Komentář k hospodaření organizace za rok 2014

Transkript

1 Komentář k hospodaření organizace za rok Příspěvková organizace ul. 126 byla zřízena Postupně se rozšířila o školní sportovní halu (11/2003), školní jídelnu v Hálkově ul. (1/2005) a školní sportovní hřiště (9/2011). Hlavní činností organizace je poskytování základního vzdělávání dle zákona č.561/2004 Sb. Budova základní školy a budova školní sportovní haly (včetně venkovního sportoviště) je organizaci předána do hospodaření formou výpůjčky, majitelem budovy školní jídelny je MěÚ Klatovy a provozovatelem Správa nemovitostí Klatovy (roční nájem cca ,- Kč). Finanční prostředky, které má škola k dispozici, jsou tvořeny jednak příspěvkem na provoz od zřizovatele a jednak příspěvkem na mzdy a ostatní neinvestiční náklady ze státního rozpočtu. Se souhlasem zřizovatele provozujeme ve všech střediscích i doplňkovou činnost: v budově školy jsou pronajímány nebytové prostory pro potřeby bufetu a stomatologické ordinace, v rámci doplňkové činnosti jsou zajišťovány zájmové kroužky žáků. Sportovní hala je využívána různými složkami a pronajímáno je i fitcentrum. Školní jídelna poskytuje stravování cizím strávníkům a zajišťuje jednorázové akce. Doplňková činnost je zisková, příjmy jsou použity na financování nákladů hlavní činnosti. V průběhu letních prázdnin a měsíce září byly v naší škole provedeny úpravy stávajícího zařízení tak, aby bylo dosahováno úspor ve spotřebě energií. Během 4. čtvrtletí roku probíhal zkušební provoz a nastavování parametrů. Již nyní můžeme říci, že došlo k úspoře energií a to zejména k úspoře tepla. Ve školní sportovní hale se také projevuje přínos úpravy sprch a rozvodů vody, provedené v roce. Kromě těchto úprav probíhala na všech střediscích organizace jen nezbytná údržba malování (96 590,-Kč), údržba kopírek (30 082,- Kč), oprava židlí a lavic (22 418,-Kč), úpravy radiátorů (25 961,-Kč), úprava vnitřních telefonních rozvodů (29 136,-). V druhé polovině roku musel být uskutečněn nákup nového zařízení do školní jídelny. Byla zakoupena elektrická pánev a dva elektrické kotle, v celkové ceně ,- Kč. Obnovu dosluhujícího zařízení předpokládáme i v dalších letech ( na opravy zařízení bylo vynaloženo v roce cca ,- Kč). Důvodem překročení plánované spotřeby materiálu byla investice finančních prostředků z ONIV do obnovy fondu učebnic ( ,- Kč) a instalace nového ozvučení učeben školy.

2 Mezi nejvýznamnější položky účtu patří náklady spojů ,- Kč, svoz odpadu ,- Kč, praní prádla ,- Kč, stočné ,- Kč, revize ,- Kč a nájem za školní jídelnu. Hospodářský výsledek roku je kladný. Hlavní činnost Doplňková činnost ,31 Kč ,49 Kč Celkem ,80 Kč PaedDr. Dana Martinková, Ph.D. ředitelka školy

3 ROZBOR HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ul. 126 za rok Adresa organizace: Čapkova ul. 126, Klatovy IČ: Tel. a fax. spojení Mail. spojení zscapkova@investtel.cz Ředitel /ka rganizace: PaedDr. Dana Martinková, Ph.D. Zástupce (-ci) ředitele/ky organizace: Mgr. Alena Virtová Mgr. František Šenkýř Poslední zařazení do škol. rejstříku: Seznam pracovišť - středisek (u ZŠ a MŠ dle rozhodnutí o zařazení do škol. Rejstříku) Pracoviště - středisko základní škola školní sportovní hala školní jídelna Adresa Čapkova 126, Klatovy Čapkova 136, Klatovy Hálkova 134, Klatovy Součásti školy (pro ZŠ a MŠ) název součásti počet žáků počet tříd - oddělení základní škola školní družina počet přepočtených pedagog.pracovníků 34,8 4,418 Školní jídelna: počet zapsaných strávníků žáci zaměstnanci školy ostatní - cizí strávníci počet uvařených a vydaných obědů Počet hodin v tělocvičně HČ - počet hodin DČ - počet hodin Celkem % využití pro DČ

4 Přehled ekonomických výsledků organizace za rok - CELKEM (v tis. Kč) Náklady organizace CELKEM (účty) Plán Spotřeba materiálu ,92 106,50% 3947, ,77 Spotřeba energie celkem ,38 90,70% 2765, ,03 z toho: elektrická energie ,59 96,80% 1032, ,55 z toho: plyn ,07 85,50% 365,23 370,06 z toho: voda ,27 85,30% 145,63 160,96 z toho: teplo ,45 87,20% 1222, ,46 Opravy a udržování ,03 96,30% 708, ,97 Cestovné ,01 80,00% 16,10 36,09 Ostatní služby celkem ,68 100,40% 994, ,40 z toho: nájemné zřizovateli ,43 100,60% 230,97 234,43 Mzdové náklady ,92 100,90% 15289, ,14 Zákonné sociální pojištění ,88 99,60% 5075, ,39 Zákonné a ostatní sociální náklady ,40 112,70% 178,00 294,24 Daně a poplatky ,25 62,50% 1,25 1,96 Pokuty a penále ,40 Jiné ostatní náklady ,76 111,00% 213,00 180,99 Odpisy dlouhodobého majetku ,20 92,40% 98,82 120,69 Ostatní náklady ,77 70,20% 142,29 150,76 Dotace EU - čerpání ,00 Náklady celkem 28958, ,20 100,40% 29641, ,83 Výnosy organizace CELKEM (účty) Plán %(sk/pl) Výnosy z činnosti , ,28 106,50% 5656, ,61 Finanční výnosy ,00 2,46 41,00% 5,66 12,53 Dotace Výnosy EU z nezpoch. nároků na prostředky SR, ÚSC, ,00 SF , ,51 100,04% 23810, ,15 z toho příspěvek na provoz od zřizovatele , ,00 100,00% 3553, ,00 Výnosy celkem 29014, ,25 101,20% 29682, ,29 Výsledek hospodaření před zdaněním 56,00 261,05 41,04-66,54 Výsledek hospodaření po zdanění 56,00 261,05 41,04-66,54 Výsledky - celkem

5 Přehled ekonomických výsledků organizace za rok - hlavní činnost (v tis. Kč)- celkem Náklady organizace - hlavní činnost (účty) Plán Spotřeba materiálu ,55 105,20% 2785, ,17 Spotřeba energie celkem ,77 92,40% 2153, ,89 z toho: elektrická energie ,23 98,80% 741,49 784,42 z toho: plyn ,70 91,80% 156,95 100,75 z toho: voda ,92 95,90% 103,25 110,64 z toho: teplo ,92 87,40% 1152, ,08 Opravy a udržování ,72 105,50% 515, ,60 Cestovné ,01 80,00% 16,10 36,09 Ostatní služby celkem ,70 108,30% 799,66 843,33 z toho: nájemné zřizovateli ,11 97,80% 172,65 176,11 Mzdové náklady ,87 100,80% 14719, ,36 Zákonné sociální pojištění ,56 100,10% 4915, ,01 Zákonné a ostatní sociální náklady ,73 114,00% 173,74 285,76 Daně a poplatky Pokuty a penále ,40 Jiné ostatní náklady ,20 111,30% 202,43 172,83 Odpisy dlouhodobého majetku ,09 93,40% 49,72 60,64 Ostatní náklady ,74 72,42% 140,74 138,26 Dotace EU - čerpání ,00 Náklady celkem ,94 100,80% 26681, ,34 Výnosy organizace - hlavní činnost (účty) Plán Výnosy z činnosti ,29 113,20% 2656, ,84 Finanční výnosy ,46 41,00% 5,66 12,53 Dotace EU ,00 Výnosy z transferů ,51 100,04% 23810, ,15 z toho příspěvek na provoz od zřizovatele ,00 100,00% 3553, ,00 Výnosy celkem ,26 101,10% 26682, ,52 Výsledek hospodaření před zdaněním 0,00 72,32 0,44-156,82 Výsledek hospodaření po zdanění 0,00 72,32 0,44-156,82

6 Přehled ekonomických výsledků organizace za rok - hlavní činnost (v tis. Kč) - základní škola Náklady organizace - hlavní činnost (účty) Plán Spotřeba materiálu ,35 105,50% 354,28 557,34 Spotřeba energie celkem ,80 96,10% 1235, ,06 z toho: elektrická energie ,94 101,60% 305,97 329,19 z toho: plyn 0,83 z toho: voda 30 27,18 90,60% 26,42 31,27 z toho: teplo ,68 90,80% 902,84 821,77 Opravy a udržování ,29 110,70% 301,06 620,41 Cestovné ,59 79,00% 16,10 35,48 Ostatní služby celkem ,10 112,70% 464,64 488,29 z toho: nájemné zřizovateli Mzdové náklady ,19 101,90% 13687, ,08 Zákonné sociální pojištění ,55 108,20% 4567, ,57 Zákonné a ostatní sociální náklady ,20 119,10% 135,91 231,89 Daně a poplatky Pokuty a penále ,40 Jiné ostatní náklady ,66 112,80% 177,95 150,80 Odpisy dlouhodobého majetku 551 2,36 Ostatní náklady ,71 81,10% 136,11 94,54 Dotace EU - čerpání ,00 Náklady celkem ,44 101,90% 21285, ,22 Výnosy organizace - hlavní činnost (účty) Plán Výnosy z činnosti ,13 90,62% 204,12 737,26 Finanční výnosy ,91 30,30% 1,30 8,86 Dotace EU ,00 Výnosy z transferů , , ,15 z toho příspěvek na provoz od zřizovatele ,00, ,00 Výnosy celkem , , ,27 Výsledek hospodaření před zdaněním 0,00 15,11-17,60-123,95 Výsledek hospodaření po zdanění 0,00 15,11-17,60-123,95

7 Přehled ekonomických výsledků organizace za rok - hlavní činnost (v tis. Kč) - školní sportovní hala Náklady organizace - hlavní činnost (účty) Plán Spotřeba materiálu ,18 83,60% 3,08 7,91 Spotřeba energie celkem ,11 81,90% 257,65 202,41 z toho: elektrická energie ,74 74,41% 100,40 103,46 z toho: plyn ,17 91,30% 147,92 89,10 z toho: voda 10 6,20 62,00% 9,33 9,85 Opravy a udržování ,01 92,00% 97,08 294,59 Cestovné 512 Ostatní služby celkem 60 57,90 96,50% 59,50 63,54 z toho: nájemné zřizovateli Mzdové náklady ,34 84,90% 137,44 135,40 Zákonné sociální pojištění ,99 87,90% 47,23 46,03 Zákonné a ostatní sociální náklady ,49 1,35 Daně a poplatky Pokuty a penále Jiné ostatní náklady Odpisy dlouhodobého majetku ,81 72,10% 12,96 14,82 Ostatní náklady ,58 Náklady celkem ,34 83,60% 616,43 770,63 Výnosy organizace - hlavní činnost (účty) Plán Výnosy z činnosti - čerpání fondů ,50 249,49 Finanční výnosy Výnosy z transferů ,00 506,15 522,00 z toho příspěvek na provoz od zřizovatele ,00 320,00 339,00 Výnosy celkem ,00 600,65 771,49 Výsledek hospodaření před zdaněním 0,00 34,66-15,78 0,86 Výsledek hospodaření po zdanění 0,00 34,66-15,78 0,86

8 Přehled ekonomických výsledků organizace za rok - hlavní činnost (v tis. Kč) - školní jídelna Náklady organizace - hlavní činnost (účty) Plán Spotřeba materiálu ,02 105,20% 2428, ,92 Spotřeba energie celkem ,86 96,60% 661,06 644,42 z toho: elektrická energie ,55 108,60% 335,13 351,77 z toho: plyn 20 19,53 97,60% 9,03 10,82 z toho: voda 60 62,54 104,20% 67,50 69,52 z oho: teplo ,24 79,30% 249,40 212,31 Opravy a udržování ,42 95,40% 117,50 101,60 Cestovné 512 0,42 0,61 Ostatní služby celkem ,70 106,20% 275,52 291,49 z toho: nájemné zřizovateli ,11 97,80% 172,65 176,11 Mzdové náklady ,34 89,60% 894,54 924,88 Zákonné sociální pojištění ,02 89,20% 300,47 314,41 Zákonné a ostatní sociální náklady ,53 91,30% 36,34 52,52 Daně a poplatky Pokuty a penále Jiné ostatní náklady ,54 85,40% 24,48 22,03 Odpisy dlouhodobého majetku ,28 98,80% 36,75 43,46 Ostatní náklady ,03 33,50% 4,63 39,14 Náklady celkem ,16 98,80% 4779, ,48 Výnosy organizace - hlavní činnost (účty) Plán Výnosy z činnosti ,16 115,30% 2357, ,09 Finanční výnosy ,55 51,70% 4,36 3,67 Výnosy z transferů , , ,00 z toho příspěvek na provoz od zřizovatele , , ,00 Výnosy celkem , , ,76 Výsledek hospodaření před zdaněním 0,00 22,55 33,83-33,72 Výsledek hospodaření po zdanění 0,00 22,55 33,83-33,72

9 Přehled ekonomických výsledků organizace za rok - doplňková činnost (v tis. Kč) - celkem Náklady organizace - doplňková činnost (účty) Plán Spotřeba materiálu ,37 110,20% 1162,58 849,60 Spotřeba energie celkem ,61 85,60% 611,96 722,14 z toho: elektrická energie ,36 92,80% 290,98 338,13 z toho: plyn ,37 79,60% 208,28 269,31 z toho: voda 55 36,35 66,10% 42,38 50,32 z toho: teplo 80 67,53 84,40% 70,32 64,38 Opravy a udržování ,31 55,50% 193,18 150,38 Cestovné 512 Ostatní služby celkem ,98 74,49% 194,44 228,07 z toho: nájemné zřizovateli 57 62,32 109,30% 58,32 62,32 Mzdové náklady ,05 104,50% 570,61 590,78 Zákonné sociální pojištění ,32 85,80% 160,63 171,37 Zákonné a ostatní sociální náklady ,67 70,90% 4,26 8,48 Daně a poplatky ,25 62,50% 1,25 1,96 Pokuty a penále Jiné ostatní náklady ,56 105,60% 10,57 8,16 Odpisy dlouhodobého majetku ,11 90,90% 49,11 60,05 Ostatní náklady ,03 14,70% 1,54 12,50 Náklady celkem ,26 96,70% 2960, ,49 Výnosy organizace - doplňková činnost (účty) Plán Výnosy z činnosti ,99 101,40% 3000, ,77 Finanční Výnosy z výnosy nezpoch. nároků na prostředky SR, ÚSC, SF z toho příspěvek na provoz od zřizovatele 672 Výnosy celkem ,99 101,40% 3000, ,77 Výsledek hospodaření před zdaněním ,73 40,60 90,28 Výsledek hospodaření po zdanění ,73 40,60 90,28

10 Přehled ekonomických výsledků organizace za rok - doplňková činnost (v tis. Kč) - školní jídelna Náklady organizace - doplňková činnost (účty) Plán Spotřeba materiálu ,38 107,50% 1121,90 837,11 Spotřeba energie celkem ,01 81,50% 187,33 176,69 z toho: elektrická energie ,56 80,60% 96,09 90,14 z toho: plyn 10 2,69 26,90% 2,20 3,37 z toho: voda 15 16,23 108,20% 18,71 18,80 z toho: teplo 80 67,53 84,40% 70,32 64,38 Opravy a udržování ,93 71,00% 47,41 46,05 Cestovné 512 Ostatní služby celkem ,27 75,30% 60,07 102,93 z toho: nájemné zřizovateli 57 62,32 109,30% 58,32 62,32 Mzdové náklady ,13 99,50% 320,13 358,38 Zákonné sociální pojištění ,19 81,00% 100,96 98,65 Zákonné a ostatní sociální náklady ,90 81,70% 3,15 7,31 Daně a poplatky ,25 62,50% 1,25 1,96 Pokuty a penále Jiné ostatní náklady ,56 105,60% 10,57 8,16 Odpisy dlouhodobého majetku ,92 102,70% 33,57 35,87 Ostatní náklady ,03 14,70% 1,54 9,18 Náklady celkem ,57 98,40% 1887, ,29 Výnosy organizace - doplňková činnost (účty) Plán Výnosy z činnosti ,48 99,20% 1910, ,44 Finanční Výnosy z výnosy nezpoch. nároků na prostředky SR, ÚSC, SF z toho příspěvek na provoz od zřizovatele 672 Výnosy celkem ,48 99,20% 1910, ,44 Výsledek hospodaření před zdaněním 21 35,91 22,50 68,15 Výsledek hospodaření po zdanění 21 35,91 22,50 68,15

11 Přehled ekonomických výsledků organizace za rok - doplňková činnost (v tis. Kč) - sportovní hala Náklady organizace - doplňková činnost (účty) Plán Spotřeba materiálu ,99 286,60% 40,68 12,49 Spotřeba energie celkem ,60 87,70% 424,64 545,45 z toho: elektrická energie ,80 98,50% 194,88 247,99 z toho: plyn ,68 82,60% 206,08 265,94 z toho: voda 40 20,12 50,30% 23,67 31,52 Opravy a udržování ,38 44,00% 145,77 104,33 Cestovné 512 Ostatní služby celkem ,71 73,70% 134,37 125,14 z toho: nájemné zřizovateli Mzdové náklady ,92 114,40% 250,48 232,39 Zákonné sociální pojištění ,13 94,30% 59,67 72,71 Zákonné a ostatní sociální náklady ,77 38,50% 1,12 1,17 Daně a poplatky Pokuty a penále Jiné ostatní náklady Odpisy dlouhodobého majetku ,19 71,00% 15,54 24,18 Ostatní náklady ,32 Náklady celkem ,69 92,80% 1072, ,18 Výnosy organizace - doplňková činnost (účty) Plán Výnosy z činnosti ,51 106,30% 1089, ,33 Finanční Výnosy z výnosy nezpoch. nároků na prostředky SR, ÚSC, SF z toho příspěvek na provoz od zřizovatele 672 Výnosy celkem ,51 106,30% 1089, ,33 Výsledek hospodaření před zdaněním ,82 17,49 22,15 Výsledek hospodaření po zdanění ,82 17,49 22,15

12 Doplňující informace k účetní závěrce příspěvkové organizace za rok Zásoby Stav k 1.1. nákup spotřeba Stav k Stav k Materiál 242, , ,51 332,57 242,92 Výrobky Zboží Celkem 242, , ,51 332,57 242,92 Obchodní pohledávky Stav k 1.1. Stav k Stav k Do lhůty splatnosti 120,09 209,03 120,09 Po lhůtě splatnosti 108,87 129,08 108,87 z toho nad 12 měsíců 27,37 27,37 27,37 Tržby - posledních 6 měsíců 1834,44 Obchodní závazky Stav k 1.1. Stav k Stav k Do lhůty splatnosti 308,57 122,88 308,57 Po lhůtě splatnosti 0,00 0,00 0,00 z toho: nad 12 měsíců 0,00 0,00 0,00 Pohledávky po lhůtě splatnosti nad 12 měsíců tvoří neuhrazené stravné v DČ. Proti firmě probíhá exekuční řízení. Z pohledávek po lhůtě splatnosti bylo do uhrazeno ,- Kč.

13 Návrh na finanční vypořádání příspěvkové organizace za rok (v tis. Kč) Odvody celkem: Plán Finanční vypořádání odvod z provozu odvod z investičního fondu úhrada nájemného ,96 0 Příspěvky zřizovatele celkem: Plán Finanční vypořádání příspěvek do Investičního fondu ostatní účelové příspěvky Přehled o výsledku hospodaření příspěvkové organizace k Hospodářský výsledek Plán - z hlavní činnosti ,31 - z hospodářské činnosti ,49 Celkem (dle Výkazu zisku a ztráty) ,80 - položky upravující HV 0 0 Upravený hospodářský výsledek k rozdělení do fondů ,80 Návrh na krytí zhoršeného výsledku hospodaření organizace k Ztráta z hospodaření celkem v tom krytí ztráty: - na vrub zůstatku rez. fondu organizace - z rozpočtu zřizovatele - úhradou jiným způsobem Finanční vypořádání Návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření do fondů hmotné zainteresovanosti Stav k Příděl ze Ukazatel ZVH r. Stav fondu po přídělu Rezervní fond , , ,22 Fond odměn , , ,00 Investiční fond ,96 x ,96 Fond kulturních a sociálních potřeb ,96 x ,96 Celkem příděly Fin.vypořádání