Příloha k řádné účetní závěrce za rok 2013

Transkript

1 Příloha k řádné účetní závěrce za rok 2013 OBECNÉ ÚDAJE 1) název: GOLDEN GASTRO SERVICE s.r.o. sídlo: Musorgského 876/8, Ostrava Moravská Ostrava, IČ: právní forma: rozhodující předmět činnosti: společnost s ručením omezeným ubytovací služby restaurační služby datum vzniku: společnost zapsána u Krajského soudu v Ostravě, oddíl C, vložka statutární orgán: Ing. Jana Seidlerová jednatelka dozorčí rady: nebyla zřízena Majetkový podíl GOLDEN GASTRO SERVICE s.r.o. v jiných obchodních společnostech k : 2) a) HOTEL BRIONI a.s., IČ: , se sídlem Musorgského 876/8, Ostrava Moravská Ostrava, počet akcií: ks v nominální hodnotě ,- Kč / kus podíl na základním kapitálu: ,- Kč podíl na základním kapitálu: 98,52% b) MEXICANA spol.s.r.o, IČ: , se sídlem Stodolní 873/3, Ostrava Moravská Ostrava, základní kapitál: ,- Kč podíl na základním kapitálu: 50% pořizovací cena OP ,- Kč Obchodní podíl na základním kapitálu společnosti GOLDEN GASTRO SERVICE s.r.o. k : Ing. Jana Seidlerová, Koncová 702/25, Ostrava Výškovice, podíl na základním kapitálu: ,- Kč podíl v %: 100% základní kapitál splacen 3) průměrný počet zaměstnanců z toho řídících pracovníků rok 2013 rok 2012 osobní náklady zaměstnanců z toho mzdové náklady soc. a zdrav. pojištění ostat. soc. náklady Půjčky, záruky a ostatní plnění členům statutárních a kontrolních orgánů nebyly v roce 2013 poskytnuty. 4) 1

2 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA ředitel provozní obchodní administrativa úsek úsek obsluha recepční pokojské kuchyně pomocný personál úklid prádelna parkoviště INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH, OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSADÁCH A ZPŮSOBU OCENOVÁNÍ Způsob oceňování: 1) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách. Ostatní dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (drobný majetek) je oceňován v pořizovacích cenách. Zásoby nakupované jsou oceňovány v pořizovacích cenách. Cenné papíry a majetkové účasti jsou oceňovány v pořizovacích cenách. V roce 2012 účetní jednotka provedla ocenění majetkových podílů CP a OP ve společnostech s podstatným vlivem ekvivalencí, tedy majetkové účasti byly upraveny na hodnotu odpovídající míře účasti účetní jednotky na vlastním kapitálu ve společnosti, v níž má účetní jednotka podíl. Změna ocenění byla přeúčtována proti účtu 414. Hodnota CP přeceněním činila v případě majetkové účasti ve společnosti HOTEL BRIONI a.s. částku 50 mil. Kč, v případě společnosti MEXICANA spol.s.r.o. činila hodnota OP po přecenění 0,- Kč vzhledem ke skutečnosti, že společnost má záporný vlastní kapitál (účetní jednotka tedy ocenila v roce 2012 tuto majetkovou účast nulovou hodnotou). V roce 2013 účetní jednotka neprovedla ocenění (přecenění) majetkových podílů CP a OP ve společnostech s podstatným vlivem ekvivalencí, tedy majetkové účasti nebyly upraveny na hodnotu odpovídající míře účasti účetní jednotky na vlastním kapitálu ve společnosti, v níž má účetní jednotka podíl dle stavu k Hodnota CP přeceněním činila k v případě majetkové účasti ve společnosti HOTEL BRIONI a.s. částku 50 mil. Kč, v případě společnosti MEXICANA spol. s.r.o. činila hodnota OP po přecenění 0,- Kč vzhledem ke skutečnosti, že společnost má záporný vlastní kapitál (účetní jednotka tedy ocenila v roce 2012 tuto majetkovou účast nulovou hodnotou). Tyto hodnoty odpovídaly stavu k Opravné položky: 2) - k pohledávkám: v roce 2006 byla vytvořena daňově uznatelná opravná položka dle zákona č. 593/1992 Sb. v platném znění, a to ve výši 100% k pohledávkám po splatnosti dnů do nákladů (účet 558) prostřednictvím účtu

3 Celková výše opravných položek činí k tis. Kč. v roce 2007 byla rozpuštěna daňově uznatelná opravná položka vytvořená v roce 2006 ve výši 21 tis. Kč a vytvořena daňově uznatelná opravná položka k pohledávkám ve výši 64 tis. Kč (20%) a 35 tis. Kč (100%) a zúčtována do nákladů 558 prostřednictvím účtu 391. V roce 2007 vytvořila účetní jednotka účetní (nedaňovou) OP ve výši 255 tis. Kč, která byla zúčtována do nákladů 559 prostřednictvím účtu 391. Účetní jednotka rovněž odepsala pohledávky ve výši 21 tis. Kč prostřednictvím účtu 546 a tyto pohledávky vede v podrozvahové evidenci. Celková výše opravných položek činí k tis. Kč. V roce 2008 byla zrušena daňová OP k pohledávkám vytvořena v roce 2007 v celkové výši 353 tis. Kč, z toho 255 tis. Kč byla nedaňová OP a 98 tis. Kč byla zákonná OP. Zrušení OP provedla účetní jednotka zúčtováním na vrub 558 a 559. Dále účetní jednotka odepsala pohledávky v celkové výši 247 tis. Kč a to daňově do výše OP vytvořené v roce 2007, tedy 75 tis. Kč prostřednictvím účtu 546 a dále účetní odpis do 100% nominální hodnoty nedaňově, tedy ve výši 172 tis. Kč (nad OP vytvořenou v roce 2007). V roce 2008 účetní jednotka netvořila zákonné ani účetní OP k pohledávkám po splatnosti, které nejsou promlčeny. Účetní jednotka nemá žádné promlčené pohledávky. V roce 2009 činila nominální hodnota pohledávek, ke kterým je dle zákona o částku ve výši Kč. V roce 2009 byly tvořeny opravné položky k pohledávkám v nominální hodnotě ,- Kč, a to zákonná OP ve výši 20% ( 8a), která činí 2.646,- Kč, dále zákonná OP ve výši 100% ( 8c), která činí ,- Kč a dále účetní zákonná OP ve výši ,- Kč. Celkový stav OP k pohledávkám činí k částku ve výši ,- Kč. V roce 2010 činila nominální hodnota pohledávek, ke kterým je dle zákona o částku ve výši ,05Kč. V roce 2010 byly tvořeny opravné položky k pohledávkám v nominální hodnotě ,- Kč, a to zákonná OP ve výši 33% ( 8a, odst. 2 písmeno a), která činí ,- Kč, dále zákonná OP ve výši 100% ( 8c), která činí ,- Kč a zůstatek OP vytvořené v roce 2009 ve výši ,- Kč. Účetní jednotka netvořila v roce 2010 účetní OP k pohledávkám. Celkový stav OP k pohledávkám činí k částku ve výši ,- Kč. V roce 2011 činila nominální hodnota pohledávek, ke kterým je dle zákona o částku ve výši tis Kč. V roce 2011 byly tvořeny opravné položky k pohledávkám v nominální hodnotě ,- Kč, a to zákonná OP ve výši 100% ( 8c). Účetní jednotka netvořila v roce 2011 účetní OP k pohledávkám. Celkový stav OP k pohledávkám činí k částku ve výši Kč: 33% ( 8a, odst. 2 písmeno a), která činí ,- Kč 100% ( 8c), která činí ,- Kč. V roce 2011 byla zrušena OP ve výši 7.500,- Kč a tyto pohledávky byly daňově odepsány do výše daňové OP. V roce 2012 činila nominální hodnota pohledávek, ke kterým je dle zákona o částku ve výši tis Kč. V roce 2012 byly tvořeny opravné položky k pohledávkám v nominální hodnotě ,- Kč, a to zákonná OP ve výši 100% ( 8c). Účetní jednotka netvořila v roce 2012 účetní OP k pohledávkám. Celkový stav OP k pohledávkám činí k částku ve výši ,42 Kč: 33% ( 8a, odst. 2 písmeno a), která činí ,42- Kč 100% ( 8c), která činí ,- Kč. V roce 2012 byla zrušena OP ve výši ,20 Kč a tyto pohledávky byly daňově odepsány do výše daňové OP. V roce 2013 činila nominální hodnota pohledávek, ke kterým je dle zákona o částku ve výši tis Kč. V roce 2013 nebyly tvořeny zákonné opravné položky k pohledávkám. Účetní jednotka nevytvořila v roce 2013 účetní OP k pohledávkám. Celkový stav OP k pohledávkám činí k částku ve výši ,42 Kč: 33% ( 8a, odst. 2 písmeno a), která činí ,42- Kč 100% ( 8c), která činí ,- Kč. V roce 2013 nebyla zrušena žádná zákonná OP vytvořená v předcházejících účetních obdobích. 3

4 - k poskytnutým zálohám: v roce 2013 nebyly tvořeny žádné opravné položky - k dlouhodobému hmotnému majetku: v roce 2013 nebyly tvořeny žádné opravné položky Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a odpisy: 3) a) daňové odpisy Dlouhodobý hmotný majetek - u tohoto majetku je použito rovnoměrného způsobu odepisování a doba odpisu se řídí danou odpisovou skupinou podle zařazení majetku do odpisové skupiny v souladu se zákonem. Technické zhodnocení z roku 2006 je odepisováno na základě souhlasu vlastníka nemovitosti a je zařazeno do 5. skupiny a je použito rovnoměrného odpisu v souladu s odpisovým plánem nemovitosti v účetnictví vlastníka. Stejně tak je postupováno u technického zhodnocení z roku Technické zhodnocení z roku 2007 (hotel GOLF) je odepisováno na základě souhlasu vlastníka a je zařazeno do 6. skupiny a je použito rovnoměrného odpisu v souladu s odpisovým plánem. Technické zhodnocení z roku 2008 ve výši 121 tis. (hotel BRIONI) je odepisováno v 6. skupině. Technické zhodnocení z roku 2009 ve výši 19 tis. Kč je zařazeno do 6. odpisové skupiny. Technické zhodnocení z roku 2010 je zařazeno do 6. odpisové skupiny a je použito rovnoměrného odpisu. Pozemky nejsou odepisovány. b) účetní odpisy Účetní odpisy dlouhodobého hmotného majetku a technického zhodnocení se rovnají daňovým odpisům. Ostatní dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (drobný majetek): Ostatní dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok a pořizovací cenou vyšší než 5 tis. Kč odepisuje účetní jednotka po dobu čtyř let rovnoměrně do nákladů prostřednictvím účtu 551 xxx. Spotřební majetek v pořizovací ceně do 5 tis. Kč je účtován přímo do nákladů prostřednictvím účtu 501 xxx a majetek nehmotné povahy prostřednictvím účtu 518 xxx.. Účetní odpisy DDHM jsou rovny daňovým odpisům. Zpracování odpisů provádí účetní jednotka. Společnost v roce 2013 pořídila DHM a DDHM v celkové výši 212 tis. Kč. Přehled daňových a účetních odpisů uplatněných v roce 2013: O odložené dani nebylo v roce 2013 účtováno. účet popis PC oprávky 2013 odpisy 2013 rozdíl software 64020, , ,00 0,00 celkem 013 xxx 64020, , ,00 0, technické zhodnocení Hotel BRIONI , , ,00 0, technické zhodnocení Hotel BRIONI , , ,00 0, technické zhodnocení Hotel BRIONI , , ,00 0, technické zhodnocení Hotel Brioni ,00 394,00 394,00 0, technické zhodnocení Hotel Brioni ROP , , ,00 0, technické zhodnocení MULTI , , ,00 0, technické zhodnocení Hotel GOLF , , ,00 0, technické zhodnocení Zámek , , ,00 0,00 celkem 021 xxx , , ,00 0, sam. mov.věci a soubory BRIONI , , ,12 0,00 4

5 22005 drobný majetek BRIONI rok ,92 0,00 0,00 0, drobný majetek BRIONI rok ,71 0,00 0,00 0, drobný majetek BRIONI + GOLF od ,45 0,00 0,00 0, drobný majetek BRIONI + GOLF od ,52 0,00 0,00 0, drobný majetek BRIONI + GOLF od ,40 0,00 0,00 0, drobný majetek BRIONI + GOLF od , , ,88 0, drobný majetek BRIONI + GOLF od , , ,00 0, drobný majetek BRIONI + GOLF od ,60 0,00 0,00 0, drobný majetek BRIONI + GOLF od , , ,00 0, sam. mov.věci a soubory MULTI , , ,00 0, sam. mov.věci a soubory GOLF , , ,00 0, drobný majetek z USA 92351,03 0,00 0,00 0, sam.movité věci a soubory z USA ,71 0,00 0,00 0, sam.movité věci a soubory , , ,00 0,00 celkem 022 xxx , , ,00 0,00 obratovka , ,00 DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁT 1) dlouhodobý hmotný majetek pořizovací oprávky/ zůstatková ocenění cena cena technické zhodnocení sam. movité věci a soub. movitých věcí a drobný dlouh. majetek Software pozemky Pořízení dlouh. majetku podílové CP s rozh. vlivem podíly s podst. vlivem celkem Dlouhodobý hmotný majetek společnosti GOLDEN GASTRO SERVICE s.r.o. není zatížen k žádným zástavním právem. Finanční leasing: Společnost k datu nemá dlouhodobý hmotný majetek pořízen formou leasingu. předmět doba trvání měna v nákladech leasingu v měsících v běžném roce Pohledávky: Pohledávky se účtují ve své nominální hodnotě, postoupené pohledávky v ceně pořízení. V roce 2009 byly některé pohledávky předány k soudnímu vymáhání. Společnost nemá pohledávky určené k obchodování. Členění pohledávek dle druhu: 5

6 Pohledávky krátkodobé rok 2013 rok 2012 pohledávky z obchodních vztahů vč. záloh ostatní pohledávky pohledávky daňové pohledávky celkem krátkodobé Pohledávky dlouhodobé rok 2013 rok 2012 pohledávky z obchodních vztahů vč. záloh 0 0 ostatní pohledávky pohledávky celkem dlouhodobé Závazky: Závazky krátkodobé rok 2013 rok 2012 závazky z obchodních vztahů vč. záloh závazky za zaměstnanci závazky za soc. a zdrav.pojišťovnami závazky daňové závazky celkem krátkodobé Závazky dlouhodobé rok 2013 rok 2012 závazky z obchodních vztahů vč. záloh 0 0 ostatní závazky závazky celkem dlouhodobé Členění pohledávek a závazků z obchodního styku dle splatnosti: závazky pohledávky do 30 dnů nad 30 dnů nad 90 dnů nad 180 dnů nad 360 dnů celkem Závazky k finančnímu úřadu a institucím sociálního a zdravotního zabezpečení: Účetní jednotka nemá žádné závazky po splatnosti k institucím zdravotního a sociálního zabezpečení po splatnosti, všechny odvody SP a ZP byly uhrazeny do Vůči finančnímu úřadu má účetní jednotka závazek z titulu DPH ve výši Kč, který se skládá z odvodu DPH za 11/2013 ve výši ,- Kč, odvodu DPH za 12/2013 ve výši ,- Kč a dodatečné NO za 12/2012 ve výši 1.412,- Kč, kdy všechny odvody DPH byly uhrazeny do

7 Časové rozlišení: ostatní aktiva rok 2013 rok 2012 náklady příštích období (účet 381) příjmy příštích období (účet 388) 0 0 Časové rozlišení: ostatní pasiva rok 2013 rok 2012 výdaje příštích období (účet 383) výnosy příštích období (účet 384) 0 0 dohadná položka pasivní (účet 389) Úvěry: Společnost GOLDEN GASTRO SERVICE s.r.o. nemá žádný bankovní úvěry. Vlastní kapitál: Vlastní kapitál se snížil o HV běžného účetního období tj. o tis. Kč. vlastní kapitál rok 2013 rok 2012 vlastní kapitál Neuhrazená ztráta minulých let: Ztráta za rok 2012 ve výši tis. Kč byla na základě rozhodnutí řádné valné hromady za rok 2012 převedena na neuhrazenou ztrátu minulých let, a to ve výši tis. Kč. neuhrazená ztráta minulých let rok 2013 rok 2012 neuhrazená ztráta minulých let Základní kapitál: rok 2013 rok 2012 základní kapitál Základní kapitál je splacen ve výši 100%. Rezervy: V roce 2013 nebyla vytvořena dle zákona 593/1992 Sb. v platném znění daňově uznatelná rezerva na opravy dlouhodobého hmotného majetku. Výnosy a náklady: 2) Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž časově a věcně souvisejí. V souladu s principem opatrnosti společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí rizik, ztrát, znehodnocení, která jsou ke dni sestavení řádné účetní závěrky známá. Veškeré výnosy a náklady roku 2013 a souvisejí s činností v tuzemsku: 7

8 výnosy a náklady rok 2013 tržby za prodej a výkony náklady vynaložené na prodej zboží a výkonová spotřeba přidaná hodnota osobní náklady daně a poplatky -80 odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku změna stavu rezerv a opravných položek v prov. oblasti a komplex.nákladů PO zůstatková cena prodaného dlouh. majetku a materiálu 0 tržba za prodej H a NM +245 ostatní provozní výnosy +32 ostatní provozní náklady -351 provozní hospodářský výsledek výnosové úroky +11 nákladové úroky 0 ostatní finanční výnosy +120 ostatní finanční náklady -407 hospodářský výsledek z finančních operací -276 daň z příjmů za běžnou činnost a odložená daň 0 Výsledek hospodaření za běžnou činnost mimořádné výnosy 0 mimořádné náklady 0 mimořádný hospodářský výsledek HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ UDÁLOSTI PO DATU ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K dnešnímu dni nedošlo ve společnosti k žádným podstatným událostem, jako např. k nákupu obchodního podílu v jiných společnostech, ke zvýšení či snížení základního kapitálu společnosti, k uzavření nebo zrušení významných smluv týkajících se společnosti, k vydání dluhopisů, k významným škodám na majetku společnosti, atd.. V Ostravě dne Ing. Jana Seidlerová jednatelka GOLDEN GASTRO SERVICE s.r.o. 8