OBEC PRAVČICE PRAVČICE HULÍN

Transkript

1 OBEC PRAVČICE PRAVČICE HULÍN Čj. PO/01/2017 Výtisk č.: 1 P R O T O K O L o výsledku veřejnosprávní kontroly na místě ve smyslu 13 odst. 1 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), v platném znění, s odkazem na 12 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), v platném znění (dále jen kontrola ) Předmět kontroly: Příspěvek obce Pravčice na provoz a mzdové náklady Základní školy a mateřské školy Pravčice na rok 2015 podle 9 ve smyslu 11 odst.4 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), v platném znění Provedli: Ing. Lenka Brezanská místostarostka obce Šárka Gahurová předseda finančního výboru Jana Hermanová hospodářka obce ve dne za období od do Dne byla zahájena veřejnosprávní kontrola na místě u kontrolované organizace. Ředitelka příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola Pravčice a účetní organizace byly seznámeny s pověřením starosty obce Pravčice, s předmětem kontroly, s oprávněními kontrolujících a s povinnostmi příspěvkové organizace. Údaje o stavu majetku a závazků účet 018 drobný dl.neh.majetek ,90 Kč účet 022 sam.hmot.movité věci ,50 Kč účet 028 drobný dl.hmot.majetek ,30 Kč účet 029 ostatní majetek ,20 Kč účet 314 krát.poskytnuté zálohy ,- Kč zálohy na energie účet 381 náklady příštích období ,- Kč účet 377 ostatní krát.pohledávky 82,- Kč poplatky FKSP Bankovní účty 241 běžný účet ,38 Kč

2 243 účet FKSP 7 059,95 Kč 261 pokladna 569,- Kč Fondy účetní jednotky Účet 411 fond odměn Účet 412 FKSP Účet 413 rezervní fond Účet 414 rezervní fond z ost.titulů Účet 416 fond investic ,17 Kč ,87 Kč 454,17 Kč ,22 Kč ,38 Kč Dlouhodobé závazky organizace nemá. Krátkodobé závazky Účet 321 dodavatelé ,74 Kč faktury za prosinec Účet 331 zaměstnanci ,- Kč platy za prosinec Účet 336 sociální zabezpečení ,- Kč odvod soc. za prosinec Účet 337 zdravotní pojištění ,- Kč odvod zdr. za prosinec Účet 342 ostatní daně a poplatky ,- Kč daň z příjmu za prosinec Účet 389 dohadné účty pasivní Účet 378 ostatní krát.závazky ,- Kč dohady na energie 0,60 Kč úrok FKSP Výsledek hospodaření za rok 2016 činí 1 414,28 Kč. Celkové náklady a výnosy za období od do Náklady ,72 Kč Výnosy ,00 Kč Náklady z činnosti jsou spotřeba energie, cestovné, revize, drobné opravy, mzdové náklady, náklady na sociální a zdravotní pojištění, školení, pojištění Kooperativa, spotřeba materiálu výtvarné potřeby, kancelářské potřeby, odborná literatura, hygienické potřeby, dovoz stravy, likvidace odpadu, telefonní a poštovní poplatky, internet atd. Výnosy obsahují : Příspěvek na provoz od zřizovatele, příspěvek od ZK, příspěvky rodičů dětí, dary. Údaje o finančních příspěvcích poskytnutých MŠMT, obcí Pravčice a rodiči v roce 2016 Dotace poskytnutá poskytnuto k (v Kč) ZK ,- Kč 2

3 zřizovatel ,- sponzorské dary ,- Kč Dotace přidělená MŠMT byla čerpána na platy pedagogů, nepedagogů, přímé ONIV (náklady na sociální, zdravotní pojištění, FKSP ). Přidělené dotace byly čerpány v souladu se schváleným rozpočtem, účelně a hospodárně. Na konci roku 2016 byly účtovány doklady s časovým rozlišením, dohadné položky byly vytvořeny na spotřebu energie za rok I. Kontrole bylo podrobeno Pokladní doklady splňují veškeré náležitosti, pokladní hotovost byla zkontrolována 4x za rok 2016 (zápisy z kontrol byly předloženy). Pokladní limit je schválen ve výši 6.000,- Kč. Další zjištění: - kontrola účetních dokladů v návaznosti na bankovní výpis souhlasí - organizace má zřízeny dva bankovní účty běžný účet a účet FKSP, zůstatky uvedené na výpisech k souhlasí se zůstatkem uvedeným v účetnictví - odpisy dlouhodobého majetku za rok 2016 činí 3 276,- a jsou kryty z nákladů na provoz z příspěvku od zřizovatele příspěvkové organizace - obcí byl poskytnut roční příspěvek ve výši ,- Kč, z toho ,- Kč na provoz a ,- Kč na mzdové náklady - inventarizace proběhla ve dnech , inventarizační zpráva byla schválena ředitelkou školy Kontrola provedené inventarizace a odsouhlasení na účetní stav bez rozdílu. - smlouvy uzavřené za kontrolované období - smlouva o provádění základního plaveckého výcviku, dovoz stravy. Čerpání FKSP bylo čerpáno dle schváleného rozpočtu na rok 2016 na nákup vitamínů a příspěvek na stravování zaměstnanců. Kontrola byla provedena podle výkazů: Výkaz zisku a ztrát za období 12/2016 Rozvaha bilance za období 12/2016 Hlavní kniha ZŠ a MŠ Pravčice za 12/2016 Příloha ZŠ a MŠ Pravčice za 12/2016 Další doklady: výpisy z BÚ, pokladní kniha, pokladní deník, inventurní seznam účtů. II. Kontrolní zjištění Nebyly zjištěny žádné nedostatky a nebylo zjištěno neúčelné hospodaření s přijatými neinvestičními příspěvky. 3

4 Kontrolní protokol obsahuje 4 strany. Poučení: V souladu s ustanovením 12 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), v platném znění, může kontrolovaná osoba podat námitky proti kontrolnímu zjištění uvedenému v protokolu o kontrole vedoucímu kontrolní skupiny kontrolujících, a to ve lhůtě 15 dnů ode dne doručení protokolu o kontrole. V Pravčicích Ing. Lenka Brezanská vedoucí kontrolní skupiny Šárka Gahurová, Jana Hermanová. Paní Eva Čechová, ředitelka, Základní školy a mateřské školy Pravčice, byla seznámena s protokolem o kontrole a poučena o právu podat písemné a zdůvodněné námitky, a to ve lhůtě 15 dnů ode dne doručení protokolu o kontrole na adresu: Obec Pravčice Pravčice Hulín (datum seznámení).. Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly byl vyhotoven ve dvou stejnopisech: Výtisk č. 1 Obec Pravčice 4

5 Výtisk č. 2 Základní škola a mateřská škola Pravčice Výtisk č. 2 protokolu předala: Ing. Lenka Brezanská, vedoucí kontrolní skupiny dne Výtisk č. 2 protokolu převzala: Eva Čechová, ředitelka dne.... 5