ZÁVĚREČNÝ ÚČET OBCE ÚHLEJOV ZA ROK 2013 ( 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů)

Transkript

1 ZÁVĚREČNÝ ÚČET OBCE ÚHLEJOV ZA ROK 2013 ( 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů) 1. HOSPODAŘENÍ ROZVAHA K AKTIVA Stav k Stav k AKTIVA CELKEM , ,90 STÁLÁ AKTIVA , ,33 z toho: Dlouhodobý nehmotný majetek , ,00 Dlouhodobý hmotný majetek , ,33 Dlouhodobý finanční majetek , ,00 Dlouhodobé pohledávky OBĚŽNÁ AKTIVA , ,57 z toho Krátkodobé pohledávky , ,00 Krátkodobý finanční majetek , ,57 PASIVA Stav k Stav k PASIVA CELKEM , ,90 ZDROJE KRYTÍ , ,48 CIZÍ ZDROJE , ,00 Z toho Dlouhodobé závazky , ,00 Dodavatelé , ,00 Krátkodobé závazky , ,00 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ , ,24 V roce 2013 byla zhodnocena budova kulturního domu o ,-- Kč, z toho dotace ,-- Kč. Zároveň byl vyřazen majetek z účtu 021 v hodnotě ,-- Kč a z účtu 028 v hodnotě ,-- Kč. Dlouhodobé závazky snížení o splacený úvěr ve výši ,-- Kč. Krátkodobé závazky zvýšení o poskytnutý úvěr ve výši ,-- Kč snížení o splacený úvěr ve výši ,-- Kč. 1

2 Za rok 2013 byla provedena inventarizace majetku, závazků a pohledávek. 2. ÚDAJE O PLNĚNÍ PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ ZA ROK 2013 Rozpočtové položky Schválený rozpočet Rozpočtové změny Skutečnost k Třída 1 - Daňové příjmy , , ,45 Třída 2 - Nedaňové příjmy , , ,30 Třída 3 - Kapitálové příjmy , ,00 Třída 4 - Přijaté dotace , , ,97 PŘÍJMY CELKEM , , ,72 Třída 5 - Běžné výdaje , , ,17 Třída 6 - Kapitálové výdaje , , ,00 VÝDAJE CELKEM , , ,17 SALDO: Příjmy výdaje , , ,45 3. VYÚČTOVÁNÍ DOTACÍ ZA ROK 2013 Položka Popis Výše dotace v Kč Vyčerpáno z dotace Vratka 4111 Dotace na volby , , , Dotace neinvestiční ze státních fondů 4 999, ,98 0, Dotace neinvestiční ze státního rozpočtu , ,97 0, Dotace investiční ze státních fondů , ,00 0, Dotace investiční ze státního rozpočtu , ,02 0, Dotace investiční od kraje územní plán , ,00 0, Dotace investiční 5 212, ,00 0,-- 2

3 4. AUDIT KRAJSKÉHO ÚŘADU - Hospodaření obce Úhlejov za rok 2013 bylo přezkoumáno pracovníky Krajského úřadu Královéhradeckého kraje dne se závěrem: I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Úhlejov - za rok 2013 byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 sb.): Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů 13 odst. 1 písm. b) - Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu. o Tato zpráva byla zaslána až Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Právní předpis: ČÚS ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 701 bod 6.2. a Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodech vlastnictví k nemovitostem, které podléhaly zápisu do katastru nemovitostí. o Pozemek p.p.č. 550/3 o výměře 403 m2 v k.ú. Chroustov u Miletína nebyl vyřazen z majetku obce v den právních účinků vkladu do KN. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: ČÚS ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS Územní celek nedodržel postupy účtování transferů. o Obec obdržela investiční dotaci ve výši ,- Kč na pořízení územního plánu, tato dotace podléhá vypořádání k K není však tato dotace zaúčtována na účtu 374. ČÚS 709 bod Územní celek nedodržel obecná pravidla k postupům účtování na účtu Transfery na pořízení dlouhodobého majetku. o Na účet 403 byla chybně zaúčtována částka ve výši ,97 Kč, neinvestiční dotace UZ , naopak investiční dotace ve výši ,- Kč na tento účet zaúčtována nebyla. ČÚS 709 bod Územní celek nedodržel obecná pravidla k postupům účtování na účtu Transfery na pořízení dlouhodobého majetku. o ČÚS Územní celek nedodržel základní postupy účtování dlouhodobého nehmotného majetku a dlouhodobého hmotného majetku. o Na účtu 019 byl veden majetek - územní plán, který dosud nebyl ukončen, tzn. že má být dosud veden na účtu

4 Právní předpis: Vyhláška č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů 2 odst. 2 - Územní celek nedodržel druhové třídění rozpočtové skladby. o Pokladní doklad ze dne na částku 100,- Kč je chybně naúčtován na položku poštovné 5161, jedná se o pohoštění nebo 5175, špatně je rovněž vymezen nákladový účet 518, má být 501 nebo 513. byly zjištěny závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 sb.): c4) c5) překročení působnosti o Pravidla rozpočtového provizoria nebyla stanovena orgánem k tomu určeným. neodstranění nedostatků zjištěných při přezkoumání za předcházející roky II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Úhlejov - za rok 2013 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Úhlejov - za rok 2013 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,86 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 42,80 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 15,78 % Královéhradecký kraj dne Podpisy kontrolorů: Bc. Jaroslava Machačová kontrolor pověřený řízením přezkoumání.... Mgr. Kamila Bašová, Markéta Fejková kontrolři 4

5 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Úhlejov za rok 2013 a dále přílohy závěrečného účtu Inventarizace majetku za rok 2013, vyúčtování poskytnutých dotací, vyúčtování přijatých dotací, výkazy Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Příloha a výkaz FIN 2-12 jsou k nahlédnutí v plném rozsahu na obecním úřadě Úhlejov v úterý od hodin, nebo po telefonické domluvě na tel. čísle V Úhlejově dne Razítko a podpis Vyvěšeno dne: Sejmuto dne: Vyvěšeno elektronicky: 5