odbor kontroly Žižkova 57, Jihlava Stejnopis č.: Obec Švábov se sídlem Švábov 37, Batelov, IČO za rok 2013

Transkript

1 Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, Jihlava Stejnopis č.: Č. j.: KUJI 25338/2014 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Švábov se sídlem Švábov 37, Batelov, IČO za rok 2013 Přezkoumání hospodaření za rok 2013 bylo provedeno dne 15. října 2013 jako dílčí přezkoumání a dne 20. května 2014 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Místo provedení přezkoumání: Obec Švábov Švábov Batelov Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Jaroslav Pachr pověření číslo 59/14 Podklady předložili: Evžen Háva - starosta Jana Hájková - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. V souladu s 6 odst. 3 písm. b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Švábov nebyly zjištěny chyby a nedostatky tel.: , fax: , posta@kr-vysocina.cz, Internet: IČO: , ID datové schránky: ksab3eu

2 B. Přezkoumané písemnosti Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Švábov byly přezkoumány následující písemnosti: Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - na volby prezidenta ČR (ÚZ 98008) Rozpočtová opatření - č. 1 schváleno zastupitelstvem dne , č. 2 dne , č. 3 dne a č. 4 schváleno starostou obce dne Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem - ke smlouvě o prodeji pozemků Rozpočtový výhled - ze dne na období let 2016 až 2021 Účetní doklady - za září 2013 ( ) Hlavní kniha - sestavena ke dni Pokladní doklady - za září 2013 (76-82) Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2013 Smlouva o výpůjčce - ze dne na prostor pro umístění sochy Účetní deník - sestaven ke dni Kniha došlých faktur - za období leden až září 2013 (01-90) Příloha rozvahy - sestavena ke dni Rozvaha - sestavena ke dni Bankovní výpis - za září 2013 č. 009 Zřizovací listina organizační složky - jednotka SDH Zápisy z jednání finančního výboru ze dne a , zápisy z jednání kontrolního výboru ze dne a Dohody o provedení práce - ze dne na práce v lese, ze dne na péči o veřejnou zeleň Mzdová agenda - za srpen 2013 Závěrečný účet - za rok 2012 projednán a schválen zastupitelstvem dne , návrh zveřejněn od 17. do Dohoda o pracovní činnosti - ze dne (lesní hospodář) na období od do Odměňování členů zastupitelstva - schváleno dne Smlouvy ostatní - smlouva o spolupráci při realizaci projektu "Za sochami Regionem Renesance" ze dne Smlouva o věcném břemeni - č ze dne Návrh rozpočtu - na rok 2013 zveřejněn od do Pokladní kniha (deník) - za září 2013 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni Výkaz zisku a ztráty - sestaven ke dni Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - za období leden až září 2013 Schválený rozpočet - pro rok 2013 ze dne Kniha odeslaných faktur - za období leden až září 2013 (01-06) Smlouva o převodu majetku - prodej pozemků s právní účinností k Účtový rozvrh - platný pro rok 2013 Evidence majetku - vedena v PC Evidence poplatků - soupisy plátců pro rok 2013 Při konečném přezkoumání hospodaření byly přezkoumány následující písemnosti: Zápis z jednání finančního výboru ze dne Zápis z jednání kontrolního výboru ze dne Rozpočtový výhled - ze dne na období let 2012 až 2015 Rozpočtová opatření - č. 5 schválené starostou obce k , č. 6 k , č. 7 k a č. 8 k Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni Rozvaha - sestavena ke dni

3 Výkaz zisku a ztráty - sestaven ke dni Hlavní kniha - sestavena ke dni Účetní deník - ke dni Pokladní kniha (deník) - za prosinec 2013 Dohoda o hmotné odpovědnosti - ze dne s účetní obce Kniha došlých faktur - za říjen až listopad 2013 (91-114) Kniha odeslaných faktur - za říjen až listopad 2013 (07) Evidence poplatků - soupisy plátců na rok 2013 Vnitřní předpis a směrnice - dodatek č. 1 ze dne k souboru vnitřních směrnic Inventurní soupisy majetku a závazků - vyhotoveny ke dni Mzdová agenda - za listopad 2013 Evidence majetku - vedena v PC Účetní doklady - za prosinec 2013 (ČNB č , ČS č ) Pokladní doklady - za prosinec 2013 ( ) Bankovní výpisy - za prosinec 2013 (ČNB č. 16, ČS č. 012) Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - na volby do PS P ČR (ÚZ 98071) a v rámci Programu obnovy venkova (smlouva ZZ ze dne ) Příloha rozvahy - sestavena ke dni Dohody o provedení práce - dvě dohody ze dne na úklid veřejného prostranství Smlouva o dílo - ze dne s firmou Jaroslav Berka - JAVAB Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne , a C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí rok nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Při dílčím přezkoumání za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Švábov za rok 2013 n e b y l y z j i š těny c h y b y a n e d o s t a t k y. II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2013 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 3,98 % Podíl závazků na rozpočtu 0,79 % - 3 -

4 - 4 -

5 Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x Obec Švábov Evžen Háva 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly - 5 -