8. Odložená daňová pohledávka

Transkript

1 ROZVAHA v plném rozsahu ke dni (v celých tisících Kč) IČ Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky DAKO-CZ, a.s. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště Budovatelů Třemošnice Označení AKTIVA Číslo řádku a b c AKTIVA CELKEM (ř ) = ř A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 B. Dlouhodobý majetek (ř ( ) 003 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 05 až 12) 004 B. I. 1. Zřizovací výdaje 005 Brutto Běžné účetní období Korekce Netto Minulé úč. období Netto Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill (+/-) Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 011 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 14 až 22) B. II. 1. Pozemky Stavby 015 Samostatné movité věci a soubory movitých 3. věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 020 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný 8. majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku (+/-) 022 B. III. Dlouhodobý finanční majetek (ř. 24 až 30) 023 B. III. 1. Podíly - ovládaná osoba Podíly v účetních jednotkách pod podstatným 2. vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 026 Půjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající 4. osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 029 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

2 Označení a AKTIVA C. Oběžná aktiva (ř ) 031 C. I. Zásoby (ř. 33 až 38) 032 C. I. 1. Materiál 033 b 2. Nedokončená výroba a polotovary Číslo řádku 3. Výrobky 035 c Brutto Běžné účetní období Netto Minulé úč. období Netto Korekce Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky (ř. 40 až 47) C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv 042 Pohledávky za společníky, členy družstva a za 4. účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka 047 C. III. Krátkodobé pohledávky (ř. 49 až 57) C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv 051 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. VI. Krátkodobý finanční majetek (ř. 59 až 62) C. IV. 1. Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 062 D. I. Časové rozlišení (ř. 64 až 66) D. I. 1. Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období

3 Označení a PASIVA b Číslo řádku c PASIVA CELKEM (ř ) = ř A. Vlastní kapitál (ř ) 068 A. I. Základní kapitál (ř. 70 až 72) 069 A. I. 1. Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu (+/-) 072 A. II. Kapitálové fondy (ř. 74 až 79) 073 A. II. 1. Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách společností (+/-) Rozdíly z přeměn společností (+/-) Rozdíly z ocenění při přeměnách společností ((± 416) 079 Rezervní fondy, nedělitelný fond a A. III. (ř ) 080 ostatní fondy ze zisku A. III. 1. Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy 082 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (ř ) 083 A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let 084 Stav v běžném účet. období Stav v minulém účet. období Neuhrazená ztráta minulých let (-) Jiný výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) A. V. (ř ) = ř. 60 výkazu zisku a ztráty v plném rozsahu B. Cizí zdroje (ř ) B. I. Rezervy (ř. 89 až 92) B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy 093 B. II. Dlouhodobé závazky (ř. 94 až 102) 094 B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv 097 Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům 4. sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky Odložený daňový závazek

4 Označení a PASIVA b B. III. Krátkodobé závazky (ř. 105 až 115) 104 B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv 107 Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům sdružení 5. Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci (ř. 117 až 119) 116 B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci 119 C. I. Časové rozlišení (ř. 121 až 122) C. I. 1. Výdaje příštích období Číslo řádku c Stav v běžném účet. období 5 2. Výnosy příštích období Stav v minulém účet. období Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou Právní forma účetní jednotky: akciová společnost Předmět podnikání: Vývoj, výroba, servis a prodej vzduchotlakových železničních brzd, součástí a příslušenství

5 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky DAKO-CZ, a.s. ke dni (v celých tisících Kč) IČ Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště Budovatelů Třemošnice Označení TEXT Číslo řádku a b c I. Tržby za prodej zboží 01 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 + Obchodní marže (ř ) 03 II. Výkony (ř ) 04 II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace 07 B. Výkonová spotřeba (ř ) 08 B. 1. Spotřeba materiálu a energie 09 B. 2. Služby 10 + Přidaná hodnota (ř ) 11 C. Osobní náklady (ř. 13 až 16) 12 C. 1. Mzdové náklady 13 C. 2. Odměny členům orgánu společnosti a družstva 14 C. 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 15 C. 4. Sociální náklady 16 D. Daně a poplatky 17 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 18 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (ř ) 19 III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 20 III. 2 Tržby z prodeje materiálu 21 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř ) 22 F.1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 F.2 Prodaný materiál 24 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období (+/-) 25 IV. Ostatní provozní výnosy 26 H. Ostatní provozní náklady 27 běžném 1 Skutečnost v účetním období minulém V. Převod provozních výnosů 28 I. Převod provozních nákladů 29 Provozní výsledek hospodaření * 30 [ř (+/-25) (-28) - (-29)]

6 Označení TEXT Číslo řádku a b c VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 běžném 1 Skutečnost v účetním období minulém 2 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (ř. 34 až 36) 33 VII. 1. Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 34 VII. 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 35 VII. 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 36 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 K. Náklady z finančního majetku 38 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 L. Náklady z přecenění majetkových papírů a derivátů 40 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti (+/-) 41 X. Výnosové úroky 42 N. Nákladové úroky 43 XI. Ostatní finanční výnosy 44 O. Ostatní finanční náklady 45 XII. Převod finančních výnosů P. Převod finančních nákladů 47 * Finanční výsledek hospodaření [ř (+/- 41) (- 46) - (- 47)] Q. Daň z příjmů za běžnou činnost (ř ) Q splatná Q odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř ) XIII. Mimořádné výnosy 53 R. Mimořádné náklady 54 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti (ř ) 55 S.1. - splatná 56 S.2. - odložená 57 * Mimořádný výsledek hospodaření (ř ) 58 T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 59 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř ) 60 **** Výsledek hospodaření před zdaněním (ř ) Pozn.: Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou Právní forma účetní jednotky: akciová společnost Předmět podnikání: Vývoj, výroba, servis a prodej vzduchotlakových železničních brzd, součástí a příslušenství

7 DAKO-CZ, a.s. Třemošnice Příloha účetní závěrky za rok 2013 Ing. Tomáš Tucauer předseda představenstva a generální ředitel Vypracoval: ing. Bubeníková Třemošnice:

8 Obsah přílohy Obecné informace 1. Popis účetní jednotky 2. Předmět podnikání 3. Osoby, které se podílejí více než 20 % na základním kapitálu 4. Změna v obchodním rejstříku 5. Orgány společnosti k rozvahovému dni 6. Organizační struktura jednotky 7. Majetková či smluvní spoluúčast v jiných společnostech 8. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady 9. Poskytnutá peněžitá či jiná plnění Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 1. Způsob ocenění majetku 1.1 Ocenění a způsob účtování zásob 1.2 Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností 1.3 Ocenění cenných papírů a majetkových podílů 2. Způsob stanovení reprodukční ceny 3. Změny a odchylky od účetních metod 4. Opravné položky 5. Odpisování 6. Přepočet údajů v cizích měnách 7. Finanční deriváty Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace 1.1 Dlouhodobé a krátkodobé bankovní úvěry 1.2 Rozpis odložené daně ze zisku 1.3 Přijaté dotace 1.4 Rozpis mank a přebytků zásob 2. Doplňující informace o dlouhodobém hmotném a nehmotném majetku 2.1 Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku 2.2 Rozpis dlouhodobého nehmotného majetku 2.3 Dlouhodobý hmotný majetek pořízení formou finančního leasingu 2.4 Nejdůležitější přírůstky dlouhodobého majetku a úbytky 2.5 Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze 2.6 Hmotný majetek zatížen zástavním právem 2.7 Dlouhodobý finanční majetek 3. Vlastní kapitál 3.1 Zvýšení nebo snížení vlastního kapitálu 3.2 Rozdělení zisku minulého účetního období 3.3 Základní kapitál 4. Pohledávky a závazky 4.1 Pohledávky po lhůtě splatnosti 4.2 Pohledávky v cizí měně 4.3 Jiné pohledávky 4.4 Závazky po lhůtě splatnosti 4.5 Závazky v cizí měně - 1 -

9 4.6 Závazky nevykazované v rozvaze z titulu záruk přijatých za jiný podnik 4.7 Pohledávky a závazky nevykazované v rozvaze 4.8 Daňové závazky 4.9 Závazky vyplývající ze sociálního a zdravotního pojištění 4.10 Náklady na audit 5. Tvorba a čerpání rezerv 6. Výnosy z běžné činnosti 7. Výdaje vynaložené v průběhu účetního období na výzkum a vývoj 8. Významné události po datu účetní závěrky Přílohy: Přehled o peněžních tocích (cash flow) - 2 -

10 Obecné údaje V příloze jsou uvedeny významné údaje pro posouzení finanční, majetkové a důchodové situace společnosti z hlediska externích uživatelů. Částky jsou uvedeny v tis. Kč, není-li uvedeno jinak. Rozvahový den: Okamžik sestavení účetní závěrky: Popis účetní jednotky Název: DAKO-CZ, a.s. IČO: Sídlo: Budovatelů 323, Třemošnice Právní forma: akciová společnost Datum vzniku: Předmět podnikání: - provádění zahraničního obchodu s vojenským materiálem v rozsahu povolení dle z. č. 38/94 Sb. - vývoj, výroba, opravy, přeprava, nákup, prodej, půjčování a znehodnocování zbraní - provozování drážní dopravy na železniční dráze - vlečce Vlečka DAKO, a.s. - montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení - zámečnictví, nástrojařství - obráběčství - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona 3. Osoby, které se podílejí více než 20 % na základním kapitálu LOGEKO a.s., č.p. 101, Čepí. Jediný akcionář této společnosti je Jaroslav Strnad, Tyršova 816, Slatiňany. 4. Změna v obchodním rejstříku Představenstvo: ze dne Výmaz: - předseda představenstva: Milan Polák - den zániku členství a funkce v představenstvu: 31. prosince

11 5. Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni Statutární orgán - představenstvo: Předseda představenstva: Člen představenstva: Člen představenstva: Milan Polák Ing. Václav Devera Ing. Petr Rusek Dozorčí rada: Předseda dozorčí rady: Místopředseda dozorčí rady: Člen: Ing. Ilona Kadlecová Jaroslav Novotný Ing. Stanislav Pechar 6. Organizační struktura účetní jednotky Akciová společnost má jednu organizační jednotku. V čele stojí generální ředitel, jemuž jsou podřízeni tři odborní ředitelé vedoucí úseků (obchodní, ekonomický a výrobní). Jednotlivé úseky se dále člení na odbory nebo provozy, které se člení na oddělení. 7. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech Majetkovou spoluúčast v jiných společnostech vyšší než 20 % DAKO-CZ, a.s. nemá. 8. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady Průměrný přepočtený počet zaměstnanců z toho řídících pracovníků Celková výše osobních nákladů z toho: mzdové náklady sociální zabezpečení sociální náklady Čerpání osobních nákladů na řídící pracovníky z toho: mzdové náklady sociální zabezpečení Odměny ostatních členů orgánů: z toho: statutárních dozorčích Poskytnutá peněžitá či jiná plnění Společnost neposkytla žádné půjčky, úvěry a ostatní plnění v peněžité nebo naturální formě členům statutárních, řídících a dozorčích orgánů

12 Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 1. Způsob ocenění majetku 1.1 Ocenění a způsob účtování zásob Ocenění a účtování nakupovaných zásob a) ve skutečných pořizovacích cenách, které zahrnují: - nákupní cenu - vedlejší pořizovací náklady (clo, dopravné, balné, manipulace aj.) b) účtované způsobem A c) pro výdej ze skladu je používán aritmetický průměr Ocenění zásob vytvořených vlastní činností a) nedokončená výroba jednicový materiál, kooperace, jednicové mzdy, výrobní režie (zpracovány na strojní normohodiny jednotlivých skupin pracovišť). b) hotové výrobky jsou oceňovány ve vlastních nákladech výroby c) účtované způsobem A d) vydané ze skladu oceněné aritmetickým průměrem 1.2 Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady, které zahrnují: jednicový materiál, kooperaci, jednicové mzdy a výrobní režii. Dlouhodobý nehmotný majetek vytvořený vlastní činností společnost nemá. 1.3 Ocenění cenných papírů a majetkových podílů Cenné papíry vykazované jako dlouhodobý finanční majetek jsou v účetní evidenci oceněny v pořizovací ceně. 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Reprodukční pořizovací cenou jsou oceňovány přebytky hmotného majetku (popř. dary) a tato cena je stanovena na úrovni tržní ceny k datu zařazení. 3. Změny a odchylky od účetních metod Nebyla dodržena kontinuita ve Výkazu zisku a ztráty ve sloupci minulé období ve výši 1125 tis. Kč na ř. 25. Tato hodnota byla vykázána na ř. 27. K okamžiku sestavení účetní závěrky - 5 -

13 k nebyla k dispozici informace o tom, že byl konkurz ukončen již v průběhu roku Pohledávky, na které byly vytvořeny v minulých letech účetní a daňové opravné položky do výše 100% byly v roce 2013 rozpuštěny a zaúčtován odpis pohledávky proti položce ve vlastním kapitálu A.IV.3. Jiný výsledek hospodaření minulých let. Zůstatek položky A.IV.3. Jiný výsledek hospodaření minulých let obsahuje daň z příjmů z dodatečného daňového přiznání za rok Položka Původní hodnota Změna Hodnota po změně Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období /+/-) Ostatní provozní náklady Opravné položky Zůstatek k 1.1. Tvorba Zúčtování Zůstatek k Opravné Běžné období Minulé období Běžné období Minulé období Běžné období Minulé období Běžné období Minulé období položky k: zásobám pohledávkám zákonné pohledávkám - ostatní Způsob stanovení opravných položek Opravná položka k zásobám na základě posouzení obrátky zásob v rámci inventarizace za rok 2013 Opravná položka k pohledávkám za dlužníky v konkursním a vyrovnávacím řízení byla vytvořena ve výši 100 % jejich nominální hodnoty, k pohledávkám se splatností po takto: Do měsíců po splatnosti 20 % zákonná OP 12 měsíců po splatnosti 33 % zákonná OP 18 měsíců po splatnosti 33 % zákonná + 33,5 % účetní OP 36 měsíců po splatnosti 33 % zákonná + 67 % účetní OP Od měsíců po splatnosti 20 % zákonná OP 12 měsíců po splatnosti 20 % zákonná OP 18 měsíců po splatnosti 20 % zákonná + 40 % účetní OP 36 měsíců po splatnosti 20 % zákonná + 80 % účetní OP - 6 -

14 Od jsou opravné položky k pohledávkám stanoveny individuálně na základě řádné inventarizace majetku a závazků a jsou uplatněny podle platných zákonů. 5. Odpisování Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku sestavila účetní jednotka v interní směrnici v souladu s 28 zákona o účetnictví a 56 vyhlášky a vycházela z předpokládané doby jeho používání. Účetní a daňové odpisy se nerovnají. Použita metoda rovnoměrného odpisování. 6. Přepočet údajů v cizích měnách Při přepočtu cizích měn na českou měnu používala společnost v průběhu účetního období u účetních dokladů aktuální denní kurz vyhlašovaný ČNB. Přepočet závazků a pohledávek k byl proveden platnými kurzy devizového trhu k vyhlášenými Českou národní bankou. 7. Finanční deriváty Za účelem omezení měnového rizika byly v roce 2013 uzavřeny následující derivátové nástroje vztahující se k budoucím peněžním tokům: Zajišťovací deriváty měnové (v tis. EUR) Nominální hodnota k Forwardy Swapy 900 Celkem Zajišťovací deriváty (v tis. EUR) úrokový swap Nominální hodnota k Swapy 177 Celkem 177 Ztráta z přecenění zajišťovacích derivátů ve výši tis. Kč je vykázána v rámci oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků ve vlastním kapitálu. Ztráta z přecenění zajišťovacích derivátů ve výši tis. Kč je vykázána ve výkazu zisku a ztráty a týká se měnového swapu. S ohledem na krátkodobost měnového swapu společnost neuplatnila zajišťovací účetnictví. Ocenění bylo provedeno v reálné hodnotě (fair value) na základě oceňovacího modelu smluvní banky. Na základě splatnosti jsou otevřené deriváty klasifikovány jako krátkodobé a dlouhodobé a jsou vykázány v rozvaze jako součást jiných pohledávek

15 Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace 1.1 Dlouhodobé a krátkodobé bankovní úvěry Dlouhodobý úvěr Krátkodobý úvěr V roce 2013 poskytla Komerční banka, a.s. společnosti dlouhodobý úvěr ve výši EUR na financování výplaty dividend. Termín poslední splátky je Tento úvěr je zajištěn blankosměnkou uzavřenou mezi Komerční bankou, a.s. a DAKO-CZ, a.s.; zástavním právem k nemovitosti areál DAKO-CZ, a.s. v Třemošnici; smlouvou o zástavě cenných papírů uzavřené mezi Komerční bankou, a.s. a LOGEKO a.s. a smlouvou o zástavě pohledávek ze smlouvy o sloučení 3 úvěrů uzavřené mezi DAKO-CZ, a.s. a EXCALIBUR ARMY spol. s r.o.. Krátkodobý úvěr je zajištěn smlouvou o zástavě pohledávek. 1.2 Rozpis odložené daně ze zisku Odložený daňový závazek Odložená daňová pohledávka Rozdíl DZC a ÚZC Rezerva na odměny Účetní opravné položky Přecenění derivátů Celkem Přijaté dotace Účel dotace Běžné účetní období Minulé účetní období Investiční - - Provozní Během účetního období byla prostřednictvím společnosti INTEGRA, spol s.r.o. poskytnuta z prostředků Ministerstva průmyslu a obchodu České republiky dotace ve výši 64 tis. Kč na náklady spojené s účastí na veletrhu v Indii, účelová podpora ze státního rozpočtu v rámci programu TIP Ministerstva průmyslu a obchodu České republiky ve výši tis. Kč a jako spolupříjemci účelová podpora od Technologické agentury České republiky ve výši tis. Kč (příjemcem této účelové podpory je Západočeská univerzita v Plzni). Dále byl Sdružením válečných veteránu ČR poskytnut mzdový příspěvek v rámci OP LZZ ve výši 28 tis. Kč

16 1.4 Rozpis mank a přebytků zásob Druh zásob Běžné účetní období Minulé účetní období Manka Přebytky Manka Přebytky Materiál na skladě Nářadí na skladě Hotové výrobky Zboží na skladě Polotovary vlastní výroby Doplňující informace o dlouhodobém hmotném a nehmotném majetku 2.1 Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku Skupina majetku Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Přírůstky Úbytky Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věci Stroje, přístroje, zařízení Dopravní prostředky Inventář Ostatní DHM Nedokončený DHM Celkem Rozpis dlouhodobého nehmotného majetku Skupina majetku Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Přírůstky Úbytky Software Ocenitelná práva Nehm. výsledky výzkumu a vývoje Ostatní DNM Nedokončený DNM Celkem

17 2.3 Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu DAKO-CZ, a.s. nepořídila v roce 2013 žádný majetek formou finančního pronájmu. 2.4 Nejdůležitější přírůstky dlouhodobého majetku Běžné období Bytové jednotky 839 tis. Kč Technické zhodnocení budov Vysokozdvižné vozíky Jeřáb otočný sloupový 2 ks 355 Osobní automobily Obráběcí centra Horizontální vyvrtávací stroj Zařízení tryskací stolové 895 Výdejní automat nářadí 229 Svařovací stůl 249 Pila pásová 478 Zkušební stav 752 Měřící box 204 Ústředna měřící 298 Zdroj svařovací 180 Technické zhodnocení technologie barvení Technické zhodnocení strojů 834 Technické zhodnocení zkušebních stavů 401 Konstrukční dokumentace 394 PC a tiskárny 357 Minulé období Technické zhodnocení budov tis. Kč Sklad acetylénu a kyslíku 313 Projektová dokumentace 774 Mostový jeřáb 360 Jeřáb nástěnný otočný 2 ks 160 Jeřáb sloupový otočný 150 PC 365 Nákladní automobily Osobní automobily Obráběcí centra Kovotlačitelský stroj Zkušební stavy Soustruh CNC Klimatická komora 518 Sklad vertikální 860 Čistící zařízení 890 Frézky Diskové pole 779 TZH strojů a zařízení Factory Planer

18 Úbytky dlouhodobého majetku Skupina HIM PC ZC Běžné období Minulé období Běžné období Minulé období Stavby Stroje a zařízení Inventář Dopravní prostředky Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze Název majetku Pořizovací cena Běžné účetní období Minulé účetní období Drobný majetek inventář Drobný nehmotný majetek Drobný majetek - nářadí Celkem Hmotný majetek zatížen zástavním právem Předmětem zástavy jsou pozemky a budovy zapsané na LV č. 985, katastrální území Třemošnice nad Doubravou, Třemošnice. Zástavní právo je zřízeno k zajištění pohledávek ze smlouvy o úvěru ve výši EUR, poskytnutém Komerční bankou, a.s. 2.7 Dlouhodobý finanční majetek Ostatní dlouhodobé cenné papíry Cenné papíry jsou v účetní evidenci vedeny v pořizovací ceně. z toho : ACRI ,- (základní vklad sdružení ACRI- Asociace podniků českého železničního průmyslu) Jiný dlouhodobý finanční majetek Položka jiný dlouhodobý finanční majetek zahrnuje dlouhodobé termínované vklady složené k zajištění poskytnutých bankových záruk. Poskytovatel Platnost záruky od: Platnost záruky do: Hodnota term. vkladu v EUR Československá obchodní banka, a.s ,00 Komerční banka, a.s neurčito ,00 UniCredit Bank Czech and Slovakia, a.s ,

19 3. Vlastní kapitál 3.1 Zvýšení nebo snížení vlastního kapitálu V roce 2013 nedošlo ke změně základního kapitálu. 3.2 Rozdělení zisku minulého účetního období Na základě rozhodnutí jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady ze dne byl zisk roku 2012 ve výši tis. Kč rozdělen takto: tis. Kč příděl do rezervního fondu tis. Kč nerozdělený zisk v roce 2012 Dále byl na základě rozhodnutí zrušen investiční fond, finanční prostředky z investičního fondu převedeny do nerozděleného zisku a byly vyplaceny dividendy ve výši ,- Kč. 3.3 Základní kapitál Běžné účetní období Druh akcií Počet akcií Nominální Nesplacené akcie Lhůta splatnosti hodnota Akcie na majitele Minulé účetní období Druh akcií Počet akcií Nominální Nesplacené akcie Lhůta splatnosti hodnota Akcie na majitele Pohledávky a závazky 4.1 Pohledávky po lhůtě splatnosti Počet dnů po Běžné účetní období Minulé účetní období splatnosti z obchodního ostatní z obchodního ostatní styku styku a více

20 4.2 Pohledávky v cizí měně: 2013: ,87 Kč 2012: ,68 Kč 2013 Z toho EU 2012 Z toho EU GBP , , , ,10 EUR , , , , Jiné pohledávky Poskytnuté úvěry a půjčky Firma Běžné období Minulé období EXCALIBUR ARMY spol. s r.o Composite Com a.s Uvedené částky představují hodnoty jistin úvěrů a půjček. 4.4 Závazky po lhůtě splatnosti Počet dnů po Běžné účetní období Minulé účetní období splatnosti z obchodního ostatní z obchodního ostatní styku styku a více Závazky v cizí měně 2013: ,87 Kč 2012: ,46 Kč 2013 Z toho státy EU 2012 Z toho státy EU EUR , , , ,22 CHF 771, GBP 1436, , Závazky nevykazované v rozvaze z titulu záruk přijatých za jiný podnik Společnost ručí Komerční bance, a.s. z titulu bankovních záruk do výše ,- Kč, které budou poskytnuty společnosti KARBOX s.r.o. se sídlem Hořice, Havlíčkova 648, IČ

21 4.7 Pohledávky a závazky nevykazované v rozvaze Pohledávky smluvní pokuty a úroky z prodlení Závazky smluvní pokuty a úroky z prodlení Běžné období Minulé období Daňové závazky Druh daně Zůstatky daňových závazků Zůstatky daňových závazků k k ve splatnosti po splatnosti ve splatnosti po splatnosti DPPO DPH Daň ze závislé činnosti Ostatní daně Položka ve výkazu Rozvaha C.III.6 Stát daňové pohledávky je snížena o předpokládanou daň do výše uhrazených záloh na daň z příjmů. Položka B.1.3. Rezerva na daň z příjmů je rovněž vykázána pouze ve výši kladného rozdílu mezi odhadnutou daní a zálohami. V roce 2013 zaplacené zálohy na daň z příjmů převyšují očekávanou splatnou daň, z tohoto důvodu není rezerva v položce B.1.3. vykázána. 4.9 Závazky vyplývající ze sociálního a zdravotního pojištění Druh pojištění Zůstatky závazků k Zůstatky závazků k ve splatnosti po splatnosti ve splatnosti po splatnosti OSSZ VZP Ostatní ZP Náklady na audit Celkové náklady na audit roční účetní závěrky za rok 2013 činily 248 tis. Kč

22 5. Tvorba a čerpání rezerv Druh rezervy Běžné účetní období Minulé účetní období Zůstate k k 1.1. Tvorba Čerpání Zůstatek k Zůstatek k 1.1. Tvorba Čerpání Zůstatek k Ostatní rezervy rezerva na mimořádnou odměnu Rezerva na daň z příjmů Celkem Rezerva na daň z příjmů ve výši tis. Kč byla v rozvaze kompenzována se zálohami na daň z příjmů ( 11 a 16, vyhlášky 500/2002 Sb.). 6. Výnosy podniku rozvržené podle hlavních činností podniku 2013 z toho Tuzemsko EU Ostatní zahraničí Hydraulická brzda Speciál Pneumatická brzda Kooperace Ostatní výrobky Tržby za výrobky celkem Tržby za zboží Tržby za služby z toho Tuzemsko EU Ostatní zahraničí Hydraulická brzda Speciál Pneumatická brzda Kooperace Ostatní výrobky Tržby za výrobky celkem Tržby za zboží Tržby za služby

23 7. Výdaje vynaložené v průběhu účetního období na výzkum a vývoj Běžné účetní období Minulé účetní období Náklady na vývoj Významné události po datu účetní závěrky (mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky) Změny v obchodním rejstříku Předmět podnikání: ze dne Výmaz: Zápis: Představenstvo: ze dne Výmaz: - vývoj, výroba, opravy, přeprava, nákup, prodej, půjčování a znehodnocování zbraní - vývoj výroba, opravy, úpravy, přeprava, nákup, prodej, půjčování, uschovávání, znehodnocování a ničení zbraní - předseda představenstva: Milan Polák - den zániku funkce a členství v představenstvu: 31. prosince 2013 ze dne Zápis: - předseda představenstva: Ing. Tomáš Tucauer - den vzniku členství v představenstvu: 1. ledna den vzniku funkce v představenstvu: 2. ledna 2014 Způsob jednání: ze dne Výmaz: - způsob jednání jménem společnosti zapsaný dne Zápis: - způsob jednání jménem společnosti zapsaný dne způsob řízení: dualistický Akcie: ze dne Výmaz: ks kmenové akcie na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 000,- Kč Zápis: ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 000,- Kč Ostatní události Dne došlo k převodu ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě a to ze společnosti LOGEKO a.s., IČ se sídlem č.p. 101, Čepí na společnost EBA, s.r.o., IČO , se sídlem Rusovská cesta 1, Bratislava , Slovenská republika. Od je DAKO-CZ, a.s. součástí holdingové společnosti EXCALIBUR GROUP a.s. se sídlem Kodaňská 521/57, Vršovice, Praha

24 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (cash-flow) ke dni (v celých tisících Kč) IČ Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky DAKO-CZ, a.s Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště Budovatelů Třemošnice P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku úč. období Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv (+) s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv Umořování opravné položky k nabytému majetku (+/-) A.1.2. Změna stavu opravných položek, změna stavu rezerv A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (-/+) A.1.4. A.1.5. A.1.6. Vyúčtované nákladové úroky (s výjimkou kapitalizovaných úroků) (+) Vyúčtované výnosové úroky (-) Případné úpravy a ostatní nepeněžní operace Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a A* mimořádnými položkami (Z + A.1.) A.2. Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/-), aktivních účtů časového rozlišení a dohadných A účtů aktivních Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-), pasivních účtů časového rozlišení a A dlouhodobých účtů pasivních A.2.3. Změna stavu zásob (+/-) A.2.4. A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami (A*+ A.2.) A.3. Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků (-) A.4. Přijaté úroky (s výjimkou investičních spol. a fondů) (+) Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně A za minulá období (-) A.6. A.7. Přijaté diviendy a podíly na zisku (+) A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti (A**+ A.3.+ A.4.+ A.5.+ A.6.+ A.7.) B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám B*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti (B.1.+ B.2.+ B.3) Dopady změn dlouhodobých závazků, popř. takových krátkodobých závazků, které spadají do C oblasti finanční činnosti (např. některé provozní úvěry) na peněžní prostředky a ekvivalenty C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a na peněžní ekvivalenty C.2.1. C.2.2. C.2.3. C.2.4. C.2.5. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně vztahující se k těmto C nárokům a včetně finančního vypořádání se společníky v. o. s. a komplementáři u k. s. C*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti (C.1.+ C.2.) F. Výnosy z dividend a podílů na zisku (-) (s výjimkou investičních spol. a fondů) Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů Mimořádný výsledek hospodaření Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, emistního ážia, ev. rezervních fondů včetně složených záloh na toto zvýšení (+) Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům (-) Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů Úhrada ztráty společníky (+) Přímé platby na vrub fondů (-) Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků (A***+ B***+ C***) R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období (P+F) Sestaveno dne: Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je úč. jednotkou