příspěvková organizace IČO

Transkript

1 J Pro t o kol o kontrole provedené na základě zák. Č. 320/2001 Sb., v platném znění, ve smyslu vyhl. č. 416/2004 Sb., v platném znění a dalších zákonů a předpisů Kontrolovaný subjekt: Základní škola Novosedly, okres Břec1av, příspěvková organizace IČO Předmět kontroly: hospodaření s veřejnými prostředky Datum kontroly: začátek ukončení Kontrolované období: od do Kontrolu provedly: Ludmila Štyksová - členka fmančního výboru Jarmila Veselá - účetní obce Kontrolovaný zastupoval: subjekt Mgr. Jana Zvonková - ředitelka školy

2 6. Dokl přeplatek pojistného panu VI. Šilovi ve výši 1.172,- kč - není doložen žádný další doklad, ze kterého by bylo patrno, jak přeplatek vznikl nebo proč se mu má vracet. Ad 4.Přijaté faktury 7. U fa není doložen dodací list, ze kterého by bylo zřejmé o jaké zboží se jedná, z faktury tento údaj nelze zjistit. 8. Doložit fakturu , která se objevuje v bankovním výpise jako uhrazena na šablony ve výši Kč. Platby proběhly 2x záloha a doplatek. Faktura v účetnictví nebyla nalezena. Podrobná zpráva z provedené kontroly zpracované protokolu. paní Štyksovou je přílohou tohoto Odstranění níže uvedených nedostatků: 1. K pokladním dokl. 91 až 94 - v budoucnu při výplatě jízdného vždy přikládat k vyúčtování pracovní cesty jízdné z použitého dopravního prostředku!!! Tisk tarif. kalkulátoru jízdného z internetu nebude tolerován. U dokladu za výplatu cestovného pak bude muset být doložen jiný doklad prokazující účast na vykazované pracovní cestě. 2. K pokladnímu dokl předložit doklad, na základě kterého byl p. Šilovi vyplacen přeplatek na pojistném za rok K přijaté faktuře č dodavatel Jednota, spotřební družstvo v Mikulově předložit dodací list. 4. Předložit fa. č úhrada za šablony ve výši ,- Kč - platby proběhly 2x jako záloha a doplatek. Dále v příštích obdobích účtovat o nespotřebovaných ceninách (poštovních známkách) na účtu 263 a dbát, aby na všech dokladech, které se vztahují k jednomu účetnímu případu se shodoval text. Výsledek kontroly:. Po obdržení tohoto zápisu neprodleně zajistit odstranění výše uvedených nedostatků, které jsou podrobněji uvedeny v příloze z provedené kontroly a následně podat kontrolujícímu orgánu neprodleně písemnou zprávu, jak byly nebo budou veškeré zjištěné nedostatky odstraněny nebo písemně objasnit, proč tak bylo v některých případech postupováno f-!::!! I:.!f... /!!t.~-?..._. osoby,která provedla kontrolu... f >!.. ",/Í~ť( 1 f.~ o" ~odpis o..!:l.:~ &..~~. J-J ~ 01-(- ff

3 Ke kontrole byly předloženy tyto doklady: 1. Výpisy z účtů KB - č. ú / od 1/2013 do 12/ účet Výpisy z účtu FKSP - č.ú / od 1/0213 do 12/2013 od data do Pokladní doklady účet HVOOOOlaž 13HV00223 a 13HPOOOOlaž 13HPOOI50 4. Přijaté faktury Interní doklady 6. lnventarizace Kontrola byla zaměřena na finanční kontrolu hospodaření s veřejnými prostředky, jejich účelné a hospodárné využití, správné vedení účetních dokladů. Kontrolou bylo zjištěno: Ad 3.Pokladní doklady 1. Č. 24,89, 159 a nákup poštovních cenin. Tyto výdaje jsou zaúčtovány rovnou do spotřeby. (jedná se o částky 40,- 100,- 39,- a 260,-Kč). Upozornění: Pokud se jedná o nákup cenin které se nakupují do zásoby, zejména tomu nasvědčuje částka ve výši 260,- Kč - účtuje se o ceninách na účtu U dok!. 42 je uvedeno "potřeby na akci školy" a na žádance ke stejnému dokladu jsou uvedeny výtvarné potřeby do školní družiny přičemž přiložený daňový doklad je na bonbony. Upozornění: Texty u všech dokladů, které souvisí s jedním účetním případem, musí korespondovat. 3. V přiložené zprávě o provedené kontrole - stravné u dokladů 71 a 72 je uváděno, že nejsou dodrženy hodiny pro stravné ve výši 180,- Kč - vzhledem k tomu, že pracovní cesta u dok!. č. 71 trvala od ,06 hod. - do hod. (tj. 35 hodin) a stejně tak i u dok!. č. 72 od od 6,43 do do hod. Pro příští období dbát na přesné dodržení pravidel pro účtování pracovních cest dle aktuální vyhlášky v daném roce. 4. U dokl ,93 a 94 nejsou doloženy jízdenky z použitého dopravního prostředku ale dotisky "tarifních kalkulátorů jízdného z internetu". U výše uvedených dokladů není doložen ani žádný jiný podklad pro pracovní cestu, např. potvrzení o účasti na semináři, apod., ze kterého je zřejmé, že cestovné (pokud tedy nelze doložit jízdenku z použitého dopravního prostředku) k výše uvedeným dokladům bylo pracovníkovi vyplaceno oprávněně. 5. Dok!. 153 je na čištění koberců - není potřeba dokládat objasnění (z výše předloženého je zřejmé, že byla sepsána dohoda o provedení práce, správně bylo účtováno o mzdách a správně výdajový doklad za vyplacení odměny podepsal zaměstnanec, se kterým byla dohoda sepsána.

4 )fqr....-:1,. Odpovědné osoby kontr. subjektu 71Iv';.)j 0)1/ tu. i w' :.~~~~~. podpis...!...! ~/r.. S protokolem byl seznámen: ~ 'r.'/7 1c..., starosta obce í?.t 7/L!IL- podpis Protokol byl vyhotoven v počtu dvou výtisků ajeden Obec ovosedly. z nichž jeden obdrží Základní škola Novosedly

5 Základní škola Novosedly, okres Břeclav, příspěvková organizace, Novosedly 3, Novosedly na Moravě, IČ: Odstranění nedostatků zjištěných při finančních kontrole, ve znění pozdějších předpisů, s odkazem na zák. č. 552/1991 Sb.o státní kontrole a v návaznosti na směrnici o schvalování účetní závěrky pro Obec Novosedly 1. Pokladní doklad č jízdné Při výplatě jízdného pracovní cesty, bude vždy přiložena jízdenka z dopravního prostředku. Tisk tarif. kalkulátorujízdného z internetu nebude používán. 2. Přeplatek na pojistném pan Šíla Přeplatek na pojistném zaměstnance byl zjištěn při kontrole na VZP (viz příloha). Přeplatek zaměstnanci byl řádně vyplacen. 3. Přijatá faktura - dodavatel Jednota Dodací list doloží paní ředitelka. 4. Faktura šablony Fakturu č včetně zálohových faktur přikládáme (kopie).