAJE STRUKTURA TRŽEB BUDOUCÍ VÝVOJ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI ÚDAJE O DŮLEŽITÝCH SKUTEČNOSTECH VÝDAJE NA ČINNOST V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE AKTIVITY V OBLASTI OCHRANY ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ INFORMACE O POŘIZOVÁNÍ VLASTNÍCH AKCIÍ, ZATÍMNÍCH LISTŮ, OBCHODNÍCH PODÍLŮ A AKCIÍ, ZATÍMNÍCH LISTŮ, OBCHODNÍCH PODÍLŮ OVLÁDAJÍCÍ OSOBY INFORMACE POŽADOVANÉ PODLE ZVLÁŠTNÍCH PRÁVNÍCH PŘEDPISŮ SCHVÁLENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY A VÝROČNÍ ZPRÁVY ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZPRÁVA AUDITORA PRO SPOLEČNÍKY ZPRÁVA AUDITORA O OVĚŘENÍ VÝROČNÍ ZPRÁVY USNESENÍ VALNÉ HROMADY FINANČNÍ ČÁST

3 ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI Název: EGP INVEST, spol. s r.o. zapsaná u KS v Brně, oddíl C, vložka 2580 IČ: DIČ: CZ Sídlo společnosti: Antonína Dvořáka Uherský Brod Právní forma: spol. s r.o. Rozhodující předmět činností: projektová, inženýrská, investorská a dodavatelská činnost, opravy motorových vozidel, karoserií Datum vzniku společnosti: Osoby, které mají podstatný nebo rozhodující vliv na ÚJ: výše v % Ing. Jiří Kryštof, r.č /418, 13 Veletiny 177 Ing. Jan Benešík, r.č /194, Pod Novou Horou 1000, Strání Ing. Jiří Holub, r.č /307, Krátká 1148/32, Praha 10-Strašnice 13 8 ÚJV Řež a.s., Husinec, Řež IČ

4 Ostatní předměty činnosti: Silniční motorová doprava nákladní Inženýrská a investorská činnost Posuzování vlivů na životní prostředí Provádění inženýrských staveb (vč. technické vybavenosti sídlištních celků) Provádění průmyslových staveb Provádění bytových a občanských staveb Koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej Zprostředkovatelská činnost Činnost realitní kanceláře Provozování malých elektráren Kovoobrábění Zámečnictví Provádění veřejných dražeb Služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických osob a právnických osob Údržba motorových vozidel a jejich příslušenství - provoz mycího boxu Nakládání s odpady (vyjma nebezpečných) Podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady Pronájem a půjčování věcí movitých Popis změn a dodatků provedených v obchodním rejstříku: Dne byl zapsán vstup nového společníka, kterým je Ústav jaderného výzkumu Řež a.s., Husinec, Řež 130, IČ , s obchodním podílem ve výši 66%. 3

5 ORGANIZAČNÍ SLOŽKA V ZAHRANIČÍ Název: EGP Invest, spol. s r.o., Uh. Brod, ČR - organizační složka IČ: DIČ: SK Sídlo organizační složky: Jána Bottu 2, Trnava, SR Datum vzniku organizační složky: Právní forma: Organizační složka zahraniční osoby Vedoucí organizační složky: Ing. Jiří Kryštof Ing. Jan Benešík Rozhodující předmět činnosti: Projektování pozemních, průmyslových a inženýrských staveb a zpracování projektové dokumentace pro pozemní,průmyslové a inženýrské stavby, inženýrská činnost ve stavebnictví. Ostatní předměty činnosti: Zprostředkování dodávky stavebních prací Koupě zboží za účelem jeho prodeje konečnému spotřebiteli (maloobchod) v rozsahu volné živnosti Koupě zboží za účelem jeho prodeje jiným provozovatelům živnosti (velkoobchod) v rozsahu volné živnosti Zprostředkovatelská činnost (s výjimkou činností vyloučených z působnosti živnostenského zákona) Činnost ekonomického a organizačního poradce Zahraniční obchodní činnost v rozsahu volné živnosti Malířské a natěračské práce 4

6 SLOVO ŘEDITELE SPOLEČNOSTI Vážené dámy a pánové, naše společnost se svou dlouholetou tradicí patří k významným projektovým útvarům zejména v oblasti jaderné energetiky nejen v České, ale i Slovenské republice. Dovolte, předložit Vám výroční zprávu za rok 2008, informovat Vás o aktivitách naší společnosti, dosažených hospodářských výsledcích a o změnách ve společnosti v závěru loňského roku. Touto změnou je vstup nového společníka v měsíci prosinci, kterým je Ústav jaderného výzkumu Řež a.s. V roce 2008 dosáhla naše společnost celkového obratu tis. Kč. V meziročním srovnání se jedná o zvýšení tržeb v hodnotě tis. Kč. Naopak výsledek hospodaření za účetní období dosáhl hodnotu tis. Kč, oproti tis. Kč v minulém účetním období. Jeho snížení ovlivnil především nárůst kooperací o 7,85%, což v absolutní hodnotě představuje částku tis. Kč. Přesto i tento výsledek hospodaření ukazuje, že se podařilo zvrátit negativní vývoj především účetního období roku 2005 a 2006, kdy společnost vykázala ztrátu. Největší podíl na dosažených tržbách, jak již bývá zvykem, měla naše projekční a inženýrská činnost na stavbách jaderných elektráren převážně v ČR i v SR, paroplynových elektráren v Pákistánu a rafinerií v Iráku. V oblasti energetiky pokračovaly inženýrské činnosti na nových tepelných energetických zdrojích v ČR (Ledvice, Tušimice). Mimo již uvedené činnosti, u kterých máme dlouhodobé zkušenosti, zajišťovala naše společnost akce, které se týkaly občanské a průmyslové výstavby. Od roku 2000 vlastní naše společnost mezinárodní platné a uznávané certifikace systému jakosti dle ČSN EN ISO 9001 prostřednictvím akreditované organizace QUALIFORM, Brno a.s. Musíme klást důraz na kvalitu a jakost naší práce, stabilizaci klíčových pracovníků a jejich další odborný růst. S tím souvisí racionální využití moderní výpočetní techniky. To jsou předpoklady dosahování lepších ekonomických výsledků a také důležité faktory při rozhodování vedení společnosti o jejím strategickém zaměření na další léta. Naše strategie vychází z předpokládaného začlenění české energetiky do evropských struktur a zvýšení vývozu průmyslových a energetických celků do zahraničí. Naše nabídky jsou a budou rozšířeny na další oblasti průmyslu a občanskou vybavenost. Další činnost naše společnost zajišťuje prostřednictvím střediska Autoservis. Jedná se především o opravy a údržbu osobních vozidel všech značek a prodej náhradních dílů. Jde nám o to, aby naše společnost byla prosperující a stabilní, mající plnou důvěru svých obchodních partnerů. Naším cílem je zajištění jakosti a efektivnosti projektové a inženýrské přípravy staveb. Děkuji zaměstnancům společnosti, externím pracovníkům a kooperujícím organizacím za jejich spolupráci při plnění úkolů v roce Obchodním partnerům děkuji za důvěru, kterou nám projevovali. Ing. Jiří KRYŠTOF ředitel společnosti 5

7 HISTORIE SPOLEČNOSTI EGP INVEST, spol. sr.o., Uherský Brod je projektově inženýrská a obchodně dodavatelská organizace, zabezpečující v souladu s předmětem podnikání projektové, inženýrské a další činnosti. Pro podnikatelskou činnost má společnost vysoce kvalifikovaný potenciál, projektové kapacity, systém archivace, tradici, ale i dobré jméno v odborných investorských kruzích, zejména v oblasti energetiky. Firma má hlavní sídlo v Uherském Brodě. Další pracoviště se nacházejí v Praze, Dukovanech a Mochovcích. Společnost EGP INVEST, spol. s r.o. - organizační složka Trnava, Jána Bottu 2, vznikla v roce 1995 se 100% kapitálovou účastí EGP INVEST, spol. sr.o. Uh. Brod, registrací notářským úřadem v Trnavě. Vstupem nového společníka v měsíci prosinci 2008, kterým je ÚJV Řež a.s. se EGP INVEST, spol. s r.o. stala součástí skupiny ČEZ a.s. 6

8 MANAGEMENT SPOLEČNOSTI Orgány společnosti: Statutárním orgánem společnosti je valná hromada jednatelů, která řídí a jedná jménem společnosti Jednatelé společnosti: Ing. Jiří Kryštof Ing. Jan Benešík Ing. Jiří Holub Ing. Martin Jašek Řízením hospodářské činnosti jsou pověřeni: Ředitel společnosti Ing. Jiří Kryštof Vedoucí dodavatelské a stavební divize Ing. Jan Benešík Vedoucí strojně technologické divize Ing. František Mandík Vedoucí elektro divize Ing. Jaroslav Jahoda Projektová a dodavatelská divize Praha Ing. Jiří Holub Jaderná divize Ing. František Fiedler Kontaktní spojení: Ing. Jiří Kryštof Ředitel společnosti Ing. Jan Benešík Vedoucí stavební divize Ing. Jiří Holub Projektová a dodavatelská divize Praha Ing. František Mandík Vedoucí strojně technologické divize Ing. Jaroslav Jahoda Vedoucí elektro divize Ing. František Fiedler Vedoucí jaderná divize Praha tel.: , fax: tel.: , fax: tel.: , fax: tel.: , fax: tel.: , fax: tel.: , fax:

9 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI 8

10 ÚDAJE O ZAMĚSTNANCÍCH Celkem zaměstnanci Z toho: muži Ženy Zaměstnanci podle divizí Stavební Elektro Strojní Jaderná Projekce celkem Společníci Administrativa Dělníci Autoservis Celkem Stav zaměstnanců k POČET Vysokoškolské Středoškolské Vyučen Celkem ZAMĚSTNANCŮ Muži Ženy Muži Ženy Muži Ženy EGP INVEST, spol. sr.o Uherský Brod EGP INVEST, organizační složka Trnava Autoservis EGPI, spol.s r.o Uh. Brod CELKEM Profese Vysokoškolské Středoškolské Celkem ELEKTRO - Silnoproud Slaboproud STROJNÍ - Strojní JADERNA - Jaderná technika 2-2 STAVEBNÍ - PS + KDS Statik Rozpočtář ÚT Zdrav. Tech POV Životní prostředí 1 1 CELKEM

11 ČINNOST SPOLEČNOSTI Výrobní činnost Výrobní činnost společnosti byla stejně jako v předchozích letech zaměřena především na projekční a inženýrskou činnost na energetických stavbách a stavbách občanské a průmyslové vybavenosti. Společnost vyprodukovala tis. Kč výnosů, což je o tis. Kč více než v roce Tato skutečnost se odráží i v ukazateli přidaná hodnota, kde meziroční zvýšení dosahuje hodnoty tis. Kč. Uvedený pozitivní vývoj ovlivnilo meziroční zvýšení tržeb o tis. Kč. V oblasti nákladů došlo k nárůstu u služeb, v rámci kterých se jedná především o kooperační práce, kde meziroční zvýšení dosahuje tis. Kč. Při porovnání jejich hodnot k dosaženým tržbám se jedná o meziroční zvýšení o 7,61%. Další činnosti U dalších činností, se jedná o opravárenské služby autoservisu, v rámci kterých je prováděn prodej součástí a náhradních dílů pro běžné typy motorových vozidel. Při meziročním srovnání nárůst tržeb představuje 258 tis. Kč, zvýšení ztráty 822 tis. Kč. 10

12 EKONOMIKA A FINANCOVÁNÍ Významné meziroční změny ve struktuře výkazu zisků a ztrát Tržby z hlavní provozní činnosti vykazují proti minulému roku nárůst o 22 %, tj.v absolutní hodnotě tis. Kč. Tržby za zboží dosahují v meziročním srovnání nárůst o 48 tis. Kč. Oblast výkonové spotřeby se v meziročním srovnání zvýšila o tis. Kč a to především nárůstem v ukazateli kooperace o tis. Kč a služeb o tis. Kč. Navýšení v rámci uvedených ukazatelů souvisí s nárůstem v oblasti tržeb. U ostatních ukazatelů v rámci služeb se jedná o zanedbatelné navýšení vzhledem k meziročnímu nárůstu tržeb. Porovnání podílu celkové spotřeby z výkonů ve srovnání s předcházejícím obdobím vykazuje navýšení o 5,37 %. Přesto ukazatel přidaná hodnota vykazuje meziroční zvýšení o tis. Kč. Z ostatních součástí provozního hospodářského výsledku došlo v rámci meziročního srovnání ke zvýšení osobních nákladů o tis. Kč. Na vykázané navýšení má vliv proplácení přesčasových hodin projektantům, které souvisí s požadavky krátkých dodacích termínů ze stran objednatelů. Meziroční nárůst ostatních provozních nákladů ovlivnilo postoupení pohledávek ve výši tis. Kč. Tato hodnota ovlivnila i provozní výnosy. Po vyloučení tohoto vlivu činí meziroční nárůst tis. Kč. Zde se projevil odpis právně zaniklého závazku ve výši tis. Kč. Jedná se o hodnotu neuhrazeného dobropisu, který se vztahoval k již uhrazenému závazku. K odpisu uvedené částky nás vedla skutečnost, že dlužník byl zrušen bez likvidace usnesením soudu, které nabylo právní moci dne Provozní hospodářský výsledek vykazuje zisk ve výši tis., tj. meziroční pokles o tis. Kč. Výraznou měrou se na této skutečnosti podílí nárůst kooperací v projektové činnosti. Hospodářský výsledek z finančních operací vykazuje ztrátu ve výši tis. Kč. Oproti předchozímu roku bylo dosaženo její snížení o 131 tis. Kč. Tuto oblast negativně ovlivňují úroky z uzavřené smlouvy o půjčce s firmou VOP 014, s.r.o., Uherský Brod. Celková výše půjček od této společnosti činí tis. Kč. Situaci v oblasti ostatních finančních výnosů a ostatních finančních nákladů ovlivňují především poplatky vč. bankovních a kurzové zisky a ztráty. V rámci těchto položek náklady převyšují výnosy o 239 tis. Kč. Hospodářský výsledek před zdaněním představuje zisk ve výši tis. Kč. V roce 2008 došlo ke snížení odložené daňové pohledávky z rozdílu mezi účetními a daňovými odpisy o Kč. Meziroční snížení odložené daňové pohledávky zapříčinilo uplatnění daňových odpisů u všech kategorií majetku. Naopak změna daňového režimu u likvidace nepotřebných zásob umožnila zvýšení odložené daňové pohledávky o Kč. Vykázaná konečná hodnota odložené daně činí -770,- Kč. V rámci úprav základu daně došlo mimo jiné k uplatnění odečtu daňové ztráty z roku 2005 ve výši ,- Kč a z roku 2006 ve výši ,- Kč. K vykázání daňové povinnosti nedošlo. Výsledek hospodaření za účetní období roku 2008 vykazuje zisk ve výši tis. Kč. 11

13 Významné meziroční změny ve struktuře rozvahy Celková hodnota aktiv vykazuje meziroční navýšení o tis. Kč zvýšením oběžných aktiv o tis. Kč. V rámci oběžných aktiv jde o nárůst krátkodobého finančního majetku o tis. Kč a krátkodobých pohledávek o tis. Kč. Naopak u zásob došlo k jejich poklesu o 697 tis Kč, především snížením nedokončené výroby o 425 tis. Kč Vlastní kapitál společnosti se zvýšil o tis. Kč především nárůstem nerozděleného zisku minulých let o tis. Kč. Zde se projevil pozitivní vliv výsledku hospodaření za předcházející účetní období. K dalšímu pohybu došlo v průběhu účetního období u základního kapitálu jeho zvýšením z nerozděleného zisku ze 100 tis. Kč na 300 tis. Kč. Oblast cizích zdrojů se zvýšila o tis. Kč nárůstem krátkodobých závazků o tis. Kč, v rámci kterých se jedná především o navýšení závazků z obchodního styku o tis. Kč. U ostatních položek se nejedná o významné meziroční pohyby. Celková hodnota půjček od firmy VOP 014, s.r.o., Uherský Brod se proti předchozímu účetnímu období nezměnila a činí tis. Kč. Finanční situace a platební schopnost Společnost se vypořádala se všemi odvodovými povinnostmi do státního rozpočtu i k orgánům sociálního a zdravotního pojištění. V průběhu účetního období se finanční situace společnosti zlepšovala. Přesto vlivem poklesu hospodářského výsledku proti minulému roku došlo u finančních ukazatelů k mírnému zhoršení. Jejich hodnoty se pohybují na hranici pozitivního vývoje. 12

14 VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT - VYBRANÉ ÚDAJE 2005 (v tis.kč) 2006 (v tis.kč) 2007 (v tis. Kč) 2008 (v tis. Kč) Výkony a prodej zboží Výkonová spotřeba a nákl. na prod. zboží Přidaná hodnota Osobní náklady Ostatní provozní náklady Provozní hospodářský výsledek Hospodářský výsledek z fin. operací Daň z příjmů z běžné činnosti- splatná Odložená Hospodářský výsledek z běžné činnosti Hospodářský výsledek za účetní období Hospodářský výsledek před zdaněním ROZVAHA - VYBRANÉ ÚDAJE 2005 (v tis.kč) 2006 (v tis.kč) 2007 (v tis.kč) 2008 (v tis.kč) Aktiva celkem Dlouhodobý majetek Oběžná aktiva Zásoby Krátkodobé pohledávky Finanční majetek Časové rozlišení Pasiva celkem Vlastní kapitál Hospodářský výsledek Cizí zdroje Rezervy Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Bankovní úvěry Časové rozlišení

15 STRUKTURA TRŽEB (v tis.kč) (v tis.kč) (v tis.kč) (v tis.kč) Projektové práce z toho: Organizační složka SR Autoservis Pronájem budov Kopírovací práce Ostatní výkony a služby vč. RK Tržby za zboží Celkový součet

16 BUDOUCÍ VÝVOJ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI Činnost naší společnosti je i nadále zaměřena především na oblast energetických staveb. V ČR se předpokládá spolupráce v rámci skupiny ČEZ v oblasti projektových a inženýrských činností nových nebo inovovaných energetických zdrojů. V zahraničí jsou to země Asie, kde se jedná o činnosti na projektové přípravě energetických zdrojů. V nejbližší době se činnost naší společnosti zaměří na projektovou přípravu dostavby 3. a 4. bloku jaderné elektrárny Mochovce. V současné době již zajišťujeme dokumentaci stavební části pro jadrový ostrov a některé související inženýrské činnosti. Nadále hodláme udržet působení společnosti v oblasti občanské a průmyslové výstavby. Změny uvnitř společnosti se dotýkají i provozu střediska AUTOSERVIS. Uvažuje se o oddělení tohoto střediska od společnosti. Početní stavy zaměstnanců společnosti odpovídají situaci na trhu. V letošním roce dosáhl počet zaměstnanců 106 osob. V případě nárůstu poptávky po projektových a inženýrských pracích je nutno předpokládat zvyšování počtu zaměstnanců, případně jejich dílčí profesní doplnění. 15

17 ÚDAJE O DŮLEŽITÝCH SKUTEČNOSTECH V rozmezí od (datum rozvahového dne) do (datum sestavení výroční zprávy) se dne konala schůze jednatelů, která rozhodla o změně ve funkci ředitele společnosti. Stávajícího ředitele společnosti Ing. Jiřího Kryštofa nahradí v jeho funkci od Ing. Petr Sláčala. Následující schůze jednatelů dne měla na programu stanovení postupu při oddlužení společnosti s využitím uvažované možnosti odprodeje dlouhodobě ztrátového střediska Autoservis. VÝDAJE NA ČINNOST V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE Společnost nerealizovala výdaje v oblasti výzkumu a vývoje. AKTIVITY V OBLASTI OCHRANY ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ Společnost nerealizovala výdaje v oblasti ochrany životního prostředí. 16

18 INFORMACE O POŘIZOVÁNÍ VLASTNÍCH AKCIÍ, ZATÍMNÍCH LISTŮ, OBCHODNÍCH PODÍLŮ A AKCIÍ, ZATÍMNÍCH LISTŮ, OBCHODNÍCH PODÍLŮ OVLÁDAJÍCÍ OSOBY Nebyly pořízeny. INFORMACE POŽADOVANÉ PODLE ZVLÁŠTNÍCH PRÁVNÍCH PŘEDPISŮ Neuskutečnily se. SCHVÁLENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY A VÝROČNÍ ZPRÁVY Účetní závěrka a výroční zpráva byla schválena valnou hromadou společnosti dne

19 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI 18

20 ZPRÁVA AUDITORA PRO SPOLEČNÍKY 19

21 20

22 ZPRÁVA AUDITORA O OVĚŘENÍ VÝROČNÍ ZPRÁVY 21

23 USNESENÍ VALNÉ HROMADY 22

24 USNESENÍ VALNÉ HROMADY 23

25 FINANČNÍ ČÁST

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE k Obecné údaje - obchodní jméno účetní jednotky EGP INVEST, spol. s r. o. - sídlo Uherský Brod, Antonína Dvořáka IČ právní forma společnost s ručením omezeným - datum vzniku základní kapitál Kč - osoby, které mají podstatný nebo rozhodující Jiří Kryštof Ing. vklad 13 % vliv na ÚJ Jan Benešík Ing. vklad 13 % Jiří Holub Ing. vklad 8 % ÚJV Řež a.s. vklad 66 % - rozhodující předmět činnosti projektová, inženýrská, investorská a dodavatelská činnost, opravy mot. vozidel, karosérií - jména a příjmení jednatelů Petr Sláčala Ing. k datu účetní závěrky Jan Benešík Ing. Jiří Holub Ing. Martin Jašek Ing. - změny a dodatky provedené v uplynulém účetním ano období v obchodním rejstříku - popis organizační struktury a její změny během ředitelství společnosti - A. Dvořáka 1707, Uherský Brod uplynulého účetního období středisko Autoservis - U Olšavy 2463, Uherský Brod organizační složka SR, Jána Bottu 2, Trnava - 2 -

41 Obchodní společnosti, v nichž má účetní jednotka větší než 20%-ní podíl na jejich základním kapitálu Název a sídlo společnosti Základní kapitál ( tis. Kč ) Podíl na ZK ( % ) Hosp. výsledek za úč. období Vlastní kapitál k ZAMĚSTNANCI A JEJICH OSOBNÍ NÁKLADY (tis. Kč) průměrný počet CELKEM Mzdové náklady Osobní náklady Odměny členů orgánů spol. Náklady na soc. zabezp. Sociální náklady Zaměstnanci celkem z toho: řídící pracovníci 1) Ostatní členové statutárních a dozorčích orgánů ) Řídící pracovníci = ředitelé, náměstci, vedoucí organizačních složek, management Výše půjček, úvěrů, poskytnutých záruk a ostatních plnění akcionářům, členům statutárních, dozorčích a řídících orgánů včetně jejich bývalých členů ( tis. Kč ) 1. společníci jednatelé dozorčí rada řídící pracovníci Půjčky Úvěry poskytnuté záruky ostatní plnění peněžní ostatní plnění nepeněžní - 3 -

42 Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování Účetní období kalendářní rok. Sestavení účetní závěrky k poslednímu dni účetního období tj. k Způsob ocenění a) ZÁSOBY Účtování pořízení a úbytku zásob se provádí: 1. Podle způsobu A u skladovaných druhů zásob. Do pořizovací ceny nakupovaných zásob se zahrnují i vedlejší pořizovací náklady, jako například dopravné a další náklady související s jejich pořízením, pokud jsou podle zákona o dani z příjmu výdajem na dosažení, zajištění a udržení příjmu. Tyto vedlejší náklady jsou vedeny v průběhu účetního období na samostatném analytickém účtu, do spotřeby jsou rozpouštěny čtvrtletně na základě stanoveného vzorce. Na konci účetního období je proveden přepočet jejich spotřeby za celé účetní období a přeúčtování k příslušným nákladovým účtům. Pro ocenění úbytku zásob se používají skutečné pořizovací ceny (plánografie, sklad tiskopisů), při prodeji zboží ve středisku Autoservis průměrné ceny zjištěné klouzavým váženým aritmetickým průměrem, kdy se cena zjišťuje po každém pohybu. 2. Účtování podle způsobu B se použije u reklamních a propagačních předmětů. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny V průběhu účetního období nebyl pořízen majetek oceněný touto cenou. Podstatné změny způsobů oceňování, postupů odepisování a účtování oproti předcházejícímu účetnímu období, jejich důvod a konkrétní dopad těchto změn na výši majetku, závazků a hospodářského výsledku Ke změnám ve způsobu oceňování dlouhodobého majetku nedošlo. Dlouhodobý nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok a pořizovací cenou do Kč je účtován v účtové třídě 5. Dlouhodobý hmotný majetek nad do Kč je rovněž účtován v účtové třídě 5 s tím, že je veden v operativní evidenci. U dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku do Kč se postupuje dle 24 odst. 2, písm.v) a jsou uplatňovány účetní odpisy následovně: u kategorie hmotného majetku nad Kč do Kč došlo k uplatnění rovnoměrného odpisu po dobu 36 měsíců u kategorie nehmotného majetku v hodnotě nad do Kč byla použita 24 měsíční doba odpisování. DNM (software) se vstupní cenou vyšší než Kč se odepisuje dle 32a zákona o daních z příjmů rovnoměrně 36 měsíců. Zahájení účetního odpisu je stanoveno počínaje následujícím měsícem po dni, kdy byly splněny podmínky pro odpisování. Způsob stanovení opravných položek k majetku a zdroj informací pro jejich stanovení U opravných položek k pohledávkám na úrovni zákonné opravné položky podle Zákona o rezervách 8a odst.1 došlo v účetním období roku 2008 k rozpuštění již vytvořených opravných položek a k přepočtu opravné položky tvořené u org. sl. SR z důvodu změny kurzu k Nové zákonné opravné položky nebyly tvořeny. Dále došlo k tvorbě účetní opravné položky ve výši ,- Kč a k přepočtu účetní opravné položky tvořené u org.sl. SR rovněž změnou kurzu k Vzhledem k výskytu pomaluobrátkových zásob materiálu ve středisku AUTOSERVIS byla vytvořena opravná položka ve výši 100% jejich hodnoty u zásob, kde není pohyb více jak 2 roky a ve výši 70% jejich hodnoty u zásob, u kterých k pohybu nedošlo během dvou let. Její celková hodnota dosahuje výše ,42 Kč. Způsob sestavení odpisových plánů pro dlouhodobý majetek a použité odpisové metody při stanovení účetních odpisů Dlouhodobý hmotný majetek se v účetnictví odepisuje metodou lineárních odpisů. Předměty s dobou použitelnosti delší než 1 rok a pořizovací cenou do Kč jsou považovány za zásoby a dále se nevedou ani v operativní evidenci. Způsob použitý při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu Při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu se v účetnictví používá denní kurz ČNB platný ke dni uskutečnění účetního případu. Při výběru valut do pokladny se používá kurz uvedený na dokladu peněžního ústavu, pří jejich výdeji denní kurz ČNB. Způsob použitý při účtování provozoven účetní jednotky umístěných v zahraničí Organizační složka umístěná v SR vede své účetnictví v SK. Poslední den každého měsíce se provádí převod měsíční účetní závěrky do účetnictví společnosti v ČR a pro tento převod je využit denní kurs ČNB platný ke dni účetního případu

43 Způsob použitý při účtování kursových rozdílů Při účtování kursových rozdílů za účetní období roku 2008 je uplatněna metoda výsledková. Položky zahrnované do peněžních prostředků a ekvivalentů v cash-flow Peníze v hotovosti, peněžní prostředky na účtu, peníze na cestě a ceniny. Změny v metodě, konstrukci, v obsahové náplni peněžních prostředků a ekvivalentů a v obsahové náplni ostatních ukazatelů v přehledu o peněžních tocích oproti předcházejícímu účetnímu období: Nedošlo ke změnám jak v metodě, kde je používána metoda nepřímá, tak ani v konstrukci, obsahové náplni peněžních prostředků a ostatních ukazatelů cash-flow až na formální změny přidáním několika nových řádků. Odložená daň Za rok 2008 došlo na základě rozboru jednotlivých položek ke snížení odložené daňové pohledávky z rozdílu mezi účetními a daňovými odpisy o ,- Kč. Meziroční snížení odložené daňové pohledávky zapříčinilo uplatnění daňových odpisů u všech kategorií majetku. Vzhledem ke změně daňového režimu od r u likvidace nepotřebných zásob a zvýšení jejich hodnoty je účtováno o odložené daňové pohledávce. V odložené dani není účtováno o pohledávce z titulu daňové ztráty vzhledem k podstatné změně ve složení společníků a jejich podílu na základním kapitálu. Postup výpočtu odložené daně je uveden samostatně a tvoří součást přílohy k účetní závěrce za rok Sjednocení údajů rozvahy U rozvahových položek byla zabezpečena jejich srovnatelnost v rámci dvou předcházejících účetních období. Suma aktiv a pasiv je shodná. Doměrky splatné daně z příjmů za minulá účetní období Rezerva na penále z kontroly zahájené dne a dokončené v měsíci říjnu 2006 u daně z příjmů právnických osob za rok 2002, 2003, 2004 byla rozpuštěna. Platební výměr na daňové penále z uvedené kontroly byl doručen dne Jeho výše činila ,- Kč. Splatné závazky Naše společnost neeviduje splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a veřejné zdravotní pojištění, neeviduje daňové nedoplatky. Změny závazků oproti stavu uvedeném v rozvaze Dne bylo účtárnou společnosti zjištěno, že v účetním období r mělo dojít k proúčtování kooperačních prací v celkové hodnotě ,- Sk. Tyto faktury od společnosti ENERFOPROJEKTY a.s. Bratislava ve výši ,- SK a ,- Sk účtárna neobdržela. Vzhledem k tomu, že vnitropodniková směrnice stanovila datum uzavření účetních knih na došlo k zavedení těchto faktur do roku 2008 prostřednictvím řádku 160 daňového přiznání k dani z příjmu právnických osob. Pohledávky určené k obchodování oceněné reálnou hodnotou Pohledávky tohoto druhu se ve společnosti nenachází. Změny a dodatky provedené v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku Na mimořádné valné hromadě dne , za přítomnosti notáře, společníci naší společnosti rozhodli o zvýšení základního kapitálu z vlastních zdrojů společnosti o ,- Kč, tj. ze ,- Kč na ,- Kč. Vklady společníků se zvýšily u Ing. Jiřího Kryštofa a Ing. Jana Benešíka ze ,- Kč na ,- Kč a u ing. Jiřího Holuba z ,- Kč na Kč. Dne byl zapsán v OR, vedeným Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 2580 vstup nového společníka, kterým je Ústav jaderného výzkumu Řež a.s., Husinec, Řež 130, IČ Do funkce jednatele za tuto společnost byl ustanoven Ing. Martin Jašek, Hlubocká 3/709, Praha 5, Jinonice. Základní kapitál společnosti zůstává ,- Kč. Došlo ke změně vkladů a obchodních podílů společníků. U Ing. Jiřího Kryštofa a Ing. Jana Benešíka činí nově výše vkladu ,- Kč, což představuje obchodní podíl ve výši 13%, u ing. Jiřího Holuba je nová výše vkladu ,- Kč a výše obchodního podílu je 8 %. Výše vkladu nového společníka ÚJV Řež a.s. činí ,- Kč a obchodní podíl je 66%. Došlo ke změně způsobu zastupování společnosti, kdy za společnost jednají vždy alespoň dva jednatelé. Popis významných událostí od rozvahového dne do okamžiku sestavení účetní závěrky Dne se konala schůze jednatelů, která rozhodla o změně ve funkci ředitele společnosti. Stávajícího ředitele Ing. Jiřího Kryštofa nahradí v jeho funkci Ing. Petr Sláčala. Následující schůze jednatelů dne měla na programu stanovení postupu při oddlužení společnosti s využitím uvažované možnosti odprodeje dlouhodobě ztrátového střediska AUTESERVIS

44 Informace, které nejsou vykázány v rozvaze Nejsou evidovány obchodní operace neuvedené v rozvaze. Charakter a obchodní účel operací účetní jednotky, rizika nebo užitky z těchto operací a jejich finanční dopad na účetní jednotku Operace tohoto druhu se v účetní jednotce nevyskytují. Informace o celkových nákladech na odměny statutárnímu auditorovi Náklady na povinný audit účetní závěrky za rok 2007 činily 35 tis. Kč, náklady za předaudit roku 2008 byly ve výši 30 tis. Kč a jiné ověřovací služby činily 6 tis. Kč. Doplňují informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát ROZPIS DLOUHODOBÉHO NEHMOTNÉHO MAJETKU CELKEM zřizovací výdaje projekty licence software dlouhodob. drobný nehmot. majetek pořizovací cena oprávky = zůstatková cena nedok. Investice CELKEM dlouhodob.nehmot.majetek ostatní dlouhodob. nehmot. majetek přírustky + nákup vlastní činnosti + dary CELKEM úbytky - odpisy likvidace prodej - dary CELKEM pořizovací ceny oprávky = zůstatková cena nedok. Investice CELKEM dlouhodob.nehmot.majetek Nehmotný majetek neuvedený v rozvaze: Kromě nehmotného majetku uvedeného v rozvaze společnost žádný jiný nehmotný majetek nemá

45 ROZPIS DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO MAJETKU ( tis. Kč ) CELKEM budovy a stavby stroje a zařízení dopravní prostředky inventář dlouhodob. hmotný majetek ostatní dlouhodob. hmotného majetku pořizovací cena oprávky = zůstatková cena nedok.investice CELKEM dlouhodob.hmot.majetek přírustky + nákup vlastní činnost + ned.inv. CELKEM Úbytky - odpisy fyz.likvidace prodej (převod) - prodej soc.fond CELKEM pořizovací cena oprávky = zůstatková cena nedok. Investice CELKEM dlouhodob.hmot.majetek Hmotný majetek neuvedený v rozvaze Kromě hmotného majetku uvedeného v rozvaze má společnost hmotný majetek evidovaný v operativní evidenci ve výši 577 tis. Kč. Zřízená zástavní práva: ve prospěch VOP 014, s.r.o., Předbranská 415, Uh. Brod na pohledávku ve výši tis. Kč vč. příslušenství ze dne a tis. Kč vč. příslušenství ze dne Zástava je zřízena na budovu na p. st. 1794/1 a p. st. 1794/6, p. st. 1794/1a parcelu 6415/9, pozemky 1794/6. ve prospěch VOP 014, s.r.o., Předbranská 415, Uh. Brod na pohledávku ve výši tis. Kč na objekt č.p na pozemku p.č.st. 1488, pozemek p.č o výměře 610 m² a jako druhý v pořadí na ost. objekt č.p na pozemku p.č. st. 2152, tech. vybavenost na pozemku p.č. st. 2341, pozemek p.č. st o výměře 506 m2 a p.č. st o výměře 205 m2, zastavěná plocha a pozemek p.č. st. 1725/252 o výměře 840 m2, ostatní plocha

46 INFORMACE O FINANČNÍM PRONÁJMU ( tis. Kč ) součet splátek nájemného za celou dobu pronájmu skutečně uhrazené splátky k BUDOUCÍ SPLÁTKY NAJEMNÉHO Nemovitosti stroje, přístroje, zařízení dopravní prostředky Inventář CELKEM ( údaje jsou v cenách bez DPH) DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Druh Emitent podíl na ZJ v % počet CP nominál. cena poslední hodnota pořízení kurz BCP AKCIE finanční výnos ZATÍMNÍ LISTY PODÍLOVÉ LISTY obchodní společnost podíl na upsaný Splacená nesplacená termín finanční ZJ v % vklad část část splacení výnos MAJETKOVÉ ÚČASTI POHLEDÁVKY PO LHŮTĚ SPLATNOSTI běžné účetní období minulé účetní období brutto Opr.pol. Opr. Netto brutto Opr.pol. Opr. netto konk.říz. pol. konk.říz. pol. Celkem ( tis. Kč ) z toho: - do 1 roku po splatnosti rok a víc po lhůtě splatnosti roky a víc po lhůtě splatnosti roky a víc po lhůtě splatnosti roky a víc po lhůtě splatnosti - pohledávky za dlužníky v likvidaci pohledávky za dlužníky v konkursu Pohledávky k podnikům ve skupině Naše společnost nemá pohledávky s dobou splatnosti delší jak 5 let

47 ZÁVAZKY PO LHŮTĚ SPLATNOSTI běžné účetní období minulé účetní období Celkem ( tis. Kč ) Z toho: - do 1 roku po lhůtě splatnosti rok a víc po lhůtě splatnosti - 2 roky a víc po lhůtě splatnosti - 3 roky a víc po lhůtě splatnosti - 4 roky a víc po lhůtě splatnosti Závazky (peněžní i nepeněžní) nevyúčtované v účetnictví a neuvedené v rozvaze Jiné závazky kromě závazků vyúčtovaných v účetnictví a uvedených v rozvaze společnost nemá. Naše společnost nemá závazky s dobu splatnosti delší jak 5 let. DLOUHODOBÉ BANKOVNÍ ÚVĚRY ( tis. Kč ) objekt úvěru úvěrujíc í banka zahájení čerpání konečná splatnost celková výše stav k čerpáno Splaceno stav k Celkem DOTACE ( tis. Kč ) poskytovatel dotace účel dotace celková běžné účetní období Výše přijato vráceno PROVOZNÍ INVESTIČNÍ ZÁKLADNÍ KAPITÁL Společník podíl na ZK vklad (tis. Kč) lhůta v % Celkem Splaceno nesplaceno splatnosti Ing. Jiří Kryštof Ing. Jan Benešík Ing. Jiří Holub ÚJV Řež a.s c e l k e m

48 - 10 -

49 - 11 -

50 - 12 -

51 - 13 -

52 - 14 -