Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Plandry

Transkript

1 Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, Jihlava Stejnopis č.: 1 Č. j.: KUJI 21528/2014 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Plandry se sídlem Plandry 30, Vyskytná nad Jihlavou, IČO: za rok 2013 Přezkoumání hospodaření za rok 2013 bylo zahájeno dne 29. dubna 2014 předložením pověření kontrolované osobě podle 5 odst. 2 písmo a) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (dále jen zákon o kontrole). Přezkoumání bylo provedeno dne 29. dubna 2014 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 12 odst. 2 písmo g) zákona o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 29. dubna Místo provedení přezkoumání: Obec Plandry Plandry Vyskytná nad Jihlavou Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo 63/14 Ing. Irena Rezničenková Podklady předložili: Miroslav Lukáš - starosta Lada Fišarová - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. tel.: , fax: , posta@kr-vysocina.cz, Internet: IČO: , ID datové schránky: ksab3eu

2 A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Plandry byly zjištěny následující chyby a nedostatky. Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon Č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů 92 odst. 1 - Zastupitelstvo obce se nesešlo nejméně jedenkrát za 3 měsíce. Při přezkoumání hospodaření obce Plandry za rok 2013 bylo zjištěno, že jednání zastupitelstva obce neprobíhalo nejméně jedenkrát za tři měsíce. Dle předložených zápisů z jednání zastupitelstva obce Plandry proběhlo zastupitelstvo na konci minulého roku dne a další následné zastupitelstvo se konalo až dne (opakovaný nedostatek z minulého období). B. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Plandry byly přezkoumány následující písemnosti: Evidence majetku - podle stavu ke dni Výkaz zisku a ztráty - sestaven k Hlavní kniha - předložena měsíc leden - prosinec rok 2013 Pokladní doklady - měsíc prosinec rok 2013 (příjmový doklad č , výdajový doklad č ) Účetnictví ostatní - odpisy majetku rok 2013 Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím - fa. č. VFA062 "členský příspěvek rok 2013" vystavena dne ve výši Kč - úhrada dne Kniha odeslaných faktur - podle stavu ke dni (fa. č. 1-17) Pokladní kniha (deník) - podle stavu ke dni Odměňování členů zastupitelstva - měsíc prosinec rok 2013 Kniha došlých faktur - podle stavu ke dni (fa. č ) Smlouvy o dílo - "Smlouva - Oprava víceúčelové budovy" ve výši ,50 Kč včetně DPH ze dne , "Smlouva - Drenáž víceúčelové budovy" ve výši Kč včetně DPH ze dne Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven k Účtový rozvrh - předložen měsíc leden - prosinec rok 2013 Dohody o provedení práce - "Dohoda - údržba vodárny a vodního pásma okolo vodárny" ze dne , "Dohoda - úklid kanceláře obecního úřadu, toalet, chodby a schodiště" ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Kraj Vysočina a obec neinvestiční dotace POW "Oprava víceúčelové budovy" ZZ ve výši Kč ze dne (žádost ze dne , závěrečná zpráva ze dne ) Inventurní soupisy majetku a závazků - sestaveny k Inventarizační zpráva ze dne Rozvaha - sestavena k Příloha rozvahy - sestavena k Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2013 (ČUS 709, 710 ze dne ) Dohody o pracovní činnosti - "Dohoda - Dodatek údržba veřejného prostranství" ze dne Rozpočtová opatření - rok 2013 č. 1,2, 3,4, 5 schválená za jednání dne 12.4.,21.6., 27.8.,8.11.,

3 Bankovní výpisy - podle stavu ke dni Faktura - fa. Č "oprava víceúčelové budovy" vystavena dne ve výši Kč včetně DPH - úhrada dne , fa. Č "drenáž víceúčelové budovy" vystavena dne ve výši Kč včetně DPH - úhrada dne Účetní doklady - měsíc prosinec rok 2013 (bankovní výpis Č. 12 str. 2/5 ze dne ) Evidence poplatků - podle stavu ke dni Smlouvy ostatní - "Smlouva - o poskytnutí služeb souvisejících s dodávkou elektrické energie a zemního plynu" ve výši Kč/čtvrtletně ze dne Činnost výborů za - předloženy zápisy kontrolního výboru za č. 20, 21 ze dne , , finančního výboru za č. 1,2 ze dne 22.6., , 2013 Mzdová agenda - předpisy mezd měsíc prosinec rok 2013 Zápisy z jednání zastupitelstva - předloženy zápisy za č. 15, 16, 17, 18, 19 jednání dne , , , 8.11., Účetní deník - předložen měsíc leden - prosinec rok 2013 Účetní závěrka obce Plandry rok schválena za č. 16 jednání dne Rozpočtový výhled - rok sestaven a projednán za č. 19 jednání dne Schválený rozpočet - rok 2013 schválen za č. 14 jednání dne Závěrečný účet - rok 2012 zveřejněn na úřední desce i elektronicky ve dnech , schválen za č. 16 jednání dne , výrok - s výhradou Návrh rozpočtu - rok 2013 zveřejněn na úřední desce i elektronicky ve dnech Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) - za na jednání dne přijalo "opatření k nápravě chyb a nedostatků" uvedených ve zprávě o přezkoumání hospodaření obce Plandry za rok 2012, KrÚ Kraje Vysočina byla dne doručena "zpráva o plnění přijatých opatření" ze dne C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující chyby a nedostatky: Zasedání zastupitelstva obce Plandry se v roce 2012 konaly v termínech , , a Mezi zasedáním zastupitelstva konaným dne a dne nebyla dodržena zákonem stanovené lhůta. Nenapraveno Při dílčím přezkoumání za rok 2013: dílčí přezkoumání hospodaření za rok 2013 nebylo provedeno. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Plandry za rok 2013 byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření, a to Nedostatky, spočívající v porušení povinnosti územního celku stanovených zvláštními právními předpisy - Zastupitelstvo obce se nesešlo nejméně jedenkrát za 3 měsíce. (porušení povinnosti) - "-' -

4 byly zjištěny chyby a nedostatky spočívající v neodstranění chyb a nedostatků zjištěných při přezkoumání hospodaření za předcházející roky - viz část C této zprávy. II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2013 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 0,11 % Podíl závazků na rozpočtu 0,95 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0,00 % Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 1,04 % - - Ukazatel dluhové služby 0,00 % Podíl provozního salda k běžným příjmům 46,24 % - Plandry Za Krajský úřad Kraje Vysočina KRAJSKÝ ÚŘAD KRAJE VYSO~INA Odbor kontroly Žižkova 57,58733 Jlhlava -2- Ing. Irena Rezničenková kontrolor pověřený řízením přezkoumání Územní celek má na základě 7 odst. 1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 30 pracovních dnů od předání návrhu této zprávy

5 Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Plandry s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 odst. 1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření dne Miroslav Lukáš starosta Poučení OBE PLA DR'\' Plandry It p.p. Vyskytná n/jlhl. Du~land~ Územní samosprávný celek je podle 13 odst. 1 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření povinen příslušnému přezkoumávajícímu orgánu tj. Krajskému úřadu Kraje Vysočina. odboru kontroly. nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územniho celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě. Územní samosprávný celek je dále povinen uvést v informací lhůtu. ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě ji krajskému úřadu zaslat ( 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření). Za nesplnění výše uvedených povinností lze uložit územnímu samosprávnému celku dle ustanovení 14 pism. f). g) nebo h) zákona o přezkou máváni hospodaření pořádkovou pokutu až do výše Kč v každém jednotlivém případě. Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x Obec Plandry Miroslav Lukáš 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly - 5 -