13.3Účetní závěrka Moravskoslezského kraje sestavená k rozvahovému dni Rozvaha bilance organizačních složek státu, územních

Transkript

1 13.3Účetní závěrka Moravskoslezského kraje sestavená k rozvahovému dni Rozvaha bilance organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací Výkaz zisku a ztráty organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací Příloha účetní uzávěrky územních samosprávných celků včetně dodatku Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (Fin 2-12 M)

2

3 Lic: KUMS * * * G O R D I C s o f t w a r e - U C R * * * Strana: 2 *********************************************************************************************************** IČO: Moravskoslezský kraj Čas : 14:36:16 Datum: ROZVAHA - BILANCE za období 13/2006 v tis. Kč NS : Moravskoslezský kraj, Krajský úřad UCRGUM :40 *********************************************************************************************************** ROZVAHA - BILANCE organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací (v tis. Kč na dvě desetinná místa) I Č O Název účetní jednotky Období Moravskoslezský kraj 13/ A K T I V A - Název položky Účet Položka Stav k 1.1. Stav k 31.prosinci číslo A. STÁLÁ AKTIVA , ,47 součet položek DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje (012) 02 0,00 0,00 Software (013) , ,96 Ocenitelná práva (014) 04 0,00 0,00 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (018) , ,84 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek (019) , ,16 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek (041) , ,53 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek (051) ,00 0,00 Dlouhodobý nehmotný majetek celkem , ,49 součet položek 02 až OPRÁVKY K DLOUHODOBÉMU NEHMOTNÉMU MAJETKU Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje (072) 10 0,00 0,00 Oprávky k softwaru (073) 11 0,00 0,00 Oprávky k ocenitelným právům (074) 12 0,00 0,00 Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmot. majetku (078) 13 0,00 0,00 Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmot. majetku (079) 14 0,00 0,00 Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku celkem 15 0,00 0,00 součet položek 10 až DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pozemky (031) , ,30 Umělecká díla a předměty (032) ,00 120,00 Stavby (021) , ,12 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí (022) , ,43 Pěstitelské celky trvalých porostů (025) 20 0,00 0,00 Základní stádo a tažná zvířata (026) 21 0,00 0,00 Drobný dlouhodobý hmotný majetek (028) , ,11 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek (029) 23 0,00 0,00 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (042) , ,82 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek (052) , ,20 Dlouhodobý hmotný majetek celkem , ,98 součet položek 16 až OPRÁVKY K DLOUHODOBÉMU HMOTNÉMU MAJETKU Oprávky ke stavbám (081) 27 0,00 0,00 Oprávky k samost.mov.věcem a soubor.movitých věc (082) 28 0,00 0,00 Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů (085) 29 0,00 0,00 Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům (086) 30 0,00 0,00 Oprávky k drobnému dlouhodob. hmotnému majetku (088) 31 0,00 0,00 Oprávky k ostatnímu dlouhodob. hmotnému majetku (089) 32 0,00 0,00 Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku celkem 33 0,00 0,00 součet položek 27 až DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem (061) , ,00 Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem (062) ,00 275,00 Dlužné cenné papíry držené do splatnosti (063) 36 0,00 0,00 Půjčky osobám ve skupině (066) 37 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobé půjčky (067) 38 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobý finanční majetek (069) ,00 0,00 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek (043) 40 0,00 0,00 Dlouhodobý finanční majetek celkem , ,00 součet položek 34 až MAJETEK PŘEVZATÝ K PRIVATIZACI Majetek převzatý k privatizaci (064) 204 X X Majetek převzatý k privatizaci v pronájmu (065) 205 X X Majetek převzatý k privatizaci celkem 206 X X součet položek 204 a B. OBĚŽNÁ AKTIVA , ,94 součet položek ZÁSOBY Materiál na skladě (112) , ,94

4 Lic: KUMS * * * G O R D I C s o f t w a r e - U C R * * * Strana: 3 *********************************************************************************************************** IČO: Moravskoslezský kraj Čas : 14:36:16 Datum: ROZVAHA - BILANCE za období 13/2006 v tis. Kč NS : Moravskoslezský kraj, Krajský úřad UCRGUM :40 *********************************************************************************************************** A K T I V A - Název položky Účet Položka Stav k 1.1. Stav k 31.prosinci číslo Pořízení materiálu a Materiál na cestě (111nebo119) 44 0,00 0,00 Nedokončená výroba (121) 45 0,00 0,00 Polotovary vlastní výroby (122) 46 0,00 0,00 Výrobky (123) 47 0,00 0,00 Zvířata (124) 48 0,00 0,00 Zboží na skladě (132) 49 0,00 0,00 Pořízení zboží a Zboží na cestě (131nebo139) 50 0,00 0,00 Zásoby celkem , ,94 součet položek 43 až POHLEDÁVKY Odběratelé (311) 52 8,10 10,34 Směnky k inkasu (312) 53 0,00 0,00 Pohledávky za eskontované cenné papíry (313) 54 0,00 0,00 Poskytnuté provozní zálohy (314) ,17 603,03 Pohledávky za rozpočtové příjmy (315) , ,89 Ostatní pohledávky (316) 57 7,60 0,00 součet položek 52 až , ,26 Pohledávky za účastníky sdružení (358) 59 0,00 0,00 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění (336) 60 0,00 0,00 Daň z příjmů (341) 61 0,00 0,00 Ostatní přímé daně (342) 62 0,00 0,00 Daň z přidané hodnoty (343) 63 0,00 0,00 Ostatní daně a poplatky (345) 64 0,00 0,00 Pohledávky z pevných termínových operací a opcí (373) 65 0,00 0,00 součet položek 61 až ,00 0,00 Pohledávky v zahraničí (371) 207 X X Pohledávky tuzemské (372) 208 X X součet položek 207 a X X Nároky na dotace a ostatní zúčtování se SR (346) ,05 0,05 Nároky na dotace a ost.zúčtování s rozpočtem ÚSC (348) 68 0,00 0,00 součet položek ,05 0,05 Pohledávky za zaměstnanci (335) 70 18,18 16,42 Pohledávky z vydaných dluhopisů (375) 71 0,00 0,00 Jiné pohledávky (378) , ,70 Opravná položka k pohledávkám (391) 73 0,00 0,00 součet položek 70 až , ,12 Pohledávky celkem , ,43 součet položek FINANČNÍ MAJETEK Pokladna (261) 76 0,00 0,00 Peníze na cestě (262) 77 0,00 0,00 Ceniny (263) 78 14,04 16,21 součet položek 76 až ,04 16,21 Běžný účet (241) 80 0,00 0,00 Běžný účet fondu kulturních a sociálních potřeb (243) 81 0,00 0,00 Ostatní běžné účty (245) , ,76 Vklady v zahraniční měně v tuzemských bankách (246) 210 0,00 0,00 součet položek 80 až 82 a , , Majetkové cenné papíry (251) 84 0,00 0,00 Dlužné cenné papíry (253) 85 0,00 0,00 Ostatní cenné papíry (256) 86 0,00 0,00 Pořízení krátkodobého finančního majetku (259) 87 0,00 0,00 součet položek 84 až ,00 0,00 Finanční majetek celkem , ,97 součet položek ÚČTY ROZPOČTOVÉHO HOSPODAŘENÍ A DALŠÍ ÚČTY MAJÍCÍ VZTAH K ROZPOČTOVÉMU HOSPODAŘENÍ A ÚČTY MIMOROZPOČTOVÝCH PROSTŘEDKŮ Základní běžný účet (231) , ,22 Vkladový výdajový účet (232) 91 X 0,00 Příjmový účet (235) 92 X 0,00 Běžné účty peněžních fondů (236) , ,15 Běžné účty státních fondů (224) 94 0,00 0,00 Běžné účty finančních fondů (225) 95 0,00 0,00 součet položek 90 až , ,37 Poskytnuté dotace OSS (202) 97 X 0,00 Poskytnuté dotace vkladovému výdajovému účtu (212) 98 X 0,00 Poskytnuté příspěvky a dotace PO (203) 99 X 0,00 Poskytnuté dotace ostatním subjektům (204) 100 X 0,00 Poskytnuté příspěvky a dotace PO (213) 101 X 0,00 Poskytnuté dotace ostatním subjektům (214) 102 X 0,00 součet položek 97 až X 0,00 Poskytnuté návratné fin.výpomoci mezi rozpočy (271) 104 0,00 0,00 Poskytnuté přechodné výpomoci PO (273) , ,23 Poskytnuté přechodné výpomoci podnik. sujektům (274) 106 0,00 0,00 Poskytnuté přechodné výpomoci ostat. organizacím (275) 107 0,00 0,00

5 Lic: KUMS * * * G O R D I C s o f t w a r e - U C R * * * Strana: 4 *********************************************************************************************************** IČO: Moravskoslezský kraj Čas : 14:36:16 Datum: ROZVAHA - BILANCE za období 13/2006 v tis. Kč NS : Moravskoslezský kraj, Krajský úřad UCRGUM :40 *********************************************************************************************************** A K T I V A - Název položky Účet Položka Stav k 1.1. Stav k 31.prosinci číslo Poskytnuté přechodné výpomoci fyzickým osobám (277) 108 0,00 0,00 součet položek 104 až , ,23 Limity výdajů (221) 110 X 0,00 Zúčtování výdajů ÚSC (218) 111 X 0,00 Materiální náklady (410) 112 X 0,00 Služby a náklady nevýrobní pobahy (420) 113 X 0,00 Cestovné a ostatní výplaty fyzickým osobám (430) 114 X 0,00 Mzdové a ostatní osobní náklady (440) 115 X 0,00 Dávky sociálního zabezpečení (450) 116 X 0,00 Manka a škody (460) 117 X 0,00 součet položek 112 až X 0,00 Prostředky rozpočtového hospodaření celkem , ,60 součet položek PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIVNÍ Náklady příštích období (381) 120 0,00 0,00 Příjmy příštích období (385) 121 0,00 0,00 Kurzové rozdíly aktivní (386) 122 0,00 0,00 Dohadné účty aktivní (388) 123 0,00 0,00 Přechodné účty aktivní celkem 124 0,00 0,00 součet položek 120 až A K T I V A C E L K E M , ,41 součet položek 01+42

6 Lic: KUMS * * * G O R D I C s o f t w a r e - U C R * * * Strana: 5 *********************************************************************************************************** IČO: Moravskoslezský kraj Čas : 14:36:16 Datum: ROZVAHA - BILANCE za období 13/2006 v tis. Kč NS : Moravskoslezský kraj, Krajský úřad UCRGUM :40 *********************************************************************************************************** P A S Í V A - Název položky Účet Položka Stav k 1.1. Stav k 31.prosinci číslo C. VLASTNÍ ZDROJE KRYTÍ STÁLÝCH A OBĚŽNÝCH AKTIV CELKEM , ,88 součet položek MAJETKOVÉ FONDY A ZVLÁŠTNÍ FONDY Fond dlouhodobého majetku (901) , ,85 Fond oběžných aktiv (902) , ,12 Fond hospodářské činnosti (903) 129 0,00 0,00 Oceňovací rozdíly z přecenění majet. a závazků (+/-909) 130 0,00 0,00 Majetkové fondy celkem , ,97 součet položek 127 až 129 Fond privatizace (904) 211 X X Ostatní fondy (905) 212 X X součet položek 211 a X X FINANČNÍ A PENĚŽNÍ FONDY Fond odměn (911) 132 0,00 0,00 Fond kulturních a sociálních potřeb (912) 133 0,00 0,00 Fond rezervní (914) 134 0,00 0,00 Fond reprodukce majetku (916) 135 0,00 0,00 Peněžní fondy (917) , ,21 Jiné finanční fondy (918) 137 0,00 0,00 Finanční a peněžní fondy celkem , ,21 součet položek 132 až ZVLÁŠTNÍ FONDY OSS Státní fondy (921) 139 0,00 0,00 Ostatní zvláštní fondy (922) 140 0,00 0,00 Fondy EU (924) 203 0,00 0,00 Zvláštní fondy OSS celkem 141 0,00 0,00 součet položek 139, 140 a ZDROJE KRYTÍ PROSTŘEDKŮ ROZPOČTOVÉHO HOSPODAŘENÍ Financování výdajů OSS (201) 142 X 0,00 Financování výdajů ÚSC (211) 143 X 0,00 Bankovní účty k limitům OSS (223) 144 X 0,00 Vyúčtování rozp.příjmů z běžné činnosti OSS (205) 145 X 0,00 Vyúčtování rozp.příjmů z běžné činnosti ÚSC (215) 146 X 0,00 Vyúčtování rozp.příjmů z finančního majetku OSS (206) 147 X 0,00 Vyúčtování rozp.příjmů z finančního majetku ÚSC (216) 148 X 0,00 Zúčtování příjmů ÚSC (217) 149 X 0,00 Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty (272) 150 0,00 0,00 Zdroje krytí prostředků rozpoč. hospodaření celkem 151 0,00 0,00 součet položek 142 až VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ a) z hospodářské činnosti ÚSC a činnosti PO Výsledek hospodaření běžného účetního obd. (+/-963) 152 X 0,00 Nerozděl.zisk,neuhrazená ztráta minul. let (+/-932) 153 0,00 0,00 Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení (+/-931) 154 0,00 X b) Převod zúčtování příjmů a výdajů z min. let (+/-933) , ,45 c) Saldo výdajů a nákladů (+/-964) , ,47 d) Saldo příjmů a výnosů (+/-965) , ,72 součet položek 152 až , , D. CIZÍ ZDROJE , ,52 součet položek REZERVY Rezervy zákonné (941) 160 0,00 0, DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY Vydané dluhopisy (953) 161 0,00 0,00 Závazky z pronájmu (954) 162 0,00 0,00 Dlouhodobé přijaté zálohy (955) 163 0,00 0,00 Dlouhodobé směnky k úhradě (958) 164 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobé závazky (959) , ,83 Dlouhodobé závazky celkem , ,83 součet položek 161 až KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Dodavatelé (321) , ,92 Směnky k úhradě (322) 168 0,00 0,00 Přijaté zálohy (324) 169 0,00 0,00 Ostatní závazky (325) , ,35 Závazky z pevných termínových operací a opcí (373) 171 0,00 0,00 součet položek 167 až , ,27 Závazky z upsan.nesplacených cen.papírů a podílů (367) 173 0,00 0,00 Závazky k účastníkům sdružení (368) 174 0,00 0,00

7 Lic: KUMS * * * G O R D I C s o f t w a r e - U C R * * * Strana: 6 *********************************************************************************************************** IČO: Moravskoslezský kraj Čas : 14:36:16 Datum: ROZVAHA - BILANCE za období 13/2006 v tis. Kč NS : Moravskoslezský kraj, Krajský úřad UCRGUM :40 *********************************************************************************************************** P A S Í V A - Název položky Účet Položka Stav k 1.1. Stav k 31.prosinci číslo součet položek 173 až ,00 0,00 Zaměstnanci (331) ,23 18,09 Ostatní závazky vůči zaměstnancům (333) , ,41 součet položek 176 až , ,50 Závazky ze sociál.zabezpečení a zdrav. pojištění (336) , ,71 Daň z příjmů (341) 180 0,00 0,00 Ostatní přímé daně (342) , ,54 Daň z přidané hodnoty (343) 182 0,00 0,00 Ostatní daně a poplatky (345) 183 2,23 0,00 součet položek 180 až , ,54 Vypořádání přeplatků dotací a ost. závazků se SR (347) 185 0,10 0,00 Vypořádání přeplatků dotací a ost.záv. s rozp.úsc (349) 186 0,00 0,00 součet položek 185 až ,10 0,00 Jiné závazky (379) , ,67 Krátkodobé závazky celkem , ,69 součet položek BANKOVNÍ ÚVĚRY A PŮJČKY Dlouhodobé bankovní úvěry (951) , ,00 Krátkodobé bankovní úvěry (281) 191 0,00 0,00 Eskontované krátkodobé dluhopisy (směnky) (282) 192 0,00 0,00 Vydané krátkodobé dluhopisy (283) 193 0,00 0,00 Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) (289) 194 0,00 0,00 součet položek 193 až ,00 0,00 Bankovní úvěry a půjčky celkem , ,00 součet položek PŘECHODNÉ ÚČTY PASÍVNÍ Výdaje příštích období (383) 197 0,00 0,00 Výnosy příštích období (384) 198 0,00 0,00 Kurzové rozdíly pasívní (387) 199 0,00 0,00 Dohadné účty pasívní (389) 200 0,00 0,00 Přechodné účty pasivní celkem 201 0,00 0,00 součet položek 197 až P A S I V A C E L K E M , ,40 součet položek *** Konec sestavy za NS *** Pevné omezení dat:

8 Lic: KUMS * * * G O R D I C s o f t w a r e - U C R * * * Strana: 2 ********************************************************************************************************* IČO: Moravskoslezský kraj Čas : 14:37:32 Datum: VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY za období 13/2006 v tis. Kč NS : UCRGUM :09 ********************************************************************************************************* VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací (v tis. Kč na dvě desetinná místa) I Č O Název účetní jednotky Období Moravskoslezský kraj 13/ Položka Hlavní činnost Hospodářská činnost Účet Název položky číslo Spotřeba materiálu 1 0,00 0, Spotřeba energie 2 0,00 0, Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 3 0,00 0, Prodané zboží 4 0,00 0, Opravy a udržování 5 0,00 0, Cestovné 6 0,00 0, Náklady na reprezentaci 7 0,00 0, Ostatní služby 8 0,00 0, Mzdové náklady 9 0,00 0, Zákonné sociální pojištění 10 0,00 0, Ostatní sociální pojištění 11 0,00 0, Zákonné sociální náklady 12 0,00 0, Ostatní sociální náklady 13 0,00 0, Daň silniční 14 0,00 0, Daň z nemovitostí 15 0,00 0, Ostatní daně a poplatky 16 0,00 0, Smluvní pokuty a úroky z prodlení 17 0,00 0, Ostatní pokuty a penále 18 0,00 0, Odpis pohledávky 19 0,00 0, Úroky 20 0,00 0, Kursové ztráty 21 0,00 0, Dary 22 0,00 0, Manka a škody 23 0,00 0, Jiné ostatní náklady 24 0,00 0, Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 25 0,00 0, Zůstatková cena prodaného DNM a DHM 26 0,00 0, Prodané cenné papíry a podíly 27 0,00 0, Prodaný materiál 28 0,00 0, Tvorba zákonných rezerv 29 0,00 0, Tvorba zákonných opravných položek 30 0,00 0, Náklady celkem součet položek 1 až ,00 0,

9 Lic: KUMS * * * G O R D I C s o f t w a r e - U C R * * * Strana: 3 ********************************************************************************************************* IČO: Moravskoslezský kraj Čas : 14:37:32 Datum: VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY za období 13/2006 v tis. Kč NS : UCRGUM :09 ********************************************************************************************************* Položka Hlavní činnost Hospodářská činnost Účet Název položky číslo Tržby za vlastní výrobky 32 0,00 0, Tržby z prodeje služeb 33 0,00 0, Tržby za prodané zboží 34 0,00 0, Změna stavu zásob nedokončené výroby 35 0,00 0, Změna stavu zásob polotovarů 36 0,00 0, Změna stavu zásob výrobků 37 0,00 0, Změna stavu zvířat 38 0,00 0, Aktivace materiálu a zboží 39 0,00 0, Aktivace vnitroorganizačních služeb 40 0,00 0, Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 41 0,00 0, Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 42 0,00 0, Smluvní pokuty a úroky z prodlení 43 0,00 0, Ostatní pokuty a penále 44 0,00 0, Platby za odepsané pohledávky 45 0,00 0, Úroky 46 0,00 0, Kursové zisky 47 0,00 0, Zúčtování fondů 48 0,00 0, Jiné ostatní výnosy 49 0,00 0, Tržby z prodeje dlouhodobého NM a HM 50 0,00 0, Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 51 0,00 0, Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 52 0,00 0, Tržby z prodeje materiálu 53 0,00 0, Výnosy z krátkodobého finančního majetku 54 0,00 0, Zúčtování zákonných rezerv 55 0,00 0, Zúčtování zákonných opravných položek 56 0,00 0, Příspěvky a dotace na provoz 57 0,00 0, Výnosy celkem součet položek 32 až ,00 0, Výsledek hospodaření před zdaněním rozdíl položek ,00 0, Daň z příjmů 60 0,00 0, Dodatečné odvody daně z příjmů 61 0,00 0, Výsledek hospodaření po zdanění položka (+/-) 62 0,00 0, *** Konec sestavy za NS *** Pevné omezení dat:

10 Lic: KUMS * * * G O R D I C s o f t w a r e - U C R * * * Strana: 2 ************************************************************************************************************* IČO: Moravskoslezský kraj Čas : 14:41:41 Datum: Příloha účetní závěrky ÚSC za období 13/2006 v tis. Kč NS : Moravskoslezský kraj, Krajský úřad UCRGUN :15 ************************************************************************************************************* PŘÍLOHA ÚČETNÍ ÚZÁVĚRKY územních samosprávných celků (v tis. Kč na dvě desetinná místa) I Č O Název účetní jednotky Období Moravskoslezský kraj 13/ Položka Stav k Stav k 31.prosinci Název položky číslo INFORMACE, které vyplývají z ustanovení 18 a 19 zákona 563/1991 Sb. o účetnictví - účetní jednotka uvede v samostatné příloze 2. INFORMACE o stavu položek podle Přílohy č.3 vyhlášky 505/2002 Sb. 2.I. Položky 1 až 19, 50 a 51 se vykáží k okamžiku sestavení mezitímní účetní závěrky nebo k rozvahovému dni v uspořádání: Dotace celkem na dlouhodobý maj.ze stát.roz. (z AÚ k účtu 346) 1 X 0,00 z toho: systémové dotace na dlouhodobý majetek 2 X 0,00 z toho na: výzkum a vývoj 3 X 0,00 vzdělávání pracovníků 4 X 0,00 informatiku 5 X 0,00 individuální dotace na jmenovité akce 6 X 0,00 Přijaté prostř.ze zahr.na dlouh.majetek (z AÚ k účtu 916) 7 X 0,00 Přij.dot.celkem na dl.majetek z rozp.úsc (z AÚ k účtu 348) 8 X 0,00 Přij.přísp.a dot.na provoz ze stát. rozpočtu (z AÚ k účtu 691) 9 X 0,00 z toho: přij.přísp.na provoz od zřizov. (z AÚ k účtu 691) 10 X 0,00 z toho : výzkum a vývoj 11 X 0,00 vzdělávání pracovníků 12 X 0,00 informatiku 13 X 0,00 přij.dot.na neinv.nákl.souvis.s fin.programů evid.v ISPROFIN od zřizovatele (z AÚ k účtu 691) 14 X 0,00 přij.prostř.na výzk.a výv.od posk.jiných než od zřizovatele (z AÚ k účtu 691) 15 X 0,00 Přij.prostř.na výzk.a výv.z rozp.územních samospráv.celků (z AÚ k účtu 691) 16 X 0,00 Přij.prostř.na výzk.a výv.od příjemců účelové podpory (z AÚ k účtu 691) 17 X 0,00 Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí (z AÚ k účtu 691) 18 X 0,00 Přij.přísp.a dot.celkem na provoz z rozp.úsc (z AÚ k účtu 691) 19 X 0,00 Přij.přísp.a dot.na provoz z rozp. st.fond+ (z AÚ k účtu 691) 50 X 0,00 Přij.dot.celkem na dlouhod.maj.z rozp.státních fondů 51 X 0,00

11 Lic: KUMS * * * G O R D I C s o f t w a r e - U C R * * * Strana: 3 ************************************************************************************************************* IČO: Moravskoslezský kraj Čas : 14:41:41 Datum: Příloha účetní závěrky ÚSC za období 13/2006 v tis. Kč NS : Moravskoslezský kraj, Krajský úřad UCRGUN :15 ************************************************************************************************************* Položka Stav k Stav k 31.prosinci Název položky číslo II. Položky 20 až 49, 52, 53 a 54 se vykáží k 1.lednu a k okamžiku sestavení mezitímní účetní závěrky nebo k rozvahovému dni v uspořádání: Poskyt.návr.fin.výpomoci mezi rozp. - kraj.úřadu (účet 271) 20 0,00 0,00 Poskyt.návr.fin.výpomoci mezi rozp. - obci (účet 271) 21 0,00 0,00 Přij.návr.fin.výpomoci mezi rozp. - ze stát.rozp. (účet 272) 22 0,00 0,00 Přij.návr.fin.výpomoci mezi rozp. - od kraj.úřadu (účet 272) 23 0,00 0,00 Přij.návr.fin.výpomoci mezi rozp. - od obce (účet 272) 24 0,00 0,00 Přij.návr.fin.výpomoci mezi rozp. - od stát.fondů (účet 272) 25 0,00 0,00 Přij.návr.fin.výpomoci mezi rozp. - od ost.veř.r. (účet 272) 26 0,00 0,00 Poskyt.přech.výpomoci přísp.org. - org.sl.státu (účet 273) 27 0,00 0,00 Poskyt.přech.výpomoci přísp.org. - kraj.úřadem (účet 273) , ,23 Poskyt.přech.výpomoci přísp.org. - obcí (účet 273) 29 0,00 0,00 Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské (účet 281) 30 0,00 0,00 Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční (účet 281) 31 0,00 0,00 Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku (účet 283) 32 0,00 0,00 Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí (účet 283) 33 0,00 0,00 Ost.krátk.závazky (finanční výpomoci) tuzemské (účet 289) 34 0,00 0,00 Ost.krátk.závazky (finanční výpomoci) zahraniční (účet 289) 35 0,00 0,00 Směnky k úhradě tuzemské (účet 322) 36 0,00 0,00 Směnky k úhradě zahraniční (účet 322) 37 0,00 0,00 Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské (účet 951) , ,00 Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční (účet 951) 39 0,00 0,00 Vydané dluhopisy tuzemské (účet 953) 40 0,00 0,00 Vydané dluhopisy zahraniční (účet 953) 41 0,00 0,00 Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské (účet 958) 42 0,00 0,00 Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční (účet 958) 43 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské (účet 959) , ,83 Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční (účet 959) 45 0,00 0,00 Nakoup.dluh.a směnky k inkasu celkem (z AÚ účtů 063,253a312) 46 0,00 0,00 z toho:krátk.dluhopisy a směnky ÚSC (z AÚ účtů 253a312) 47 0,00 0,00 komunální dluhopisy ÚSC (z účtu 063) 48 0,00 0,00 ost.dluh.a směnky veř.rozp. (z AÚ účtů 063,253,312) 49 0,00 0,00 Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti , ,11 Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění , ,60 Evidované daňové nedopl.u místně přísl. finančních orgánů , , III. Organizační složky státu vykazují stavy údajů položek č. 20,21 a 27 přílohy účetní závěrky. Ministerstva jako organizační složky státu vykazují též stavy údajů položky č. 46 až 49 přílohy účetní závěrky. Územní samosprávné celky vykazují stavy údajů položek č. 20 až 49 přílohy účetní závěrky. Příspěvkové organizace vykazují údaje položek č. 1 až 19, 30 a 31, 34 a 35, 38 a 39 přílohy účetní závěrky. Stav položky č. 50 vykazují příspěvkové organizace. Stavy položek č. 51 až 54 vykazují ÚSC, příspěvkové organizace, státní fondy a OSS. 3. DALŠÍ ÚDAJE, které nejsou obsaženy v části 1. nebo 2. přílohy účetní závěrky, které jsou podstatné pro posouzení majetkoprávní situace a které jsou rozhodující pro hospodaření účetní jednotky nebo které stanoví prováděcí předpis nebo zřizovatel. - účetní jednotka uvede v samostatné příloze *** Konec sestavy za NS ***

12 Moravskoslezský kraj Příloha Dodatek k příloze účetní závěrky k V souladu s platnými právním předpisy předkládá účetní jednotka jako součást řádné účetní závěrky k rozvahovému dni, tj. poslednímu dni účetního období, údaje podle části třetí 18 a 19 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a podle 24 vyhlášky č. 505/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou územními samosprávnými celky, příspěvkovými organizacemi, státními fondy a organizačními složkami státu, ve znění pozdějších předpisů. I. Obecné informace 1. Identifikace účetní jednotky Název účetní jednotky: Moravskoslezský kraj Sídlo: 28. října 117, Ostrava IČ: DIČ: CZ (není plátcem DPH) Právní forma: veřejnoprávní korporace 2. Vznik účetní jednotky, důvod a způsob vzniku: Vznik účetní jednotky byl dán ústavním zákonem. V rámci reformy veřejné správy v devadesátých letech byl vytvořen právní rámec pro posílení územních samospráv v České republice a vedl ke vzniku krajů. Moravskoslezský kraj byl pod názvem "Ostravský kraj" vytvořen ke dni 1. lednu 2000 ústavním zákonem č. 347/1997 Sb., o vytvoření vyšších územních samosprávných celků a o změně ústavního zákona České národní rady č. 1/1993 Sb., Ústava České republiky. Tím došlo k naplnění čl. 99 ústavního zákona č. 1/1993 Sb., Ústava České republiky, ve znění pozdějších předpisů. Ústavním zákonem č. 176/2001 Sb., kterým se mění ústavní zákon č. 347/1997 Sb., o vytvoření vyšších územních samosprávných celků a o změně ústavního zákona České národní rady č. 1/1993 Sb., Ústava České republiky, byl ke dni 31. května 2001 změněn název kraje na "Moravskoslezský kraj". Postavení a působnost kraje upravuje zákon č. 129/2000 Sb., o krajích (krajské zřízení), ve znění pozdějších předpisů (dále zákon o krajích ). Na základě tohoto zákona kraj vykonává samostatnou i přenesenou působnost. V souladu s 2 zákona o krajích jsou orgány kraje k tyto: zastupitelstvo kraje (65 členů zastupitelstva) rada kraje (11 členů rady) hejtman kraje krajský úřad (612 zaměstnanců)

13 Krajský úřad byl k tvořen ředitelkou KÚ, 1 útvarem (útvar interního auditu) a 18 odbory (obor Kancelář hejtmana kraje, Kancelář ředitelky KÚ, Kontroly, Právní a organizační, Informatiky, Vnitřních věcí, Investic, Financí, Zdravotnictví, Územního plánování a stavebního řádu, Regionálního a ekonomického rozvoje, Životního prostředí a zemědělství, Školství, mládeže a sportu, Kultury a památkové péče, Sociálních věcí, Dopravy a silničního hospodářství, Krajský živnostenský úřad a odbor Hospodářský). Odbory byly dále rozčleněny na 47 oddělení (od byla organizační struktura krajského úřadu změněna). V souladu se zákonem o krajích (hlava pátá) zřizují zastupitelstva kraje své výbory a rady kraje své komise. V případě Moravskoslezského kraje bylo zřízeno 10 výborů zastupitelstva kraje, a to: Výbor finanční Výbor kontrolní Výbor pro výchovu, vzdělávání a zaměstnanost Výbor pro dopravu Výbor sociální Výbor zdravotní Výbor zahraniční Výbor pro územní plán Výbor pro životní prostředí Výbor pro národnostní menšiny. Radou kraje bylo zřízeno 7 komisí rady kraje. Jedná se o tyto komise: Komise investiční Komise legislativní Komise pro kultury a památky Komise pro zemědělství a venkov Komise pro vědu, výzkum a vysoké školy Komise pro občany se zdravotním postižením Komise pro rozvoj Moravskoslezského kraje 3. Zřizovatelská funkce kraje Kraj je k zřizovatelem 296 příspěvkových organizací (PO) v oblasti školství, kultury, silničního hospodářství, zdravotnictví a sociálních věcí. K došlo ke sloučení 3 PO a jedna PO nově vznikla. V průběhu roku 2006 byly 4 PO sloučeny, 8 PO bylo zrušeno převedením zřizovatelských funkcí na obce a 1 příspěvková organizace byla zrušena bez nástupnické organizace. Struktura příspěvkových organizací je k následující: silniční hospodářství: 1 organizace - Správa silnic Moravskoslezského kraje kultura: 7 organizací 1 galerie, 1 divadlo, 1 knihovna a 4 muzea sociální věci: 29 organizací domovy důchodců, ústavy sociální péče a ostatní zdravotnictví: 13 organizací - nemocnice, záchranná služba, sanatoria, kojenecký ústav, dětský domov školství: 246 organizací - střední školy, učiliště, speciální základní školy a školská zařízení

14 4. Moravskoslezský kraj a jeho majetková účast v obchodních společnostech Moravskoslezský kraj měl k majetkovou účast ve 12 obchodních společnostech: Agentura pro regionální rozvoj, a.s., Koordinátor ODIS s.r.o., Letiště Ostrava, a.s., Třinecká nemocnice, a.s., Frýdeckomístecká nemocnice, a.s., Karvinská nemocnice, a.s., Havířovská nemocnice, a.s., Opavská nemocnice, a.s., Vítkovská nemocnice, a.s., v likvidaci Novojičínská nemocnice, a.s., Bílovecká nemocnice, a.s., Krnovská nemocnice, a.s. Majetkové účasti kraje a stav pohledávek a závazků kraje vůči těmto společnostem (ekonomicky propojené osoby) k je uveden v následujících tabulkách. 1) Majetkové účasti kraje v podnicích s rozhodujícím vlivem (akcie), pohledávky a závazky kraje P.č. Název společnosti IČ závazky pohledávky základní podíl MSK na k k kapitál zákl. kapitálu v tis.kč v % v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč 1. Agentura pro regionální rozvoj, a.s ,00 70,00 700,00* 0,00 0,00 2. Letiště Ostrava, a.s ,00 100, ,00 0, ,10 3. Frýdeckomístecká nemocnice, a.s ,00 100, ,00 0,00 0,00 4. Bílovecká nemocnice, a.s ,00 100, ,00 0,00 0,00 5. Havířovská nemocnice, a.s ,00 100, ,00 0,00 0,00 6. Karvinská nemocnice, a.s ,00 100, ,00 0,00 0,00 7. Krnovská nemocnice, a.s ,00 100, ,00 0,00 0,00 8. Opavská nemocnice, a.s ,00 100, ,00 0,00 0,00 9. Třinecká nemocnice, a.s ,00 100, ,00 0,00 0, Novojičínská nemocnice, a.s ,00 100, ,00 0,00 0, Vítkovská nemocnice, a.s. v likvidaci ,00 100, ,00 0,00 0,00 * v účetnictví vedeno v reprodukční pořizovací ceně ,-- Kč (oceněno ekvivalencí k ) 2) Majetkové účasti kraje v podnicích s podstatným vlivem (akcie), pohledávky a závazky kraje závazky pohledávky základní podíl MSK na k k P.č. Název společnosti IČ kapitál zákl. kapitálu v tis.kč v % v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč 1. Koordinátor ODIS s.r.o ,00 29,89 275,00 0,00 0,00 K byl kraj vlastníkem 2 ks akcií FREE ZONE OSTRAVA, akciová společnost, vedených v účetnictví kraje v pořizovací ceně ,-- Kč. ( ,-- Kč za 1 akcii). Na základě rozhodnutí zastupitelstva kraje (usnesení č. 11/994/1 ze dne a usnesení č. 13/1069/1 ze dne ) se uskutečnil v 11/2006 prodej 2 ks akcií společnosti FREE

15 ZONE OSTRAVA, akciová společnost, Nádražní 142/20, Ostrava-Moravská Ostrava, IČ , za cenu ,-- Kč ( ,-- za 1 akcii). II. Informace o rozsahu účetnictví, účetních metodách a způsobech oceňování 1. Právní předpisy a směrnice, upravující vedení účetnictví Účetnictví, jeho rozsah, metody a způsoby oceňování používané účetní jednotkou jsou v souladu s platnými právními předpisy, zejména: zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou MF č. 505/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou územními samosprávnými celky, příspěvkovými organizacemi, státními fondy a organizačními složkami státu, Českými účetními standardy č. 501 až 522 v platném znění, zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou k rozpočtové skladbě č. 323/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon o finanční kontrole. Účetní a finanční výkazy jsou tvořeny a předkládány způsobem, v rozsahu a termínech stanovených ve vyhlášce MF č.16/2001 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Na MF jsou měsíčně odesílány finanční výkazy a čtvrtletně mezitímní účetní závěrky. Pro vlastní potřeby si kraj vytváří další nepředepsané výkazy. Na tyto předpisy navazují vnitřní předpisy vydávané ředitelkou krajského úřadu, které dále upravují danou problematiku na podmínky účetní jednotky Moravskoslezský kraj. V průběhu roku 2006 se účetnictví řídilo především: Směrnicí k oběhu účetních dokladů a vedení účetnictví, platnou od , vydanou vnitřním předpisem č. 8, aktualizovanou od dodatkem č. 1 a od dodatkem č. 2. (tato směrnice nahradila původní Směrnici k oběhu účetních dokladů a vedení účetnictví, vydanou vnitřním předpisem č. 25/2004 ve znění vnitřních předpisů č. 28/2004, 6/2005 a 14/2005). Směrnicí pro evidenci a správu majetku Moravskoslezského kraje, platnou od , vydanou vnitřním předpisem č. 7, aktualizovanou od dodatkem č. l. (tato směrnice nahradila původní Směrnici k pro evidenci a správu majetku Moravskoslezského kraje, vydanou vnitřním předpisem č. 23/2004, ve znění vnitřního předpisu č. 6/2005). Směrnicí k vnitřnímu kontrolnímu systému, platnou od , vydanou vnitřním předpisem č. 17, aktualizovanou od dodatkem č. 1. (tato směrnice nahradila původní Směrnici k vnitřnímu kontrolnímu systému, vydanou vnitřním předpisem č. 18/2005). Směrnicí k rozpočtu Moravskoslezského kraje, platnou od , vydanou vnitřním předpisem č. 18, aktualizovanou od dodatkem č. l. (tato směrnice nahradila původní Směrnici k rozpočtu Moravskoslezského kraje, vydanou vnitřním předpisem č. 15/2005). Opatřením k provedení inventarizace majetku, pohledávek a závazků Moravskoslezského kraje ke dni , vč. Harmonogramu k provedení

16 inventarizace majetku, pohledávek a závazků Moravskoslezského kraje ke dni Účetnictví územně samosprávných celků odráží specifičnost hospodaření veřejného sektoru a představuje propojení účetní osnovy a postupů účtování s používáním rozpočtové skladby, která je založena na hotovostním principu. V účetnictví kraje se tedy odráží kombinace účetních a rozpočtových metod a je postaveno na tzv. příjmovo-výdajovém systému. Pro vedení účetnictví je používán ekonomicko-informační systém GINIS. Pro zpracování rozpočtu a účetnictví územních samosprávných celků je vydávána metodika v programu GORDIC UCR, kde je stanovena závazná analytika pro zajištění správnosti výkazů, sjednocení okruhů účtování a udržování algoritmů kontrolních chodů. Mimo závaznou analytiku je tvořena i vlastní analytika a všechny tyto účty jsou zachyceny v účtovém rozvrhu. Celý systém GINIS je spravován odborem informatiky, u jednotlivých modulů je odborným garantem odbor financí. 2. Hlavní a hospodářská činnost účetní jednotky V roce 2006 Moravskoslezský kraj účtoval pouze o hlavní činnosti, hospodářská (podnikatelská) činnost nebyla v účetní jednotce vymezena, stejně jako v předchozích letech, neboť činnosti vykonávané krajem nenaplňovaly všechny znaky podnikatelské činnosti a orgány kraje nerozhodovaly o jejím výkonu. Žádné činnosti tedy nebyly účtovány odděleně v rámci hospodářské činnosti. O případném výkonu podnikatelské činnosti by rozhodovaly orgány kraje. Pokud kraj vykonává jen tzv. hlavní rozpočtovou činnost a podnikatelskou (hospodářskou) činnost nevykonává, neúčtuje v účtových třídách 5 a 6, nevytváří rezervy, opravné položky k majetku, neodpisuje dlouhodobý majetek ani neúčtuje o časovém rozlišení. 3. Oceňování majetku a závazků Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek pořizovaný koupí se oceňuje pořizovací cenou, tj. cenou, za kterou byl majetek pořízen včetně nákladů souvisejících s jeho pořízením. Ocenění se zvyšuje o technické zhodnocení provedené na majetku v souladu s platnými účetními metodami. Do ocenění se zahrnuje i případná dotace poskytnutá na pořízení majetku. Dlouhodobý hmotný majetek pořizovaný směnou se oceňuje pořizovací cenou, je-li ve smlouvě sjednána nebo reprodukční pořizovací cenou, není-li ve smlouvě sjednána. Je-li u směnné smlouvy uvedeno více druhů ocenění, použije se pro účely účetnictví cena sjednaná. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek bezúplatně nabytý (darováním, bezúplatným převodem) se oceňuje reprodukční pořizovací cenou, tj. cenou uvedou v darovací smlouvě, delimitačním protokolu, znaleckém posudku, případně cenou vedenou v účetnictví převádějícího nebo dárce dle určení správce majetku. Dlouhodobý finanční majetek nabytý bezúplatným převodem se oceňuje reprodukční pořizovací cenou, tj. nominální cenou nebo ekvivalencí nebo historickou pořizovací cenou dle specifických podmínek převodu a určení správce majetku. Dlouhodobý finanční majetek nabytý peněžitým vkladem do základního kapitálu se oceňuje pořizovací cenou, tj. jmenovitou hodnotou vložených finančních prostředků. Dlouhodobý finanční majetek kraje představují majetkové účasti, tj. cenné papíry a podíly,

17 které představují rozhodující nebo podstatný vliv kraje ve společnosti, a ostatní dlouhodobý finanční majetek a neoceňují se v účetnictví k rozvahovému dni ekvivalencí. Dlouhodobý hmotný a nehmotný a finanční majetek tvořící část podniku, který přešel na kraj jako účetní jednotku ze zákona se oceňuje v souladu se směrnicí pro evidenci a správu majetku historickou pořizovací cenou, přičemž při proúčtování pronájmu podniku byly zohledněny oprávky zaúčtované u původní účetní jednotky. Zásoby (materiál vč. drobného majetku) pořízené koupí se oceňují pořizovací cenou, cenou, za kterou byly pořízeny vč. nákladů s pořízením souvisejícími. tj. Přepočet údajů v cizích měnách (vč. hotovostních peněžních prostředků) - od 1. ledna 2005 byl zaveden v souladu se zákonem o účetnictví pro přepočet cizí měny na českou měnu pevný kurs. Pevný kurz je určen podle kurzu cizích měn, vyhlášený ČNB k prvnímu dni období, pro který je kurz používán (účetním obdobím je kalendářní rok). Pevný kurs je používán pro účely oceňování pohledávek, závazků, pro hotovosti ve valutových pokladnách a určení zálohy na zahraniční pracovní cesty a jejich vyúčtování, pro účtování o stavu a pohybu finančních prostředků na devizovém účtu, a to ke dni uskutečnění účetního případu. Pevný kurs jednotlivých měn pro dané účetní období je přiložen k účtovému rozvrhu. V průběhu účetního období nebyl pevný kurz změněn, protože nenastaly podmínky k jeho změnám, stanovené ve Směrnici k oběhu účetních dokladů a vedení účetnictví. 4. Účetní postupy a zásady Pořízení dlouhodobého majetku účtuje se vždy prostřednictvím účtů pořízení (041, 042, 043) včetně případných výdajů spojených s pořízením, po zařazení majetku do užívaní a zavedení do evidence v majetkovém modulu se na základě výstupů z tohoto modulu přeúčtuje majetek na majetkové účty (01x, 02x, 03x, 06x). Tento účetní postup je použit pro majetek: dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně nad 60 tis. Kč (kromě územní plánovací dokumentace, územně plánovacích podkladů a ostatního nehmotného majetku, které jsou evidovány na majetkových účtech bez ohledu na jejich pořizovací cenu), financovaný z kapitálových výdajů, dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně nad 40 tis. Kč financovaný z kapitálových výdajů, drobný dlouhodobý nehmotný majetek v ocenění od 7 tis. Kč včetně do 60 tis. Kč včetně, drobný dlouhodobý hmotný majetek v ocenění od 3 tis. Kč včetně do 40 tis. Kč včetně, dlouhodobý finanční majetek. Pořizovací cena dlouhodobého drobného majetku se uhradí vždy jako provozní výdaj a účtuje se na vrub účtu nákladů. Vyřazení dlouhodobého majetku účtuje se vždy na základě výstupu z modulu MAJ a dalších podkladů předaných správci majetku k zaúčtování (kupní smlouva, potvrzení z katastrálního úřadu apod.). U fyzické likvidace dlouhodobého majetku se přikládá v případě likvidace movitého majetku likvidační protokol, v případě likvidace nemovitosti potvrzení místně příslušného stavebního úřadu o odstranění stavby, pokud není nutný zápis

18 katastrálního úřadu (vyřazení se účtuje se na vrub účtu 901 a ve prospěch majetkových účtů 01x, 02x). Pořízení zásob materiálu v průběhu účetního období se účtují přímo do spotřeby (způsob B), jednotliví správci pak rozhodují o vedení skladové evidence a v případě zásob při uzavírání účetních knih, tj. k , se počáteční stav účtu Materiál na skladě převede na vrub účtu Materiální náklady. Stav zjištěný fyzickou inventurou a dle skladové evidence se zaúčtuje na vrub účtu Materiál na skladě a ve prospěch účtu 410 -Materiální náklady. Poskytnuté zálohy v souladu s metodikou účetního softwaru se poskytnuté zálohy účtují při obdržení zálohové faktury na vrub účtu Poskytnuté provozní zálohy a ve prospěch účtu Dodavatelé. Při uzavírání účetních knih, tj. k se v případě neuhrazených přijatých zálohových faktur tyto účetní zápisy stornují a při otevírání účetních knih následujícího účetního období se opět zaúčtují na vrub účtu 314 a ve prospěch účtu 321. O poskytnutých zálohách na dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek se účtuje na účtech 051 a 052. Zápočet pohledávek a závazků vzájemné započtení pohledávek a závazků je upraveno ve Směrnici k oběhu účetních dokladů a vedení účetnictví. Zápočty mohou být provedeny buď jen prostřednictvím syntetických účtů (tj. bez použití položek rozpočtové skladby), nebo včetně rozpočtových položek příjmových a výdajových. V tomto případě se provádí převod finančních prostředků mezi účty. III. Doplňující informace k rozvaze 1. Majetek stálá aktiva 1.1 Dlouhodobý majetek kraje (včetně nedokončeného majetku, pořizovaného majetku a poskytnutých záloh na majetek) k činí ,47 tis. Kč. Struktura majetku je uvedena v následující tabulce: Číslo Hodnota v tis. Kč Název majetku účtu k Software (dlouhodobý nehmotný majetek) ,96 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek ,84 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek územně plánovací dokumentace, licence, projekty ,16 Stavby, z toho: ,12 - budovy (mimo Letiště a SPZ Nošovice) ,70 - stavby (mimo Letiště a SPZ Nošovice) ,49 - budovy SPZ Nošovice ,71 - stavby SPZ Nošovice 8 097,59 - stavby a budovy Letiště Mošnov (odletová hala) ,63 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí, z toho: ,43 - přístroje a zvláštní technická zařízení ,61 - automobily ,90 - jiný majetek 2 487,66 - počítačová technika ,26