Ieo: AUDIT rodnf ridetni zfverky a vyroini zpr vy - - -

Rozměr: px

Začít zobrazení ze stránky:

Download "Ieo: AUDIT rodnf ridetni zfverky a vyroini zpr vy - - -"

Vojtěch Doležal
před 8 lety
Počet zobrazení:

1 I SDRUZENIAUDITORU ZLIN, s.r.o. CORPORATION OF AUDITORS Ltd, I e lsro nuotrorsre LTcENCE 06z REGISTRACE u evropsre unre v BRUSELU poo ilslru r oor zr SdruZenf auditorri Zlh, s.r.o. T. C. Masaryka Tlin DIC: C AUDIT rodnf ridetni zfverky a vyroini zpr vy za obdobf roku 2014 spoleinosti Mistskri nemocnice s poliklinikou Uh. Brod, s.r.o. Uhersky Brod, ul. Partyzilnfi Ep.2174 Identifikace riietnf iednotkv Obchodni firma: Sidlo: Priivni forma: reo: Mistskrl nemocnice s poliklinikou Uh. Brod, s.r.o. Uherskf Brod, ul.partyzitnri ip. 2l74,pse 6g3 0l spolednost s ruienim omezenfm 25s8390s ProvEiovan6 obdobi: rok20l4 Identifikace auditora Obchodni firma: SdruZeni auditorri Zlin, s.r.o. licence ifslo 067 Sidlo: ZIin, T.G.Masaryka 2433 Pr6vnf forma: spoleinost s ruienim omezenym Den vzniku: 23, g4232s Ieo: Ovdieni provedli: Ing. Pavla Frkalovf auditorosv. i Ing. Iva Doleielovd '9 s;!1,.'ry Tef./Fax: 577 2to sdazlindmail.cz Csoa zlrn, t.it.37972g743/o3oo Spisovii znadka: obchodni rejstifk, vedenf Krajskym soudem v Brn6, oddil C, vlozka.1974

partyzitnri ip. 2l74,pse 6g3 0l spolednost s ruienim omezenfm 25s8390s ProvEiovan6 obdobi: rok20l4 Identifikace auditora Obchodni firma: SdruZeni auditorri Zlin, s.r.o. licence ifslo 067 Sidlo: ZIin, T.

2 Obsah: Zpr va nezd.visl5ho auditora o ovdieni rodni fdetni zivdrky z a rck 2014 Piilohy: Rozvaha k 3 1.t Vjkaz zisku a ztr6ty za obdobi od do Pffloha k rodni tdetni z6v6rce Piehled o pendznich tocich za obdobi od l.l do Piehled o zmeniich vlastniho kapitrilu k ,$rtzt'; b rz ri (d c

t2.201 4 Vjkaz zisku a ztr6ty za obdobi od 1.1.2014 do 31.12.

3 Piedmdt. obdobi. a riiel ov6iovrini Piedmdtem ovdieni je ridetni zrivdrka k , udelem je ov6iit, zda ridetnictvi je vedeno v souladu s platnou pr6vni ripravou, zejmlna zda je vedeno prukaznlim a sprrivnlfm zprisobem a 2e z nlho pievzat6 ridaje v udetni z6v6rce a vyro(n zpr6v6 vdm6 i pocfivd iobrazuji piedmet ridetnictvi aktiva a pasiva, naklady, qfnosy, v..isledek hospodaieni a d6le finandni situaci spolednosti. Jelikoz je spolednost dle $ g2 odst. I ziikona o ob.hodrri.h korporacich povinna sestavit pisemnou zprdvu o vztazich mezi propojenyimi osobami, byla soudasti ovdieni i provdrka ridajt v t6to zpriivd. za. vedeni ridetnictvi, riplnost, prfikaznost a sprdvnost odpovidd statut6mi orgrin tdetni jednotky. Povinnosti auditora je. zpracovat zpr6vu a r,yjridiit n6zor naridetni z6v6rliu, rtirodni zprinu a zpriivu o vztazich mezi propojenl/mi osobami v souladu se ziikonem t. sttio}s sa., o a'ditorech ve_zndni pozddjsich zm6n, ziikonem d.go/2012 Sb., o obchodnich korporacich ve zndni pozddjsich zm6n a ziikonem t,. 563/199r Sb. o ridetnictvi, ve zndni pozddjsich zmdn. Audit a. proverku jsme provedli v souladu se zdkonem o auditorech a Mezin6rodnimi auditorsklimi standardy a souvisejicimi aplikadnimi dolozkami Komory auditoru eesk6 republiky' Tyto standardy vyladuji, aby auditor naprdnoval a provedl uudit tuk, uuy "iskut pfimdienou jistotu, Ze ridetni zrivdrka neobsahuje vlznamnd nespriivnosti. Audit zahrnuje vibdrovim zprisobem provedend ovdieni fplnosti a prtkaznosti dristek a informaci uvedenych v fdetni zav6rce. Audit t6z zahrnuje posouzei pouzitjch,ie"irrr"t metod a vyznamnfch odhadri provedenllch vedenim a d6re zhoinoceni rypovioaci sci"p"""i fdetni z6vdrky. Zhodnoceni wpovidaiici schopnosti riietni zdverkv Pii auditu byly zhodnoceny zvolend. ridetni metody a lypovidaci schopnosti poskltovanlich informaci z pohledu uzivatele udetni zrivdrky. zvoleng'rioetni metodybyly posouzeny jako odpovidajici vdetnd zhodnoceni celkov6 prezentace ridetni zillrky. udetni zavdrka se skkidd z rozvahy, vlikazu zisku a ztriit, piehledu o pendznich tocich, piehledu o zmdniich vlastniho. kapitdru a piilohy v plndm rozsahu. prearoz"nj wr.y odpovidaji rrstanovenim ryhl6sky t,. 500/2002 Sb., ve zneni pozddjsich zmdn, kterou se provdddji ndkterd ustanoveni ziikona a. 563/199r Sb. o ridetnictvi ve zn6ni pozddjsich piedpisri, pro fderni jednotky, kter6 jsou podnikateli tdtujicfmi v soustavt pia"":i,en" fdetnictvi, s ryuzitim desklich ridetnich standardri. K datu piedani auditorsk6 zpr6ry nedoslo dre prohl6ieni vedeni spolednosti k Z6dnfm Y,::T:ilj1*:,^..1,!:::,uly byit promitnutavrdetni zavdrce a mohly by ovlivnit jeji lypovidaci schopnost, piipadn6 ovlivnit druh v,hoku. fi s,j

zpr6v6 vdm6 i pocfivd iobrazuji piedmet ridetnictvi aktiva a pasiva, naklady, qfnosy, v..isledek hospodaieni a d6le finandni situaci spolednosti. Jelikoz je spolednost dle $ g2 odst. I ziikona o ob.

4 ZPRAVA NEZAVISLEHO AUDITORA k roini riietni zfvilrce spoleinosti Mistskrl nemocnice s poliklinikou Uh. Brod, s.r.o. za obdobf roku 2014 Spoleinikrim spoleinosti M6stskf nemocnice s poliklinikou uh. Brod, s.r.o.: Oveiili jsme piilozenou ridetni z6vdrku spolednosti Mdstskri nemocnice s poliklinikou Uh. Brod, s.r.o.' tj. rozvahu k , vykaz zisku a ztrdty, piehled o p.rrdz.rf.h tocich a piehled o zmdn6ch vlastnfho kapit6lu za obdobf od do i014 a piilohu t6to ridetni ztxdrky, vdetne popisu pouzitlfch vyznatrnych ridetnich metod. odpovddnost statutfrnfho orgdnu fietni jednotky za rlietnf z6v6rku Za sestaveni a v6rn6 zobrazeni ridetni zilverky v souladu s deskymi ridetnimi piedpisy odpovidri statutrirni org6n spolednosti Mdstsk6 nemocnice s poliklinikou Uh. Brod, s.r.o. Soudristi t6to odpovddnosti je navrhnout, zav6st a zajistitvnitini kontroly nad sestavoviinim a vernym zobtazenim ridetni zildrky tak, aby neobsahovalavyznamn6 nespr6vnosti zprisoben6 podvodem nebo chybou, zvolit a uplatiovat vhodn6 ridetni metody a piovriddt dan6 situaci piimdiend ridetnf odhady. Odpov6dnost auditora Nasi rilohou je vydat na ziklad.e provedendho auditu v;frok k tdto ridetnf z1vdrce.audit jsme provedli v souladu se ziikonem o auditorech a Meziniirodnimi auditorskymi standardy a souvisejfcimi aplikadnimi dolozkami Komory auditoru Ceskd republiky. Viouladu s t6mito piedpisy jsme povinni dodrzovat etickd normy a naplilnovat a prov6st audit tak, abychom ziskali piimdienou jistotu, Ze ridetni ziwerkan.obruhuj. vyznamnenespr6vnosti. Au{it zahrnuje provedeni auditors$ch postupfi, jejichz cilem je ziskat dfikazni informace o d6stk5ch a skutednostech uveden;fch videtni zrlv6ice. Vfbdr auditorsk;fch postupri zdvisi na tisudku auditora, vdetn6 posouzeni izik, Le ridetni zdvdika obsahuje vyznamn nespr6vnosti zptisoben6 podvodem nebo chybou. Pii posuzovdni tdchto rizik auiitor piihl6dne k vnitinfm kontrol6m, kter6 jsou relevantni pro sestaveni a vdrn6 zobrazeni ueetni zavhrky. cilem posouzeni vnitinfch kontrol je navrhnout vhodn6 auditorskd postupy, nikoli vyj6diit se k ridinnosti vnitinich kontrol. Audit t62 zahmuje posouzeni vhodnosti pouzilfch ridetnich metod, piimdienosti ridetnich odhadri provedenych vedenim i posouzeni celkov6 prezentace ridetni ziivdrky. 3:nt::X_t., naseno vyroku. 2" ziskan6 drikaznf informace tvoii dostatedny a vhodny zilkladpro vy,j6dieni ([tu ztr.,; d rv, /./ SWnAo 'u lilar " 3,.#Rl:

h tocich a piehled o zmdn6ch vlastnfho kapit6lu za obdobf od 1.1.2014 do 31.12.i014 a piilohu t6to ridetni ztxdrky, vdetne popisu pouzitlfch vyznatrnych ridetnich metod.

5 Vfrok auditora Podle naseho ndzoru ridetni zhvdrka pod6v6 vdrny a poctivf obraz aktiv, pasiv a finandni situace spolednosti Mdstsk6 nemocnice s poliklinikou Ui. Brod, s.r.o. k 3I.I;.20I4a nilkladri, qinosri a qfsledku jejfho hospodaieni a pendznich tokt zarok2014 v souladu sdeskfmi ridetnimi piedpisy. Zpriva o vyroini zprivl Ovdiili jsme soulad informaci o auditovand spolednosti za uplynul6 obdobi, uvedenfch ve qfrodni zptiwe, s vyse uvedenou ridetni z6v6rkou. Za spriivnost qfrodni zpravyje zodpov6dn6 vedeni spolednosti. Na5fm rikolem je vydat na zriklald proveden6ho ov6feni stanovisko o souladu qfrodni zprivy s ridetni z6v6rkou. OvEieni jsme provedli v souladu s Mezindrodnimi auditorskymi standardy a souvisejicfmi aplikadnimi dolozkami Komory auditoni ir. ryto standardy vyaaduji,aby auditor napltinoval a provedl ovdienf tak, aby ziskal piimdienou jistotu, Ze informace obsazen6 ve vyrodni zpr6vd, kter6 popisuji skutednosti, jez jsou t6z piedmdtem zobrazeni v ridetni zhverce,jsou ve v5ech vfznamnych ohledech v souladu s pifslu5nou ridetni z6vdrkou. Jsme piesv6ddeni, Le proveden6 ovdieni poskytuje piimdieny podklad pro vyj6dieni qfroku auditora. Podle na5eho ntnorujsou tyto informace ve v5ech vyznarnnych ohledech v souladu s touto ridetni z6vdrkou, z nil byly pievzaty. Zpriva o zprfvil o vztazich mezi propojenyma osobami Provdiili jsme tdz vdcnou sprdvnost ridajt uvedenych ve zpriwe o vztazichmezi propojenymi osobami spolednosti k Za sestavenf tito zprhvy o vztazichje zodpov6dn6 vedeni spolednosti. NaSim rikolem je vydat na z6kladd provedend provdrky vyrok i teto zpr6v6 o vztazich' Provdrku jsme provedli v souladu i Mezinrirodnimi auditorskymi standardy vztahujicimi se k proverce a souvisejicimi aplikadnimi dolozkami Komory auditoru eesk6 republiky' Tyto standardy vyladuji, abychom pl6novali a provedli proverlu s cflem ziskat stiedni mfru jistoty, ze zpr va o vztazichneobsahuje vyznamn nespriivnosti. Provdrka je omezena piedevifm na dotazoviini pracovnikti spolednosti a na analytickd postupy a vybdrouim zpfisobem provedend provdieni v6cnd spr6vnosti ridajri. proto prov6rka poskytuje nizsi stupei jistoty nez audii. Audit zprdvy o iztazichjsme neprov6d6li, a proto nevyj adiuj eme vyrok auditora. Na zrikladd nasi proverky jsme nezjistili Ladnd vyznamndvdcn6 nespr6vnosti ridajri uvedenych ve zprixd o vztazich mezi propojenymi osobami spolednosti k3l.lt.20l4. Y e ZlinE dne 21. dubna 2015 SdruZenf auditorfi Zlfn. s.r.o. licence dislo 067 T.G. Masaryka l Zlin truh", / rvla Frkaloy'6 odpovddny auditor

Zpriva o vyroini zprivl Ovdiili jsme soulad informaci o auditovand spolednosti za uplynul6 obdobi, uvedenfch ve qfrodni zptiwe, s vyse uvedenou ridetni z6v6rkou.

Podobné dokumenty

zpreva ne z6vrsl6ho auditora o ov6ieni rl6etni z5v6,rky Piiiemce zprivy: statutirni orgin spoleinosti Dev6t6 rozvojov6 a.s. Auditorskd licence a.

zpreva ne z6vrsl6ho auditora o ov6ieni rl6etni z5v6,rky za rok 2OLL Piiiemce zprivy: statutirni orgin spoleinosti Dev6t6 rozvojov6 a.s. Auditorskd licence a. 796 N6zev instituce: Devhth rozvojovf a.s.