Návrh závěrečného účtu hospodaření obce Suchovršice za rok 2007

Transkript

1 Návrh závěrečného účtu hospodaření obce Suchovršice za rok 2007 Obsah: 1 Hospodaření obce Rozpočet, plnění rozpočtu Majetek obce Dlouhodobé závazky - úvěry Úvěr za bytovou výstavbu Úvěr za výstavbu vodovodu Organizace zřizované obcí Suchovršice Poskytnuté příspěvky a dotace Přijaté dotace, čerpání dotací, vratky dotací, přijaté příspěvky Přezkoumání hospodaření obce za rok Opatření k nápravě zjištěných nedostatků Hospodaření obce 1.1 Rozpočet, plnění rozpočtu Rozpočet obce Suchovršice na rok 2007 byl schválen jako vyrovnaný na veřejném zasedání dne : příjmy rozpočtovány částkou ,-- výdaje rozpočtována částkou ,-- (včetně krytí splátek úvěrů v úhrnné výši ,--) nad rámec plánu rozpočtu započítána částka ,-- na straně příjmů i výdajů dotace na výkon přenesené působnosti, ačkoliv nedošlo k prvotnímu schválení zastupitelstvem Hospodaření obce Suchovršice skončilo v roce 2007 převahou příjmů nad výdaji: skutečné příjmy ,40 skutečné výdaje ,07 splátky dlouhodobých úvěrů ,-- krátkodobé závazky (z r. 2007) ,-- výsledek hospodaření přebytek ,33 Dle platného rozpočtového výhledu obce Suchovršice na roky byly příjmy a výdaje plánovány pro rok 2007 ve výši ,--. Rozpočtový výhled pro rok 2007 nebyl respektován při sestavování rozpočtu pro rok 2007 z následujícího důvodu: v roce 2006 došlo velmi výraznému snížení daňových výnosů daní z příjmů fyzických osob v důsledku daňových změn, čímž došlo k oslabení příjmové stránky rozpočtu obce Suchovršice. 1

2 Schválený rozpočet Upravený rozpočet Plnění k Daňové , , ,43 113,40 příjmy 2. Nedaňové , , ,97 129,74 příjmy 3. Kapitálové , , ,-- 97,35 příjmy 4. Přijaté , , ,-- ****** dotace Příjmy 152,67 celkem , , ,40 5. Běžné , , ,07 130,85 výdaje 6. Kapitálové , , ,-- 359,72 výdaje Výdaje 137,38 celkem , , ,07 8. Financování , , ,33 327,37 % plnění k upravenému rozpočtu V rámci hospodaření obce došlo dále k úhradě splátek úvěrů v úhrnné výši ,--, čímž došlo ke snížení dlouhodobých závazků. Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové sklady jsou k nahlédnutí na obecním úřadu v Suchovršicích. 1.2 Majetek obce Obec Suchovršice hospodařila v roce 2007 s přebytkem ,--, ke dni činila stálá aktiva ,57, oběžná aktiva ,--. Celková aktiva k činila ,67; pasiva celkem činila k témuž datu ,67. Inventarizací bylo zjištěno, že z předešlých účetních období není v účetnictví zaveden vodovod I. III. etapa. Z uvedeného důvodu došlo k navýšení stálých aktiv o ,--, čímž došlo k dílčímu odstranění závad zjištěných v hospodaření obce za rok Dlouhodobé závazky - úvěry 2.1 Úvěr za bytovou výstavbu Obec Suchovršice splácí úvěr na bytovou výstavu, přičemž ke dni zbývalo splatit ,--, což je 4,79 % stálých aktiv. 2

3 Roční splátka úvěru činí ,--, což je 3,05% celkových výdajů za rok Předpoklad splacení úvěru je v roce Úvěr za výstavbu vodovodu Zůstatek úvěru na vodovod činil k částku ,-- - tj. 1,37 % stálých aktiv - při roční splátce ,--. Splátky úvěrů tvoří 6,37 % celkových výdajů v roce Předpoklad splacení úvěru v roce Výše dosud nesplacených úvěrů za bytovou výstavbu a za výstavbu vodovodu činí celkem k částku ,--, což je 63,11 % celkových příjmů obce bez přijatých dotací. 3 Organizace zřizované obcí Suchovršice Obec Suchovršice je zřizovatelem Mateřské školy Suchovršice, která je samostatně hospodařícím subjektem. V roce 2007 hospodařila Mateřská škola s vyrovnaným rozpočtem příjmy celkem činily 1.485,251,70, výdaje činily (plánovaný rozpočet na rok 2007 sestaven jako vyrovnaný - na straně příjmů a výdajů Příspěvek na činnost MŠ v roce 2007 z rozpočtových prostředků obce Suchovršice činil ,--. Mateřská škola uhradila obci Suchovršice částku ,-- za energie (elektrická energie, voda, teplo). Dne byla provedena namátková kontrola hospodaření školní jídelny MŠ Suchovršice za období a namátková kontrola hospodaření MŠ Suchovršice za období Při kontrole nebylo zjištěno závad v nakládání s poskytnutými finančními prostředky. Zápis z kontroly k nahlédnutí na obecním úřadu Suchovršice. 4 Poskytnuté příspěvky a dotace Obec Suchovršice poskytla pořadatelům I. Suchovršického nohejbalového turnaje příspěvek na organizaci turnaje a zakoupení poháru v celkové částce 1.000,--. Obec Suchovršice je členem dobrovolného svazku obcí Jestřebí hory. Na činnost svazku obcí v roce 2007 obec Suchovršice přispěla částkou ,--. Závěrečný účet o hospodaření svazku obcí Jestřebí hory za rok 2007 je k nahlédnutí v kanceláři obecního úřadu Suchovršice. 3

4 5 Přijaté dotace, čerpání dotací, vratky dotací, přijaté příspěvky V roce 2007 byly přijaty dotace v celkové výši ,--, přičemž celkovou sumu poskytnutých dotací tvoří následující: Poskytnutá dotace Přiznána ve výši (v ) Čerpáno v roce 2007 Vratka Přijato od: Použito na: Dotace na výkon státní správy Pečovatelská služba Oprava místní komunikace Oprava technické památky Oprava technické památky Oprava technické památky Oprava staré hasičské zbrojnice , ,-- ne Dotace na výkon státní správy ze státního rozpočtu , , ,-- Královéhradeck ý kraj , ,-- ne Program Leader MAS Království jestřebí hory , ,-- ne Národní památkový ústav Pardubice , ,-- ne Ministerstvo kultury ČR , ,-- ne Královéhradeck ý kraj Činnost obecního úřadu pečovatelka pro trojčata oprava komunikace na Horní Malé Straně Dřevěný most u Adámků Dřevěný most u Adámků Dřevěný most u Adámků , ,-- ne Nadace ČEZ Rekonstrukce staré hasičské zbrojnice Územní plán , ,--* ne Královéhradeck ý kraj Program péče o krajinu Veřejně prospěšné práce , ,-- ne Agentura ochrany přírody a krajiny (MŽP ČR) Pořízení ÚP obce Suchovršice Prořezání památných stromů na kopci , ,-- ne ÚP Trutnov Zaměstnání dlouhodobě nezaměstn. osob na VP práce Celkem přijato , ,- Celkem vratka 2.421,-- * na vyhotovení územního plánu byla přiznána Královéhradeckým krajem dotace v částce ,-- s termínem čerpání do V roce 2007 bylo uhrazeno ,--, což při 40% podílu dotace Královéhradeckého kraje na celkových nákladech na vyhotovení územního plánu činí z uhrazené částky ,--. 4

5 Rozpis přijatých dotací a rozvaha v plném znění jsou k nahlédnutí na obecním úřadě v Suchovršicích. 6 Přezkoumání hospodaření obce za rok 2007 Přezkum hospodaření obce v roce 2007 byl proveden Krajským úřadem Královéhradeckého kraje v Hradci Králové dne se závěrem: při přezkoumání hospodaření podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, dle písm. c) byly zjištěny chyby a nedostatky spočívající v: nedržení 17 zákona o rozpočtových pravidlech, nesprávnost, neúplnost a neprůkaznost účetnictví, nedodržení zvláštních předpisů (nařízení vlády o odměnách pro rok 2007, zákona o obcích), Součástí zprávy o přezkoumání hospodaření obce je upozornění na případné riziko jevící se v oblasti evidence a účtování majetku. Obec Suchovršice nepodala proti výsledku auditu námitky v zákonem stanovené lhůtě. 7 Opatření k nápravě zjištěných nedostatků Vzhledem k závažným nedostatkům a pochybením v hospodaření obce za rok 2007 navrhujeme provést tato opatření: 1) postupovat při vedení účetnictví dle metodických pokynů Krajského úřadu Královéhradeckého kraje v Hradci Králové a dle zákona o účetnictví, 2) dle závěrů přezkumu hospodaření provést přepracovaní inventurních seznamů majetku obce v souladu se zákonem o účetnictví, přičemž zvážit zakoupení programového vybavení k evidenci majetku obce, termín splnění do ) dořešit zbořeniště na st. p. č. 107, vlastnictví a zaúčtování vodojemu a zvoničky na parcelách č. 90, resp. 237/2 v souladu s platnou legislativou nebude-li zápis do katastru nemovitostí možný s ohledem na platnou právní úpravu, vyžádat si stanovisko katastrálního úřadu pro účely následných kontrol Krajského úřadu Královéhradeckého kraje v Hradci Králové, termín splnění do ) dodržovat při nakládání s majetkem ust. 38 zákona o obcích a ust. 8 a 11 zákona o účetnictví, dodržovat ČÚS č. 512, 5) při stanovení odměn respektovat nařízení vlády ČR v platném znění, 6) doplatit zjištěný nedoplatek na odměnách starostce obce a to nejpozději do , 7) zavést analytickou evidenci pohledávek ve smyslu ČÚS č. 501 Účtování a zásady účtování a nadále vést tuto evidence jako nedílnou součást účetnictví obce, termín splnění nejpozději do ) při užití motorového vozidla soukromého resp. ust. 78 zákona o obcích a vyplácet cestovní náhrady v souvislosti s výkonem funkce ve výši a za podmínek stanovených zvláštními právními předpisy, 9) dodržovat rozpočtovou skladbu, 10) požádat v měsíci VI - VII/2007 o mimořádné průběžné přezkoumání hospodaření za období I. VI./2007 s cílem odhalit případné nedostatky v hospodaření obce, 5

6 11) pečlivě zvažovat finanční náročnost investicí v obci s ohledem na výši příjmů a jejich složení, dlouhodobým a krátkodobým závazkům a rozpočtovým možnostem obce, 12) hospodařit s prostředky obce tak, aby obec byla schopna hradit závazky z prostředků rozpočtového období, ve kterém závazek vznikl Všechna opatření jsou účinná od data schválení návrhu závěrečného účtu hospodaření obce Suchovršice za rok U návrhů opatření, jenž neobsahují termín splnění, navrhujeme trvalou platnost. 6