OBEC MOSTY U JABLUNKOVA. Závěrečný účet. Obec Mosty u Jablunkova. za rok 2013

Transkript

1 OBEC MOSTY U JABLUNKOVA Závěrečný účet Obce Mosty u Jablunkova za rok 2013 Údaje o organizaci Identifikační číslo: Název: Obec Mosty u Jablunkova Sídlo: Mosty u Jablunkova čp.800 Starosta: Josef Szotkowski Zpracovala: Ivona Czeczotková, DiS. Dne: 30. dubna 2014 Schváleno na zasedání zastupitelstva obce dne usnesením č.36/418 c). Josef Szotkowski starosta obce

2 Obsah 1. Úvod Rozpočet a rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Rozpočet Rozpočtová opatření Údaje o plnění příjmů a výdajů Hospodářská činnost obce Údaje o hospodaření s majetkem a dalších finančních operacích Stav účelových fondů a finančních aktiv Hospodaření příspěvkových organizací zřízených obcí Hospodaření organizací založených obcí Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Finanční vypořádání s příjemci dotací Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Závěr Přílohy Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu obce k Rozbor plnění příjmů a rozbor čerpání výdajů k Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok Str. 2

3 1. Úvod Závěrečný účet zpracovává obec v souladu s 17, zákona č.250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění pozdějších změn po skončení kalendářního roku. V závěrečném účtu za rok 2013 jsou zpracovány souhrnné údaje o hospodaření obce za rok 2013, zejména údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby, údaje o hospodaření s majetkem a o dalších finančních operacích, včetně tvorby a použití fondů v tak podrobném členění a obsahu, aby bylo možné zhodnotit finanční hospodaření obce a obcí zřízených příspěvkových organizací. Součástí závěrečného účtu je vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, obcí, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob. 2. Rozpočet a rozpočtová opatření 2.1 Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled na období roku schválilo zastupitelstvo obce na 21. zasedání dne Rozpočtový výhled slouží pro střednědobé finanční plánování rozvoje obce. Sestavuje se na základě uzavřených smluvních vztahů a přijatých závazků, obsahuje souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích, zejména o dlouhodobějších závazcích a pohledávkách, o finančních zdrojích a potřebách dlouhodobě realizovaných záměrů obce. Rozpočtový výhled vyčleňuje pro investiční akce obce v jednotlivých letech finanční prostředky takto: rok Kč, rok Kč, rok Kč, rok Kč, rok Kč, rok Kč. V roce 2019 je v rozpočtovém výhledu začleněný příjem z prodeje areálu bývalé celnice na základě smlouvy o budoucí kupní smlouvě ve výši ,- Kč. Tato částka je v plné výši zahrnuta v rezervě. V souvislosti s časovou prodlevou s připsáním dotace z Fondu soudržnosti na projekt Kanalizace a ČOV II. etapa, které byly určeny na splátku 15 mil. úvěru přijala obec na refinancování tohoto úvěru nový úvěr ve výši 15 mil. korun. Obec v roce 2013 uhradila jistinu ve výši 10 mil. korun. Přijetí úvěru si vyžádalo schválení nového rozpočtového úvěru, což zastupitelstvo obce učinilo dne Rozpočet Finanční výbor na schůzi dne dokončil návrh rozpočtu obce Mosty u Jablunkova na rok Rada obce projednala návrh rozpočtu na schůzi dne Zastupitelstvo obce schválilo rozpočet na 21. zasedání dne ve výši tis. Kč příjmů, tis. Kč výdajů a tis. Kč financování. Str. 3

4 2.3 Rozpočtová opatření V průběhu roku byl rozpočet upraven 16. rozpočtovými opatřeními. Vlastní úpravy rozpočtu schvalovalo ve 3 případech zastupitelstvo obce a v 13 případech rada obce v rozsahu své kompetence. Upravený rozpočet tak dosáhl výše tis. Kč příjmů, tis. Kč výdajů a tis. Kč financování. Radě obce byly průběžně předkládány měsíční rozbory příjmové a výdajové části rozpočtu včetně financování. 3. Údaje o plnění příjmů a výdajů Schválený rozpočet Rozpočtová opatření Upravený rozpočet Plnění k % plnění k upr.rozp. Třída 1 - Daňové příjmy ,19 109,01 Třída 2 - Nedaňové příjmy ,41 98,17 Třída 3 - Kapitálové příjmy ,00 100,00 Třída 4 - Přijaté dotace ,25 99,28 Příjmy celkem ,85 103,36 Třída 5 - Běžné výdaje ,99 86,56 Třída 6 - Kapitálové výdaje ,62 97,75 Výdaje celkem ,61 91,82 Saldo: příjmy-výdaje ,24 208,81 Pol Prostředky min.let ,88-34,18 Pol Přijaté úvěry a půjčky ,00 100,00 Pol Splátky úvěrů ,00 100,00 Pol Operace z pen.účtů ,21 0,00 Pol Nerealiz.kurz.rozdíly ,57 0,00 Třída 8 - Financování celkem ,24 208,81 Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou obsaženy v příloze č.1 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu a č.2 Rozbor plnění příjmů rozpočtu a rozbor čerpání výdajů rozpočtu. 4. Hospodářská činnost obce Obec nevede hospodářskou činnost. Jako ekonomickou činnost vede následující výnosy a související náklady: a) Pronájmy bytů, nebytových prostor, pozemků b) Pronájem souboru nemovitých a movitých věcí ve sportovním areálu c) Zásobování pitnou vodou d) Odvádění a čištění odpadních vod Str. 4

5 5. Údaje o hospodaření s majetkem a dalších finančních operacích Obec Mosty u Jablunkova financovala v roce 2013 provozní a investiční výdaje obce, obecního úřadu, 2 organizačních složek, a to Místní knihovny a Jednotky požární ochrany a přispívala na provoz 3 školským příspěvkovým organizacím a 1 kulturní a informační příspěvkové organizaci GOTIC. O hospodaření příspěvkových organizací blíže informujeme v části 8 závěrečného účtu. Obec Mosty u Jablunkova je členem Svazu měst a obcí, Sdružení obcí Jablunkovska, Slezského vodohospodářského svazku, Regionální rady rozvoje a spolupráce se sídlem v Třinci, Správní rady zastupující podílové spoluvlastníky chaty Skalka a Společenství vlastníků bytových jednotek čp v Mostech u Jablunkova. Výkaz Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty a Příloha jsou součástí účetní závěrky za rok K nahlédnutí jsou na obecním úřadu u vedoucí finančního odboru. Výkazy a příloha obsahují údaje o stavu a vývoji majetku za běžný rok včetně popisu významných vlivů na změny stavů. Obec vlastní majetek aktiva brutto celkem činí ,84 Kč, aktiva netto celkem ,98 Kč. Rozdíl ,86 Kč představuje korekci, tedy zohlednění opotřebení dlouhodobého majetku za minulá období formou dooprávkování, úhrnné odpisy a opravné položky k pohledávkám. 6. Stav účelových fondů a finančních aktiv Obec má zřízený sociální fond, stav k činil ,24 Kč. Tvorba a čerpání fondu se řídil rozpočtem a statutem a zásadami sociálního fondu ze dne , ve znění pozdějších dodatků č.1, č.2 a č.3. Zůstatek na účtu k ,24 Tvorba fondu 3% z hrubých mezd ,00 Zdroje fondu Použití fondu Zůstatek zdrojů Peněžité dary ,00 Příspěvek na rekreaci ,00 Příspěvek na metodické zájezdy ,00 Příspěvek na stravné ,00 Zůstatek na účtu k , , ,24 Str. 5

6 7. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených obcí Účetní závěrky příspěvkových organizací, dosažené hospodářské výsledky a jejich rozdělení do fondů bylo schváleno na schůzi rady obce dne , usneseními č. 64/929, č.64/933, č.64/934 a č.64/939. Základní škola Mosty u Jablunkova Základní škola a mateřská škola s p.j.v., Szkoła Podstawowa i Mateřská škola, Střed 788 GOTIC, Mosty u Jablunkova Przedszkole Fond odměn , , , ,00 Fond kult. a sociálních potřeb , , , ,88 Rezervní fond ze zlepš.výsl.hosp , , , ,41 Rezervní fond z ostatních titulů , , ,02 0,00 Fond reprodukce maj., inv.fond ,00 0, ,60 0,00 Výsledek hospodaření , , , ,70 Roční účetní závěrky zřízených příspěvkových organizací včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou založeny na obecním úřadu u vedoucí finančního odboru a u účetní dané příspěvkové organizace. Majetkový vývoj příspěvkových organizací je uveden v následujícím přehledu: Základní škola Mosty u Jablunkova Základní škola a mateřská škola s p.j.v., Szkoła Podstawowa i Przedszkole Mateřská škola, Střed 788 GOTIC, Mosty u Jablunkova Stálá aktiva ,00 0,00 0,00 0,00 Oběžná aktiva , , , ,76 Aktiva celkem , , , ,76 Vlastní kapitál , , , ,99 Cizí zdroje , , , ,77 Pasiva celkem , , , ,76 8. Hospodaření organizací založených obcí Obec není zakladatelem žádných organizací. 9. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Dotace do rozpočtu obce za rok 2013 činily celkem ,25 Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2013 je zpracován v následujícím přehledu. Dotace byly řádně vyúčtovány, nevyčerpané finanční prostředky z dotace na volby ve výši Kč byly vráceny do státního rozpočtu dne Str. 6

7 Pol. Účelový znak Druh dotace Schválený rozpočet Upravený rozpočet Čerpání k Neinvesti. přijaté transf. z všeob.pokl.správy SR 0, , , Neinvestiční dotace na volby prezidenta 0, , , Neinvestiční dotace na volby do PS Parlamentu ČR 0, , , Neinv.přij.dotace ze SR v rámci souhr.dot.vzt , , ,00 bez ÚZ Neinvest.dotace v rámci souhrnného dotačního vztahu , , , Neinvestiční přijaté transfery ze státních fondů. 0, , , Neinvestiční dotace SFŽP na separaci bioodpadů 0, , , Ostatní neinv. přijaté transfery ze stát.rozpočtu 0, , , Neinvestiční dotace na akt.politiku zaměstnannosti ze SR 0, , , Neinvestiční dotace na akt.politiku zaměstnannosti z FS 0, , , Neinvestiční dotace FS Separace bioodpadů 0, , , Neinvestiční dotace na nákup knihovního fondu 0, , , Neinvestiční dotace pro knihovnu 0, , , Neinvestiční přijaté dotace od obcí , , ,00 bez ÚZ Neinvestiční dotace od obcí na školství , , , Neinvestiční přijaté transfery od krajů , , , Neinvestiční dotace na opravu hrobu neznámého vojína 0, , , Neinvest.dotace na zkvalitnění propag.činnosti GOTIC 0, , , Neinvestiční dotace na efekt.a moderní šíření inf.gotic 0, , , Neinvestiční dotace na činnost SDH 0, , , Neinvestiční dotace na činnost SDH , , , Investiční přijaté transfery ze státních fondů 0, , , Investiční dotace SFDI na rekonstrukci chodníků 0, , , Investiční dotace SFŽP Separace bioodpadů 0, , , Investiční dotace SFŽP Snížení energ.náročnosti ZŠ 0, , , Ostatní investiční přij.transfery ze stát.rozpočtu 0, , , Investiční dotace FS Separace bioodpadů 0, , , Investiční dotace FS Snížení energ.náročnosti ZŠ 0, , , Investiční přijaté transfery od krajů , , , Investiční dotace na posílení vod.kawulacki a Centrum , , , Invest.dotace na Přív.potrubí VDJ Šance Zimný Bagno , , , Investiční dotace na PD odstředivka kalů , , , Invest.dotace na Rekonstr.a dostavbu zdrojů pitné vody 0, , , Ost.inv.přij.transf.od rozpočtů územní úrovně ,98 bez ÚZ Dotace z FS prostř. SVHS na kanalizaci a ČOV II.etapa , , ,98 Přijaté dotace celkem ,25 Str. 7

8 10. Finanční vypořádání s příjemci dotací Obec poskytuje na kulturní, sportovní a jinou veřejně prospěšnou činnost různým spolkům veřejnou podporu. Neinvestiční veřejná podpora byla poskytnuta v celkové výši Kč. Následné kontroly na místě u příjemců dotací nebyly prováděny, kontrola předloženého vyúčtování se provádí na obecním úřadě. ROK 2013 A-na údržbu a provoz zařízení B-na činnost na nájem a topení PZKO na údržbu běžeckých tratí C-na granty D-ostatní Kč Kč Kč Kč Kč Kč Celkem poskytnuté dotace Kč Zastupitelstvo obce na zasedání dne rozhodlo o poskytnutí dotací na podporu pořízení a rekonstrukce budov a staveb ve vlastnictví občanských sdružení a církví se sídlem na území obce sloužících veřejnosti v oblasti kultury, sportu, zájmových aktivit apod. Přehled výše schválených dotací a jejich poskytnutí je uveden v následující tabulce. Příjemce Schváleno v roce 2013 Poskytnuto v roce 2013 Bude poskytnuto v roce 2014 TJ Sokol Mosty u Jablunkova ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč TJ Beskyd Mosty u Jablunkova ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč Římskokatolický farní úřad Mosty u Jabl ,00 Kč 0,00 Kč ,00 Kč MS PZKO v Mostech u Jablunkova ,00 Kč ,00 Kč 0 Kč Úhrnem ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč 11. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Přezkoumání hospodaření obce za rok 2013 provedla ve dnech v rozsahu stanoveném zákonem č.420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obce, ve znění pozdějších předpisů a v návaznosti na dílčí přezkoumání hospodaření vykonané ve dnech a kontrolní skupina Krajského úřadu Moravskoslezského kraje ve složení ing. Eva Hubinková a ing. Lenka Holková. Závěr zní: Při přezkoumání hospodaření územního celku dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. za rok 2013 nebyly dle 10 odst. 3 písm. a) zjištěny chyby a nedostatky. Plné znění zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2013 je přílohou č.3 závěrečného účtu obce. Str. 8

9 12. Závěr Projednání závěrečného účtu se podle 17 odst. 7 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších změn, uzavírá vyjádřením: a) souhlasu s celoročním hospodařením, a to bez výhrad, nebo b) souhlasu s výhradami, na základě nichž přijme samosprávný celek a svazek obcí opatření potřebná k nápravě zjištěných chyb a nedostatků; přitom vyvodí závěry vůči osobám, které svým jednáním způsobily územnímu samosprávnému celku nebo svazku obcí škodu. Vzhledem k tomu, že přiložená Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Mosty u Jablunkova za rok 2013 vyslovuje závěr Při přezkoumání hospodaření územního celku dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. za rok 2013 nebyly dle 10 odst. 3 písm. a) zjištěny chyby a nedostatky, navrhuje rada obce stejný závěr zastupitelstvu obce: Zastupitelstvo obce vyjadřuje souhlas s celoročním hospodařením obce za rok 2013, a to bez výhrad ( 17, odst.7, písm. a) zákona o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů) a schvaluje závěrečný účet obce Mosty u Jablunkova za rok 2013 ( 84 odst. 2 zákona o obcích) včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Mosty u Jablunkova za rok Přílohy 13.1 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu obce k Rozbor plnění příjmů a rozbor čerpání výdajů k Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2013 Str. 9