Osnova Studie proveditelnosti a ekonomického hodnocení projektu. Příloha č. 5 Příručky pro žadatele a příjemce

Transkript

1 Osnova Studie proveditelnosti a ekonomického hodnocení projektu Příloha č. 5 Příručky pro žadatele a příjemce vydání dokumentu 1.1 datum

2 Úvod Osnova Studie proveditelnosti a ekonomického hodnocení projektu je zpracována účelově pro projekty realizovatelné v rámci IOP 5.1, tedy zejména nepodnikatelské projekty, které nejsou primárně realizovány za účelem zisku. Z větší části jsou realizované na stávajících objektech významných kulturních a památkových areálech a komplexech, a navazují na současný stav nulovou variantu, a nevznikají na zelené louce. Projektem IOP 5.1 je provedení rekonstrukcí historických areálů a koncipování jejich budoucího užívání (forem i obsahu). Při zpracování projektu je tedy nezbytné se nejdříve věnovat funkční náplni a odvozeně od ní koncipovat stavební investice - adaptace, rekonstrukce, restaurování a vybavení. Tomu je přizpůsobena struktura a obsah této Studie. Smyslem projektů je především nalezení žádoucí rovnováhy a přiměřenosti investice s ohledem na budoucí udržitelnost provozu a v souběhu s efektivním provedením obnovy historicky a památkově cenných a ucelených souborů. V rámci provozní projektu je stanovena povinná doba udržitelnosti na 5 let. Tato studie však slouží jako podklad nejen k hodnocení projektu, ale i analýzy rizik; proto je v některých kapitolách počítáno s provozní fázi v délce 20 let. Studie proto používá k vyhodnocení proveditelnosti, udržitelnosti, ekonomické efektivity a přiměřenosti zkoumaného projektu kombinaci vybraných, relevantních kritérií (používaných v CBA a částečně ve feasibility studies). Příloha č. 5 Příručky pro žadatele a příjemce vydání 1.1 datum strana 2 z 21

3 X. Shrnutí X.1. Závěry jednotlivých kapitol Rozhodující závěry jednotlivých kapitol, vedoucí ke stručnému a výstižnému popisu a posouzení proveditelnosti, udržitelnosti, efektivity a přiměřenosti projektu. X.2. Závěrečné doporučení k podpoře a k podmínkám podpory Konstatování, zda zpracovatel Studie doporučuje projekt k podpoře z IOP 5.1 v dané výši dotace. Uvedou se rovněž podmínky tohoto doporučení, např. dodržení řízení rizik a řízení projektu dle Studie. A. Základní informace A.1. Identifikace žadatele (budoucího příjemce dotace a investora) Název žadatele, sídlo, IČ, statutární zástupce, kontakt - telefon, mobilní telefon, , kontaktní osoba pro projekt, kontakt - telefon, mobilní telefon, , internetové stránky. A.2. Název projektu Název projektu A.3. Zpracovatel (zpracovatelský tým) Studie A.3.1 Hlavní zpracovatel Jméno fyzické nebo právnické osoby (sídlo, IČ, jméno zpracovatele, kontakt - telefon, mobilní telefon, , internetové stránky); je-li zpracovatelem právnická osoba, pak zároveň uvedení osoby v pozici hlavního zpracovatele a rozsah pověření. A.3.2 Spolupracující Spolupracující osoby a společnosti (dtto), rozsah jejich pověření. A.4. Dotační program Specifikace dotačního programu IOP 5.1. Příloha č. 5 Příručky pro žadatele a příjemce vydání 1.1 datum strana 3 z 21

4 B. Charakteristika projektu Kapitola Charakteristika projektu obsahuje shrnutí důležitých aspektů popisujících projekt. Řada těchto shrnutí vychází ze záložek žádosti Benefit7 (zejména záložky Popis projektu a dalších). B.1. Předmět a cíle B.1.1 Hlavní cíl projektu Stručná a souhrnná formulace hlavních záměrů, jichž má být realizací projektu dosaženo; především koncipování budoucího užívání (forem a obsahu) a provozování dotčených souborů, odvozeně od užívání koncepce a provedení investic - adaptací, rekonstrukcí, restaurování a vybavení. B.1.2 Předmět projektu Stručná a souhrnná informace o tom, co bude v rámci projektu realizováno, tedy popis obsahu projektu, jehož realizací se dosáhne cílů. B.1.3 Vedlejší cíle projektu Podrobnější specifikace dílčích nebo vedlejších, souvisejících cílů projektu. B.2. Kontext projektu B.2.1 Popis výchozího stavu před realizací projektu Stručný popis současného užívání, provozování, péče, lokální či obecné sociální role souborů atd., a dále popis současného stavu objektů (nemovitostí i movitých věcí), které přímo vstupují do realizace projektu (stručná charakteristika jejich technického stavu, vztahů a způsobu provozu). Podrobnější popis výchozího stavu je pak uveden v kapitole F. B.2.2 Popis širších vztahů Soulad záměrů projektu se současnými principy péče o kulturní dědictví. Informace o souvislostech projektu s rozvojem lokality, obce či regionu, a to jak s rozvojem urbánním (zejména s územním či regulačním plánem), tak sociálním, apod., a rovněž s rozvojem funkcí, subjektů, občanských a municipálních aktivit. B.2.3 Popis vazeb na jiné projekty a záměry Informace o tom, zda projekt souvisí s jinými projekty či záměry: Č. Projekt / záměr Vazba na projekt IOP 5.1 Žadatel / příjemce / investor Zdroj fin. prostředků Náklady Termín zahájení Termín dokončení Kromě projektu IOP 5.1 může probíhat příprava nebo realizace jiných projektů či investičních nebo neinvestičních záměrů příjemce nebo jiných subjektům a je zde nutné zmínit jejich vztahy či závislosti. Mohou být například provozovány jednotným organizačním systémem nebo vytvářet synergie. Související projekt může být dokonce podmiňující investicí pro projekt IOP 5.1 pak je nutné doložit, že tento podmiňující projekt bude skutečně realizován, a uvést tyto souvislosti v kapitole L. Analýza rizik). Příloha č. 5 Příručky pro žadatele a příjemce vydání 1.1 datum strana 4 z 21

5 B.2.4 Varianty projektu Zdůvodnění, proč byla nulová varianta (ponechání stávajícího stavu) posouzena jako nevyhovující. Informace, zda bylo zvažováno více investičních variant či variant užívání, správy a péče, a jak byla vybrána varianta, která je předmětem projektu IOP 5.1. Odmítnutí nulové varianty může být založeno na skutečnosti, že nepřináší dostatečnou péči o objekty ani jejich žádoucí využití, pro finanční neudržitelnost provozu, pro slabou návštěvnost, apod. Dále může být uvedena koncepční alternativa předkládanému projektu, pokud existovala. Předpokládá se však, že výběr jediné optimální investiční varianty učinil žadatel projektu v předstihu s využitím různých analýz či prefeasibility study, a že se jednalo o práci týmu odborníků, kteří vycházeli z prostorových, památkových, finančních a jiných limitů, a nyní bude v této Studii již posuzována proveditelnost a efektivita pouze jediné investiční varianty. B.3. Obsah projektu Tato kapitola představuje stručný výčet projektových částí v jednotlivých fázích projektu. B.3.1 Obsah projektových částí v přípravné fázi projektu Přehled programových (a případně investičních) projektových částí, jenž charakterizuje obsah a rozsah projektu a které již byly v přípravě projektu vykonány nebo budou vykonány do předpokládaného dne ukončení přípravné fáze, tedy do vydání RoPD. Tento přehled bude vycházet z podrobné specifikace, která je uvedena v kapitole G.2. B.3.2 Obsah projektových částí v realizační fázi projektu Přehled programových a investičních projektových částí v realizační fázi, jenž charakterizuje obsah a rozsah projektu. Tento přehled bude vycházet z podrobné specifikace, která je uvedena v kap. G.2. B.3.3 Obsah projektových částí v provozní fázi projektu Přehled funkčního využití a činností, jenž charakterizuje obsah a rozsah projektu, a zároveň principy managementu, správy a provozu v provozní fázi. Tento přehled bude vycházet z podrobné specifikace, která je uvedena v kap. G.3. B.4. Výstupy projektu Jednoduchý přehled výstupů s kvantifikací (např. kusy, kapacity) v realizační fázi projektu, tj. ke dni ukončení projektu. Půjde o: Výstupy programových projektových částí. Výstupy investičních projektových částí. Jako výstupy programových projektových částí budou uvedeny například nové expozice, kulturní, společenské nebo vytvořené vzdělávací programy připravené k provozu, vybudovaná vědecká či odborná pracoviště a jejich zázemí, služby zájemcům, obyvatelům a zájmovým skupinám, převzetí péče (výpůjčky či nájmy) o objekty, prostory, vybavení a sbírky, pronájmy či zápůjčky institucím a subjektům uchovávajícím hodnoty, vykonávajícím vlastní aktivity a poskytujícím služby. Příloha č. 5 Příručky pro žadatele a příjemce vydání 1.1 datum strana 5 z 21

6 Jako výstupy investičních projektových částí budou uvedeny realizované akce stavební obnovy, rekonstrukcí, adaptací, restaurování sbírek a architektury, pořízení majetku a vybavení pro uskutečňování programových projektových částí apod. B.5. Zdůvodnění projektu Zdůvodnění, proč je potřebné projekt realizovat a vkládat do něj veřejné prostředky a dotaci IOP, a proč je pravděpodobně dosažení cílů jinou formou nereálné. B.6. Připravenost projektu k realizaci B.6.1 Technická připravenost Vypořádání majetkoprávních vztahů. Projektová připravenost (stupeň hotových dokumentací a dokumentací potřebných k dopracování). Legislativně-právní stav (stav vydání příslušných rozhodnutí a povolení, jako je EIA, závazná stanoviska orgánů památkové péče, územní rozhodnutí, stavební povolení, specifické souhlasy atd.). Připravenost formy správy a provozu, vztahů se zúčastněnými a dotčenými atd. Dokumenty vztahující se ke stavebnímu řízení dotčených nemovitostí, které jsou předmětem projektu IOP 5.1, musí být přiložena k Žádosti v souladu s podmínkami stanovenými v Příručce v kapitole Povinné přílohy žádosti. B.6.2 Organizační připravenost: Stručný popis připravenosti, kvalifikace a dostatečnost zázemí žadatele, realizačního týmu a organizačního modelu pro realizaci projektu. Podrobný popis je uveden v kapitolách G. a H. B.6.3 Finanční připravenost: Stručný popis připravenosti financování nezpůsobilých výdajů a provozu, způsobu vytvoření a výše finanční rezervy např. pro udržení cash-flow případného plátce DPH apod. Vzhledem k uvažovanému způsobu financování je nutné se zabývat připraveností na předfinancování a spolufinancování (včetně nezpůsobilých a provozních výdajů). Podrobný popis je uveden v kapitole J. Finanční analýza. Výše rezervy příjemce, jenž je plátcem DPH, musí být dostatečná pro překlenutí negativního cash-flow, neboť u takového projektu bude z IOP 5.1 proplácena pouze fakturovaná částka bez DPH a příjemce tedy bude muset hradit DPH (a následně jej požadovat od státu zpět). B.7. Vztah projektu k horizontálním tématům B.7.1 Vztah projektu k udržitelnému rozvoji Informace, zda projekt je vůči životnímu prostředí neutrální nebo má na něj pozitivní vliv a pak je nutné jej popsat. B.7.2 Vliv projektu na rovné příležitosti Informace, zda projekt buď nemá negativní vliv na rovné příležitosti nebo je neutrální, případně má pozitivní vliv a pak je nutné jej popsat. Příloha č. 5 Příručky pro žadatele a příjemce vydání 1.1 datum strana 6 z 21

7 C. Přehled celkových výdajů projektu C.1. Celkové výdaje projektu Č. Tabulka se základním členěním výdajů dle projektových částí, tedy podle tématických a stavebních projektů. Název projektové části Investiční výdaje Neinvestiční výdaje Výdaje celkem % Stavební projektové části Projektová část 1 Projektová část 2... Programové (ev.nestavební) projektové části Projektová část 3 Projektová část 4... Podpůrné činnosti Management, administrativa a režie ZPŮSOBILÉ VÝDAJE CELKEM 100 DPH u příjemců, kteří mají nárok na odpočet DPH na vstupu 1 Jiné nezpůsobilé výdaje NEZPŮSOBILÉ VÝDAJE CELKEM CELKOVÉ VÝDAJE (ZPŮSOBILÉ + NEZPŮSOBILÉ) Jedná se o způsobilé a nezpůsobilé výdaje projektu, které jsou předmětem přípravné a realizační fáze projektu. U nezpůsobilých výdajů se uvedou výhradně plánované, avšak nezpůsobilé výdaje neoddělitelně a nezbytně související s projektem, vznikající žadateli/příjemci, nikoli výdaje jiných projektů či investičních akcí, byť místně nebo věcně souvisejících. Bude se jednat např. o výdaje na DPH u žadatele/příjemce, který má nárok na odpočet DPH na vstupu. 1 Nemá-li příjemce nárok na odpočet DPH na vstupu, uvede DPH v rámci příslušné částky ve výdajové části přehledu. Příloha č. 5 Příručky pro žadatele a příjemce vydání 1.1 datum strana 7 z 21

8 D. Souhrnný harmonogram D.1. Hlavní termíny projektu Jedná se o orientační členění, jehož klíčovými milníky jsou termíny realizační fáze projektu. Termín zahájení projektu, tj. termín započetí jeho přípravné fáze. Plánovaný termín vydání RoPD z IOP 5.1 (tj. termín zahájení realizační fáze projektu). Plánovaný termín ukončení projektu, tj. ukončení realizační fáze projektu a zahájení fáze provozní. D.2. Harmonogram projektu Harmonogram v členění dle jednotlivých projektových částí (nikoli však jejich etap): Č. Název projektové části Datum zahájení Datum ukončení Harmonogram bude rámcové zobrazovat časové vymezení programových a stavebních projektových částí (dle článku B.3 Osnovy) přípravné a realizační fáze. Projektové části budou uskutečňovány v přípravné i realizační fázi. Např. již během přípravné fáze budou probíhat nejen práce předcházející podání Žádosti, nýbrž také alespoň některé projekční práce, rozpracování programů apod. Stejně tak příprava a realizace jednotlivých staveb nebude zpravidla probíhat vždy paralelně, nýbrž se vzájemným časovým posunem. Programové a stavební projektové části jsou hlavními paralelními skupinami aktivit (s mírným předstihem programových projektových částí, neboť její výstupy jsou podkladem pro zadání částí stavebně-investičních), přičemž každá z nich se rozpadá na řadu etap. Etapy v tomto harmonogramu zobrazovány nebudou a jejich přehled je obsažen v J.4.1 Podrobném plánu cash-flow. Je také pravděpodobné, že v objektech, které budou v rámci projektu IOP 5.1 rekonstruovány později, může ještě v počátku realizační fáze projektu IOP 5.1 dobíhat provoz dle původního režimu a využití. Tento provoz a jeho výdaje a příjmy se však nebudou týkat projektu IOP 5.1 a v daném rozsahu nebude do projektu IOP 5.1 spadat. K převzetí objektu do projektu IOP 5.1 dojde dle plánu k pozdějšímu datu. Naopak se může stát, že budou-li některé části projektu ukončeny dříve (např. jeden z několika stavebních objektů), bude možné (někdy přímo vhodné) na tomto objektu zahájit provoz ještě v době realizační fáze projektu IOP 5.1. Příloha č. 5 Příručky pro žadatele a příjemce vydání 1.1 datum strana 8 z 21

9 E. Marketingová analýza a analýza potřebnosti funkcí E.1. Výchozí stav E.1.1 Marketingová charakteristika stávajícího provozu v oblasti služeb Ve stručnosti stávající způsob využití objektů a jejich provozu v oblasti služeb (podrobněji viz kapitola F.). Charakteristika míry využití objektů za současného provozu (např. počty a skladba návštěvníků v čase, ceny vstupného, tržby apod.), případně výsledky průzkumů spokojenosti apod. Stávající způsob propagace a marketingu. E.1.2 Charakteristika ostatních funkcí Specifikace netržních funkcí (např. umístění vzdělávací institucí, funkcí uchovávajících hodnoty, funkcí celostátně jedinečných, apod.), pro které jsou objekty dnes užívány. E.2. Analýza nabídky E.2.1 Analýza nabídky obdobných služeb Výčet srovnatelných zařízení poskytujících obdobné služby v příslušném území (příp. s mapou) a jejich základní charakteristiky pro účely srovnání (např. kapacita zařízení, ceny, charakteristika klientely, návštěvnost, odhad významnosti zařízení). Analýza nabídky obdobných služeb ve stávajících srovnatelných (konkurenčních) zařízeních. Analýzu je vhodné zpracovat jak v členění podle jednotlivých služeb, tak pro celý komplex areál a podle povahy posuzované funkce zvolit území, pro které je analýza zpracovávána. Např. analýzu obdobných zařízení pro doplňkové služby občerstvení je dostačující udělat v rozsahu místa a nejbližšího okolí, analýzu pro běžné expozice je vhodné provést na území kraje, analýzu pro ojedinělé a specifické atraktivity, jako je celý areál řešený v IOP 5.1, je třeba udělat v rámci celé ČR, event. i zahraničí. E.2.2 Souhrnné zhodnocení nabídky Existence, četnost, kvalita a nedostatky stávající nabídky, tedy prostor na stávajícím trhu. E.3. Analýza poptávky E.3.1 Specifikace poptávky Specifikace poptávky cílových skupin po službách, které projekt nabídne, pro celé území, ze kterého se v jednotlivých službách očekává zájem zákazníků. V případě projektů IOP 5.1 se v některých oblastech může předpokládat celá ČR a počítat lze i se zahraniční klientelou. Specifikaci poptávky je vhodné podložit konkrétními průzkumy a analýzami (pravidelné průzkumy agentur, informace České statistického úřadu, vlastní průzkumy a ankety apod.). Příloha č. 5 Příručky pro žadatele a příjemce vydání 1.1 datum strana 9 z 21

10 E.3.2 Shrnutí konkurenceschopnosti projektu na trhu. Rekapitulace místa na trhu a konkurenceschopnosti projektu na základě vyhodnocení analýzy nabídky a proti ní stojící poptávky (kvantitativně i kvalitativně). E.3.3 Minimální poptávka Dolní meze poptávky nezbytné pro udržitelnost projektu. Minimální poptávka bude v relaci s riziky uváděnými v kapitole L. E.4. Marketingová strategie služeb E.4.1 Marketingová strategie Uvede se základní, jednoduchá úvaha o tom: čeho má být oproti současnému stavu v oblasti služeb po realizaci projektu dosaženo, jakými prostředky toho má být dosaženo. Může se jednat např. o zvýšení návštěvnosti místa zájemci o služby, rozšíření nebo změny cílových skupin či klientely, rozšíření spádového území apod. E.4.2 Specifikace služeb a cílových skupin Uvedou se na základě celkové marketingové strategie: specifikace služeb (např. stravování, ubytování), které budou poskytovány v provozní fázi; jim odpovídající cílové skupiny, na které je projekt zaměřen. E.5. Marketingový mix Marketingový mix zobrazí postup, jakými cestami bude naplněna marketingová strategie u relevantních funkcí, tedy zejména služeb. E.5.1 Product (výsledný výrobek nebo služba) Odkaz na kapitolu B.4, kde je produkt popsán, v případě potřeby s rozšířením popisu. E.5.2 Price (cena a cenová politika) Specifikace cen za jednotlivé služby (případně popis veřejné nezpoplatněné služby) a charakteristika cenové strategie. Bude se například jednat o slevy pro určité skupiny nebo porovnávání s konkurenčními cenami. E.5.3 Promotion (propagace komunikační mix) Uvedou se: Komunikační cesty, jež budou použity pro sdělení nabídky konečnému zákazníku. Propagace a publicita v rámci realizační fáze projektu (způsobilý výdaj) popis. Propagace a publicita v rámci provozní fáze (mimo rozpočet projektu IOP 5.1). E.5.4 Place (místo) Způsob, jakým bude produkt distribuován. Může se jednat o přímé poskytování poskytovatelem zákazníkovi, a to různými formami, nebo prostřednictvím partnerů, agentur, vzdělávacích institucí, atd. Příloha č. 5 Příručky pro žadatele a příjemce vydání 1.1 datum strana 10 z 21

11 E.6. Analýza potřebnosti neslužebných/netržních funkcí a souladu funkcí Specifikace neslužebných/netržních funkcí, které budou součástí programové a funkční náplně realizované projektem. Specifikace cílové skupiny jejich uživatelů. Popis a kvantifikace potřebnosti umístění dané funkce; porovnání se současným stavem a indikace vyčíslitelných a nevyčíslitelných užitků. Konzistence funkcí s dotčeným objektem, areálem, lokalitou a kontextem jiných funkcí a aktivit. Rozsah a formy publicity spojené neslužebnými/netržními funkcemi. Může se jednat například o umístění vzdělávacích institucí, vědeckých a výzkumných pracovišť, funkcí uchovávajících hodnoty, funkcí celostátně jedinečných, apod. E.7. Vztah projektu k veřejné podpoře Uvede se komentář vztahu projektu k následně uvedeným čtyřem znakům veřejné podpory, event. postup či opatření, jimiž bude možnost veřejné podpory u konkrétních funkcí eliminována: Poskytování veřejných prostředků. Zvýhodňování podnikání či odvětví výroby. Narušení nebo hrozba narušení hospodářské soutěže. Ovlivnění obchodu mezi členskými státy EU. F. Popis současného stavu F.1. Organizace v současném stavu Popis vlastnických, nájemních a jiných vztahů k objektům a majetku, které přímo vstupují do realizace projektu, a popis organizace správy. F.2. Funkce a využití v současném stavu Popis způsobu využití majetků, které přímo vstupují do realizace projektu, a současného způsobu provozu a jeho výsledků. Zejména se jedná o uvedení hospodářských výsledků nebo dotací. F.3. Současný stav staveb, technologií a vybavení Popis současného technického stavu objektů (nemovitostí i movitých věcí), které přímo vstupují do realizace projektu. Příloha č. 5 Příručky pro žadatele a příjemce vydání 1.1 datum strana 11 z 21

12 G. Popis realizační fáze G.1. Organizační řešení realizační fáze G.1.1 Základní organizační schéma subjektů realizační fáze Příjemce. Partneři projektu (pokud existují) a forma jejich účasti. Spolupracující subjekty a forma jejich účasti (nikoli však dodavatelské vztahy). Vzájemné uspořádání vztahů a plán jejich vývoje v čase, právní a smluvní vztahy (nájemní, partnerské smlouvy,..) a vztahy při realizaci projektu. G.1.2 Personální a odborné zajištění projektu, projektový tým v realizační fázi Management projektu (řídící struktura projektu, případné uvedení dalšího členění na projektové a pracovní skupiny). Složení a struktura projektového týmu - pozice členů (hlavní projektový manažer, ekonom projektu,...), jejich obsazení konkrétními osobami nebo způsob osazení (pracovníci příjemce, externí spolupráce), rozsah činnosti, kompetence a odpovědnost jednotlivých členů týmu. Způsob práce projektového týmu (způsob řízení, rozhodování a komunikace). Zázemí a financování práce projektového týmu. Odborné předpoklady kvalitního fungování projektového týmu (zkušenosti a reference rozhodujících členů). Předpokládaná externí podpora projektového týmu. G.2. Předmět realizační fáze G.2.1 Programové projektové části Přehled programových projektových částí včetně krátkého popisu jejich předmětu. Bude se jednat především o projektové části, jejichž cílem bude příprava a realizace funkční náplně, například o tématické projekty expozic, projekty kulturních a vzdělávacích programů, projekty ustavení vědeckých a odborných pracovišť, projekty specifického využití a provozu nebo projekty umístění třetích institucí či subjektů a jejich zapojení do struktury projektových částí. Uvede se vždy název (v relaci s názvem v D.2) a anotace charakterizující náplň projektové části. G.2.2 Stavební projektové části Přehled stavebních projektových částí včetně krátkého popisu jejich předmětu. Bude se jednat především o projektové části, jejichž cílem bude projekční příprava a realizace staveb, stavební obnovy, restaurování apod. (včetně např. technického dozoru investora) a rovněž projekční příprava a realizace pořízení (mobilního) majetku. Uvede se vždy název (v relaci s názvem v D.2) a anotace charakterizující náplň projektové části. G.2.3 Koncepční, řídící a podpůrné činnosti Přehled činností včetně krátkého popisu jejich předmětu. Bude se jednat především o 2 skupiny činností. V první z nich půjde především o koncepční přípravu, sestavení a řízení projektového týmu, sestavení a řízení tématických týmů či skupin Příloha č. 5 Příručky pro žadatele a příjemce vydání 1.1 datum strana 12 z 21

13 k některým projektovým částem (projektové týmy k programovým projektovým částem a ke stavebním projektům), propagaci a publicitu (nebude-li samostatnou programovou projektovou částí), ustavení struktury pro správu a provoz v provozní fázi atd. Ve druhé skupině činností se bude jednat o expertní podporu (právní, technickou apod.). G.2.4 Podmínky, logistika a limity Popis vzájemné provázanosti a logistiky realizace projektu. Popis návaznosti na stávající stav (ukončení původní činnosti a dočasné přestěhování dosavadních provozů, návaznosti jednotlivých projektových částí projektu). Prostorové a časové limity. Limity ochrany památek, životního prostředí a jiné limity a způsob vypořádání se s nimi. Případné zvláštní podmínky pro výběr dodavatelů a realizaci dodávek, zejména podmínky omezující výběrová řízení při výběru dodavatelů nebo specifické procesy, jedinečnost případných dodávek apod. Podmínky návazností při uvádění do provozu. H. Popis provozní fáze H.1. Organizační řešení provozní fáze H.1.1 Základní organizační schéma provozní fáze: Příjemce a jeho pozice. Provozovatel či správce (není-li totožný s příjemcem) a jeho pozice. Partneři projektu (pokud existují) a jejich pozice. Spolupracující subjekty, forma jejich účasti a způsob jejich výběru (servisní organizace, pronajímatelé a nájemci, podnájemci a provozovatelé dílčích aktivit atd.). Vzájemné uspořádání vztahů a jejich vývoj v čase, právní a smluvní vztahy (nájemní, partnerské smlouvy,...), včetně vzájemných finančních toků. Při složitějších strukturách grafické organizační schéma. H.1.2 Management, správa a provoz Popis principů zajištění hlavních funkcí správy a provozu, včetně péče o objekty, sbírky a další majetkové soubory. Uvedení správních činností se zvláštními nároky a způsobu jejich zajištění (např. správa cenných fondů). Specifikace rozdělení pravomoci a odpovědnosti mezi příjemce, provozovatele a nájemce, případně další subjekty. Principiální členění správních činností dle výkonu na činnosti vykonávané vlastními silami a outsourcing. Uvedené údaje se týkají managementu bez ohledu na skutečnost, zda bude součástí vnitřní struktury příjemce či zda bude předmětem činnosti provozovatele, tedy jiného subjektu ve smluvním vztahu s příjemcem Příloha č. 5 Příručky pro žadatele a příjemce vydání 1.1 datum strana 13 z 21

14 H.1.3 Personální zajištění managementu, správy a provozu Management správy a provozu (řídící struktura, případné uvedení další členění na specifické pracovní skupiny). Profesní složení a struktura provozního týmu a předpokládaný proces jeho ustavení. Způsob práce týmu, odborné předpoklady kvalitního fungování týmu. Zázemí a financování práce týmu. H.2. Předmět provozní fáze H.2.1 Program funkčního využití Přehled funkčního využití a činností, vždy s názvem, krátkým popisem předmětu a časovou charakteristikou. Tento přehled bude v relaci s výkazem výdajů a příjmů provozní fáze v kapitole J.2.2. V časové charakteristice bude specifikován předpokládaný průběh činnosti, např. celoroční či sezónní činnost, jednorázové akce nebo podmíněnost činnostmi subjektů mimo projekt IOP 5.1. H.2.2 Podmínky, logistika a limity Vzájemná provázanost a podmíněnost provozu. Prostorové a časové limity. I. Dlouhodobý a oběžný majetek, pojištění I.1. Dlouhodobý investiční majetek I.1.1 Dlouhodobý investiční majetek vstupující do projektu Majetek vstupující do projektu, jenž bude předmětem užívání a který bude případně předmětem obnovy, technického zhodnocení, atd. v členění na majetek movitý, nemovitý, nehmotný, s přiřazením vlastníka a formy užívání v realizační fázi projektu (majetek žadatele, najatý, vypůjčený). U nemovitostí se uvede kompletní výčet, u movitého a nehmotného majetku se uvede majetek v charakteristických rámcových souborech. I.1.2 Dlouhodobý investiční majetek pořízený v rámci projektu Předpokládaný druh pořízeného investičního dlouhodobého majetku s odkazem na projektové části projektu v realizační fázi, např. technické zhodnocení, dlouhodobý hmotný majetek (pozemek, stavba, movitá věc) nebo nehmotný majetek. Předpokládaná pořizovací hodnota majetku (se zapojením výdajů nezbytně souvisejících s pořízením majetku), životnost, odpisová skupina (je-li evidence daňových odpisů relevantní). I.1.3 Stav dlouhodobého hmotného majetku po realizaci projektu a způsob naložení s majetkem v provozní fázi Záměr vlastnictví (příjemce, převod nebo prodej třetím osobám apod.), termíny případných změn a související právní aspekty (daňové aj.). Příloha č. 5 Příručky pro žadatele a příjemce vydání 1.1 datum strana 14 z 21

15 Záměr užívání (příjemce, pronájem třetím osobám apod.), termíny případných změn a související právní aspekty (daňové aj.). Uvažuje se přitom celá provozní fáze, tedy monitorovaná povinná doba udržitelnosti stejně jako následující období dlouhodobé udržitelnosti. I.1.4 Reinvestice Stručný popis reinvestic (znovupořízení majetku v průběhu provozní fáze) v provozní fázi a odhad příslušných investičních výdajů (bez uvažování inflace) u jednotlivých položek či kategorií. I.2. Oběžný majetek v realizační a provozní fázi projektu Stručný popis oběžného majetku vstupujícího do projektu nebo vytvářeného v rámci realizační a provozní fáze projektu, pokud připadá v úvahu. I.3. Pojištění majetku Uvažované řešení forem pojištění majetku a projektu. Doporučuje se sjednat pojištění majetku vstupujícího do projektu nebo pořizovaného z dotace, a to buď samostatně nebo cestou rozšíření stávajícího pojištění příjemce, případně jinou formou. Je však možné odkázat, zejména u vlastníků rozsáhlých souborů majetku, na odůvodněné a analyticky podložené využití vnitřního vzájemného zajištění vlastníka namísto komerčního pojištění. J. Finanční analýza Finanční analýza bude sestavena na dobu 20 let provozu s objektivním plánováním trvalé údržby a reinvestic. J.1. Popis systému financování projektu Způsob, jakým bude příjemce o projektu účtovat či jej evidovat ve svém účetnictví včetně daňových aspektů (např. u obcí, zda to bude v rámci hlavní činnosti nebo doplňkové hospodářské činnosti, v cenách uvedených bez nebo včetně DPH, je-li příjemce plátcem DPH, povinnosti k dani příjmů, uplatňování odpisů účetních i daňových apod.). V cenách uvedených včetně DPH může být o projektu účtováno u plátce, který nemá nárok na odpočet DPH, a u neplátce. J.2. Výdaje a příjmy realizační a provozní fáze J.2.1 Výdaje a příjmy realizace projektu Uvede se v níže připojené tabulce: Výdaje na realizaci projektu (které vstupují do rozpočtu na realizaci IOP v žádosti Benefit7) v druhovém členění: o Členění na projektové části o Členění na investiční a neinvestiční výdaje (většinou vyplývá z charakteru kapitoly/podkapitoly) o Členění na způsobilé a nezpůsobilé výdaje IOP. o Členění v povinné struktuře rozpočtu dle žádosti Benefit7 na kapitoly. Příjmy z realizace (čisté příjmy z realizace projektu, pouze pokud se předpokládají). Příloha č. 5 Příručky pro žadatele a příjemce vydání 1.1 datum strana 15 z 21

16 Zjednodušená verze tabulky: Projektová část 01 Osobní výdaje 02 Cestovné 03 Nákupy materiálu 04 Nákupy služeb 05 Investiční náklady 06 Jiné náklady 07 Křížové financování 08 Příjmy během doby realizace projektu 09 Způsobilé výdaje celkem Celkové Nezpůsobilé výdaje výdaje projektu celkem Stavební proj. části X Proj. část 1 X Z toho neinvestiční výdaje X X Proj. část 2 X Z toho neinvestiční výdaje X X... X Programové proj. části X Proj. část 3 X Z toho neinvestiční výdaje X X Proj. část 4 X Z toho neinvestiční výdaje X X... X Podpůrné činnosti X Z toho neinvestiční výdaje X X Management, administrativa a režie X Z toho neinvestiční výdaje X X X Celkem Z toho neinvestiční výdaje X Příloha č. 5 Příručky pro žadatele a příjemce vydání 1.1 datum strana 16 z 21

17 Pokyny k vytvoření tabulky: Zpracovatel studie vyplní ty sloupce kapitol (dvouciferně označeny např. 01) rozčleněných do podkapitol (např ), které jsou pro daný projekt relevantní. Má-li kapitola více podkapitol, vyplňují se vždy sloupce podkapitol, přičemž výdaje ve sloupích kapitol se sečtou. Součtové sloupce Způsobilé výdaje, Nezpůsobilé výdaje a Celkové výdaje projektu se rovněž sečtou. Do textu Studie bude uvedena tabulka v rozsahu kapitol, relevantních pro projekt. Komplexní tabulka s vyplněnými případnými podkapitolami bude uvedena v příloze studie. V této příloze bude dále uvedeno, na základě čeho byly jednotlivé částky stanoveny. Největší pozornost je přitom nutné věnovat investičním výdajům. Členění tabulky na kapitoly a podkapitoly musí být vždy v souladu s povinným členěním rozpočtu výdajů projektu v systému Benefit7. Výdaje, v případě, kdy žadatel má nárok na odpočet DPH nezpůsobilý výdaj, se ve sloupcích vyplňují bez DPH (DPH se uvede ve sloupci 10, resp. příslušné podkapitole). V případě, kdy není nárok na odpočet DPH na vstupu, je DPH způsobilým výdajem a uveďte jej dohromady s příslušnou položkou v rozpočtu. Pokud se v realizační fázi (v tomto časově vymezeném období) vyskytnou provozní výdaje a příjmy u některých jednotlivých objektů nebo programů zprovozněných dříve než v okamžiku dokončení celé fáze realizace, budou pro účely analýzy prokázány v kapitole J.2.2. V kapitole 08 Příjmy během doby realizace projektu v této tabulce se uvádějí pouze příjmy vypočítané podle Příručky, kapitoly Výklad pojmu projekty vytvářející příjmy. V kapitole 10 Nezpůsobilé výdaje může být výjimečně více druhů nezpůsobilých výdajů (kromě případně nezpůsobilé DPH). Doporučuje se pro každý druh nezpůsobilého výdaje vložit samostatný sloupec a výdaje sečíst do sloupce kapitoly 10 (Nezpůsobilé výdaje). Členění na kapitoly a podkapitoly respektuje účetní pojetí a skutečnost, že daná kapitola/podkapitola je investičním nebo neinvestičním výdajem (ve smyslu účetním). Výjimkou je kapitola 06 Jiné náklady. Obdobně je tomu v případě vyplňované kapitoly 10 Nezpůsobilé výdaje a jejích podkapitol. Pro jednoznačné vymezení investičních a neinvestičních výdajů je proto pod každou projektovou částí uveden řádek z toho neinvestiční. Výdaje kapitol 01, 02, 03 a 04 jsou neinvestičními (v účetním pojetí). Investiční výdaje (účetně vzato) se objevují pouze v rámci kapitoly 05 a jejích podkapitol. Do nich bude začleněna převažující část rozpočtu projektu IOP 5.1 (například také pamětní desky pevně spojené s budovou, budou-li v účetnictví účtovány do pořizovací ceny stavby, patří do příslušné podkapitoly v rámci kapitoly 05, nikoliv do příslušné podkapitoly Náklady na publicitu v rámci kapitoly 04, která je součástí neinvestičních výdajů služeb; druhy informačních tabulí, které jsou z účetního hlediska DHM, budou zařazeny do podkapitoly v rámci kapitoly 03). Kapitola 07 Křížové financování je pro projekty IOP 5.1 nerelevantní. Může se rovněž stát, že v objektech, které budou v rámci projektu IOP 5.1 rekonstruovány později, může ještě v počátku realizační fáze projektu IOP dobíhat provoz dle původního režimu a využití objektu. Tento provoz a jeho výdaje a příjmy se však netýkají projektu IOP 5.1 a budou také v účetnictví evidovány na původní analytické organizaci původního provozu. V oddělené účetní evidenci a na odděleném projektovém účtu budou zaznamenávány pouze finanční toky, související s realizací a novým provozem projektu IOP 5.1. Příloha č. 5 Příručky pro žadatele a příjemce vydání 1.1 datum strana 17 z 21

18 J.2.2 Výdaje a příjmy provozu projektu Uvedou se: Provozní výdaje a příjmy příjemce plynoucí z provozu projektu IOP 5.1, druhově členěny dle běžných účetních zvyklostí a modelově stanoveny bez zohlednění inflace až po 20. rok po ukončení projektu, tj. po 20. rok provozu v členění po letech. V případě, kdy příjemce pověří hospodařením provozovatele, se uvedou v obdobné formě samostatně také předpokládané provozní výdaje a příjmy tohoto provozovatele. Předpokládá se, že vlastní provoz výsledků projektu nebude v některých případech zajišťovat pouze sám příjemce, nýbrž také jiná právnická osoba na základě příslušného smluvního vztahu s hlavním provozovatelem (např. mandátní smlouva, příkazní smlouva o zajištění provozu nebo smlouva nájemní). Pro doložení provozuschopnosti a udržitelnosti budou proto stanoveny předpokládané provozní výdaje a příjmy jak na straně (v účetnictví) příjemce, tak na straně hlavního provozovatele (servisní organizace apod.). Bude se jednat výhradně o provozní výdaje a příjmy, které se týkají provozu výsledků projektu IOP 5.1, tedy nesouvisející s některými dobíhajícími vlivy předchozího způsobu provozu. Ekonomika provozu projektu příjemce a případného hlavního provozovatele bude vzájemně provázána a oba subjekty ji ve svém účetnictví povedou analyticky odděleně (pro snadnou tvorbu výkazů a zpráv o udržitelnosti projektu). Např. platba za zajištění provozu bude v účetnictví příjemce výdaj a v účetnictví provozovatele příjem. Ekonomika u subjektů případné další linie (např. podnájemci, kteří mají uzavřený smluvní vztah s provozovatelem) v souladu s podmínkami provozní fáze projektu již nebude zkoumána. Jasné vydělení bude zajištěno oddělenou účetní evidencí. Vedle běžných (pravidelných až každoročních) provozních výdajů budou také uvažovány výdaje na reinvestice v provozní fázi 20 let, a to u toho investičního majetku pořízeného z IOP 5.1, jehož reálná životnost se předpokládá nižší než 20 let (např. soubory vnitřního vybavení). Tento majetek bude potřeba pro plynulé pokračování provozu po ukončení jeho životnosti znovu pořídit (tzv. výdaj na reinvestici). Výdaje na průběžnou opravu a údržbu jsou součástí běžných provozních výdajů. Veškeré příjmy a výdaje vstupují až do plánu cash-flow (viz kapitola J.4). Předpokládá se, že v provozní fázi budou projekty vykazovat vyrovnaný rozpočet. Pokud bude projekt vykazovat kladný hospodářský výsledek, je nutno postupovat v souladu s Příručkou, kapitolou Výklad pojmu projekty vytvářející příjmy. J.3. Stav majetku a zdrojů finančního krytí v realizační a provozní fázi Výkaz postupného pořizování majetku v rámci projektu v jednotlivých letech realizační fáze až do ukončení projektu a jeho stav dále v provozní fázi následných 20 let. Zdroje finančního krytí majetku v realizační i provozní fázi (předpokládá se dotace IOP a vlastní zdroje na krytí nezpůsobilých výdajů). Případný převod/prodej majetku v provozní fázi. Výkaz bude vypracován v souladu s rozvahou oddílu I. s výše uvedenými kapitolami oddílu J., a to pouze na straně příjemce. Příloha č. 5 Příručky pro žadatele a příjemce vydání 1.1 datum strana 18 z 21

19 J.4. Plán cash-flow v realizační a provozní fázi Tento plán bude sestaven pouze na straně příjemce a bude dokladem o finanční realizovatelnosti projektu. J.4.1 Podrobný plán průběhu cash-flow pro realizaci projektu Podrobný plán průběhu cash-flow pro realizaci projektu v členění po měsících, vycházející z plánu cash-flow jednotlivých projektových částí projektu a jejich projektových etap, který bude doložen v příloze. V plánu bude vyznačeno dělení na investiční a neinvestiční výdaje, a bude provedena agregace pro členění na finanční etapy. Do tohoto výkazu vstoupí výdaje na realizaci projektu (v souladu s kapitolou J.2.1) a mezi zdroje postupné čerpání dotace IOP a případné financování z vlastních zdrojů, tj. příslušná vratka DPH u příjemců majících nárok na odpočet DPH na vstupu, a dále vlastní zdroje na vyrovnání cash-flow (tj. na krytí případných ostatních nezpůsobilých výdajů nebo pro překlenutí dočasného nedostatku hotovosti). Plán cash-flow bude založen na členění realizační fáze na projektové části a jejich projektové etapy, a bude odpovídat členění uvedenému v kap. G.2. Agregace na cash-flow v členění na finanční etapy bude následně použita pro výkaz finančních etap v systému Benefit7. J.4.2 Souhrnný plán cash-flow za fáze realizační i provozní Plán cash-flow za fáze realizační i provozní (20 let od ukončení projektu) najednou, a to v členění po letech. Souhrnný plán cash-flow bude sestaven s použitím ročních agregovaných údajů z podrobného plánu cash-flow realizace projektu (viz kapitola J.2.1). Připojeny budou finanční toky příjmů a výdajů provozu po letech vyplývajících z kapitoly J.2.2. a případná kompenzace vlastními zdroji v případě, kdy by byl cash-flow v daném roce bez použití této kompenzace záporný. J.4.4 Souhrnné vyhodnocení plánu cash-flow Vyhodnocení plánu cash-flow. Případné překlenutí negativního cash-flow v některém období bude zdůvodněno a bude uveden zdroj prostředků a způsob provedení překlenutí. Vzhledem k tomu, že cílem projektů IOP 5.1 je udržitelný neztrátový provoz, dá se předpokládat, že potřeba financování z vlastních zdrojů nebude žádná nebo jen nízká. Pokud tato potřeba v rámci kteréhokoliv roku realizační a provozní fáze vznikne, je nutné uvést, že žadatel si je této potřeby vědom, a je připraven zajistit zdroj finančního krytí (např. z rozpočtu obce s ideálním doložením příslušného usnesení zastupitelstva). Výsledkem by mělo být doložení, že projekt je (případně po zapojení reálných a schválených vlastních zdrojů žadatele) finančně udržitelný ve všech letech realizace i provozu. IOP 5.1 přitom nepřipouští dotace projektu v monitorované povinné době udržitelnosti (5 let) provozní fáze. J.5. Citlivostní analýza Indikace parametrů nebo vstupních dat, jež mohou v průběhu projektu doznat změny proměnných, včetně odůvodnění. Citlivostní test dopadu jejich změny v realizační a provozní fázi na financování (na plán cashflow). Sestavena bude minimálně jedna krizová varianta možného nepříznivého vývoje projektu. J.6. Shrnutí výsledků finanční analýzy Souhrnné vyhodnocení finanční a citlivostní analýzy, vedoucí ke konstatování o finanční proveditelnosti a udržitelnosti projektu. Příloha č. 5 Příručky pro žadatele a příjemce vydání 1.1 datum strana 19 z 21

20 K. Ekonomická analýza K.1. Stanovení území dopadu, adresátů přínosů a nositelů újmy K.1.1 Území dopadu: Specifikace území, které mohou celospolečenské dopady projektu reálně zasáhnout. K.1.2 Beneficienti : Přehled kompletního okruhu adresátů pozitivních přínosů či užitků z uskutečnění projektu se stručným popisem těchto přínosů. Většinou se jedná o specifické skupiny osob veřejnosti nebo subjekty, jiné než je sám příjemce (příjemce může být beneficientem, pokud získává přínos stojící mimo vlastní projekt), s ohledem na místo, obec, region a společnost, tj. také na životní prostředí, záchranu kulturního dědictví, apod., s indikací vyčíslitelných a nevyčíslitelných přínosů. Přínosy je třeba stanovit rozdílově, tj. jako změna výnosu nebo nekvantifikovatelného přínosu původního způsobu provozu a provozu po realizaci projektu. K.1.3 Nositelé újmy: Přehled kompletního okruhu nositelů negativních dopadů neboli újmy, a stručný popis těchto újem. Negativní dopady čili újmy budou stanoveny rozdílově, tj. jako jednorázový výdaj, záporná změna výnosu nebo nekvantifikovatelná újma původního způsobu provozu a provozu po realizaci projektu. K.1.4 Vyčíslitelné celospolečenské přínosy a újmy Vyčíslení přínosu/užitku a újmy u každého z dotčených subjektů či skupin dle K.1.2 a K.1.3 s předpokládaným vyčíslením po letech a s odůvodněním nebo kalkulací jejich výše. Uvažuje se zde například snížení původní roční provozní ztráty areálu téměř na nulu, úspora státu v nezaměstnanosti a sociální politice vlivem vytvoření případných nových pracovních míst, zvýšení příjmů podnikatelů v důsledku vyšší frekvence účastníků aktivit v místě a okolí v souvislosti se zvýšením zájmů o služby v regionu, příjmy pravidelných dodavatelů servisu pro areál atd. K.1.5 Nevyčíslitelné celospolečenské přínosy a újmy Popis přínosu a újmy u každého z dotčených subjektů či skupin dle K.1.2 a K.1.3. Bude se jednat například o dosažení ochrany či záchrany duchovního kulturního dědictví, obnovu vztahu obyvatel k místu a jeho historii a v důsledku toho iniciaci osobní angažovanosti v péči a ochraně, o zlepšení životního prostředí atd. K.2. Analýza ekonomické (celospolečenské) návratnosti projektu K.2.1 Kvantifikace celospolečenských dopadů v čase Vyčíslení přínosů a újmy z kapitoly K.1 a jejich převedení na finanční tok v jednotlivých letech realizační a provozní fáze (s uvažováním 20 let provozu). K.2.2 Analýza ekonomické celospolečenské hodnoty a návratnosti Analýza návratnosti projektu, do které bude vedle výdajů na realizaci a provozních výdajů a příjmů zapojen finanční tok celospolečenských dopadů (tedy přínosů a újmy) dle kapitoly K.2.1 bez promítnutí inflace a celkový tok bude diskontován s použitím diskontní sazby 5 %. Vypočtena bude čistá současná hodnota a bude-li kladná bude také stanoveno vnitřní výnosové procento a doba návratnosti projektu. Příloha č. 5 Příručky pro žadatele a příjemce vydání 1.1 datum strana 20 z 21

21 K.3. Shrnutí výsledků ekonomické analýzy Souhrnné vyhodnocení míry návratnosti projektu, ze které bude patrno zda vyčíslitelné celospolečenské dopady dosahují výše, že je projekt ekonomicky návratný ve kterém roce a jakým vnitřním výnosovým procentem. Souhrnné vyhodnocení ekonomické efektivity spolu s nevyčíslitelnými celospolečenskými dopady (přínosy a újmou), jež bude navazovat na kap. K.1.5. Je třeba mít na vědomí, že pokud bude výsledkem analýzy záporná čistá ekonomická současná hodnota pro 20 let provozu nebo bude ekonomické výnosové procento nižší než diskontní sazba (5%), je žadatel povinen přiměřenost a potřebnost investičního projektu a celospolečenskou efektivitu vložených veřejných prostředků přesvědčivě odůvodnit nevyčíslitelnými, avšak objektivně existujícími a respektovanými celospolečenskými přínosy. L. Analýza rizik a jejich řízení L.1. Identifikace rizik projektu a návrh opatření k jejich řízení Pro všechny fáze projektu jsou identifikována rizika s následující specifikací: Pojmenování a popis problému. Pravděpodobnost výskytu problému. Indikace fáze, projektové části či její etapy, ve kterých se může problém objevit. Opatření k předcházení výskytu. Opatření ke snížení nebo eliminaci důsledků výskytu. Posouzení závažnosti pro projekt (ve škále od 1 jako nejnižšího do 5 jako nejvyššího rizika). Posouzení účinnosti nástrojů k eliminaci důsledků (ve škále od 1 jako nejnižší účinnosti do 5 jako plné účinnosti k odstranění důsledků výskytu). Stanovení rizik by mělo být mj. v souladu s testováním v rámci citlivostní analýzy (v kapitole J.6). L.2. Vyhodnocení rizik Celkové vyhodnocení hlavních rizik s konstatováním, zda jsou rizika vzniku problémů, navrhovaná opatření a nástroje k odstranění důsledků takového rozsahu a charakteru, aby nebyla významně ohrožena realizace projektu. Příloha č. 5 Příručky pro žadatele a příjemce vydání 1.1 datum strana 21 z 21