Zpráva nezávislého auditora

Transkript

1 Zpráva nezávislého auditora pro Akademii ved Ceské republiky Provedl jsem audit priložené úcetní záverky úcetní jednotky Ústav živocišné fyziologie a genetiky AV CR, v.v.i., která se skládá z rozvahy k 31. prosinci 2013, výkazu zisku a ztráty za rok koncící a prílohy této úcetní záverky, která obsahuje popis použitých podstatných úcetních metod a další vysvetlující informace. Údaje o úcetní jednotce Ústav živocišné fyziologie a genetiky AV CR, v.v.i. jsou uvedeny v príloze této úcetní záverky. Statutární orgán úcetní jednotky Ústav živocišné fyziologie a genetiky AV CR, v.v.i. je odpovedný za sestavení úcetní záverky, která podává verný a poctivý obraz v souladu s ceskými úcetními predpisy, a za takový vnitrní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení úcetní záverky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti zpusobené podvodem nebo chybou. Mojí odpovedností je vyjádrit na základe mého auditu výrok k této úcetní záverce. Audit jsem provedl v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikacními doložkami Komory auditoru Ceské republiky. V souladu s temito predpisy jsem povinen dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abych získal primerenou jistotu, že úcetní záverka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupu k získání dukazních informací o cástkách a údajích zverejnených v úcetní záverce. Výber postupu závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údaju uvedených v úcetní záverce zpusobené podvodem nebo chybou. Pri vyhodnocování techto rizik auditor posoudí vnitrní kontrolní systém relevantní pro sestavení úcetní záverky podávající verný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádrit se k úcinnosti vnitrního kontrolního systému úcetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých úcetních metod, primerenosti úcetních odhadu provedených vedením i posouzení celkové prezentace úcetní záverky. Jsem presvedcen, že dukazní informace, které jsem získal, poskytují dostatecný a vhodný základ pro vyjádrení mého výroku. Výrok auditora bez výhrad: Podle mého názoru úcetní záverka podává verný a poctivý obraz aktiv, pasiv úcetní jednotky Ústav živocišné fyziologie a genetiky AV CR, v.v.i. k 31. prosinci 2013 a nákladu, výnosu a výsledku jejího hospodarení za rok koncící v souladu s ceskými úcetními predpisy. V Melníku dne 28. kvetna 2014

2 , Zrizovatel: Akademie ved CR Rozvaha (v tis. Kc) sestavena dle vyhl. 504/2002 Sb., ve znení pozdejších predpisu k Název úcetní jednotky: Ústav živocišné fyziologie a genetiky AV CR, V.V.i. Sldlo: Rumburská89, Libechov IC: Název SU cls. Stav rád. Stav k Stav k A DlouhodobÝ majetek celkem I.. 1 Dlouhodobý nehmotný majetek celkem 1 I Nehmotnévýsledkyvýzkumua vývoje _ Software f l: cenitelnápráva I 4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek I 5. statní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokoncený dlouhodobý nehmotný majetek _ Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celke Pozemky Umelecká díla, predmety, sbírky Stavby Samostatné movité veci a soubory movitých vecí Pestitelské celky trvalých porosta Základní stádo a tažná zvírata Drobný dlouhodobý hmotný majetek statní dlouhodobý hmotný majetek Nedokoncený dlouhodobý hmotný majete_ Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek III. Dlouhodobý financní majetek celkem 6 20 _ 1. Podíly v ovládaných a rízených osobách odíly v osobách pod podstatným vlivem 062 _ Dluhové cenné papíry _ _. 4. pajcky organizacním složkám statní dlouhodobé pajcky statní dlouhodobý financní majetek PorizovanÝdlouhodobý financní majetek IV ávky k dlouhodobému majetku celke právky k nehmotným výsledkam výzkumu a vývoje právkyk softwaru právky k ocenitelným právam = právky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku I právky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku 3_ 6. právky ke stavbám _= právky k samostatným movitým vecem asouborammovi právky k pestitelským celkam trvalých porosta právky k základnímu stádu a tažným zvíratam f 10. právky k drobnémudlouhodobému hmotnému majetku Drávkv k ostatnímudlouhodobémuhmotnémumajetku I

3 , B. Krátkodobý majetek celkem I. Zásoby celkem !' Materiál na sklade Materiál na ceste 111, Nedokoncenávýro Polotovary vlastní výroby S. Výrobky Zvírata _ Zboží na sklade a v prodejnách Zboží na ceste 131,13c Poskytnuté zálohy na zásoby 50 _ 'C II. Pohledávky celkem dberatelé Smenky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Poskytnuté provozní zálohy S. statní pohledávky Phledávkyz amestnanci _ Pohledávky z institucemi sociálního zabezpecení a VZP Dan z príjmb statní prímé dane Dan z pridané hodnoty statní dane a poplatky Nároky na dotace a ostatní zúctování se státním rozpoctem Nároky na dotace a ostatní zúctování s rozpoctem orgánb Úx Pohledávky za úcastníky sdružení Pohledávky z pevných termínových operací Pohledávky z vydaných dluhopisb Jinépohledáv Dohadné úcty aktivní pravná položka k pohledávkám III. Krátkodobý financní majetek celke 1 2E Pokladna Ceniny _ 3. Úctyvbankác Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování _ statní cenné papíry Porizovaný krátkodobý financní majetek Peníze na ceste IV. Jiná aktiva celkem Náklady príštích období 'príjmy príštíchobdobí f 3. Kurzové rozdíly aktivní A+B Aktiva celkem

4 .., A Vlastní zdroje celkem _ f= 1. ~ní celke~ ~ ~ Vlastní jmení '' f _ 2. Fondy _l!! Sociální fond Rezervní fond ' =fondúcelove urce_ných prostredka _ ~1~ _ _ 11 Fondreprodukcemajetku _ 916 _l.!j~ B. 3:1ocenovací rozdílv z Drecenení majetku a závazka Výsledek hospodarení celkem Úcet výsledku hospodarení _ _ ~ Výsledek hospodarení ve schvalovacím rízení NerozdelenÝzisk neuhrazená ztráta minulýchlet Cizí zdroje celkem Rezervy celkem.~.~ ~.~ ~.~~ ~ IRezervy Dlouhodobé závazky celkem 38, '' ~ Dlouhodobé bankovní úvery ~~ 99 ~ 2. Vydanédluhopisy Závazky z pronájmu Prijaté dlouhodobé zálohy ~ _...Q..? Dlouhodobé smenkykúhrade I x 103 ~ ~ _ f~' Dohadnéúctypasivní ~ _.J!. 17. statní dlouhodobé závazky _ ~II. Krátkodobé závazky celkem ~ Dodavatelé Smenkyk úhrade Prijaté zálohy statnízávazky _I~ Zamestn~ statnízávazkyvaci zamestnancam _ _ ~ Závazkyk institucímsociálníhozabezpecenía VZP e' _ + ~ Danz príjma 24~..!!i statníprímédane t 10. Dan z pridané hodnoty _ statní dane a poplatky Závazky ze vztahu k státnímu rozpoctu ~ Závazkyze vztahuk rozpoctuúsc _ x 119 ~ 14. Závazkyz upsanýchnesplacenýchcennýchpapíra a podíla I f 15. Závazky k úcastníkam sdružení o t 16. Závazky z pevných termínových operací a opcí Jiné závazky =9 11 f 18. Krátkodobé bankovní úvery 281 ~ _~ _ r 19.Eskontní úvery _ ! 2. ' 20. Vydané krátkodobé dluhopisy _ 28111~ _ ~ I 21. Vlastnídluhopisy f 22. Dohadné úcty pasivní 389 _ 128 _6.!~_ 1175 A+B II. I. II. 23. statní krátkodobé financní výdomoci IV. Jiná pasiva celkem I. Výdaje príštích období Výnosy príštích období _ ~ Kurzové rozdíly Dasivní Pasiva celkem Predmet cinnosti: Datum sestavení: Rozvahový den: ~/W;l~L:é.::~;?... pocrpisa jméno sestavil IJt&. JaroslaYa Kastkori 7Jstupc:e ~tclc ÚŽF AV CR. v.v.i n J( 679 o,~1104 otisk razítka JLP.I,IF.1.

5 Zrizovatel: Akademie ved CR Název úcetní jednotky: Výkaz zisku a ztráty (v tis. Kc) sestavený dle vyhl. 504/2002 Sb., ve znení pozdejších predpisu k Ústav živocišné fyziologie a genetiky AV CR, v.v.i. Sídlo: Rumburská 89, Libechov IC: Název cís. tlnnost ukazatele 50 rád. hlavni hospodáfská A. Náklady I. Spotrebované nákupy celkem Spotreba materiálu Spotreba energie Spotreba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II. Služby celkem pravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci statní služby 518, III. sobni náklady celkem Mzdovénáklady Zákonné sociální pojištení statní sociální pjištení Zákonné sociální náklady statní sociální náklady IV. Dane a poplatky celkem Dan silnicní Dan z nemovitostí statní dane a poplatky V. statni náklady celkem Smluvní pokuty a úroky z prodlení statní pokuty a penále dpis nedobytné phledávky Úroky Kurzové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI. dpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opr.položek celkem dpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku I 26. Z!jstatková cena prodaného DNM a DHM I 27. Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorbarezerv Tvorba opravných pložek VII. Poskytnuté prispevky celkem Poskytnuté príspevky z!jctované mezi organizacními složkami x Poskytnuté clenské príspevky VIII. Dan z prijmll celkem I I 33. Dodatecné odvody dane z príjm!j

6 Název 50 cís. ukazatele rád. B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem Tržby za vlastní výrobky Tržba z prodeje služeb Tržba za prodané zboží II. Zmeny stavu vnltroorganlzacních zásob celkem Zmena stavu zásob nedokoncené výroby Zmena stavu zásob polotovar Zmena stavu zásob výrobk Zmena stavu zvírat III. Aktivace celkem Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizacních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. statní výnosy celkem Smluvní pokuty a úroky z prodlení statní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kurzové zisky Zúctování fond Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku, zúct.rezerv a oprav. položek celkem Tržby z prodeje DNM a DHM Tržby z prodeje cenných papír a podíl Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého financního majetku Zúctování rezerv Výnosy z dlouhodobého financního majetku Zúctování opravných položek VI. Prijaté príspevky celkem Prijaté príspevky (dary) Prijaté clenské príspevky VII. Provozní dotace celkem Provozní dotace C. Výsledek hospodarení pred zdanením Dan z príjm D. Výsledek hospodarení po zdanení Predmet cinnosti: Datum sestavení: Rozvahový den: Í!:~~~ podpi~a Jmeno sestavil ln& Jaroslava KasfkovA 7.ás1Up«teditele ÚŽfa AV CR. v.v.l

7 Príloha k úcetní záverce za rok 2013 IC : Název organizace : Ústav živocišné fyziologie a genetiky AV CR, v.v.i. Ústav živocišné fyziologie a genetiky AV CR, v.v.i. je právnickou osobou zrízenou na dobu neurcitou, na základe zákona 341/2005 Sb. jako verejná výzkumná instituce se sídlem v Libechove, Rumburská 89, PSC Zrizovatelem ÚŽFG AV CR, v.v.i. (dále jen ÚŽFG) je Akademie ved Ceské republikyorganizacnísložkastátuic se sídlempraha 1,Národní1009/3,PSC Úcelem zrízení ÚŽFG je uskutecnovat vedecký výzkum v oblastech fyziologie a genetiky živocichu, prispívat k využití jeho výsledku a zajištovat infrastrukturu výzkumu. rgány ÚŽFG je reditel, rada instituce a dozorcí rada. Statutárním orgánem oprávneným jednat ve jménu ÚŽFG je reditel. rganizacní usporádání ÚŽFG upravuje organizacní rád vydaný reditelem a schválený radou instituce. V rámci hlavní cinnosti ÚŽFG získává, zpracovává a rozširuje vedecké informace, poskytuje vedecké posudky, provádí konzultacní, poradenskou a expertní cinnost. Ve spolupráci s vysokými školami vychovává vedecké pracovníky. Dodatkem c. 1 ke zrizovací listine ze dne povolila Kancelár Akademie ved CR v souladu se zákonem c. 341/2005 Sb. ÚŽFG jinou cinnost. Predmetem jiné cinnosti ÚŽFG je porádání odborných kurzu, semináru, konferencí a jiných vzdelávacích akcí, vcetne lektorské cinnosti, chov a prodej laboratorních a experimentálních zvírat, výroba, obchod a služby v oblasti biologických a chemických ved, zejména príprava a produkce biologicky aktivních a modifikovaných látek, jejich purifikace, kultivace bunek a tkání, expertní cinnost v uvedených oblastech, forenzní služby voblasti biodiverzity, specializované veterinární služby, poskytování ubytovacích a stravovacích služeb. Soucástí jiné cinnosti je od roku 2009 chov laboratorních prasat, porádání konferencí, expertní zakázky, služby ubytování a bytové hospodárství. V roce 2009 byla správa bytového hospodárství smluvne predána firme Klokoc, s.r.o. Neratovice. ÚŽFG jako úcetní jednotka úctuje podle vyhlášky 504/2002 Sb. k zákonu 563/1991 Sb. o úcetnictví a dále dle CÚS ÚŽFG vede úcetnictví a sestavuje záverku v plném rozsahu. Úcetním obdobím je kalendární rok. Úcetní zpracování se provádí na PC od roku 2007 v systému ifis firmy BBM, s.r.o. Písek a personalistika vcetne zpracování mezd v systému ELANR GLBAL spolecnosti ELANR,s.r.o. Dne byla rozhodnutím reditele zrízena v ÚŽFG valutová pokladna. cenování majetku se v ÚŽFG rídí 25 a 27 zákona 563/91 Sb. a 32 a 33 vyhlášky 504/2002 Sb. Zpusoby ocenování jsou zahrnuty také ve vnitrní Smernici o úctování a ocenování zásob a Smernici o úctování a odepisování majetku. V roce 2013 byl veškerý nove zarazený dlouhodobý majetek ocenen porizovací cenou, zásoby nakoupené také porizovací cenou a zásoby vlastní výroby vlastními náklady. V roce 2013 nebyl propocet nákladu na 1 ks behouna proveden, protože v nákladech chovu byly cástecne i náklady na prasata sledovaná v pokusu. Propocet na 1 ks by byl výrazne zkreslený. cenení reprodukcní porizovací hodnotou a reálnou hodnotou nebylo v roce 2013 použito. Kontrola ocenení majetku a zásob byla soucástí inventarizace. Fyzické inventury probíhaly v prubehu listopadu a prosince 2013 a v lednu Inventura pokladen byla provedena pred jejich otevrením.

8 I Soucástí záverky 2013 byla také dokladová inventura úctu nedokonceného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, pohledávek, závazku, prechodných úctu aktiv a pasiv a jednotlivých fondu. Stav nedokonceného majetku na úctu 042 byl k tis. Kc na stavební investice. V prubehu roku byla zaúctována do nákladu jako zmarená investice cástka 425 tis. Kc vynaložená v souvislosti s žádostí na projekt Bios z P VaVpI v minulých letech, který byl vyrazen. Nejvýznamnejší cástí pohledávek jsou pohledávky na úctu odberatelu ve výši tis. Kc. Pohledávky za zamestnanci ve výši 631tis. Kc na rádku 57 v Rozvaze vznikly z titulu poskytnutí pujcky ze Sociálního fondu. Na rádku 55 evidujeme provozní zálohy ve výši 650tis. Kc. V prubehu roku 2013 byl proveden odpis pohledávky ve výši 251 tis. Kc (9750 EUR). Nejvýznamnejší pohledávkou ve výši 1 507tis. Kc byly faktury za smluvní výzkum pro spolecnost CHDI Foundation z USA. K dnešnímu dni jsou tyto pohledávky vyrovnané. Pohledávka z titulu nadmerného odpoctu DPH ve výši 2257 tis. Kc predstavuje nárok na odpocet z fakturované ceny prístroje zakoupeného v prosinci 2013 ve výši tis. Kc z projektu P VaVpI. Nárok na odpocet byl uplatnen ve výši krácené pomerem. Pohledávka ve výši 94 tis. Kc na úcte 378 je zjištená pohledávka z roku 2000 vzniklá složením jistoty vratné v roce Dohadné úcty aktivní tis. Kc predstavují predpokládané schválení vyúctování od MŠMT (projekt P VaVpI a P VK). Jiná aktiva ve výši tis. Kc jsou tvorena náklady príštích období ve výši 920 tis. Kc z titulu predplacených služeb a rozložení spotreby paliva ve stáji v topné sezone a smluvne zajištených príjmu príštích období ve výši 308 tis. Kc. Krátkodobé závazky ve výši tis. Kc obsahují závazky vuci dodavatelum ve splatnosti ve výši tis. Kc,z toho cástka tis. Kc je za prístroj se splatností , dan z príjmu 112 tis. Kc, prijaté zálohy tis. Kc. Výše prijatých záloh je dána ex ante financováním projektu z P VaVpI. Dohadné úcty pasivní ve výši tis. Kc zahrnuje predpokládané odmeny za rok 2013 pro orgány ÚŽFG spolu s príslušnými odvody institucím SZ a VZP a dále prepokládanou fakturaci za analýzy v projektu GACR. Na úctu 347 je zaúctován závazek ke státnímu rozpoctu 561 tis. Kc. Povinnost vrátit do státního rozpoctu uvedenou cástku vznikla nedocerpáním grantu bez možnosti prevodu do FÚUP. Jiná pasiva 290 tis. Kc zahrnují doplacení auditu za rok 2013, které bude provedeno v roce 2014, ( výdaje príštích období), prijatou úhradu za pronájem reklamní plochy vareálu ÚŽFG rozvrženou na ctyri roky a casové rozlišení dopredu uhrazených analýz (výnosy príštích období). Rezerva na opravu dlouhodobého majetku ve výši celkem 285 tis. Kc na opravu sklepu v bytovém dome v Libechove cp. 251byla v roce 2013 zúctována do výnosu. Celkový výsledek hospodarení ve výši 859 tis. Kc po zdanení zahrnuje zisk z jiné cinnosti 353 tis. Kc. S komplexní položkou režie Wavnícinnosti byl vykázán zisk 506 tis. Kc. Celkový prídel neinvesticních financních prostredku v roce 2013 od Akademie ved CR zahrnoval prostredky na podporu výzkumné organizaci a dotaci na cinnost v celkové výši tis. Kc, financní prostredky pridelené prostrednictvím Grantové agentura AV CR na jednotlivé granty ve výši 710 tis. Kc. Mimorozpoctové prostredky tvorila dotace od Grantové agentury CR na jednotlivé projekty ve výši tis. Kc, z toho od príjemcu dotací tis. Kc a dotace od ostatních poskytovatelu ve výši 8748 tis. Kc a ze zahranicí tis. Kc na granty. Dotace na investice byla poskytnuta od AV CR v celkové výši tis. Kc, z toho dotace na cinnost 4253 tis. Kc vcetne stavebních investic. Základ dane pro zdanení príjmu za rok 2013 byl stanoven z výsledku hospodarení 971tis. Kc v souladu s 18 odst. 5) a dále podle 24,25 a následujících Zákona c. 586/1992 Sb. Po použití danové úlevy dle 20 odst. 7) byla vycíslena dan z príjmu ve výši 112tis. Kc.

9 I Výsledek hospodarení roku 2012 ve výši tis. Kc byl po schválení v roce 2013 rozdelen v souladu se zákonem 341/05 Sb. prídelem 5 % tj. 208 tis. Kc na rezervní fond, tis. Kc na fond reprodukce majetku a 94 tis. Kc do vlastního jmení. Prumerný evidencní prepoctený pocet zamestnancu v roce 2013 byl 130,33 v kategoriích vedectí pracovníci 45,43 doktorandi 21,32, odborní pracovníci Vš 3,25 laboranti a technici 29,64, technickohospodárští pracovníci 12,01 a pracovníci provozu 18,68. sobní náklady cinily celkem tis. Kc( položka AIII Výkazu zisku a ztrát), z toho mzdové náklady tis. Kc (AIII9), zákonné sociální pojištení tis. Kc (AIIII0) a zákonné sociální náklady 2 896tis. Kc (AIIII2). ÚŽFG nevlastní žádné cenné papíry k obchodování ani majetkové úcasti v cizích spolecnostech, nevlastní dluhové cenné papíry a nemá uzavrenou žádnou úverovou smlouvu s financní ci jinou institucí. Žádnému clenu orgánu ÚŽFG nebyl v roce 2013 poskytnut z ÚžFG úver. Žádný z clenu orgánu ÚŽFG není úcasten v osobách, s nimiž ÚŽFG uzavrela v roce 2013 obchodnl smlouvu.. ii\(\ V Libechove , V.v.l.