Závěrečný účet obce Seč za rok 2009 (podle 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů)

Transkript

1 Závěrečný účet obce Seč za rok 2009 (podle 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů) 1) Údaje o plnění rozpočtu, příjmů a výdajů za rok 2009 (údaje jsou v tis. Kč) 1.1. Plnění rozpočtu za roky PŘÍJMY 2 588, , ,95 VÝDAJE 2 760, , ,95 SALDO -171,50 244,39-137, Běžný rozpočet 2009 třída skutečnost upravený % SR % UR PŘÍJMY 2 734, , ,94 110,28 88,78 VÝDAJE 2 698, , ,44 168,53 90,38 SALDO 36,14 878,50 94, Kapitálový rozpočet 2009 třída skutečnost upravený % SR % UR PŘÍJMY 16,61 20,00 83,05 VÝDAJE 189, ,00 206,00 47,44 92,11 SALDO -173,15-400,00-186, Rozpočtové hospodařen dle tříd Příjmy 2009 upravený třída skutečnost % SR % UR 1-DAŇOVÉ PŘÍJMY 2 266, , ,5 100,05 87,66 2-NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 131,51 168,00 158, 17 78,28 83,14 3-KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY 16,61 20,00 83,05 4-PŘIJATÉ DOTACE 336, 27 46,00 336,27 731,01 100,00 CELKEM PŘÍJMY 2 750, , ,94 110,95 88,74

2 1.5. Daňové příjmy vybrané položky 2009 položky skutečnost upravený % SR % UR Sdílené daně 1 983, , ,00 99,16 86,98 Místní poplatky 127,24 140,50 140,50 90,56 90,56 Správní poplatky 19,34 10,00 20,00 193,40 96,70 Daň z nemovitosti 127,84 100,00 130,00 127,84 98,34 Ostatní daňové příjmy 8,90 15,00 15,00 59, Rozpočtové hospodaření dle tříd výdaje 2009 třída skutečnost upravený % SR % UR 5-BĚŽNÉ VÝDAJE 2 698, , ,44 168,53 90,38 6-KAPITÁLOVÉ VÝDAJE 189,76 400,00 206,00 47,44 92,11 CELKEM VÝDAJE 2 887, , , Agregované výdaje dle cílových oblastí Řádek 2008 skut % 2009 skut % BĚŽNÉ VÝDAJE výdaje na platy a odvody na SP a ZP č.oon 100,71 3,87 107,09 3,71 ostatní platby za provedenou práci 53,21 2,04 67,11 2,32 odměny zastupitelům 312,08 11,99 312,26 10,81 mzdové výdaje celkem 465,99 17,90 486,45 16,84 neinvestiční nákupy - nákupy materiálu 76,21 2,93 273,71 9,48 nákupy vody, paliv a energie 103,84 3,99 143,45 4,97 nákup služeb a ostatní nákupy 395,13 15,18 575,91 19,94 opravy a údržba majetku 635,74 24,43 758,27 26,26 daně (daň z převodu nemovitostí ) 2,70 0,10 1,17 0,04 výdaje z finančního vypořádání 10,44 0,36 ostatní výdaje (úroky, soc.fond.,náhrady,...) 52,52 2,02 59,29 2,05 ostatní provozní výdaje celkem 1 266,13 48, ,24 63,10 dotace příspěvkovým organizacím 250,00 9,61 250,00 8,66 dotace ostatním vlastním organizacím - o.p.s dotace jiným subjektům 142,51 5,48 139,50 4,83 dotace "průtokové" - soc.dávky dotace na úhradu vlastních nákladů neinvestiční dotace celkem 392,51 15,08 389,50 13,49 půjčené prostředky CELKEM 2 124,64 81, ,19 93,43

3 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE SW + výpočetní technika pořízení budov, staveb 88,75 3,41 136,48 4,73 nákup pozemků ,18 0,70 stroje, přístroje, zařízení, dopr.prostředky 196,58 7,55 32,03 1,11 ostatní (studie, ÚP, rezerva ) 192,78 7,41 1,07 0,04 pořízení vlastního majetku celkem 478,11 18,37 189,76 6,57 investiční dotace vlastním organizacím investiční dotace jiným subjektům investiční dotace celkem půjčené prostředky CELKEM 478,11 18,37 189,76 6,57 VÝDAJE CELKEM 2 602,75 100, ,95 100, Financování 2009 upravený % SR % UR název položky skutečnost Zm.stavu krátkodob.prost.na BÚ 326,67-278,5 291,50-117,30 112,07 Uhraz.splát.dlouhodob.přij.půj -200,00-200,00-200,00 100,00 100,00 Oper.z peněž.účtů organizace 10,33 FINANCOVÁNÍ CELKEM 137,00-478,50 91,50-28, Souhrnná tabulka plnění rozpočtu, příjmů a výdajů za r Schválený rozpočet Rozpočtová opatření Upravený rozpočet Plnění k % splnění k UR Třída 1 daňové příjmy 2 265, , ,56 87,7 Třída 2 nedaňové příjmy 168-9,83 158,17 131,51 83,1 Třída 3 kapitálové příjmy ,61 83,1 Třída 4 přijaté dotace ,27 336,27 336, Příjmy celkem 2 479,5 620, , ,94 88,7 Třída 5 Běžné výdaje , , ,19 90,4 Třída 6 Kapitálové výdaje ,76 92,1 Výdaje celkem , , ,95 90,5 Saldo: Příjmy-výdaje 478, ,5-137,01 Třída 8 financování Přijaté úvěry Splátky úvěrů Prostředky minulých let 278, ,5 326,67 0 Financování celkem 78,5 0 91,5 +137,01 149,7 Přebytek (-), deficit (+) ,01

4 Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby a přehled rozpočtových opatření jsou k nahlédnutí na Obecním úřadě v kanceláři účetní. K výraznému přeplnění daňových příjmů oproti schválenému rozpočtu došlo zejména v převodu daně z přidané hodnoty. Nedaňové příjmy byly nižší cca o Kč 10 tis.,což je v celkovém rozpočtu zanedbatelná částka. Hlavní částí nedaňový příjmů jsou příjmy z pronájmu. U přijatých dotací došlo k výraznému nárůstu oproti schválenému rozpočtu díky čerpání dotací na pořízení pracoviště Czech POINT ve výši Kč ,--, dotace na úpravu a ozelenění návsi ve výši Kč 200 tis.a dotací na Volby do Evropského parlamentu ve výši Kč ,--. Všechny výše jmenované dotace byly čerpány jako účelové a podléhaly finančnímu vypořádání za rok Běžné výdaje nejvyšší čerpání běžných výdajů souviselo s opravami a údržbou budovy MŠ Seč (výměna střešní krytiny) v celkové výši Kč 294 tis., úpravou a ozeleněním návsi ve výši Kč 383 tis., výdaje na svoz komunálního odpadu ve výši Kč 297 tis. a výdaje související s pořízením pracoviště Czech POINT ve výši Kč 120 tis. (úprava místnosti, pořízení nábytku a počítačového vybavení). Kapitálové výdaje výdaje na dokončení přístavby sociálního zařízení šaten na hřišti ve výši Kč 136 tis.,, pořízení dvou autobusových zastávek v celkové hodnotě Kč 102 tis. (záloha Kč 70 tis. uhrazena již v r. 2008) a pořízení pozemků ve výši Kč 20 tis. (především pozemek pod vodárnou). 2) Stav účtu 933 zúčtování příjmů a výdajů Zůstatek účtu 933 z předchozích let ,88 Kč Stav účtu 933 za rok 2009 rozdíl úč. 217 a ,23 Kč (deficit) Úprava účtu 933 z důvodu chybně zúčtovaných ,22 Kč splátek úvěrů do regulačního okruhu 218 v letech 2006 až 2007: Stav účtu 933 celkem ,11 Kč 3) Ukazatel dluhové služby popis Daňové příjmy 1 664, , ,56 Nedaňové příjmy 155,48 232, 131,51 Přijaté transfery - fin. vztah 38,64 45,28 46,63 Dluhová základna 1 858, , ,70 Úroky 40,00 27,73 19,34 Splátka jistiny a dluhopisů ,00 200,00 Splátky leasingu Dluhová služba 530,18 227,73 219,34 Ukazatel dluhové služby % 28,53 8,59 8,97

5 4) Údaje o hospodaření s majetkem 4.1. Pohledávky z obchodního styku k : Účetní jednotka nevede pohledávky z obchodního styku, pouze pohledávky za rozpočtové příjmy Celkové pohledávky mimo záloh na energie: 5 600,-- Kč, 4.3. Pohledávky vnitřní mezi okruhy v tis. Kč: 0 tis. Kč (účet 271,272) 4.4. Pohledávky kryté zástavním právem nebo jinak jištěny : 0 tis. Kč 4.5. Závazky z obchodního styku k : ,83 Kč 4.6. Po lhůtě splatnosti více než 180 dnů: Nejsou 4.7. Závazky kryté zástavním právem nebo jinak jištěny: obec eviduje majetek zatížený zástavním právem ve prospěch Ing. Františka Krýsla vyplývající z titulu prodeje hostince v k.ú. Seč vč. vybavení a přilehlých pozemků. Jedná se o zástavní právo k těmto nemovitostem: - pozemek /zastavěná plocha/ st.parc.č. 10/2 o výměře 752 m2 vše v k.ú. a obci Seč. Účetní hodnota zastaveného majetku činí Kč ,-- je evidována na podrozvahovém účtu Závazky nevedené v účetnictví: Přijetí dotací do vypořádání,. Dotace jsou zaúčtovány v souladu s účetními postupy do příjmů. Účetní jednotka převedla do podrozvahové evidence nezaplacený závazek z r ve výši Kč 3 500,--, jelikož zanikl dodavavatel, v podrozvahové evidenci bude závazek veden do uplynutí doby promlčecí lhůty Najatý majetek (finanční leasing): Účetní jednotka nepořídila žádný majetek formou leasingu Majetek zatížen zástavním a jiným věcným právem: Obec eviduje majetek zatížený zástavním právem ve prospěch Ing. Františka Krýsla vyplývající z titulu prodeje hostince v k.ú. Seč vč. vybavení a přilehlých pozemků. Jedná se o zástavní právo k těmto nemovitostem: - pozemek /zastavěná plocha/ st.parc.č. 10/2 o výměře 752 m2 vše v k.ú. a obci Seč. Účetní hodnota zastaveného majetku činí Kč ,-- je evidována na podrozvahovém účtu Dlouhodobý majetek: Nejvýznamnějším investicí bylo dokončení přístavby sociálního zařízení u šaten na hřišti ve výši Kč ,--, bezúplatné převzetí projektové dokumentace v zůstatkové ceně Kč ,-- a pořízení autobusových zastávek ve výši Kč , Přehled nejvýznamnějších přírůstků a úbytků hmotného majetku v r ( v tis. Kč) Dlouhodobý nehmotný majetek (018, 019) Přírůstky Částka Poznámka ,-- Kč Převzatá projektová dokumentace (ocenění dle předávacího protokolu)

6 Budovy, haly, pozemky (021,031) Přírůstky Částka Poznámka ,-- Kč Přístavba sociálního zařízení šatny - hřiště ,-- Kč Nákup pozemku (vodárna) Úbytky Částka Poznámka 4 123,-- Kč Odprodej pozemků Samostatné movité věci a soubory movitých věcí, drobný dlouhodobý hmotný majetek (022,028) Přírůstky Částka Poznámka ,-- Kč 2x Autobusové zastávky 8 346,-- Kč Multifunkční kopírka ,-- Kč Vybavení pracoviště Czech POINT ,-- Kč Nábytek do kanceláře účetní ,-- Kč Oplocení hřiště ,27 Kč 9x hasičské ochranné oděvy a boty (bezúplatné převzetí, ocenění uvedeno ve smlouvě o převodu) 9 996,-- Kč 2x hasičská přilba Calista Úbytky Částka Poznámka ,70 Kč Vyřazený DDHM 4.12.Finanční investice Obec Seč neeviduje žádné finanční investice Významné dlouhodobé závazky: Věřitel Česká spořitelna, a.s. střednědobý úvěr,splatnost 12/2010 Závazek k v Kč , Ostatní významné skutečnosti: nezjištěny Účetní jednotka vede podrozvahovou evidenci: Obec eviduje na podrozvahových účtech budovu MŠ vč. pozemku a vybavení pro provoz MŠ, jenž byly na základě předávací listiny v r předány do správy zřízené příspěvkové organizaci MŠ Seč, pozemek st.parc.č.10/2 o výměře 752 m2 zatížený zástavním právem ve prospěch Ing. Františka Krýsla z titulu prodeje hostince, soubor PC vč. tiskárny zapůjčený na základě projektu Internizace knihoven od Krajského úřadu Plzeňského kraj, lano výzbroj AVIE SDH Seč, věcná břemena pro ČEZ Distribuce,a.s. (seznam viz inventarizace) a majetek evidovaný v operativní evidenci dle inventarizace ke dni Údaje dle novely vyhlášky č. 505/2002 Sb. (č. 472/2008 Sb. bod 12) Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem: 0 ha

7 Výše ocenění lesních porostů: 0 Kč Účetní jednotka nemá majetek charakterů uměleckých děl a předmětů 5) Hospodářská činnost obce Obec neprovozuje žádnou hospodářskou činnost. 6) Stav účelových fondů a finančních aktiv Obec k nevykazovala žádné zůstatky na účelových fondech. 7) Rozvaha obce k Kompletní výkaz rozvahy k datu k nahlédnutí v kanceláři účetní. Hlavní údaje z rozvahy v tis. Kč: Aktiva celkem ,40 Pasiva celkem ,40 A. Stálá aktiva ,40 C. Vlastní zdroje ,68 v tom: DNM 265,79 v tom: majetkové fondy ,00 DHM ,60 výsl.hospodaření 317,68 Dlouh.fin.aktiva 0,00 D. Cizí zdroje 479,72 B. Oběžná aktiva 451,00 v tom: rezervy 0,00 v tom: zásoby 24,37 dlouhodobé závazky 0,00 pohledávky 33,96 krátkodobé závazky 133,33 finanční majetek 1,20 bankovní úvěry 346,39 účty rozp.hospodaření 391,48 přech.účty aktivní 0,00 přech.účty pasivní 0,00 8) Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí Finanční vypořádání PO je schvalováno zastupitelstvem obce současně s projednáváním závěrečného účtu obce: Hospodářský výsledek MŠ Seč k datu : Výnosy celkem z hlavní činnosti Kč ,10 v tom: příspěvky a dotace Kč ,00 Náklady celkem z hlavní činnosti Kč , Celkem hospodářský výsledek zisk Kč 71,74 Daň z příjmu (20%) Kč 0 Celkem hospodářský výsledek po zdanění zisk Kč 71,74 Návrh na rozdělení do fondů: Rezervní fond Fond odměn Odvod zřizovateli Výsledek hospodaření k MŠ Seč 71,74 Kč 0 Kč ,74 Kč Roční účetní závěrka zřízené příspěvkové organizace vč. všech zákonem předepsaných výkazů, tj. rozvahy, výkazu zisku a ztráty a přílohy k účetní závěrce, jsou založeny na obecním úřadě v kanceláři účetní.

8 Zřízená příspěvková organizace neprovozuje žádnou doplňkovou činnost, pouze činnost hlavní, a to předškolní výchova a školní stravování. 9) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Dotace do rozpočtu obce činily celkem Kč ,--. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2009 je zpracován v tabulce. Dotace byly řádně vyúčtovány a veškeré dotace byly v souladu s dotačními tituly vyčerpány. Poskytovatel ÚZ Účel Položka Čerpání % KÚPK * Výkon státní správy , , KÚPK Dotace úprava a ozelenění návsi , , KÚPK Zabezpečení prov.kont.míst VS Czech POINT , ,-- EU (Integrovaný 100 operační program) KÚPK Dotace - volby do Evropského , ,-- parlamentu 60 KÚPK Krajský úřad Plzeňského kraje Dotace byly řádně vyúčtovány, nevyčerpané finanční prostředky z dotací na volby do Evropského parlamentu konané v r byly v únoru 2010 ve výši Kč 7 313,-- vráceny zpět do státního rozpočtu prostřednictvím účtu KÚPK. 10) Zůstatky na bankovních účtech SU AU Celkem ,11,12,13,14,15,16,17,18,19 Kč ,23 11) Stav nesplacených přijatých půjček a úvěrů Bankovní ústav SU AU Kč Česká spořitelna, a.s ,78 Celkem ,78 12) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2009 Přezkoumání hospodaření bylo provedeno odborem kontroly Krajského úřadu Plzeňského kraje, vedoucí kontroly byla pověřena Jitka Voldřichová. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí dne ,

9 Závěr zprávy: I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) Při dílčím přezkoumání za rok 2009 dílčí přezkoumání nebylo provedeno. II. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Seč za rok 2009 Byly zjištny méně závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm.b) zákona č. 420/2004 sb.): Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 ost. 2 písm h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 24 Majetek územního celku nebyl oceněn v souladu se zákonem. Inventurní soupisy u MŠ Seč účtu 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek a podrozvahového účtu 979 Majetek v operativní evidenci (akumulační kamna) neobsahovaly pořizovací ceny DDHM. Majetek byl vykázán s nulovou hodnotou. Právní předpis: ČÚS , České účetní standardy ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 512 bod Územní celek chybně účtoval o úbytcích dlouhodobého majetku. Účetní jednotka u prodeje pozemku st.p.č. 100 o výměře 37 m2 k datu nezaúčtovala úbytek tohoto pozemku z účtu 031 Pozemky v částce 1 295,-- Kč. Byly zjištěny závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm.c) zákona č. 420/2004 Sb.): c4) překročení působnosti Návrh rozpočtu nebyl zveřejněn po zákonem stanovenou lhůtu a stanoveným způsobem (úřední deskaa elektronická podoba) Návrh závěrečného účtu nebyl zveřejněj nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu územního celku stanoveným způsobem (rozsah zveřejnění, úřední deska, elektronická podoba) III.Při přezkoumání hspodaření ÚSC Seč za rok 2009 Neuvádí se zjištěná rizika dle 10 odst. 4 písm.a) zákona č. 420/2004 Sb. IV.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Seč za rok 2009 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm.b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,23 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 3,48 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření obce za rok 2009 je přílohou k závěrečnému účtu. V Seči dne Předkládá: Bc. Ivana Šrámková, hlavní účetní obce

10 Návrh na usnesení: 1) Zastupitelstvo obce schvaluje celoroční hospodaření obce a závěrečný účet obce za rok 2009 včetně zprávy o přezkoumání hospodaření obce za rok 2009 s výhradou nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku hospodaření a přijímá tato opatření: a) Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 24 Majetek územního celku nebyl oceněn v souladu se zákonem. Inventurní soupisy u MŠ Seč účtu 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek a podrozvahového účtu 979 Majetek v operativní evidenci (akumulační kamna) neobsahovaly pořizovací ceny DDHM. Majetek byl vykázán s nulovou hodnotou. Příjaté opatření: majetek na účtech 028 a 979 MŠ Seč bude oceněn v souladu se zákonem o účetnictví Termín odstranění: do b) Právní předpis: ČÚS , České účetní standardy ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 512 bod Územní celek chybně účtoval o úbytcích dlouhodobého majetku. Účetní jednotka u prodeje pozemku st.p.č. 100 o výměře 37 m2 k datu nezaúčtovala úbytek tohoto pozemku z účtu 031 Pozemky v částce 1 295,-- Kč. Přijaté opatření: výše uvedený pozemek odúčtovat z majetku ÚSC Termín odstranění: do c)návrh rozpočtu nebyl zveřejněn po zákonem stanovenou lhůtu a stanoveným způsobem (úřední deska a elektronická podoba) Přijaté opatření: Důsledné dodržování zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlem ÚSC 11 odst. 3 návrh rozpočtu musí být nejméně po dobu 15 dnů předem dnem jeho projednání v zastupitelstvu ÚSC zveřejněn vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu na úřední desce a v elektronické podobě umožňujícím dálkový přístup Návrh závěrečného účtu nebyl zveřejněj nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu územního celku stanoveným způsobem (rozsah zveřejnění, úřední deska, elektronická podoba) [ ]. Termín odstranění: trvale d) Návrh závěrečného účtu nebyl zveřejněj nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu územního celku stanoveným způsobem (rozsah zveřejnění, úřední deska, elektronická podoba) Přijaté opatření: Důsledné dodržování zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech ÚSC 17 odst. 5 zpráva o výsledku hospodaření je součástí závěrečného účtu při jeho projednávání v orgánem ÚSC, 17 odst. 6 Návrh závěrečného účtu musí být nejméně po dobu 15 dnů přede dnem jeho projednání v zastupitelstvu ÚSC zveřejněn vhodným způsobem a ve vhodné m rozsahu na úřední desce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup [ ]. Termín odstranění: trvale. a ukládá starostovi obce realizovat opatření uvedená pod body 1a) až 1d). 2) Zastupitelstvo obce schvaluje finanční vypořádání zlepšeného hospodářského výsledku zřízené příspěvkové organizace MŠ Seč za rok 2009 tak, jak bylo organizací navrženo.