O B E C K A M E N I C A N A D C I R O C H O U

Transkript

1 O B E C K A M E N I C A N A D C I R O C H O U Z Á V E R E Č N Ý Ú Č E T obce Kamenica nad Cirochou za rok 2012 Predkladá : Ing. Alexander Bugyi, starosta obce Spracovala : Margita Burdová, účtovníčka V Kamenici nad Cirochou Vyvesené na obecnej tabuli : Zvesené : Schválené na zasadnutí OZ dňa Uznesením č. /2013

2 - 1 - Rozpočtový proces, pravidlá rozpočtového hospodárenia, zostavovanie a schvaľovanie záverečného účtu obce upravuje zákon č. 583/2OO4 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov. Okrem iného upravuje aj finančné vzťahy medzi štátnym rozpočtom a rozpočtami obcí. Záverečný účet obce upravuje ustanovenie 16 ods.l, zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy, v zmysle ktorého vzniká obci po skončení rozpočtového roka povinnosť spracovať súhrnné údaje o rozpočtovom hospodárení obce do záverečného účtu obce. Záverečný účet je dokument, ktorý prezentuje výsledky rozpočtového hospodárenia obce za rozpočtový rok a majetkovú situáciu za účtovné obdobie. Z dôvodu zavedenia nového účtovníctva subjekty verejnej správy od vedú účtovníctvo na akruálnom princípe, na rozdiel od rozpočtu, ktorý sa naďalej zostavuje a sleduje na hotovostnom princípe. Základom finančného hospodárenia obce je rozpočet obce, ktorý sa zostavuje na obdobie jedného kalendárneho roka záväzne a výhľadovo na ďalšie 2 roky. Obecné zastupiteľstvo uznesením č. 8/2011 zo dňa 8. decembra 2011 schválilo rozpočet obce na rok 2012 v časti príjmovej a časti výdajovej vo výške ,- ako rozpočet vyrovnaný. P R Í J M O V Á Č A S Ť Celkové bežné príjmy za rok 2012 boli v čiastke ,07 a boli prekročené oproti schválenému rozpočtu o ,07. Prekročenie nastalo z dôvodu vyššieho podielu na výnose daní z príjmov FO poukazovaných cez daňové úrady pre obec v čiastke ,09, príjem z recyklačného fondu v čiastke 1 367,-, príjem zo ŠR na územný plán v čiastke 4 080,-, príjem pre ZŠ na prenesené kompetencie v čiastke ,- a ďalších drobných zvýšení príjmov oproti schválenému rozpočtu, tak ako je uvedené v tabuľke plnenie rozpočtu príjmov. Do príjmovej časti rozpočtu sú zahrnuté aj dotácie poukazované z Krajského školského úradu pre základnú školu na prenesené kompetencie vo výške ,71. Príjmy obce ďalej boli zvýšené o kapitálové príjmy za predaj pozemku v čiastke 1680,-. Opatrovateľská činnosť, príjem na originálne kompetencie pre školskú jedáleň, materskú školu a školskú družinu je zahrnutý v podielových daniach, ktoré obec dostáva mesačne z daňového úradu.

3 - 2 - Príjmy rozpočtu Rozpočet 2012 v eurach Upr.rozpočet 2012 v eurach Skutočnosť 2012 % plnenia 100-Daňové príjmy V tom 111-výnos dane z príjmov ,09 100,00 -daň z pozemkov ,12 100,00 - daň zo stavieb ,90 100,00 - daň z bytov ,72 99,89 -za psa ,00 - za komunálny odpad ,26 108, nedaňové príjmy V tom -príjmy z prenájmu ,56 100,00 -správne poplatky ,99 -poplatok z recykl.fondu ,00 -poplatky a platby ,74 118,17 - úroky z vkladov ,31 73,24 - platby od lekárov ,70 97,57 - príjmy z dobropisov 2 278,26 - príjmy z výťažku lotérii ,77 98,51 Dotácie : Na dopravu 121,20 Na matriku ,25 100,19 Rod.prídavky-osob. príjemca 270,48 Na voľby ,99 100,00 Na register obyvateľov ,87 100,50 Na stavebný úrad ,27 99,33 Na územný plán obce ,00 Pre ZŠ /prenesené kompetenc/ ,71 100,00 Na životné prostredie ,87 99,94 Na humanitárnu pomoc ,00 Z rozpočtu VÚC ,00 Od ostatných subjektov ,00 Spolu bežný rozpočet ,07 Kapitálový rozpočet Predaj pozemku Príjmy spolu : ,07

4 - 3 - D o t á c i e : V roku 2012 nám boli poskytnuté dotácie v celkovej výške ,64 z toho na : - dopravu 121,20 - matriku 4 779,25 - na humanitárnu pomoc 23,- - rodinné prídavky os.príjemca 270,48 - register obyvateľov 771,87 - stavebný úrad 2 175,27 - na územný plán 4 080,- - pre základnú školu ,71 - na životné prostredie 252,87 - z VÚC 1 500,- - od iných subjektov 1 650,- - na voľby 1 306,99 Sociálny fond : Počiatočný stav účtu k ,- Tvorba SF 902,98 Výdavky SF 796,50 Zostatok účtu k ,48 V Ý D A V K Y R O Z P O Č T U : Výdavky sú rozčlenené podľa jednotlivých kapitol, sú tu výdavky na činnosť obecného úradu, obecného zastupiteľstva, finančnú oblasť, požiarnu ochranu, matriku, stavebný úrad, miestne komunikácie, rozvoj obce, obvodné zdravotné stredisko, telovýchovu a šport, miestny rozhlas, opatrovateľky, sociálne služby a jednorázové dávky v hmotnej núdzi a celková činnosť v obci podľa zákona o obecnom zriadení. Mzdy a funkčné platy V položke mzdy boli plánované finančné prostriedky na mzdy v čiastke ,- pre OcÚ a 1 587,- pre stavebný úrad., skutočne čerpané finančné prostriedky sú v celkovom objeme ,92 za OcÚ a 1 479,96 pre stavebný úrad, čo predstavuje plnenie rozpočtu na 91,64 %. Poistné a príspevky zamestnávateľa do poisťovní a úradu práce boli plánované ,- a odvedené celkom ,80, čo predstavuje plnenie úmerne k čerpaniu miezd. Energie za Obecný úrad a KD, poštovné a telekomunikačné služby, cestovné Výdavky v tejto skupine zahŕňajú náklady na spotrebu elektrickej energie, plynu, vodné a stočne, telefón a poštové služby. Spotreba energii /elektrina, plyn/ predstavuje rozpočtový náklad ,-. V skutočnosti čerpanie predstavuje čiastku ,87, čo je prekročenie o 11,18 %. Prekročenie je z dôvodu nárastu cien energii a celkovým využitím kultúrneho domu. Vodné a stočné rozpočet bol 900,-, skutočné čerpanie 975,37.

5 - 4 - Poštovné a telekomunikačné služby zahŕňajú výdavky na telefóny a poštovné. Rozpočet bol 4 000,-, skutočné čerpanie bolo 4 689,- za obecný úrad a 437,68 za stavebný úrad.. Prekročenie je na poštovnom za stavebný úrad, kde všetky písomnosti sa musia zasielať na doručenku a doporučene. Prekročenie za obecný úrad je v poplatkoch za telefóny a internet. Cestovné náklady rozpočet bol 400,-, skutočnosť je 348,90. Materiál a služby za obecný úrad Plánované boli v rozpočte 2 430,-, skutočné čerpanie bolo 2 774,63. V tejto skupine nákladov sú zahrnuté náklady na kancelárske potreby pre OcÚ a stavebný úrad, čistiace potreby pre OcÚ a celý kultúrny dom, xeroxový papier, tonery, noviny, tlačiva pre dane z nehnuteľnosti, publikácie, príručky pre obecný úrad. Výpočtová technika V tejto skupine nákladov boli zahrnuté výdavky na nákup počítača a tlačiarne pre evidenciu obyvateľov, výber daní a poplatkov pre obecný úrad v celkovej čiastke 771,87. Počítač bol zakúpený z prostriedkov, ktoré obec dostáva na register obyvateľov. Okrem toho bolo zakúpené aj zálohovacie zariadenie s príslušenstvom v čiastke 708,- pre počítače kde je účtovníctvo a dane a poplatky. Reprezentačné Výdavky boli plánované v čiastke 604,-, skutočné čerpanie 363,11. Všeobecné služby V tejto skupine nákladov boli výdavky na zmluvný servis výpočtovej techniky na OcÚ, poplatok za WEB stránku obce, doménu, programové vybavenie evidencie obyvateľstva pre daň z nehnuteľnosti, údržbu a update programového vybavenia OcÚ, antivírové programy pre počítače, odborné skúšky plynovej kotolne, vyčistenie kotlov ÚK. Plánované výdavky boli1 660,-, skutočnosť 1 762,06. Školenia a semináre Do tejto skupiny výdavkov sú zahrnuté poplatky za školenia pracovníkov OcÚ. Plánovené v rozpočte 330,-, skutočné čerpanie 431,-. Poistenie V tejto skupine výdavkov je zahrnuté poistné za KD v čiastke 523,- a prívesný vozík 21,-. Propagácia a reklama Do tejto skupiny nákladov boli zahrnuté výdavky na reprezentačné materiály o našej obci, kalendáre, drobné predmety na reprezentáciu obce. Rozpočet bol 700,- a čerpanie 1 060,39.

6 Stravovanie Plánované výdavky v rozpočte boli 2 350,- skutočné čerpanie nákladov bolo 2 176,70. Odmeny a príspevky V rozpočte bolo plánovaných na odmeny poslancov a pre komisie OZ 5 400,-, skutočné čerpanie bolo 5 401,04 Tvorba sociálneho fondu V zmysle kolektívnej zmluvy pre rok 2012 bola povinnosť tvoriť sociálny fond vo výške 1,5 % z objemu hrubých miezd. Plánovaná tvorba bola 755,- a skutočná tvorba 861,42 Členské príspevky Výdavky na členské príspevky /ZMOS, regionálne združenia, RRA/ boli plánované vo výške 850,-, skutočne zaplatené príspevky v čiastke 876,67. Výdavky na voľby Táto kategória výdavkov je hradená zo štátneho rozpočtu a za rok 2012 predstavuje čiastke 1 329,81,-. FINANČNÁ A ROZPOČTOVÁ OBLASŤ Zahŕňa náklady na mzdu a odvody za hlavného kontrolóra plánované výdavky boli 3 154,-, skutočné výdavky 1 113,94, poplatky za vedenie účtov v jednotlivých bankách plánované 1 994,- a skutočnosť 1 172,12. MATRIČNÉ SLUŽBY Táto kategória výdavkov zahrňa mzdu a odvody za pracovníčku matriky a bežné výdavky na činnosti matričného úradu /kancelárske potreby, tlačiva, telef. poplatky, príspevok na úpravu zovňajšku a ďalšie/. Výdavky boli plánované v čiastke 4 770,-, skutočné čerpanie je 4 827,95. POŽIARNA OCHRANA Výdavky v tejto kapitole rozpočtu boli plánované v čiastke 3 319,-, upravený rozpočet bol na 6 498,- a skutočné čerpanie 6 498,41. Prekročenie bolo z dôvodu vyšších výdavkov na uvedenie do prevádzky nového požiarneho auta TATRA 148 a to nákup materiálu a náhradných dielov na opravu v čiastke 3 111,39, úhrada za požiarne auto v čiastke 587,52, poistenie auta 122,40. CESTNÁ DOPRAVA Zahŕňa bežné výdavky na údržbu miestnych komunikácií. V roku 2012 boli plánované v čiastke 3 319,-, skutočné čerpanie je 1 706,34. Sú tu zahrnuté výdavky na nákup PHM

7 - 6 - na odhŕňanie snehu, práce pri oprave miestnych komunikácií a to ul. ČSA, posypový materiál pre MK, dovoz materiálu na údržbu miestnych komunikácií. VŠEOBECNÁ PRACOVNÁ OBLASŤ Zahŕňa výdavky na aktivačnú činnosť v obci a výdavky na pracovníkov cez projekty úradu práce, sociálnych vecí a rodiny. Mzdové výdavky v čiastke 1 711,08 na 50i projekt boli hradené z vlastných prostriedkov. Vlastné náklady boli na nákup kosačky a opravy kosačiek, náhradných dielov na opravy. Obecný úrad počas letných mesiacov zabezpečoval aj nákup minerálky pre pracovníkov obecných služieb a pracovníkov cez 50i projekt. NAKLADANIE S ODPADMI Náklady na prepravu tuhého komunálneho odpadu pre obec, poplatky za ukladanie a zneškodňovanie komunálneho odpadu a poplatky za vývoz veľkoobjemových kontajnerov boli rozpočtované na ,-, skutočné čerpanie bolo ,33. Prekročenie nastalo z dôvodu častého vývozu z veľkoobjemových kontajnerov v obci, ponechané kontajnery len vo dvore OcÚ a na cintoríne sa avšak o to častejšie sa museli vyprázdňovať. Dom smútku Náklady na dom smútku zahŕňajú poplatky za elektrickú energiu v čiastke 300,-, poplatky za vodu v dome smútku a na cintoríne v čiastke 62,91, poistné za Dom smútku v čiastke 241,72. Údržba cintorína V roku 2012 sa realizovala oprava oplotenia cintorína, nátery pletiva, brány na cintorín a celková údržba cintorína /kosenie, hrabanie/ v čiastke 1 940,45 ROZVOJ OBCI Práce v obci V rozpočte bolo plánovaných na práce v obci a rozvoj obce ,- skutočne bolo čerpaných ,32, táto čiastka bola použitá na nákup krovinorezu pre OcÚ, náradia pre aktivačných pracovníkov, kompostérov pre obec, PHM na kosenie v obci, náhradné diely a opravy kosačiek, strunky na kosenie, nákup KUKA nádob, druhá splátka za nákup osobného auta pre obec a PHM pre osobné auto, pracovné náradie pre pracovníkov obecných služieb, dovoz potravinovej pomoci pre občanov obce, premostenie potoka ul. Kpt. Nálepku, doprava autobusom ku Obrázku, na dožinky do T.Woloskej, dobudovanie kanalizácie ul. Kpt. Nálepku, prečistenie kanalizácie na ul. Humenskej, stavebné práce na sociálno-prevádzkovej budove na ihrisku TJ, rekonštrukcia tribún a lavičiek na ihrisku TJ, výstavbu hrobiek na cintoríne, návrh riešenia územného plánu obce, príspevky na akciu Namaľujem si rozprávku, potraviny a občerstvenie na športové a kultúrne akcie a na brigády, za vypracovanie žiadosti o dotácie, za vypracovanie znaleckého posudku, posudku k územnému plánu, návrh sadových úprav parku, spracovanie rozpočtu na tieto sadové úpravy, tlač plagátov a propagačných materiálov na jednotlivé akcie, vianočná výzdoba obce, brigády v obci, príspevok na opravu rod. domu M. Šepeľu po požiari, odchyt psov v obci,

8 - 7 - návštevy družobných partnerov z Poľska, príspevky na činnosti spoločenských organizácií v obci a ďalšie výdavky pre obec.. VEREJNÉ OSVETLENIE Výdavky na verejné osvetlenie boli rozpočtované vo výške11 617,-, skutočné náklady boli 8 529,14. Z toho za spotrebu elektrickej energie na VO 4 948,- a údržbu VO 3 581,14. OBVODNÉ ZDRAVOTNÉ STREDISKO V rozpočte boli plánované len výdavky na energie, bežnú údržbu a poistenie budovy. Rozpočet bol 6 639,-, skutočné čerpanie 8 606,15. Prekročenie nastalo z dôvodu vyšších nákladov na spotrebu el. energie a plynu, avšak náklady za spotrebované energie uhradili lekári. REKREAČNÉ A ŠPORTOVÉ SLUŽBY Rozpočtované boli výdavky na futbalový klub, mládežnícky futbal a oddiel stolného tenisu. V rozpočte bolo pre futbalový klub plánovaných 9 958,-, pre stolný tenis 2 200,-. V priebehu roka bolo navýšenie o 350,- - sponzorský dar od NEXIS FIBERS pre stolný tenis a 2 642,- pre futbalový klub. Skutočné čerpanie bolo 2 527,50 pre stolný tenis a ,- pre futbalový klub a mládežnícky futbal. KULTÚRNY DOM Boli rozpočtované výdavky na dokončenie opráv kultúrneho domu, nákup a opravu kuchynských spotrebičov v kuchyni, interierové vybavenie /nákup stolov do sály KD/ rekonštrukcia kuchyne KD zakúpenie plynovej stoličky, pojazdného vozíka, oprava elektrických rozvodov v kuchyni, zhotovenie poličiek a zásuviek v kuchyni KD. Pôvodne bolo rozpočtovaných 5 000,-, upravený rozpočet ,.-, skutočné čerpanie bolo ,68. MIESTNY ROZHLAS Výdavky v tejto časti rozpočtu boli rozpočet 1230,-, skutočné čerpanie bolo 1 179,90. Boli hradené výdavky na opravu miestneho rozhlasu, na poplatky za vysielanie pre autorské zväzy, ako aj koncesionárske poplatky. DEŃ OBCE Celkové výdavky na Deň obce v roku 2012 boli rozpočtované v čiastke 1 660,-, skutočné čerpanie bolo v čiastke 2 446,16. KLUB DOCHODCOV Výdavky boli rozpočtované v čiastke 3 319,-, skutočné čerpanie 4 322,39 / z toho mzdy a odvody 2 085,-, materiál 425,-, potraviny 928,61 autobus 883,78 /.

9 - 8 - ZÁKLADNÉ VZDELÁVANIE S BEŽNOU STAROSTLIVOSŤOU Výdavky v tejto kapitole neboli rozpočtované. Bolo zaplatené poistné za budovu MŠ a ŠJ v sume 474,81, materiál, opravy a rekonštrukčné práce v MŠ, skrinky, vešiaky, piesok, doprava v čiastke ,48. SOCIÁLNE SLUŽBY Výdavky na opatrovateľskú službu boli plánované vo výške ,- a čerpané vo výške ,64 / mzdy a odvody do poisťovní za opatrovateľky, ktoré sú pracovníčkami obce/.finančné prostriedky na opatrovateľskú službu obec dostáva v podielových daniach. Ostatné finančné prostriedky na dávky v hmotnej núdzi boli čerpané v čiastke 1 657,76 pre starých občanov a 724,75 pre rodiny s deťmi. Obec je osobitným príjemcom rodinných prídavkov detí Pandošových a F. Čabáka. KAPITÁLOVÉ VÝDAVKY Obec v roku 2012 z kapitálových výdavkov realizovala : - odkúpenie parc. 12/5 v parku od J. Puškarovej v čiastke 380,- - odkúpenie pozemkov od Obvod. úradu Humenné v čiastke 1 080,- - obstaranie územného plánu obce v čiastke 8 160,- - nákup osobného automobilu - druhá splátka v čiastke 4 790,50 - dopracovanie projektovej dokumentácie odvodnenie, chodník št.cesta I/74 v čiastke 4 794,74, - projekt. Dokumentácia riešenia energetickej náročnosti kultúrneho domu v čiastke 2 500,- Finančné operácie a transakcie verejného dlhu Obec realizovala splátku úveru v čiastke 6 000,- z vlastných prostriedkov. Celkove za rok 2012 boli splatené úroky z úveru v čiastke ,27. Prevod pre Základnú školu : ,71 Prevod pre ŠJ, MŠ a ŠKD : ,- Prevod vlastných príjmov pre ŠJ, MŠ a ŠKD : ,22 Celkový rozpočet vo výdajovej časti sa upravoval podľa výšky príjmov v roku 2012 Bilancia aktív a pasív Údaje sú obsahom výkazu Súvaha. Súvaha prezentuje majetok, záväzky a rozdiel majetku a záväzkov. Obec nevlastní žiadne iné aktíva. Obec je zriaďovateľom Základnej školy a materskou školou a školskou jedálňou. Táto škola je s právnou subjektivitou a samostatne vedie účtovníctvo a taktiež zostavuje účtovnú uzávierku a výkazy. Svoj majetok vykazuje vo

10 - 9 - výkaze Súvaha. Aktíva obce za rok 2012 sú ,- a pasíva za rok 2012 sú taktiež vo výške ,-. Za rok 2012 obec hospodárila s bilančným zostatkom ,76 na účtoch obce. Prehľad o stave a vývoji dlhu Obec k má nesplatený úver vo výške ,93. Obec nemá zriadenú žiadnu príspevkovú organizáciu. Obec v roku 2012 neposkytla záruky pre právnické ani fyzické osoby. Obec nevykonávala v roku 2012 žiadnu podnikateľskú činnosť. Z á v e r : Vzhľadom na to, že v priebehu roka 2012 nebolo zistené vnútornými ani vonkajšími kontrolnými orgánmi porušenie zákonných povinnosti, odporúčam Obecnému zastupiteľstvu v Kamenici nad Cirochou schváliť celoročné hospodárenie bez výhrad. Ing. Alexander B u g y i starosta obce

11