Schválený rozpočet. Rozpočtová opatření

Transkript

1 Závěrečný účet města Lomnice nad Popelkou za rok 2013 Obsah Úvod 1. Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok Rozbor plnění příjmů rozpočtu 1.2. Rozbor plnění výdajů rozpočtu 2. Údaje o hospodaření s majetkem a dalších finančních operacích Přehled o stavu načerpaných úvěrů Monitoring hospodaření Stav účelových fondů a finančních aktiv Výsledky inventarizace majetku a závazků 3. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, obcí, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob 4. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem 5. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2013 ÚVOD Dle 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, se údaje o ročním hospodaření územního samosprávného celku souhrnně zpracovávají do závěrečného účtu. 1.Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2013 Údaje o plnění rozpočtu za rok 2013 v tis. Kč Schválený rozpočet Rozpočtová opatření Upravený rozpočet Plnění rozpočtu % plnění rozpočtu Třída 1 daňové příjmy % Třída 2 nedaňové příjmy % Třída 3 kapitálové příjmy % Třída 4 přijaté dotace % Příjmy celkem % tvorba sociálního fondu % Příjmy vč. SF % Třída 5 běţné výdaje % Třída 6 kapitálové výdaje % Výdaje celkem % pouţití SF % zůstatek SF % Výdaje vč. SF % Saldo příjmy - výdaje Třída 8 financování Přijaté úvěry splátky úvěrů Fondy (SF) počáteční zůstatek prostředky minulých let finanční vypořádání příjem finanční vypořádání výdej pol, Financování celkem Příjmová část včetně fondu Výdajová část včetně fondu Rozdíl včetně fondu - přebytek hospodaření

2 Rozpočet města na rok 2013 byl schválen dne 23. ledna 2013 na 15. zasedání Zastupitelstva města usnesením č. 3/13/ZM jako schodkový. Schodek rozpočtu byl vyrovnán financováním ve výši tis. Kč. Přebytky na účtech města (včetně účtu sociálního fondu) činily k tis. Kč. Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby obsahuje výkaz o plnění rozpočtu FIN Tento výkaz společně s přehledovou tabulkou o plnění příjmů a výdajů rozpočtu jsou k nahlédnutí na finančním a plánovacím odboru městského úřadu. Ve finančním a plánovacím odboru jsou k dispozici i veškeré další výkazy - Rozvaha, Výkaz zisků a ztráty, Příloha účetní závěrky, Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu. Povinně zveřejňované dokumenty jsou veřejně přístupné na internetových stránkách ministerstva financí Rozbor plnění příjmů rozpočtu Daňové příjmy byly naplněny ze 108 %. Podrobné plnění v členění podle jednotlivých druhů daní a poplatků uvádí následující tabulka: POLOŽKA Schválený rozpočet Upravený rozpočet Plnění rozpočtu % plnění Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti % Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti dle počtu zaměstnanců % Daň z příjmů fyzických osob (OSVČ) % Daň z příjmů fyzických osob (OSVČ) dle bydliště podnikatele % Daň z příjmů fyzických osob vybíraná zvláštní sazbou % Daň z příjmů právnických osob % Daň z příjmů právnických osob za obec % Daň z přidané hodnoty % Poplatky za znečištění ovzduší % Odvody za odnětí zemědělské půdy % Poplatky za komunální odpad % Poplatek ze psů % Poplatky za užívání veřejného prostranství % Poplatek z ubytovací kapacity % Odvod z loterií a podobných her kromě VHP % Odvod z výherních hracích přístrojů % Správní poplatky % Daň z nemovitostí % SOUČET % Strukturu daňových příjmů znázorňuje také graf na straně 3 Nedaňové příjmy o 12 % přesahují plánovanou úroveň, jedná se především o navýšení příjmů za nájemné bytových i nebytových prostor a za služby poskytované pečovatelskou službou. Kapitálové příjmy představují příjmy z prodeje pozemků a splátku za prodej budovy bývalé lesnické školy v Poděbradově ulici firmě Strojírny ATIP s.r.o., Lomnice nad Popelkou. Přijaté dotace město obdrželo dotace v celkové výši tis. Kč. Podrobné členění dotací je uvedeno v části 3. závěrečného účtu. 2

3 Struktura daňových příjmů 1.2. Rozbor plnění výdajů rozpočtu Z celkového rozpočtu po úpravách byly výdaje čerpány z 95 %. Běžné výdaje nebyly vyčerpány rezervované prostředky na provoz (úspora prostředků na správu městského úřadu, na městské zastupitelstvo, úspora v oblasti uložení TKO a pečovatelské služby). Kapitálové výdaje z důvodu problémů s dodavatelskou firmou nebyly v roce 2013 proinvestovány prostředky určené na budování výtahu a rekonstrukci učeben v základní škole, částečně se do roku 2014 přesouvá i financování akce na rekonstrukci koupaliště. Hospodaření města skončilo přebytkem na bankovních účtech s rozpočtovou skladbou ve výši ,25 Kč. 2. Údaje o hospodaření s majetkem a dalších finančních operacích 2.1. Přehled o stavu načerpaných úvěrů Město Lomnice nad Popelkou splácelo v průběhu roku 2013 celkem tři úvěry. Úvěr na nákup areálu Olymp a úvěr na financování oprav místních komunikací a chodníků ve městě pocházejí z let Splátky obou úvěrů skončí v průběhu roku Úvěr na financování vlastního podílu na akci Čistá Jizera byl načerpán v roce 2011 ve výši tis. Kč, splátky jsou rovnoměrně rozvrženy na období deseti let, poslední splátka podle splátkového kalendáře je v prosinci roku

4 V roce 2013 byl částečně čerpán další úvěr a to na financování úprav na letním stadionu v Lomnici nad Popelkou. V prosinci 2013 byl poskytnut investiční příspěvek ve výši tis. Kč FC Lomnice nad Popelkou na rekonstrukci fotbalové plochy vybudování hřiště s umělým trávníkem 3. generace. Zbytek úvěru do celkové výše tis. Kč je určen na vybudování in-line dráhy kolem atletického oválu stadionu. Výše nesplacené jistiny jednotlivých úvěrů k : a) úvěr na odkoupení areálu Olymp Kč b) úvěr na opravy místních komunikací Kč c) úvěr na financování vlastního podílu na akci Čistá Jizera Kč d) úvěr letní stadion Kč Celková výše nesplacených úvěrů Kč Monitoring hospodaření MONITORING HOSPODAŘENÍ soustava informativních a monitorujících ukazatelů. Na základě usnesení vlády České republiky provádí Ministerstvo financí monitoring hospodaření obcí pomocí šestnácti informativních a dvou monitorujících ukazatelů. Cílem monitoringu je vést obce k větší obezřetnosti při hospodaření se svěřenými veřejnými prostředky. Ukazatel celkové likvidity by neměl k daného roku být v intervalu <0; 1> a zároveň Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům vyšší než 25 %. Z níže uvedené tabulky vyplývá, že podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům města Lomnice nad Popelkou činí 9,82 %, ukazatel celkové likvidity je na úrovni 0,73. Tento ukazatel však ovlivňuje účtování předplaceného nájemného do roku 2017 za lesy firmě Progles s. r. o., Konecchlumí (po vyjmutí nájemného z krátkodobých závazků by ukazatel celkové likvidity činil 1,41). Ukazatele za rok 2013 jsou srovnatelné s údaji za rok Podíl cizích zdrojů činil 9,98 % a ukazatel celkové likvidity činil 0,61. Řádek UKAZATEL HODNOTA CELKEM 1 Počet obyvatel obce 5 643,00 2 Příjem celkem (po konsolidaci) ,27 3 Úroky ,96 4 Uhrazené splátky dluhopisů a půjčených prostředků ,00 5 Dluhová služba celkem ,96 6 Ukazatel Dluhové služby (v %) 8,97 7 Aktiva celkem ,99 8 Cizí zdroje ,74 9 Stav na bankovních účtech celkem ,25 10 Úvěry a komunální dluhopisy ,00 11 PNFV a ostatní dluhy 0 12 Zadluženost celkem ,00 13 Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům (v %) 9,82 14 Podíl zadluženosti na cizích zdrojích (v %) 60, leté saldo 0 16 Oběžná aktiva ,33 17 Krátkodobé závazky ,74 18 Celková likvidita 0,73 4

5 Jak je uvedeno v auditorské zprávě, podíl cizích zdrojů na majetku města činí 12 %. V porovnání s předchozími lety se poměr majetku a cizích zdrojů (zadlužení) významně nemění. V roce 2012 byl tento ukazatel na úrovni 12,8 %, v roce 2011 činil 14,7 %. Úroveň zadlužení je střední. Hodnoty pro výpočet tohoto ukazatele jsou obsaženy v následující tabulce: Aktiva netto v tis. Kč Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Finanční majetek dlouhodobý i krátkodobý Dlouhodobé pohledávky Zásoby 365 Krátkodobé pohledávky Aktiva netto celkem Cizí zdroje celkem Dlouhodobé závazky úvěry dlouhodobé přijaté zálohy ostatní dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky vůči dodavatelům vůči zaměstnancům 595 vůči orgánům sociálního a zdravotního pojištění 303 daňové závazky 210 závazky z časového rozlišení, zálohy na dotace Stav účelových fondů a finančních aktiv Sociální fond: Tvorba a čerpání fondu se řídí rozpočtem města a pravidly tvorby a použití sociálního fondu ze dne 19. června Stav peněžních prostředků sociálního fondu k činil ,80 Kč. Hospodaření fondu uvádí následující tabulka: Položka Rozpočet Skutečnost TVORBA FONDU Počáteční zůstatek k ,00 Kč ,87 Kč Splátky půjček ,00 Kč ,00 Kč Tvorba fondu 3% z hrubých mezd ,00 Kč ,00 Kč Úroky připsané na účet 443,03 Kč POUŽITÍ FONDU Příspěvky na stravování vč. 12/ ,00 Kč ,00 Kč Příspěvky s limitem na jednu osobu ,00 Kč ,00 Kč Dary k životním výročním 3 000,00 Kč 5 000,00 Kč Příspěvek na společné akce ,00 Kč ,00 Kč Půjčky ,00 Kč ,00 Kč Poplatky 544,10 Kč Konečný zůstatek k ,00 Kč ,80 Kč 5

6 2.4. Výsledky inventarizace majetku a závazků Výsledky inventarizace majetku a závazků města Lomnice nad Popelkou za rok 2013 schválila bez výhrad Rada města dne 2. dubna 2014 usnesením číslo 89/14/R na základě zprávy z jednání ústřední inventarizační komise, která projednala a schválila výsledky inventarizace za rok 2013 dle inventarizační zprávy za rok 2013 na svém jednání dne Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, obcí, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob Dotace do rozpočtu města Lomnice nad Popelkou za rok 2013 činily tis. Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2013 uvádí níže uvedená tabulka. Veškeré dotace byly řádně vyúčtovány. Přijaté dotace v roce 2013 Schválený rozpočet 2013 Přijaté dotace v průběhu roku Dotace celkem Položka Druh dotace 4111 Dotace - volba prezidenta ČR UZ Dotace - volby Parlament ČR UZ Neinvestiční dotace ze státního rozpočtu Dotace SZIF zalesnění zem.půdy UZ EU Dotace SZIF zalesnění zem.půdy UZ SR Dotace Úřad práce UZ 13101, Dotace MPSV na sociální sluţby UZ Dotace MK - Knihovna 21. století- KIS Dotace MK UZ hřbitovní zeď, Bártova vila Dotace MK UZ Alainova věţ Dotace MŢP UZ Program péče o krajinu Neinv. dotace od obcí za výkon přenesené působnosti Neinv.dotace od obcí za pečovatelskou službu Neinvestiční dotace Lbk - Den koně Neinvestiční dotace Lbk - Alainova věţ Neinvestiční dotace Lbk - pečovatelská sluţba Neinvestiční dotace Lbk průtokové KIS Neinvestiční dotace Lbk průtokové DDM Neinvestiční dotace Lbk průtokové ZŠ TGM Dotace MVČR a Lbk pro hasiče neinvestiční Sníţení prašnosti investiční dotace ŠFŢP (SR) Sníţení prašnosti investiční dotace FS (EU) Modernizace odpadového hospodářství SFŢP (SR) Modernizace odpadového hospodářství FS (EU) Dotace Lbk pro hasiče investiční Dotace ROP - ZŠ TGM Lomnice n. Pop DOTACE

7 Finanční vypořádání s příjemci příspěvků z rozpočtu města za rok 2013 Příspěvky na kulturu DS J.K. Tyl Lomnice n. Pop. Ostatní příspěvky na kulturu Příspěvky na sport HC Lomnice n. Pop. FC Lomnice n. Pop. FC Lomnice n. Pop. inv. příspěvek REKO hřiště Ostatní příspěvky na sport LSK Lomnice n. Pop. TJ Sokol Lomnice n. Pop. Tenisový klub Lomnice n. Pop. Orel Lomnice n. Pop. Příspěvky na zájmovou činnost Klub přátel DDM Lomnice n. Pop. Ostatní příspěvky na využití volného času Příspěvky na zdravotnictví Příspěvky svazům a organizacím Příspěvky na požární ochranu Příspěvky sborům dobrovolných hasičů Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Vyúčtování veškerých příspěvků bylo řádně doloženo. Doklady o vyúčtování jsou k dispozici na finančním odboru městského úřadu. 4. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Rada města schválila na své 96. schůzi dne 14. května 2014 účetní závěrky PO usnesení č. 117/14/R a usnesením č. 118/14/R vypořádání hospodaření příspěvkových organizací města Lomnice nad Popelkou za rok 2013 takto: l. Mateřská škola Lvíček Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 9.125,12 Kč převést do rezervního fondu. 2. Mateřská škola Klubíčko Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši ,07 Kč převést do rezervního fondu. 3. Mateřská škola Dášenka Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 149,64 Kč převést do rezervního fondu. 4. Základní škola T.G.Masaryka Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši ,18 Kč převést do rezervního fondu. 5. Základní škola praktická a základní škola speciální, Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši ,97 Kč převést do rezervního fondu a ,00 Kč převést do fondu odměn. 6. Základní umělecká škola, Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 218,45 Kč převést do rezervního fondu. 7. Městské muzeum a galerie Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 2.941,84 Kč převést do rezervního fondu. 7

8 8. Kulturní a informační středisko města Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 6.016,30 Kč převést do rezervního fondu. 9. Dům dětí a mládeže Sluníčko Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši ,08 Kč převést do rezervního fondu. 10. Nemocnice následné péče Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši ,87 Kč převést do rezervního fondu. 11. Technické služby města Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši ,09 Kč převést do rezervního fondu a použít na pokrytí ztráty z roku Název PO Příspěvek zřizovatele vč. průtokových dotací Mateřská škola Lvíček ,00 Mateřská škola Klubíčko ,00 Mateřská škola Dášenka ,00 Hlavní činnost Hospodářská činnost náklady výnosy náklady výnosy , , , , , , , , , , ,38 149, , , , , ,00 Základní škola TGM , , ,20 Základní škola , ,49 praktická a ZŠ speciální , ,97 Základní , , , ,00 umělecká škola ,00 218,45 0,00 Městské , , , ,00 muzeum a galerie , , ,08 Kulturní a , , ,89 informační středisko ,30 Dům dětí a mládeže ,00 Nemocnice následné péče ,00 Technické služby , , , , , , , , , , , , ,09 Hospodářský výsledek 9 125, ,07 149, , ,97 218, , , , , ,09 Roční účetní závěrky zřízených příspěvkových organizací včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou založeny na finančním odboru městského úřadu k nahlédnutí. 5. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2013 Přezkoumání hospodaření města za rok 2013 bylo provedeno na základě smlouvy ze dne , kterou schválila Rada města usnesením 45/13/R, mezi objednatelem městem Lomnice nad Popelkou, které zastupoval starosta města Vladimír Mastník, a zhotovitelem Ing. Ivanou Schneiderovou, oprávněnou osobou k poskytování auditorských služeb, č. osvědčení Závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření: nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Na některá případná rizika, která mohou mít negativní dopad na hospodaření města do budoucnosti, upozorňuje auditorka v části VI. B auditorské zprávy. 8

9 Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2013 v plném znění je přílohou k závěrečnému účtu. V Lomnici nad Popelkou dne Ing. Alena Bambasová vedoucí finančního a plánovacího odboru Mgr. Josef Šimek místostarosta Schválilo Zastupitelstvo města Lomnice nad Popelkou na svém 24. zasedání dne 18. června 2014 usnesením číslo 36/14/ZM. 9