OBSAH. VÝROČNÍ ZPRÁVA AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

Transkript

1 Výroční ZPRÁVA

2 2 Základní údaje 3 Majetková struktura 4 Organizační struktura 6 Údaje o odborné způsobilosti a podnikatelské činnosti členů volených orgánů a vedoucích pracovníků 9 Zpráva představenstva za rok Zpráva kontrolní komise za rok Zpráva úvěrové komise za rok Poměrové ukazatele, kapitál a kapitálové poměry 17 Ostatní 18 Zpráva o vztazích 21 Účetní závěrka k Zpráva nezávislého auditora 71 Kontakty OBSAH S T R A N A 1

3 ZÁKLADNÍ ÚDAJE Obchodní firma: IČO: AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Sídlo družstva: Gočárova třída 312/ Hradec Králové Česká republika ZÁKLADNÍ ÚDA JE O DRUŽSTVU Ustavující členská schůze družstva: Počet zakládajících členů družstva: 35 Datum zápisu družstva do obchodního rejstříku: Zapsaný (zapisovaný) základní kapitál: 500 tis. Kč ÚDA JE O AKCENTA, SPOŘITELNÍ A ÚVĚRNÍ DRUŽSTVO K Počet členů Výše členského podílu Kč Základní kapitál celkem základní kapitál zapisovaný do obchodního rejstříku splacený základní kapitál nezapisovaný do obchodního rejstříku nesplacené členské podíly Vlastní kapitál základní kapitál nerozdělený hospodářský výsledek předchozích období hospodářský výsledek běžného období před zdaněním hospodářský výsledek běžného období po zdanění Celkový objem vkladů vklady členů vklady bank a družstevních záložen vklady jiných právnických osob závazky záložny ze zrušených vkladů a nepřipsaných úroků tis. Kč 500 tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč 0 tis. Kč 0 tis. Kč 0 tis. Kč Celkový objem poskytnutých úvěrů tis. Kč Kapitálový poměr 12,31 % Další údaje o hospodaření družstva jsou uvedeny v účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy. S T R A N A 2

4 MAJETKOVÁ STRUKTURA Struktura propojených osob skupiny AKCENTA (k ) Milan Lacina finanční holdingová osoba nar. 3. června 1956 Čekanická 325, Tábor Měšice 90,42 % AKCENTA GROUP SE finanční a investiční a.s. IČO: Gočárova třída 312/52, Hradec Králové 9,58 % Bc. Jiří Macek 100 % AKCENTA CZ a.s. IČO: Ovocný trh 572/11, Praha % NERUDOVA property s.r.o. IČO: Gočárova třída 227/50, Hradec Králové 8 % MDM Group s.r.o. IČO: Svatoanenská Telč 57 % AKCENTA finanční a investiční a.s. IČO: Gočárova třída 312/52, Hradec Králové 35 % QARTA CZ s.r.o. IČO: Dráby Vysoké Mýto 97,23 % AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo IČO: Odpovědná osoba ve skupině finanční holdingové osoby Gočárova třída 312/52, Hradec Králové 1/3 Ing. Josef Krejčí nar. 5. prosince 1952 Větrná 1769, Choceň 1/3 Ing. Jiří Škorpil nar. 12. března 1958 Andrlíkova 710, Ústí nad Orlicí 100 % METROPOL SERVICES s.r.o. IČO: Gočárova třída 227/50, Hradec Králové 1/3 Milan Škorpil nar. 30. dubna 1959 Martinická 646/6, Praha 100 % PROAKCENT a.s. IČO: Gočárova třída 312/52, Hradec Králové 100 % AKCENTA LOGISTIC a.s. IČO: Gočárova třída 312/52, Hradec Králové S T R A N A 3

5 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA Organizační struktura společnosti AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (k ) ČLENSKÁ SCHŮZE Kontrolní komise Úvěrová komise Anton Halúska předseda představenstva PŘEDSTAVENSTVO SPOLEČNOSTI Dušan Ježík místopředseda představenstva řídí WOSK František Štofila člen představenstva Sekretariát řídí SESK Pobočka Slovensko Lidské zdroje Finance Segment spotřebitel Mzdová účtárna (outsourcing) Účtárna Marketing Správa portfolia Reporting Externí distribuce Provoz Řízení rizik Prodej a obsluha Spotřebitel Back office Řízení úvěrových rizik řídí URSK Centralizované obchodní místo Informační technologie (částečný outsourcing) Správa zajištění řídí SZSK Vklady Správa majetku (outsourcing) Řízení neúvěrových rizik Segment SME Bezpečnostní manažer Compliance a právní řídí COSK (částečný outsourcing) Vnitřní audit (částečný outsourcing) Metodika, produkty a procesy Prodej a obsluha SME řídí ROMS a OBSP Regionální obchodní místa Obchodní podpora Vymáhání LEGENDA Divize Úsek Oddělení SEZNAM POUŽITÝCH ZKRATEK COSK Compliance a právní Slovensko OBPS Obchodní podpora Slovensko ROMS Regionální obchodní místa Slovensko URSK Řízení úvěrových rizik Slovensko SESK Sekretariát Slovensko SME Small and medium enterprise SZSK Správa zajištění Slovensko S T R A N A 4

6 POBOČKA SLOVENSKO Organizační struktura (k ) PŘEDSTAVENSTVO Vnitřní audit Vykonávaný z centrály družstva Petr Slezák Back Office Vykonávaný z centrály družstva Jan Kieswetter VEDOUCÍ POBOČKY SLOVENSKO Dušan Ježík Riadenie úverových rizik Útvar přímo řídí centrála družstva Anton Halúska Správa zaistenia Útvar přímo řídí centrála družstva Radek Slavík Compliance a právní Útvar přímo řídí centrála družstva Anton Halúska Vymáhanie Útvar přímo řídí centrála družstva Katarína Prekopová Obchodná podpora Útvar přímo řídí centrála družstva Vladimír Ďuriak Regionálne obchodné miesta Útvar přímo řídí centrála družstva Vladimír Ďuriak Nejvyšším orgánem AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo je členská schůze. Družstvo vytvořilo další zákonem stanovené orgány, kterými jsou představenstvo, úvěrová komise a kontrolní komise. PŘEDSTAVENSTVO Představenstvo jako statutární orgán družstva prodělalo v roce 2016 personální změnu a k datu pracovalo v níže uvedeném složení: - Anton Halúska, předseda představenstva - Dušan Ježík, místopředseda představenstva - František Štofila, člen představenstva KONTROLNÍ KOMISE Kontrolní komise prodělala v roce 2016 personální změnu a k datu pracovala ve složení: - Jiří Macek, předseda komise - Milan Lacina, člen komise - Josef Krejčí, člen komise ÚVĚROVÁ KOMISE Úvěrová komise prodělala v roce 2016 též personální změnu a k pracovala ve složení: - Anna Štefancová, předseda komise - Vladimír Ďuriak, místopředseda komise - Peter Vlkolinský, člen komise S T R A N A 5

7 ÚDA JE O ODBORNÉ ZPŮSOBILOSTI A PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI ČLENŮ VOLENÝCH ORGÁNŮ A PRACOVNÍKŮ VE VRCHOLOVÉM VEDENÍ S ohledem na změny osob ve volených orgánech a vedoucích funkcích tato část uvádí údaje o odborné způsobilosti členů volených orgánů a vedoucích jednotlivých útvarů k datu PŘEDSTAVENSTVO Anton Halúska Pan Halúska vystudoval Vysokou školu dopravní a spojů, obor strojírenská technologie. Od roku 1994 pracuje v bankovním sektoru na různých odborných či manažerských pozicích. Naposledy působil v představenstvu Dexia banka Slovensko. Do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, nastoupil v roce Dušan Ježík Dušan Ježík vystudoval vysokou školu dopravy a spojů v Žilině, obor průmyslové inženýrství a management. Pracoval 4 roky jako vedoucí oddělení work-out (WO) v Dexia bance, 8 let jako vedoucí útvaru problematických úvěrů v Československé obchodní bance, a.s. a 2 roky v Prvej komunálnej banke jako ředitel pobočky. Pan Ježík má dlouholeté zkušenosti s řízením a vedením lidí, má odborné znalosti v problematice vymáhání pohledávek a obecně v problematice nemovitostí. František Štofila František Štofila vystudoval pedagogickou fakultu UK Praha a následně složil státní rigorózní zkoušku ze sportovní psychologie. Má dlouholeté zkušenosti z práce v problematice HR, školení a vzdělávání. Do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, nastoupil v roce 2010 a od prosince 2016 je členem představenstva. Současně vykonává funkci ředitele HR. KONTROLNÍ KOMISE Jiří Macek Jiří Macek je absolventem Univerzity Pardubice, Ekonomicko - správní fakulty. Má zkušenosti z oblasti financí a bankovnictví, působil jako senior dealer v bankovním sektoru, dále působil v pozici Vedoucího útvaru Finance ve společnosti Škoda Praha, a. s. Ve skupině AKCENTA vykonával do května 2008 funkci ředitele ve společnosti, která je držitelem licence Platební instituce od ČNB. Od května 2011 vykonával funkci místopředsedy představenstva a od ledna 2014 je předsedou kontrolní komise. Milan Lacina Milan Lacina vystudoval střední ekonomickou školu. Z titulu členství v orgánech regulovaného konsolidovaného celku AKCENTA je zodpovědný za plnění požadavků daných právními předpisy. Hlavním úkolem je pak zajištění dostatečného kapitálu pro členy celku, kontrola funkčnosti řídicího a kontrolního systému (ŘKS). Průběžně dohlíží na dodržování schválených strategií a posuzuje činnost řídících orgánů. S T R A N A 6

8 Josef Krejčí Josef Krejčí vystudoval vysokou školu ČVUT, fakultu stavební. Má dlouholeté zkušenosti z vedoucích a řídících funkcí. V současné době je zodpovědný za ekonomiku holdingového uspořádání společnosti Klavarská elektrárenská a.s. Je jednatel řady dalších společností vlastnících obchodní centra. Je zodpovědný za hlavní kroky společností, investice, nákupy a prodeje majetku. ÚVĚROVÁ KOMISE Vladimír Ďuriak Pan Ďuriak vystudoval Technickou univerzitu v Bratislavě, specializace: automatizované systémy řízení. Má dlouholeté zkušenosti z práce v bankovním sektoru, zejména v oblasti zpracování žádostí o úvěry a komunikaci s bankami, dále akvizicí klientů v oblasti úvěrových obchodů. Má rovněž zkušenosti s řízením obchodních manažerů. Od 2007 do června 2015 pracoval v Prima banka Slovensko (Dexia) na pracovní pozici: ředitel regionálního obchodního centra v Banské Bystrici. Od července 2015 je zaměstnancem AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo ve funkci ředitel Segmentu SME. Peter Vlkolinský Pan Vlkolinský vystudoval Ekonomickou univerzitu v Bratislavě, Fakultu podnikového managementu. Má dlouholeté zkušenosti v oblasti bankovnictví a financí, zejména v oblasti úvěrových rizik. V AKCENTA, spořitelní úvěrní družstvo je zaměstnán od července 2012, přičemž od prosince 2016 zastává funkci člena úvěrové komise. Anna Štefancová Paní Štefancová vystudovala Ekonomickou univerzitu v Bratislavě, Fakultu podnikového managementu. V oblasti bankovnictví a financí se pohybuje mnoho let a má zkušenosti zejména v oblasti poskytování úvěrů a řízení úvěrových rizik. Od června 2016 je zaměstnancem AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo na pozici vedoucí útvaru Řízení úvěrových rizik a od července 2016 zastává funkci předsedy úvěrové komise. PRACOVNÍCI VRCHOLOVÉHO VEDENÍ Kateřina Buriancová Kateřina Buriancová absolvovala Ekonomicko správní fakultu Univerzity Pardubice. Do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo nastoupila v roce 2009 na pozici Controlling a reporting a od roku 2013 vykonává funkci finanční ředitelky. Kateřina Floriánová Kateřina Floriánová vystudovala Vysokou škola obchodní v Praze, o. p. s. Mezinárodní teritoriální studia, Obor: Služby letecké dopravy v cestovním ruchu. Po studiu na VŠ pracovala v GE Money Bank a.s. na pozici: Osobní bankéř s náplní práce: Prodej bankovních produktů. Do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, nastoupila v roce 2012 a v současné době vykonává funkci Ředitelky divize Správy portfolia. Jan Kieswetter Jan Kieswetter je absolventem ČVUT v Praze v oboru Ekonomika a řízení podniku. Po ukončení studií S T R A N A 7

9 působil na pozicích Programátor analytik a IT manažer. Jeho poslední pracovní zkušenost před nástupem do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo je z WPB Capital, spořitelní družstvo, kde vykonával funkci Marketingového manažera. Od února 2014 působí v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo na pozici ředitel divize Provoz. Renata Kupcová Renata Kupcová je absolventkou Národohospodářské fakulty Vysoké školy ekonomické v Praze. Od roku 2003 působila ve Stavební spořitelně Komerční banky v Modré pyramidě na pozici vedoucí obchodní skupiny a následně jako oblastní ředitelka. Od července 2012 je zaměstnancem AKCENTA a v současné době je pověřena řízením divize Segment Spotřebitel. Petr Slezák Pan Slezák vystudoval VŠE obor Finance. Postupně pracoval v Interbanka, a.s jako ředitel finančního odboru. Dále v HypoVereinsbank ve funkci Vedoucí ekonomického úseku. V Unicredit Bank Czech Republic, a.s. byl ve funkci Manažer odboru metodiky účetnictví a kontroly. V Česká pošta, s.p., pracoval jako Výkonný ředitel sekce strategických změn. Ve společnosti Allshare Finance CE, a.s. pracoval jako Finanční manažer a v Metropolitní spořitelní družstvo, jako Vedoucí oddělení účetnictví a výkaznictví. Pro AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pracuje od roku 2015 na pozici ředitele Vnitřního auditu. Vladimír Gazárek Vladimír Gazárek vystudoval Ekonomickou univerzitu, Obchodní fakultu v Bratislavě. Má více než 10 letou praxi v oboru správy pohledávek a 25 letou praxi v oblasti prodeje, řízení a vedení firem a neziskových organizací. Působil mimo jiné jako prezident Asociace inkasních agentur a působil ve společnosti ACZI Consult, s.r.o., Praha. Od září 2016 vykonává v AKCENTĚ funkci vedoucího divize Vymáhání. S T R A N A 8

10 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA ZA ROK 2016 Vážené dámy, vážení pánové, předkládáme Vám komplexní informaci o aktivitách představenstva a družstva AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (dále také jen družstvo ) za rok Zpráva výstižně obsahuje hlavní oblasti, které představenstvo a celé družstvo v uplynulém roce řešilo. ČINNOST PŘEDSTAVENSTVA Představenstvo se scházelo zhruba v sedmidenních intervalech na zasedáních představenstva v souladu se stanovami družstva. Na svých zasedáních se představenstvo zabývalo řešením problematiky chodu družstva ve snaze zlepšovat nabídku depozitních či úvěrových produktů nejen na území České republiky, ale i prostřednictvím své pobočky na území Slovenské republiky. V řízení družstva byla velká pozornost představenstva soustředěna na otázky související s kvalitou úvěrového portfolia a problematiku zajištění aktivních obchodů. Představenstvo se rovněž věnovalo činnostem vztahujícím se k regulatorním orgánům. Plnění usnesení obsažených v zápisech pořizovaných z jednání představenstva bylo pravidelně vyhodnocováno. Představenstvo pokračovalo ve snaze zlepšovat vnitřní předpisovou základnu a pravidelně vyhodnocovalo, ve spolupráci s vnitřním auditem a kontrolní komisí, řídící a kontrolní systém družstva. Česká národní banka vykonala u družstva pravidelnou plánovanou kontrolu na místě v oblasti řízení rizika. Na zjištěné nedostatky družstvo vypracovalo nápravné opatření, které jsou implementovány v souladu se stanoveným harmonogramem. Dohled na místě vykonala v roce 2016 také Národná banka Slovenska, Odbor dohľadu nad bankovníctvom a platobnými službami. Předmětem dohledu na místě bylo prověření a hodnocení systému ochrany před legalizací příjmů z trestné činnosti a ochrany před financováním terorismu, plnění povinností v oblasti ochrany před legalizací příjmů z trestné činnosti a ochrany před financováním terorismu a prověření dodržování všeobecně závazných právních předpisů. Zjištěné nedostatky byly zapracovány do harmonogramu nápravných opatření s implementací do vnitřních předpisů v roce V roce 2016 nastaly v složení orgánů družstva tyto změny: - od pracovalo představenstvo ve složení: Bořivoj Přemysl Pražák, František Kolínský, Anton Halúska, František Štofila - k skončil ve funkci člena představenstva Bořivoj Přemysl Pražák a František Štofila - novým členem představenstva se stal k Dušan Baran - k skončil ve funkci předsedy představenstva Dušan Baran - novým členem představenstva se stal k Dušan Ježík - od se stal předsedou představenstva Anton Halúska a místopředsedou představenstva František Kolínský - k skončil v představenstvu František Kolínský - novým členem představenstva se stal k František Štofila - dne se stal Dušan Ježík místopředsedou představenstva S T R A N A 9

11 K bylo složení představenstva: - Předseda představenstva: Anton Halúska - Místopředseda představenstva: Dušan Ježík - Člen představenstva: František Štofila Se všemi členy představenstva byly sjednány Smlouvy o výkonu funkce člena představenstva. AKTIVITY A HOSPODAŘENÍ DRUŽSTVA Aktivity družstva Dne se konalo shromáždění delegátů, které na svém jednání schválilo zprávu o roční účetní závěrce a výsledcích hospodaření družstva za rok 2015 a Zprávu Kontrolní a Úvěrové komise za rok Shromáždění delegátů dále na svém jednání schválilo roční účetní závěrku, návrh Výroční zprávy za rok 2015 a rozdělení hospodářského výsledku. Představenstvo svolalo v roce 2016 celkem 8 shromáždění delegátů. Na jednotlivých shromážděních projednalo rezignace i zvolení nových členů orgánů družstva, schválilo Finanční plán na rok 2016, změnu jednacího řádu orgánu družstva. Shromáždění delegátů schválilo změnu stanov družstva účinnou od Vývoj v objemu vkladů Z účetních výkazů vyplývá, že družstvo vykazovalo k závěru roku vklady a podřízené vklady od svých členů v celkové výši tis. Kč. Hospodaření a stav majetku družstva Hospodaření družstva v roce 2016 bylo v souladu s dlouhodobou strategií. Hospodářský výsledek před zdaněním činil tis. Kč. Podrobnosti o hospodaření a majetku družstva jsou obsaženy v přiložené účetní závěrce nebo v uvedených finančních ukazatelích. DŮLEŽITÉ SKUTEČNOSTI NASTALÉ V ROCE 2016 Během roku 2015 družstvo v reakci na změnu zákona č. 87/1995 Sb. o spořitelních a úvěrních družstvech zákonem č. 333/2014 Sb. aktualizovalo strategii družstva včetně alternativní strategie střednědobého setrvání v segmentu družstevních záložen. V roce 2016, v souvislosti s žádosti o vydání bankovní licence, která byla ČNB adresována v prosinci 2015, družstvo aktivně pracovalo na projektu transformace záložny na banku, zejména v oblasti zavádění odpovídajících postupů a politik. Družstvo žádost v prosinci 2016 vzalo zpět a rozhodlo se soustředit na zlepšení interních procesů a vypořádání úvěrů po splatnosti, aby bylo připravené po všech stránkách na případné opětovné podání žádosti. Další skutečnosti nastalé v roce 2016 a v roce 2017 jsou uvedeny v bodě 30 přílohy účetní závěrky. NÁVRH PŘEDSTAVENSTVA NA ÚHRADU ZTRÁTY ZA ROK 2016 AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo vykázalo za rok 2016 hospodářský výsledek po zdanění ve výši tis. Kč. Představenstvo navrhuje vykázanou ztrátu převést do neuhrazených ztrát minulých let. S T R A N A 10

12 ČINNOST DRUŽSTVA V ROCE 2017 V roce 2017 bude pokračovat aktivní práce s portfoliem úvěrů, jejichž cílem je vypořádání úvěrů po splatnosti. Družstvo bude nadále zlepšovat interní postupy a politiky tak, aby bylo připraveno k opětovnému podání žádosti o vydání bankovní licence v střednědobém horizontu. Předpokládáme návrat k plánovanému provoznímu zisku ve střednědobém horizontu, další růst bilance a obchodů. V Hradci Králové dne Ing. Anton Halúska předseda představenstva Ing. Dušan Ježík místopředseda představenstva S T R A N A 11

13 ZPRÁVA KONTROLNÍ KOMISE ZA ROK 2016 Vážené dámy, vážení pánové, v úvodu bych Vás rád seznámil s činností kontrolní komise AKCENTY, spořitelního a úvěrního družstva v roce Kontrolní komise se účastní zasedání představenstva, úvěrové komise, výkonných výborů apod. Posláním komise je aktivně dozorovat chod a činnost družstva. SLOŽENÍ KONTROLNÍ KOMISE Kontrolní komise pracovala v tomto složení: Jiří Macek předseda kontrolní komise, dále pak členové Milan Lacina a Petra Nová (do ). K byl členem komise jmenován Josef Krejčí. Komise se scházela jak v pravidelných kvartálních intervalech, tak na mimořádných zasedáních, vždy v souladu se stanovami družstva. ČINNOST KOMISE Kontrolní komise byla představenstvem pravidelně seznamována s hospodařením družstva, prověřovala nastavení finančního i strategického plánu a zabývala se kontrolou jeho plnění včetně ukazatelů stanovených stávajícími platnými předpisy. Dále se komise zaměřovala na prověřování řídícího a kontrolního systému, především prostřednictvím nálezů z Interního auditu a systémem odměňování v družstvu. Další kontroly byly zaměřené na plnění usnesení orgánů družstva, dodržování stanov družstva, průběžné hospodaření či kontroly souladu ukazatelů se stanovenými právními předpisy. Kontrolní komise aktivně projednávala s členy představenstva některá rozhodnutí, která jsou důležitá pro další směřování družstva. Kontrolní komise je také detailně seznámena s výstupy dohlídky ČNB. Zástupce kontrolní komise se účastnili některých schůzek s ČNB, a dále interních jednání či zasedání představenstva, kde byla navrhována a schvalována příslušná nápravná opatření. Vzhledem ke zpět vzetí žádosti o bankovní licenci kontrolní komise konstatuje, že získání bankovní licence stále patří mezi dlouhodobé cíle družstva. Před případným znovu podáním žádosti je třeba plně dokončit implementaci nápravných opatření, a také získat dodatečný kapitál nezbytný pro další rozvoj družstva. Na obou úkolech kontrolní komise aktivně spolupracuje. STÍŽNOSTI ČLENŮ DRUŽSTVA V roce 2016 družstvo obdrželo několik stížností. Tyto stížnosti byly kontrolní komisí projednávány. Jejich řešení proběhlo v souladu s reklamačním řádem a vnitřními postupy družstva. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA, HOSPODAŘENÍ A NÁVRH NA ROZDĚLENÍ ZISKU, ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA Komise projednala účetní závěrku za rok Komise konstatuje, že nemá k předložené účetní závěrce námitky a doporučuje její schválení členskou schůzí. Taktéž byla komise seznámena se zprávou představenstva za rok V uvedené zprávě neshledala kontrolní komise žádné závažné nedostatky ani pochybení. S T R A N A 12

14 ZJIŠTĚNÉ NEDOSTATKY A JEJICH ODSTRAŇOVÁNÍ Komise taktéž nezjistila skutečnosti, které by byly v rozporu se schválenými stanovami družstva nebo platnými legislativními normami. V Hradci Králové dne Bc. Jiří Macek předseda kontrolní komise S T R A N A 13

15 ZPRÁVA ÚVĚROVÉ KOMISE ZA ROK 2016 Úvěrová komise (ÚK) se scházela v průběhu roku 2016 pravidelně, zpravidla jednou týdně a plnila úkoly v souladu s ustanoveními 6 zákona č. 87/1995 a čl. XI. stanov družstva. Na svých zasedáních se zabývala zejména schvalováním úvěrů, schvalováním změn podmínek již schválených úvěrů a případných změn zajištění (změna poměru hodnoty zajištění vůči výši poskytnutému úvěru). V průběhu roku 2016 pracovala ÚK v tomto složení: - Od do Renata Kupcová předsedkyně, Dušan Ježík místopředseda, Vladimír Ďuriak člen - Od do Renata Kupcová předsedkyně, Vladimír Ďuriak místopředseda, Martin Zerák člen - Od do Anna Štefancová předsedkyně, Vladimír Ďuriak místopředseda, Martin Zerák člen - Od do Anna Štefancová předsedkyně, Vladimír Ďuriak místopředseda, Peter Vlkolinský člen Od do probíhalo schvalování úvěrových případů anebo změn podmínek úvěrů i formou delegace části svých pravomocí na jednotlivé členy ÚK a vybrané pracovníky útvaru Řízení úvěrových rizik. V delegované kompetenci bylo schválených celkem 24 úvěrů, z toho 22 CZK úvěrů v celkové hodnotě Kč a 2 EUR úvěry v celkové hodnotě EUR. Od bylo schvalování nových úvěrů pouze v kompetenci ÚK. Celkem v roce 2016 bylo v ÚK schválených v měně CZK 61 úvěrů v celkové výši Kč. V EUR bylo schváleno 13 úvěrů v celkové výši EUR. Úvěry, které byly schváleny úvěrovou komisí (případně v rámci udělené delegace), byly všechny posuzovány v rámci nastavených interních pravidel družstva. V Hradci Králové dne Anna Štefancová předsedkyně úvěrové komise S T R A N A 14

16 POMĚROVÉ UKAZATELE, KAPITÁL A KAPITÁLOVÉ POMĚRY POMĚROVÉ UKAZATELE K Kapitálový poměr pro celkový kapitál 12,31 % Kapitálový poměr pro kapitál tier 1 (T1) 9,73 % Kapitálový poměr pro kmenový kapitál tier 1 (CET1) 9,73 % Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) -2,38 % Rentabilita průměrného kapitálu tier 1 (ROAE) -33,39 % Aktiva na jednoho zaměstnance (v tis. Kč) Správní náklady na jednoho zaměstnance (v tis. Kč) Zisk nebo ztráta po zdanění na jednoho zaměstnance (v tis. Kč) ÚDA JE O KAPITÁLU Kapitál družstva je stanoven na individuálním základě. Kapitál družstva tvoří zejména splacené členské vklady ve výši tis. Kč. Kapitál Tier 1 (T1) kapitál Kmenový tier 1 (CET1) kapitál Splacené CET1 nástroje Nerozdělený zisk/neuhrazená ztráta za předchozí období Použitelný zisk/ztráta Úpravy hodnot podle požadavků pro obezřetné oceňování -2 Jiná nehmotná aktiva Tier 2 (T2) kapitál Splacené T2 nástroje a podřízený dluh S T R A N A 15

17 ÚDA JE O RIZIKOVÝCH EXPOZICÍCH Rizikové expozice celkem Rizikově vážené expozice pro úvěrové riziko, riziko protistrany, riziko rozmělnění a volné dodávky Rizikově vážené expozice pro úvěrové riziko při STA celkem Expozice vůči institucím Expozice vůči podnikům Expozice vůči retailu Expozice v selhání Vysoce rizikové expozice Ostatní expozice Rizikové expozice pro operační riziko celkem Operační riziko - přístup BIA Rizikové expozice pro úpravy ocenění o úvěrové riziko celkem 0 Standardizovaná metoda 0 SESOUHLASENÍ REGULATORNÍHO A ÚČETNÍHO KAPITÁLU Níže uvedená tabulka shrnuje složení regulatorního a účetního kapitálu k a poskytuje tak úplné sesouhlasení jednotlivých položek regulatorního kapitálu na vlastní kapitál v rozvaze. k Regulatorní kapitál tis. Kč Vlastní kapitál tis. Kč Splacený základní kapitál Nesplacený základní kapitál Nerozdělený zisk/neuhrazená ztráta z předchozích období Zisk/Ztráta běžného roku (-) Úpravy hodnot podle požadavků pro obezřetné oceňování (AVA) -2 0 (-) Nehmotný majetek jiný než goodwill Celkem kapitál splňující požadavky pro zařazení do Tier Celkem vlastní kapitál Souhrnná výše Tier 2 kapitálu Kapitál relevantní pro výpočet limitů velkých expozic, limitů kvalifikovaných účastí a kapitálové přiměřenosti S T R A N A 16

18 OSTATNÍ Činnost AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo nemá vliv na životní prostředí. V této oblasti družstvo nevyvíjí žádné aktivity, stejně tak je nevyvíjí v oblasti výzkumu a vývoje. V rámci pracovně-právních vztahů družstvo dodržuje všechny zákonné normy v souladu s právním řádem České republiky. Družstvo má organizační složku v zahraničí AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Slovensko se sídlem Metodova 7, Bratislava, Slovenská republika. S T R A N A 17

19 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDA JÍCÍ A OVLÁDANOU OSOBOU A O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDANOU OSOBOU A OSTATNÍMI OSOBAMI OVLÁDANÝMI STEJNOU OVLÁDA JÍCÍ OSOBOU ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ 2016 (dále jen Zpráva o vztazích ) AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (dále také jen ASUD ) vyhotovuje v souladu s ustanoveními 82 až 88 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech, ve znění platném do , tuto Zprávu o vztazích mezi ovládající osobou, panem Milanem Lacinou, nar , bytem Čekanická 325, Tábor (dále též ovládající osoba ) a ovládanou osobou AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, IČ se sídlem Gočárova třída 312/52, Hradec Králové Pražské předměstí, zapsanou v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl Dr, vložka 1358 (dále též ovládaná osoba ), za účetní období Zpráva také obsahuje informaci o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními propojenými osobami. Propojenými osobami k jsou: - společnost AKCENTA CZ a.s., IČ , se sídlem Ovocný trh 572/11, Staré Město, Praha 1 (dále též ACZ ) - AKCENTA GROUP SE, IČ , se sídlem Gočárova třída 312/52, Hradec Králové Pražské předměstí (dále též AG ) - společnost AKCENTA finanční a investiční a.s., IČ , se sídlem Gočárova třída 312/52, Hradec Králové Pražské předměstí (dále též AFI ) - společnost AKCENTA LOGISTIC a.s., IČ , se sídlem Gočárova třída 312/52, Hradec Králové Pražské předměstí (dále též AL ) - společnost METROPOL SERVICES s.r.o., IČ , se sídlem Gočárova třída 227/50, Hradec Králové Pražské předměstí (dále též MS ) - společnost NERUDOVA property s.r.o., IČ , se sídlem Gočárova třída 227/50, Hradec Králové Pražské předměstí (dále též NP ) - společnost PROAKCENT a.s., IČ , se sídlem Gočárova třída 312/52, Hradec Králové Pražské předměstí (dále jen P ). Výše obchodního podílu ovládající osoby k v uvedených společnostech je následující: AG 90,42 %, AL 100 %, P 100 % Společnost AKCENTA GROUP SE (AG) vlastní následující obchodní podíly v uvedených společnostech: ACZ 90,42 %, AFI 57 %, MS 90,42 %, NP 90,42 % Zpráva obsahuje informace o tom, jaké smlouvy byly uzavřeny mezi ovládanou osobou a propojenými osobami v účetním období roku 2016, jaká jiná právní jednání byla činěna mezi propojenými osobami v jejich zájmu, a informace o všech ostatních opatřeních, která byla v zájmu nebo na popud těchto osob přijata nebo uskutečněna ovládanou osobou. Zpráva se vyhotovuje písemně a je součástí výroční zprávy podle zvláštního právního předpisu. S T R A N A 18

20 UZAVŘENÉ SMLOUVY A DOHODY Obchodní vztahy mezi ovládanou osobou a osobami propojenými byly v účetním období roku 2016 určeny následujícími smlouvami: ASUD x AKCENTA CZ, a.s. ASUD x AKCENTA CZ, a.s. ASUD x AKCENTA CZ, a.s. ASUD x AKCENTA GROUP SE ASUD x AKCENTA finanční a investiční a.s. ASUD x METROPOL SERVICES s.r.o. ASUD x PROAKCENT a.s. ASUD x AKCENTA CZ, a.s. ASUD x AKCENTA LOGISTIC, a.s. Rámcová smlouva o obchodování na finančním trhu vč. dodatku č. 1 Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb vedení běžného účtu Smlouva o poskytování informací o skutečných vlastnících peněžních prostředků Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb vedení běžného účtu Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb vedení běžného účtu Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb vedení běžného účtu Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb vedení běžného účtu Smlouva o nájmu nebytových prostor z ve znění dodatků č. 8, 9 Smlouva o nájmu nebytových prostor z ve znění dodatků č. 8, 9 ASUD x AKCENTA LOGISTIC, a.s. Smlouva o poskytování (outsourcingu) služeb ze dne a dodatku č. 1 včetně jeho příloh ASUD x AKCENTA LOGISTIC, a.s. Kupní smlouva vozidlo 5H ASUD x PROAKCENT a.s. Smlouva o nájmu nebytových prostor (jednotka č. 1) ve znění dodatku č. 1 ASUD x PROAKCENT a.s. ASUD x PROAKCENT a.s. ASUD x PROAKCENT a.s. Smlouva o nájmu nebytových prostor (jednotka č. 3) ve znění dodatku č. 1 Smlouva o nájmu nebytových prostor (jednotka č. 5) ve znění dodatku č. 1 Smlouva o nájmu nebytových prostor (jednotka č. 7) ve znění dodatku č. 1 ASUD x PROAKCENT a.s. Smlouva o nájmu nebytových prostor (jednotka č. 9) ve znění dodatku č. 1 ASUD x PROAKCENT a.s. Smlouva o nájmu nebytových prostor (jednotka č. 12) ASUD x PROAKCENT a.s. Kupní smlouva o převodu nemovitostí ASUD x AKCENTA LOGISTIC, a.s. Smlouva o nájmu osobního automobilu 5H S T R A N A 19

21 PLNĚNÍ A PROTI PLNĚNÍ Plnění a protiplnění ze shora uvedených smluvních ujednání byla realizována za ceny v obchodním styku obvyklé jako ve vztazích k ostatním nepropojeným osobám. PRÁVNÍ JEDNÁNÍ A OSTATNÍ JEDNÁNÍ Jiná právní jednání, než výše uvedené smlouvy nebyly v zájmu ovládající osoby učiněny, stejně tak nebyla ovládanou osobou na popud ovládající osoby učiněna žádná významná opatření. Představenstvo ovládané osoby prohlašuje, že ovládané osobě nevznikla z výše uvedených smluv, ostatních opatření a úkonů nebo z jiných přijatých nebo poskytnutých plnění žádná újma. V Hradci Králové dne Ing. Anton Halúska předseda představenstva Ing. Dušan Ježík místopředseda představenstva S T R A N A 20

22 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K ROZVAHA K 31. PROSINCI 2016 AKTIVA (v tis. Kč) Bod Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami a družstevními záložnami v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen v tom: b) ostatní pohledávky Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost Ostatní aktiva Pohledávky z upsaného základního kapitálu Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem PASIVA (v tis. Kč) Bod Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání v tom: b) ostatní závazky Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy 20b v tom: c) ostatní Podřízené závazky Základní kapitál z toho: a) splacený základní kapitál Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období (88 418) (45 554) 15 Zisk nebo ztráta za účetní období (71 877) (42 864) Pasiva celkem S T R A N A 21

23 Podrozvahové položky (v tis. Kč) Bod Podrozvahová aktiva 2 Poskytnuté zástavy Pohledávky z pevných termínových operací Odepsané pohledávky Podrozvahová pasiva 10 Přijaté zástavy a zajištění 12c, Závazky z pevných termínových operací VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2016 (v tis. Kč) Bod Výnosy z úroků a podobné výnosy z toho: úroky z dluhových cenných papírů Náklady na úroky a podobné náklady 3 (87 849) ( ) z toho: úroky z dluhových cenných papírů Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize 4 (1 269) (1 938) 6 Zisk nebo ztráta z finančních operací 5 (4 170) (6 369) 7 Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady 6 (4 434) (16 672) 9 Správní náklady 7 (84 554) (94 587) v tom: a) náklady na zaměstnance (49 072) (51 136) z toho: aa) sociální a zdravotní pojištění (11 918) (12 606) z toho: ab) ostatní správní náklady (37 154) (38 530) v tom: b) ostatní správní náklady (35 482) (43 451) Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám (1 841) (2 067) 20c d (83 256) (81 383) 17 Tvorba a použití ostatních rezerv 20b (871) Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním (69 914) (37 763) 23 Daň z příjmů 22a (1 963) (5 101) 24 Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění (71 877) (42 864) S T R A N A 22

24 PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2016 (v tis. Kč) Základní kapitál Rezervní fondy Zisk (ztráta) Celkem Zůstatek k (48 387) Čistý zisk/ztráta za účetní období - - (42 864) (42 864) Převody do/z fondů - (2 833) Zvýšení základního kapitálu Zůstatek k (88 418) Zůstatek k (88 418) Čistý zisk/ztráta za účetní období - - (71 877) (71 877) Převody do/z fondů Zvýšení základního kapitálu Zůstatek k ( ) S T R A N A 23

25 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K OBECNÉ INFORMACE (A) CHARAKTERISTIKA INSTITUCE Vznik a charakteristika Instituce AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (dále jen jako Instituce nebo účetní jednotka nebo Družstvo ) byla založena na ustanovující členské schůzi konané dne 6. února 1996 a vznikla zápisem do obchodního rejstříku dne 20. února K hlavním činnostem Instituce patří: - Přijímání vkladů od svých členů - Poskytování úvěrů svým členům Instituce působí zejména v České republice. Prostřednictvím své organizační složky AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Slovensko dále působí také ve Slovenské republice. Instituce je oprávněna v rámci svého podnikání vykonávat níže uvedené činnosti dle 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů: - přijímání vkladů od členů - poskytování úvěrů členům - finanční pronájem (finanční leasing) pro členy - platební styk, zúčtování, vydávání a správa platebních prostředků pro členy - poskytování ručení za úvěry a zápůjčky členů - otevírání akreditivů pro členy - obstarávání inkasa pro členy - pronájem bezpečnostních schránek členům - nákup a prodej cizí měny pro členy Obchodní firma a sídlo AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Gočárova třída 312/ Hradec Králové Česká republika Identifikační číslo Členové představenstva a kontrolní komise k 31. prosinci 2016 Členové představenstva Ing. Anton Halúska (předseda) Ing. Dušan Ježík (místopředseda) PaedDr. František Štofila (člen) Členové kontrolní komise Bc. Jiří Macek (předseda) Ing. Josef Krejčí (člen) Milan Lacina (člen) S T R A N A 24

26 Změny v představenstvu a kontrolní komisi V roce 2016 byly provedeny následující změny v představenstvu Instituce: - ke dni 14. března 2016 Ing. Bořivoj P. Pražák rezignoval na funkci předsedy představenstva Instituce, - ke dni 14. března 2016 Dr. František Štofila rezignoval na funkci člena představenstva Instituce, - ke dni 16. března 2016 byl Mgr. Dušan Baran zvolen do funkce předsedy představenstva Instituce, z této pozice odstoupil dne , - ke dni 5. května 2016 byl Anton Halúska zvolen do funkce předsedy představenstva Instituce, - ke dni 5. května 2016 byl František Kolínský zvolen do funkce místopředsedy představenstva Instituce, z této funkce byl ke dni 31.října 2016 odvolán, - ke dni 1. května 2016 byl Ing. Dušan Ježík zvolen do funkce člena představenstva Instituce, - ke dni 13. prosince 2016 byl Dr. František Štofila zvolen do funkce člena představenstva Instituce, - ke dni 22. prosince 2016 byl Ing. Dušan Ježík zvolen do funkce místopředsedy představenstva Instituce. V roce 2016 byly provedeny následující změny v kontrolní komisi Instituce: - ke dni 15. března 2016 byl Milan Lacina zvolen do funkce člena kontrolní komise, - ke dni 28. prosince 2016 odstoupila Petra Nová z funkce člena kontrolní komise, - ke dni 29. prosince 2016 byl Ing. Josef Krejčí zvolen do funkce člena kontrolní komise. Organizační struktura Členská schůze je nejvyšším orgánem Instituce. Kontrolní komise je kontrolním orgánem Instituce a zodpovídá se pouze členské schůzi. Kontrolní komise je zcela nezávislá na ostatních orgánech Instituce. Úvěrová komise je voleným orgánem Instituce, která přezkoumává jednotlivé úvěrové případy a schvaluje jejich podmínky. Statutárním orgánem je představenstvo, které je voleno a řídí obchodní činnost Instituce. Jednotlivé útvary Instituce jsou uspořádány do divizí (z nichž každá je podřízena určitému členu představenstva) a jím podřízených úseků a oddělení. Organizační složka pobočka Slovensko je přímo řízena místopředsedou představenstva Dušanem Ježíkem, který je zároveň i vedoucím pobočky Slovensko. Na této pozici nahradil Františka Kolínského, který byl k 31. říjnu 2016 odvolán. S T R A N A 25

27 Organizační struktura AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, platná k ČLENSKÁ SCHŮZE Kontrolní komise Anton Halúska předseda představenstva PŘEDSTAVENSTVO SPOLEČNOSTI Dušan Ježík místopředseda představenstva řídí WOSK Úvěrová komise František Štofila člen představenstva Sekretariát řídí SESK Finance Pobočka Slovensko Segment spotřebitel Lidské zdroje Mzdová účtárna (outsourcing) Účtárna Marketing Správa portfolia Reporting Externí distribuce Provoz Řízení rizik Řízení úvěrových rizik řídí URSK Správa zajištění řídí SZSK Řízení neúvěrových rizik Bezpečnostní manažer Compliance a právní řídí COSK (částečný outsourcing) Vnitřní audit (částečný outsourcing) Prodej a obsluha Spotřebitel Centralizované obchodní místo Vklady Segment SME Metodika, produkty a procesy Prodej a obsluha SME řídí ROMS a OBSP Regionální obchodní místa Obchodní podpora Vymáhání LEGENDA Divize Úsek Oddělení Back office Informační technologie (částečný outsourcing) Správa majetku (outsourcing) SEZNAM POUŽITÝCH ZKRATEK COSK Compliance a právní Slovensko OBPS Obchodní podpora Slovensko ROMS Regionální obchodní místa Slovensko URSK Řízení úvěrových rizik Slovensko SESK Sekretariát Slovensko SME Small and medium enterprise SZSK Správa zajištění Slovensko Organizační struktura AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Bratislava, platná k k PŘEDSTAVENSTVO Vnitřní audit Vykonávaný z centrály družstva Petr Slezák Back Office Vykonávaný z centrály družstva Jan Kieswetter VEDOUCÍ POBOČKY SLOVENSKO Dušan Ježík Riadenie úverových rizik Útvar přímo řídí centrála družstva Anton Halúska Správa zaistenia Útvar přímo řídí centrála družstva Radek Slavík Compliance a právní Útvar přímo řídí centrála družstva Anton Halúska Vymáhanie Útvar přímo řídí centrála družstva Katarína Prekopová Obchodná podpora Útvar přímo řídí centrála družstva Vladimír Ďuriak Regionálne obchodné miesta Útvar přímo řídí centrála družstva Vladimír Ďuriak S T R A N A 26

28 Struktura propojených osob skupiny AKCENTA k Milan Lacina finanční holdingová osoba nar. 3. června 1956 Čekanická 325, Tábor Měšice 90,42 % AKCENTA GROUP SE finanční a investiční a.s. IČO: Gočárova třída 312/52, Hradec Králové 9,58 % Bc. Jiří Macek 100 % AKCENTA CZ a.s. IČO: Ovocný trh 572/11, Praha % NERUDOVA property s.r.o. IČO: Gočárova třída 227/50, Hradec Králové 8 % MDM Group s.r.o. IČO: Svatoanenská Telč 57 % AKCENTA finanční a investiční a.s. IČO: Gočárova třída 312/52, Hradec Králové 35 % QARTA CZ s.r.o. IČO: Dráby Vysoké Mýto 97,23 % AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo IČO: Odpovědná osoba ve skupině finanční holdingové osoby Gočárova třída 312/52, Hradec Králové 1/3 Ing. Josef Krejčí nar. 5. prosince 1952 Větrná 1769, Choceň 1/3 Ing. Jiří Škorpil nar. 12. března 1958 Andrlíkova 710, Ústí nad Orlicí 100 % METROPOL SERVICES s.r.o. IČO: Gočárova třída 227/50, Hradec Králové 1/3 Milan Škorpil nar. 30. dubna 1959 Martinická 646/6, Praha 100 % PROAKCENT a.s. IČO: Gočárova třída 312/52, Hradec Králové 100 % AKCENTA LOGISTIC a.s. IČO: Gočárova třída 312/52, Hradec Králové (B) VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se: - zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, - vyhláškou č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi vydanou Ministerstvem financí, ve znění pozdějších předpisů, - Českými účetními standardy pro finanční instituce vydanými Ministerstvem financí. S T R A N A 27

29 Tato účetní závěrka je připravena v souladu s vyhláškou č. 501/2002, kterou se stanoví uspořádání a označování položek účetní závěrky a obsahové vymezení položek této závěrky. Účetní závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen s výjimkou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou. Účetní závěrka vychází z předpokladu, že účetní jednotka bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a že u ní nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. Všechny uvedené údaje jsou v tisících Kč (tis. Kč), není-li uvedeno jinak. Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná. 2. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ METODY Účetní závěrka Instituce byla připravena v souladu s následujícími významnými účetními metodami: (A) DEN USKUTEČNĚNÍ ÚČETNÍHO PŘÍPADU V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména: - den výplaty nebo převzetí oběživa, - den nákupu nebo prodeje valut nebo deviz, - den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, - den příkazu na korespondenta k provedení platby, - den zúčtování příkazů Instituce s clearingovým centrem ČNB, - den připsání (valuty) prostředků podle zprávy došlé od korespondenta Instituce (zprávou se rozumí avízo banky, převzaté medium, výpis z účtu, popř. jiné dokumenty), - den sjednání a den vypořádání spotových obchodů, tj. nákup nebo prodej finančních nástrojů nebo komodit s takovým termínem dodání, kdy období od sjednání obchodu do jeho vypořádání není delší než 2 dny, - den sjednání a den vypořádání obchodů s deriváty, - den vydání nebo převzetí záruky, popř. úvěrového příslibu, - den převzetí hodnot do úschovy. Účetní jednotka zvolila, že spotové obchody (tj. účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání) jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech. Finanční aktivum nebo jeho část Instituce odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Instituce tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá. V případě, že finanční závazek nebo jeho část zanikne (např. tím, že povinnost definovaná smlouvou je splněna, zrušena nebo skončí její platnost), účetní jednotka již dále nebude finanční závazek nebo jeho část vykazovat v rozvaze. Rozdíl mezi hodnotou finančního závazku v účetnictví, resp. jeho části, který zanikl nebo byl převeden na jiný subjekt, a mezi částkou za příslušný dluh uhrazenou se zúčtuje do nákladů nebo výnosů. S T R A N A 28

30 (B) POHLEDÁVKY ZA BANKAMI A ZA KLIENTY Pohledávky, které nejsou pořízeny od třetích osob, jsou oceněny v nominální hodnotě a jsou snížené o ztráty ze znehodnocení. Nakoupené pohledávky jsou k okamžiku uskutečnění účetního případu oceněny pořizovací cenou. Nakoupené pohledávky se dále snižují o ztráty ze znehodnocení. Úrokové výnosy se účtují do období, se kterým věcně a časově souvisí. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty pohledávek. Instituce časově nerozlišuje úrokový výnos ze zesplatněných pohledávek. Instituce dodržuje v účetnictví zásady opatrnosti a proto účtuje o sankčních úrokových výnosech a pokutách až v okamžiku jejich úhrady dlužníkem a nikoli v okamžiku vzniku nároku na ně. Tyto nároky eviduje pouze v podrozvahové evidenci. Metody a postupy kategorizace pohledávek jsou uvedeny v bodě 26 (a). Účetní opravné položky Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho Instituce stanovuje k jednotlivým pohledávkám ztrátu ze znehodnocení. Pokud Instituce přímo neodepíše část pohledávky odpovídající ztrátě ze znehodnocení, tvoří k této části pohledávky opravnou položku. Zásady a postupy výpočtu výše opravných položek jsou uvedeny v bodě 26 (c) přílohy. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám. V této položce se vykazuje i případné následné použití opravných položek. Snížení opravných položek vytvořených v běžném účetním období je účtováno ve prospěch nákladů a vykázáno ve výše uvedeném řádku ve výkazu zisku a ztráty. Rozpuštění opravných položek pro jejich nepotřebnost, která byla vytvořena v minulých účetních obdobích se vykazuje v položce Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek. Daňové opravné položky Daňově odčitatelná část celkově vytvořených opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítána podle 5a a 8 ( Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v insolvenčním řízení ) a 8a zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, v platném znění. Opravné položky jsou pro potřebu výpočtu daňové povinnosti vedeny v analytické evidenci. Odpisy Pohledávky jsou odepisovány z důvodu nedobytnosti, kdy za nedobytnou pohledávku je považována taková pohledávka, kdy dlužník není schopen či ochoten uhradit dlužnou částku, případně náklady na vymáhání by převýšily dlužnou částku. Dalším důvodem pro odpis může být nevymahatelnost pohledávky. Tento druh odpisu se provádí v okamžiku, kdy nesplacená část pohledávky zanikne nebo se výrazně ztíží možnost právního vymáhání (např. z důvodu ukončení insolvenčního řízení pro nedostatek majetku apod). Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám výkazu zisku a ztráty. V případě odpisu pohledávky, ke které byla vytvořena opravná položka v plné výši, se o stejnou částku snižují opravné položky ve stejné položce výkazu zisku a ztráty. Výnosy z dříve odepsaných úvěrů jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek. S T R A N A 29

31 (C) TVORBA REZERV Rezerva představuje pravděpodobné plnění, s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří na vrub nákladůve výši, která je nejlepším odhadem výdajů nezbytných k vypořádání existujícího dluhu. Rezerva se tvoří v případě, pokud jsou splněna následující kritéria: - existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, - je pravděpodobné nebo jisté, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž pravděpodobné znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %, - je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění. (D) DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MA JETEK Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v historických cenách a odpisován rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti. Doba odpisování pro jednotlivý dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je stanovována individuálně. Instituce používá primárně lineární metodu odepisování majetku. - Budovy: 50 let - Osobní automobily: 5 let - Nehmotný majetek: 18 měsíců až 15 let dle předpokládané doby použitelnosti Technické zhodnocení, rekonstrukce, modernizace, rozšíření konfigurace zvyšuje vstupní cenu majetku na zvýšenou vstupní cenu od počátku následujícího měsíce po té, co byly práce ukončeny a předmět technického zhodnocení předán k používání. Odpovídajícím způsobem se upraví i zůstatková cena majetku. Pokud technické zhodnocení v rámci roku nepřevýší částku u hmotného majetku 40 tis. Kč vč. DPH a u nehmotného majetku 60 tis. Kč vč. DPH, je technické zhodnocení zaúčtováno jako ostatní provozní náklad. Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 tis. Kč a hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 tis. Kč je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen, přičemž doba použitelnosti je kratší než 1 rok. (E) PŘEPOČET CIZÍ MĚNY Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem vyhlášeným Českou národní bankou platným v den transakce neboli v den uskutečnění účetního případu. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s devizovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou přepočítávána do tuzemské měny v devizovém kurzu vyhlašovaném Českou národní bankou platném k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako Zisk nebo ztráta z finančních operací. S T R A N A 30

32 (F) DERIVÁTY Derivát je finanční nástroj, který splňuje následující podmínky: - jeho reálná hodnota se mění v závislosti na změně úrokové sazby, ceny cenného papíru, ceny komodity, měnového kurzu, cenového indexu, na úvěrovém hodnocení (ratingu) nebo indexu, resp. v závislosti na jiné proměnné (tzv. podkladovém aktivu), - ve srovnání s ostatními typy kontraktů, v nichž je založena podobná reakce na změny tržních podmínek, vyžaduje malou nebo nevyžaduje žádnou počáteční investici, - bude vypořádán v budoucnosti, přičemž doba sjednání obchodu do jeho vypořádání je u něho delší než u spotové operace. Deriváty jsou vykázány v rozvaze v reálné hodnotě. Kladné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v aktivech v položce Ostatní aktiva. Záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v závazcích v položce Ostatní pasiva. Zisky a ztráty ze změny reálných hodnot jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce Zisk nebo ztráta z finančních operací. Reálná hodnota finančních derivátů se stanovuje jako současná hodnota očekávaných peněžních toků plynoucích z těchto transakcí. Pro stanovení současné hodnoty jsou použity parametry zjištěné na aktivním trhu jako devizové kurzy, úrokové sazby pro dané splatnosti na základě výnosové křivky, atd. V podrozvaze se deriváty vykazují v nediskontované smluvní hodnotě podkladového nástroje v položkách Pohledávky z pevných termínových operací a Závazky z pevných termínových operací. Všechny deriváty jsou uzavírány za účelem ekonomického zajištění měnové pozice Instituce a nejsou určeny k obchodování. (G) ZDANĚNÍ Splatná daň Daňový základ pro daň z příjmů se vypočte z hospodářského výsledku běžného období před zdaněním připočtením daňově neuznatelných nákladů, odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, a dále úpravou o slevy na dani a případné zápočty. Odložená daň Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. (H) OPRAVY CHYB MINULÝCH ÚČETNÍCH OBDOBÍ A ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD Opravy nákladů nebo výnosů minulých účetních období se účtují na účtech nákladů nebo výnosů běžného období, pokud se nejedná o opravy zásadních chyb týkajících se předchozích období. Opravy zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období a změny účetních metod jsou zachyceny prostřednictvím položky Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období v rozvaze Instituce. Instituce v roce 2016 ani 2015 neprovedla žádné změny týkající se používaných účetních metod. S T R A N A 31

33 (I) ZMĚNA V PREZENTACI V účetní závěrce k 31. prosinci 2016 nebyly provedeny žádné změny v prezentaci minulých období. 3. ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS (v tis. Kč) Výnosy z úroků a podobné výnosy z vkladů u bank z poskytnutých úvěrů Celkem Náklady na úroky a podobné náklady ostatní z přijatých vkladů Celkem Čistý úrokový výnos VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE (v tis. Kč) Výnosy z poplatků a provizí z úvěrové činnosti z platebního styku Celkem Náklady na poplatky a provize z úvěrové činnosti z platebního styku Celkem S T R A N A 32

34 5. ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ tis. Kč Zisk/(ztráta) z operací s deriváty (3 970) Kurzové rozdíly (200) (19 198) Celkem (4 170) (6 369) 6. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY tis. Kč Výnosy z pronájmu nebytových prostor Ostatní Výnosy z prodeje dlouhodobého majetku Ostatní provozní výnosy tis. Kč Příspěvky do Garančního systému finančního trhu Náklady na daňové povinnosti s výjimkou splatné a odložené daně z příjmů právnických osob Náklady na prodaný dlouhodobý majetek Ostatní 6 6 Ostatní provozní náklady S T R A N A 33

35 7. SPRÁVNÍ NÁKLADY (v tis. Kč) Mzdy a odměny zaměstnanců Sociální a zdravotní pojištění Ostatní náklady na zaměstnance Mzdy a odměny placené: členům představenstva členům kontrolní komise 0 0 Náklady na zaměstnance Audit, právní a daňové poradenství Náklady na outsourcing Informační technologie Nájemné a související náklady Náklady na oceňování Marketing Drobný hmotný majetek Správní poplatky Ostatní náklady Ostatní správní náklady Celkem Nárůst položky Ostatní náklady souvisí zejména s poradenstvím poskytnutým v souvislosti vymáháním problematických úvěrů v organizační složce Slovensko. Průměrný počet zaměstnanců Instituce byl následující: Zaměstnanci Členové představenstva 3 4 Členové kontrolní komise 3 2 S T R A N A 34

36 8. VÝNOSY A NÁKLADY PODLE OBLASTÍ PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI A GEOGRAFICKÝCH OBLASTÍ (A) OBLASTI PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI Drobné bankovnictví Podnikové bankovnictví (v tis. Kč) Výnosy z úroků a podobné výnosy Náklady na úroky a podobné náklady (87 849) ( ) (0) (0) Výnosy z poplatků a provizí Česká republika Slovenská republika Ostatní (v tis. Kč) Výnosy z úroků a podobné výnosy (B) GEOGRAFICKÉ OBLASTI Náklady na úroky a podobné náklady (87 492) ( ) (134) (156) (223) (214) Výnosy z poplatků a provizí VÝNOSY A NÁKLADY Z OPERACÍ SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI (A) OPERACE S OSTATNÍMI SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI (v tis. Kč) Zisk nebo ztráta z finančních operací (5 204) (4 591) Ostatní správní náklady (6 031) (6 096) Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady (648) 0 Ztráta z finančních operací za rok 2016 ve výši tis. Kč (za rok 2015: ztráta tis. Kč) představuje realizovanou ztrátu ve výši tis. Kč (za rok 2015: ztráta tis. Kč) a nerealizovanou ztrátu tis. Kč (za rok 2015: ztráta1 085 tis. Kč) z derivátových obchodů uzavřených se spřízněnou osobou. Ostatní správní náklady v roce 2016 přestavují nákup služby od spřízněné osoby na základě smlouvy o outsourcingu ve výši tis. Kč a o zprostředkování 1 tis. Kč (za rok 2015: outsourcing tis. Kč, zprostředkování 37 tis. Kč). Instituce také evidovala v roce 2016 náklady za pronájem od spřízněných osob ve výši 629 tis. Kč (za rok 2015: 564 tis. Kč). V roce 2016 Instituce eviduje výnosy z pronájmu od spřízněných osob ve výši tis. Kč (za rok 2015: S T R A N A 35

37 1 152 tis. Kč). V roce 2016 Instituce eviduje výnosy z prodeje nemovitého a movitého majetku ve skupině v celkové výši 653 tis. Zůstatková cena tohoto prodaného majetku byla 648 tis. Kč. 10. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI (A) POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY VŮČI OSTATNÍM SPŘÍZNĚNÝM OSOBÁM (v tis. Kč) Ostatní aktiva Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen Ostatní pasiva K 31. prosinci 2016 evidovala Instituce pohledávky vůči spřízněným osobám (především z titulu poskytnutých záloh na služby) ve výši tis. Kč (k 31. prosinci 2015: 209 tis. Kč). K 31. prosinci 2016 evidovala Instituce zůstatky na běžných účtech spřízněných osob ve výši 844 tis. Kč (k 31. prosinci 2015: tis. Kč). Účty jsou vedeny za standardních podmínek. K 31. prosinci 2016 evidovala Instituce závazky z obchodních vztahů vůči spřízněným osobám ve výši 183 tis. Kč (k 31. prosinci 2015: 54 tis. Kč). Z uzavíraných derivátových operací se spřízněnými osobami je k 31. prosinci 2016 otevřená devizová pozice tis. Kč (k 31. prosinci 2015: tis. Kč). Výše uvedené tabulky neobsahují transakce s řídícími a kontrolními orgány. Tyto transakce jsou uvedeny v tabulce číslo 16 b). Instituce neposkytla žádné úvěry a zálohy představující pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k Instituci. 11. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI (A) POHLEDÁVKY ZA BANKAMI (v tis. Kč) Běžné účty (nostro účty) a spořící účty splatné na požádání Termínované vklady Pohledávky za bankami v hrubé výši Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek 0 0 Pohledávky za bankami v čisté výši (B) KLASIFIKACE POHLEDÁVEK ZA BANKAMI Všechny pohledávky za bankami jsou klasifikovány k i jako standardní. (C) ANALÝZA POHLEDÁVEK ZA BANKAMI PODLE DRUHU ZA JIŠTĚNÍ Všechny pohledávky za bankami jsou k i nezajištěné. S T R A N A 36

38 (D) ANALÝZA POHLEDÁVEK ZA BANKAMI PODLE ZEMĚPISNÝCH OBLASTÍ (v tis. Kč) Česká republika Slovenská republika Pohledávky za bankami POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (A) POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (v tis. Kč) Poskytnuté úvěry Pohledávky za klienty v hrubé výši Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek ( ) ( ) Pohledávky za klienty v čisté výši (B) KLASIFIKACE POHLEDÁVEK ZA KLIENTY (v tis. Kč) Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové Pohledávky za klienty v hrubé výši Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek ( ) ( ) Pohledávky za klienty v čisté výši Instituce v roce 2016 restrukturalizovala pohledávky za klienty v celkovém objemu tis. Kč (za rok 2015 celkem restrukturalizovala pohledávky v objemu tis. Kč). Výše opravných položek k možným ztrátám z pohledávek je blíže popsána v bodě 20 přílohy. S T R A N A 37

39 (C) ANALÝZA POHLEDÁVEK ZA KLIENTY PODLE SEKTORU A DRUHU ZA JIŠTĚNÍ K 31. prosinci 2016 (v tis. Kč) Nemovitosti Vklady u Instituce Nezajištěno Celkem Nefinanční organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo Nerezidenti Celkem K 31. prosinci 2015 (v tis. Kč) Nemovitosti Vklady u Instituce Výše uvedené pohledávky za klienty jsou vyjádřeny v hrubé výši. Nezajištěno Celkem Nefinanční organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo Nerezidenti Celkem (D) ANALÝZA POHLEDÁVEK ZA KLIENTY PODLE ZEMĚPISNÝCH OBLASTÍ tis. Kč Česká republika Slovenská republika Ostatní Celkem Výše uvedené pohledávky za klienty jsou vyjádřeny v hrubé výši. (E) POHLEDÁVKY ZA OSOBAMI SE ZVLÁŠTNÍM VZTAHEM K INSTITUCI Instituce neposkytla žádné úvěry a zálohy představující pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k Instituci. S T R A N A 38

40 13. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MA JETEK Pořizovací cena (v tis. Kč) (A) ZMĚNY DLOUHODOBÉHO NEHMOTNÉHO MA JETKU Software Nehmotný majetek nezařazený do užívání Celkem K 1. lednu Přírůstky Úbytky (0) (1 597) (1 597) K 31. prosinci K 1. lednu Přírůstky Úbytky (0) (417) (417) K 31. prosinci Oprávky a opravné položky (v tis. Kč) K 1. lednu Řádné odpisy K 31. prosinci K 1. lednu Řádné odpisy K 31. prosinci Zůstatková cena (v tis. Kč) K 31. prosinci K 31. prosinci S T R A N A 39

41 14. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MA JETEK (A) ZMĚNY DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO MA JETKU Pořizovací cena (v tis. Kč) Pozemky a budovy Přístroje a zařízení Celkem K 1. lednu Přírůstky K 31. prosinci K 1. lednu Přírůstky Úbytky K 31. prosinci Oprávky a opravné položky (v tis. Kč) K 1. lednu Řádné odpisy K 31. prosinci K 1. lednu Řádné odpisy Snížení oprávek při prodeji 0 (382) (382) K 31. prosinci Zůstatková cena (v tis. KČ) K 31. prosinci K 31. prosinci OSTATNÍ AKTIVA (v tis. Kč) Zúčtování se státními organizacemi Poskytnuté zálohy Pohledávky za spřízněnými osobami Dohadné účty aktivní Ostatní dlužníci 6 0 Celkem S T R A N A 40

42 16. ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM (A) ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI KLIENTŮM PODLE SEKTORŮ A TYPŮ PRODUKTŮ K 31.prosinci 2016 (v tis. Kč) K 31.prosinci 2015 (v tis. Kč) Běžné účty a spořící účty bez výpovědní lhůty Běžné účty a spořící účty bez výpovědní lhůty Termínové vklady se splatností Termínové vklady se splatností Ostatní Ostatní Celkem Nefinanční organizace Neziskové organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo Nerezidenti Celkem Celkem Nefinanční organizace Neziskové organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo Nerezidenti Celkem (B) DLUHY VŮČI OSOBÁM SE ZVLÁŠTNÍM VZTAHEM K INSTITUCI (v tis. Kč) Představenstvo Kontrolní komise Úvěrová komise K 31. prosinci K 31. prosinci K evidovala Instituce zůstatky na běžných účtech osob se zvláštním vztahem k Instituci ve výši 469 tis. Kč (k : 2 tis. Kč). Účty jsou vedeny za standardních podmínek. 17. PODŘÍZENÉ ZÁVAZKY (v tis. Kč) Podřízené vklady lhůta splatnosti 10 let, úroková sazba 7,5 % p.a Podřízené vklady lhůta splatnosti 11 let, úroková sazba 8,1 % p.a Celkem S T R A N A 41

43 18. OSTATNÍ PASIVA (v tis. Kč) Uspořádací a technické účty Závazky za zaměstnanci Stát - daňové závazky a dotace Ostatní věřitelé Závazky ze sociálního a zdravotního zabezpečení Dohadné účty pasivní Přijaté zálohy Odložený daňový závazek Záporná reálná hodnota derivátů Celkem Instituce neeviduje k žádné závazky po splatnosti. Instituce neměla k žádné závazky po splatnosti. 19. ZÁKLADNÍ KAPITÁL (v tis. Kč) Základní kapitál zapisovaný do obchodního rejstříku Základní kapitál nezapisovaný do obchodního rejstříku Základní kapitál nesplacený Celkem Instituce má k celkem členů (k celkem 5 216). Základní členský vklad činí 1 000,- Kč. Instituce přijala k 31. prosinci 2016 základní členské vklady v celkové hodnotě 116 tis. Kč (k 31. prosinci 2015: 5 tis. Kč). Dále Instituce přijala k 31. prosinci 2016 další členské vklady v celkové hodnotě tis. Kč (k 31. prosinci 2015: tis. Kč). Nesplacené členské vklady jsou k 31. prosinci 2016 ve výši tis. Kč (k 31. prosinci 2015: 0 tis. Kč). S T R A N A 42

44 20. OPRAVNÉ POLOŽKY K POHLEDÁVKÁM A REZERVY (A) OPRAVNÉ POLOŽKY K POHLEDÁVKÁM ZA KLIENTY Opravné položky stanovené na základě individuálního přístupu (v tis. Kč) Zůstatek k 1. lednu Tvorba v průběhu roku Rozpuštění nepotřebných opravných položek (25 616) Použití v průběhu roku (1 082) Odpis úvěrů (143) Krytí ztrát z prodeje úvěrů (939) Kurzový rozdíl (898) Zůstatek opravných položek k 31. prosinci Zůstatek k 1. lednu Tvorba v průběhu roku Rozpuštění nepotřebných opravných položek (26 117) Použití v průběhu roku (47 749) Odpis úvěrů (0) Krytí ztrát z prodeje úvěrů (47 749) Kurzový rozdíl (44) Zůstatek opravných položek 31. prosinci S T R A N A 43

45 (v tis. Kč) Nevybraná dovolená Jiné důvody Celkem Zůstatek k 1. lednu Tvorba v průběhu roku Rozpuštění nepotřebných rezerv (0) (1 880) (1 880) Použití v průběhu roku (1 117) (4 151) (5 268) Kurzové rozdíly (4) (104) (108) Zůstatek ostatních rezerv k 31. prosinci Zůstatek k 1. lednu Tvorba v průběhu roku Rozpuštění nepotřebných rezerv (0) (0) (0) Použití v průběhu roku (1 126) (0) (1 126) Kurzové rozdíly (0) (0) (0) Zůstatek ostatních rezerv k 31. prosinci 2016 (B) OSTATNÍ REZERVY (C) ROZPUŠTĚNÍ OPRAVNÝCH POLOŽEK A REZERV K POHLEDÁVKÁM A ZÁRUKÁM, VÝNOSY Z DŘÍVE ODEPSANÝCH POHLEDÁVEK (v tis. Kč) Rozpuštění nepotřebných opravných položek k pohledávkám za klienty Celkem (D) ODPISY, TVORBA A POUŽITÍ OPRAVNÝCH POLOŽEK A REZERV K POHLEDÁVKÁM A ZÁRUKÁM (v tis. Kč) Odpisy pohledávek (0) (148) Tvorba opravných položek k pohledávkám za klienty (79 811) (81 378) Použití opravných položek k pohledávkám za klienty Ztráty z převodu pohledávek (51 194) (939) Celkem (83 256) (81 383) S T R A N A 44

46 21. NEROZDĚLENÝ ZISK NEBO NEUHRAZENÁ ZTRÁTA Z PŘEDCHOZÍCH OBDOBÍ Instituce převedla ztrátu za rok 2015 ve výši tis. Kč do Neuhrazené ztráty z předchozích období, čímž se tato položka zvýšila z tis. Kč k na tis. Kč k DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ DLUH/POHLEDÁVKA (A) DAŇ Z PŘÍJMŮ (v tis. Kč) Daň splatná za běžné účetní období 3 642* Daň splatná za minulá účetní období (1 748) (200) Daň odložená Celkem *Daňová povinnost vztahující se k pobočce na Slovensku (B) DAŇ SPLATNÁ ZA BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ (v tis. Kč) Zisk nebo ztráta za účetní období před zdaněním (69 914) (37 763) Výnosy nepodléhající zdanění (69 031) (26 699) Daňově neodčitatelné náklady Ostatní položky (2 088) (1 636) Mezisoučet (12 331) Daň vypočtená při použití sazby 19 % (pro rok 2015: 19 %) z toho: daň z mimořádných položek 0 0 Použité slevy na dani a zápočty (12) (10) Splatná daň celkem (C) ODLOŽENÝ DAŇOVÝ DLUH/POHLEDÁVKA Odložené daně z příjmu jsou počítány ze všech dočasných rozdílů za použití daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový dluh nebo pohledávka uplatněny, tj. 19 %. S T R A N A 45

47 Odložené daňové pohledávky a dluhy se skládají z následujících položek: tis. Kč Odložená daňová pohledávka (+)/ dluh(-) Odložená daňová pohledávka (+)/ dluh(-) Hmotný a nehmotný majetek (1 409) (1 188) Rezervy na nevyčerpanou dovolenou Ostatní rezervy Čistý odložený daňový dluh / pohledávka, jejíž změny jsou vykazované ve výkazu zisku a ztráty (955) (885) Instituce nevykázala k 31. prosinci 2016 žádný odložený daňový dluh ani pohledávku, jejíž změny jsou vykazovány přímo ve vlastním kapitálu. Instituce z důvodu opatrnosti nevykazuje odloženou daňovou pohledávku z rozdílu mezi účetními a daňově uznatelnými opravnými položkami k pohledávkám za klienty. 23. POSKYTNUTÉ ZÁSTAVY Instituce k 31. prosinci 2016 evidovala poskytnuté zástavy ve výši tis. Kč. (k : tis. Kč), které představovaly složené depozitum z titulu uzavřených a nevypořádaných derivátů. 24. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY Z PEVNÝCH TERMÍNOVÝCH OPERACÍ (A) NOMINÁLNÍ A REÁLNÉ HODNOTY PEVNÝCH TERMÍNOVÝCH OPERACÍ Podrozvah. položky Podrozvah. položky Pohl. Záv. RH Pohl. Záv. RH Nástroje k obchodování Termínové měnové operace ( ) (2 380) ( ) (1 098) Celkem ( ) (2 380) ( ) (1 098) Podrozvahové pohledávky a závazky představují nominální (smluvní) nediskontované hodnoty. Veškeré výše uvedené finanční nástroje byly sjednány na mezibankovním trhu (OTC). S T R A N A 46

48 (B) ZBYTKOVÁ SPLATNOST PEVNÝCH TERMÍNOVÝCH OPERACÍ Níže uvedené údaje představují alokaci nominálních hodnot jednotlivých typů finančních derivátů k jejich zbytkovým dobám do splatnosti. (v tis. Kč) K 31. prosinci 2016 Nástroje k obchodování Termínové měnové operace (pohledávky) Termínové měnové operace (závazky) K 31. prosinci 2015 Nástroje k obchodování Termínové měnové operace (pohledávky) Termínové měnové operace (závazky) Do 3 měs. Od 3 měs. do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Bez specifik. Celkem ( ) ( ) ( ) ( ) 25. PŘIJATÉ ZÁSTAVY A ZA JIŠTĚNÍ (v tis. Kč) Nemovitosti Peněžní zástavy Celkem FINANČNÍ NÁSTROJE ÚVĚROVÉ RIZIKO Instituce je vystavena úvěrovému riziku z titulu svých obchodních aktivit, poskytování úvěrů, zajišťovacích transakcí a zprostředkovatelských činností. (A) KATEGORIZACE POHLEDÁVEK Kategorizace pohledávek dle vyhlášky č. 163/2014 Sb. Instituce zařazuje pohledávky do jednotlivých kategorií a podkategorií v souladu s vyhláškou č. 163/2014 Sb., o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry. S T R A N A 47

49 Hlavními kritérii pro kategorizaci pohledávek jsou: - finanční a ekonomická situace dlužníka, - plnění dohodnuté splátkové povinnosti, - provedení (neprovedení) restrukturalizace dluhu, - prohlášení konkursu nebo povolení vyrovnání na dlužníkův majetek. Základními kategoriemi jsou: - pohledávky bez selhání dlužníka - pohledávky se selháním dlužníka Pohledávky bez selhání dlužníka Instituce zařazuje do těchto podkategorií: a) standardní pohledávky Pohledávka se považuje za standardní, pokud jsou splátky jistiny a příslušenství řádně hrazeny, žádná z nich není po splatnosti déle než 30 dnů, u žádné z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 2 letech z důvodu zhoršení jeho finanční situace provedena restrukturalizace a není důvod pochybovat o jejím úplném splacení, aniž by Instituce přistoupila k uspokojení svého nároku ze zajištění. b) sledované pohledávky Pohledávka se považuje za sledovanou, pokud došlo od vzniku pohledávky ke zhoršení finanční situace dlužníka nebo splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s dílčími problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 90 dnů nebo u žádné z pohledávek nebyla v posledních 6 měsících z důvodu zhoršení finanční situace dlužníka provedena restrukturalizace, a s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka je pravděpodobné její úplné splacení, aniž by Instituce přistoupila k uspokojení svého nároku ze zajištění. Pohledávky se selháním dlužníka se považují za ohrožené pohledávky. Instituce je zařazuje do těchto podkategorií: a) nestandardní pohledávky Pohledávka se považuje za nestandardní, pokud její úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nejisté. Její částečné splacení je vysoce pravděpodobné, aniž by Instituce přistoupila k uspokojení svého nároku ze zajištění. Pohledávka se považuje za nestandardní také tehdy, pokud jsou splátky jistiny nebo příslušenství hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 180 dnů. b) pochybné pohledávky Pohledávka se považuje za pochybnou, pokud její úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka vysoce nepravděpodobné. Její částečné splacení je možné a pravděpodobné, aniž by Instituce přistoupila k uspokojení svého nároku ze zajištění. Pohledávka se považuje za pochybnou také tehdy, pokud splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 360 dnů. c) ztrátové pohledávky Pohledávka se považuje za ztrátovou, pokud její úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nemožné. Předpokládá se, že tato pohledávka nebude uspokojena nebo bude uspokojena pouze částečně ve velmi malé částce, aniž by Instituce přistoupila k uspokojení svého nároku ze zajištění. Pohledávka se považuje za ztrátovou také tehdy, pokud jsou splátky jistiny nebo příslušenství po splatnosti déle než 360 dnů. Za ztrátovou se také považuje S T R A N A 48

50 pohledávka za dlužníkem, na jehož majetek byl prohlášen konkurs, ledaže jde o pohledávku za majetkovou podstatou vzniklou po prohlášení konkursu. Instituce jednou za čtvrtletí prověřuje správnost zařazení pohledávek do kategorií a podkategorií a ve shodě s výsledky zjištění provádí příslušné změny v jejich zařazení. Zařazení objemově nevýznamných pohledávek prověřuje Instituce jednou ročně. Vnitřní systém kategorizace pohledávek Instituce dále používá vnitřní systém kategorizace pohledávek. Instituce vyjma výše uvedených hledisek zohledňuje také plnění informačních povinností ze strany dlužníka. V rámci sledování finanční a ekonomické situace dlužníka jsou sledovány také veřejné rejstříky. V případě, že je toto hodnocení přísnější než kategorizace podle vyhlášky č. 163/2014 Sb., je použita přísnější kategorizace. V případě, že je dostupné externí hodnocení protistrany (zejména finančních institucí) připravené renomovanou ratingovou agenturou, mezi které patří Moody s, Standard & Poor s a Fitch Ratings, přihlíží Instituce při hodnocení této protistrany také k výsledkům tohoto hodnocení. Jednotlivá hodnocení dle těchto ratingových agentur ovlivňují maximální možnou délku obchodu s danou protistranou a maximální možnou angažovanost. Toto hodnocení však nenahrazuje vnitřní hodnocení podle hodnotícího systému Instituce, které plně reflektuje požadavky vyhlášky č. 163/2014 Sb. Instituce nezahrnuje následující pohledávky do výše uvedeného systému kategorizace: pohledávky z jiných než finančních činností (např. pohledávky z pracovněprávních vztahů, pohledávky z prodeje zásob, hmotného a nehmotného majetku apod.). (B) HODNOCENÍ ZA JIŠTĚNÍ ÚVĚRŮ Instituce obecně vyžaduje zajištění úvěrových pohledávek některých dlužníků před poskytnutím úvěru. Instituce za akceptovatelné zajištění snižující hrubou expozici pro účely výpočtu opravných položek považuje následující typy zajištění: - Hotovost (vklady) - Nemovitosti Při stanovení realizovatelné hodnoty zajištění pro účely výpočtu opravných položek vychází Instituce z ocenění tržní hodnoty, tj. z vnitřních hodnocení připravených zvláštním útvarem. Pokud používáme znalecký posudek (pouze Slovensko), potom určuje tržní hodnotu supervizor. Realizovatelná hodnota zajištění je pak stanovena z této hodnoty aplikací korekčního koeficientu, který odráží schopnost Instituce v případě potřeby zajištění realizovat. Instituce vykonává pravidelné přeceňovaní nemovitostí. V případě zajištění vkladem u Instituce je hodnota zajištění aktualizována měsíčně. V případě, že je vklad u jiné finanční instituce, dochází k přeceňování čtvrtletně. Mimo výše uvedené typy zajištění, které jsou zohledňovány pro výpočet opravných položek, využívá Instituce ještě další typy zajištění. Mezi ně patří například: - Movité věci - Ručitelské závazky - Cenné papíry - Směnky - Bankovní záruky a další S T R A N A 49

51 (C) ZTRÁTY ZE ZNEHODNOCENÍ A ÚPRAVY OCENĚNÍ Instituce posuzuje, zda došlo ke snížení účetní hodnoty (tj. k znehodnocení) jednotlivých pohledávek nebo portfolií pohledávek s obdobnými charakteristikami vzhledem k úvěrovému riziku (dále jen portfolio stejnorodých pohledávek ). Portfolio přístup Portfolio přístup Instituce uplatňuje u těch pohledávek, u nichž jednotlivě nezjistila znehodnocení. Instituce v tomto případě posuzuje, zda došlo ke znehodnocení portfolia stejnorodých jednotlivě neznehodnocených pohledávek. Instituce přistupuje k tvorbě portfoliové opravné položky, pokud dojde k významnému nepoměru změny pohledávek z úvěrů a změny objemu salda individuálních opravných položek jednotlivě znehodnocených pohledávek. Portfoliová opravná položka je pak vytvářena nad rámec individuálních opravných položek, a to až do výše odpovídající strategií Instituce schválené úrovně rizikových nákladů v daném období. Individuální přístup Pokud dojde ke znehodnocení jednotlivé pohledávky, Instituce provede úpravu ocenění. Pokud Instituce pohledávku nebo její část, která odpovídá ztrátě ze znehodnocení, neodepíše přímo, tvoří k této části pohledávky opravnou položku. Instituce alespoň jednou za čtvrtletí posuzuje dostatečnost a odůvodněnost vytvořených opravných položek k pohledávkám a upravuje jejich výši. Ztrátu ze znehodnocení jednotlivých pohledávek Instituce stanovuje pomocí koeficientů. Při výpočtu opravných položek vychází Instituce z hrubé účetní hodnoty jednotlivých pohledávek snížené o realizovatelnou hodnotu zajištění. K takto stanoveným čistým pohledávkám jsou v souladu s vyhláškou č. 163/2014 Sb. tvořeny opravné položky v následující výši: Standardní 0 % Sledované 1-19,99 % Nestandardní 20-49,99 % Pochybné 50-99,99 % Ztrátové 100 % U ohrožených pohledávek (tj. u nestandardních, pochybných a ztrátových pohledávek) je v souladu s vyhláškou č. 163/2014 Sb. tvořena opravná položka k naběhlému příslušenství ve výši 100 %. (D) ŘÍZENÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA Informace o způsobech a postupech identifikace rizik, kterým je účetní jednotka vystavena. Instituce využívá při výpočtu kapitálové přiměřenosti tzv. standardizovaný přístup standardized approach. Řízení rizik v podmínkách Instituce spočívá v identifikaci, vyhodnocování, měření, sledování, ohlašovaní a navrhování opatření vedoucích k omezování výskytu nebo dopadů výskytu hlavních rizik, kterým je Instituce vystavena, včetně volby nástrojů jejich sledování a řízení. Instituce používá komplexní soustavu limitů, které jsou obsaženy v Knize limitů, která je pravidelně aktualizována. Kniha S T R A N A 50

52 limitů obsahuje referenční hodnoty, interní limity, jakož i regulatorní, tj. závazné limity pro jednotlivé typy rizik. Instituce má stanovené jednak individuální limity, jakož i limity v rámci konsolidovaného celku. Řízení rizik je organizačně oddělené od obchodních činností a je na nich nezávislé. Všechny procesy související s aktivními a pasivními obchody jsou podrobně popsané v jednotlivých vnitřních předpisech, které v návaznosti na kontrolu uskutečněnou ze strany ČNB v roce 2016 prošly, respektive procházejí změnami v rámci opatření přijatých na odstranění zjištěných nedostatků. ČNB jako příslušný regulátor dostává v pravidelných časových intervalech odpočet jejich plnění. Výjimky z platných vnitřních předpisů mohou být umožněny jen v případě předcházejícího souhlasu příslušných orgánů Instituce. Instituce při svých aktivitách uplatňuje a dodržuje tzv. zásadu čtyř očí. Všechny aktivní a pasivní obchody jsou přehledně a systematicky zdokumentovány, jak ve fyzických složkách (papírová podoba), tak i v elektronických složkách smluvních stran, tak, aby bylo vždy možné určit zodpovědné osoby a jsou vedeny tak, aby byla vždy zabezpečena jejich rekonstruovatelnost. Instituce používá transakční, účetní a evidenční informační systémy, které obsahují všechny klientské operace. Instituce eviduje pouze investiční portfolio, vedené v měnách CZK a EUR (pobočka na Slovensku). Jednotlivé druhy rizik jsou reportovány (nahlašovány) minimálně na čtvrtletním základě představenstvu Instituce. Překročení schválených limitů, či zjištění významných událostí v případě operačního rizika jsou reportovány (nahlašovány) útvaru RNR, který jedenkrát měsíčně reportuje operační rizika na zasedání Výboru pro řízení operačních rizik (VŘOR). Návrhy limitů představenstvu předkládá útvar pověřený řízením daného rizika, vždy však ve spolupráci s útvarem Řízení rizik, který se vyjadřuje k zahrnutí navrhovaného limitu do celkového systému řízení rizik Instituce. Níže jsou popsána vybraná rizika, jimž je Instituce vystavena z důvodu svých aktivit a řízení pozic vzniklých z těchto aktivit, a dále pak přístupy Instituce k řízení těchto rizik. Detailnější postupy, které Instituce používá k měření a řízení těchto rizik, jsou uvedeny v části Metody řízení rizik (bod 27 (c)). Informace o použitých způsobech a postupech úvěrového hodnocení dlužníka včetně vysvětlení obsahu jednotlivých hodnoticích stupňů: Hodnocení žadatelů o poskytnutí úvěru/dlužníků uskutečňujeme individuálně s tím, že jsou vyhodnocována jak finanční rizika, tj. BONITA jako schopnost žadatele/klienta splácet požadovaný/poskytnutý úvěr, tak i nefinanční rizika (právní poměry, odvětví podnikání, historie, zkušenosti atd.) včetně nabízeného/poskytnutého zajištění úvěrového obchodu. Popis pohledávek, jejichž ocenění se upravuje skupinově: Instituce hodnotí dlužníky jen na individuálním základě. Popis způsobů a nástrojů snižování úvěrového rizika: Instituce poskytuje úvěry, které jsou zajištěny vhodnými nemovitostmi, a to v míře převyšující 100 % výše každého jednoho individuálně poskytnutého úvěru. Pro účely tvorby opravných položek Instituce akceptuje obvykle 70 % až 80 % hodnoty zajištění dle typu nemovitosti. Hodnoty jednotlivých zajištěných nemovitostí jsou průběžně sledovány na základě vývoje daného úvěru, analýzy vývoje trhu nemovitostí v relevantních segmentech dle místa a typu nemovitosti a dále nejméně jedenkrát za 5 let při rezidenčních a jedenkrát za 3 roky při ostatních nemovitostech uskutečňujeme revizi a je stanovena hodnota nemovitostního zajištění kvalifikovaným externím znalcem. Jako další typ zajištění jsou akceptované vklady, které jsou přeceňované měsíčně. S T R A N A 51

53 Popis významných koncentrací úvěrového rizika s popisem způsobů a postupů používaných pro zajištění akceptované koncentrace úvěrového rizika účetní jednotkou: Instituce na úrovni celé společnosti (včetně pobočky na Slovensku) vyhodnocuje koncentraci úvěrových rizik vůči osobám, ekonomicky spjatým skupinám osob, nebo ve stejné zeměpisné oblasti. Instituce za významnou koncentraci považuje pohledávky z úvěru vůči klientovi, nebo ekonomicky spjaté skupině osob, přesahující 10 % regulatorního kapitálu (dle požadavků České národní banky). Kromě tohoto má Instituce stanoveny interní limity na produkty, segmenty, odvětví atd., kterými sleduje a řídí riziko koncentrace. (E) RIZIKO LIKVIDITY Riziko likvidity vzniká z různých typů financovaných aktivit Instituce a řízení jejich pozic, např. v okamžiku, kdy Společnost není schopna financovat svá aktiva nástroji s vhodnou splatností nebo likvidovat/prodat aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu. Instituce má omezený přístup k diverzifikovaným zdrojům financování, jelikož nemá volný přístup na mezibankovní trh. Zdroje financování sestávají z depozit a ostatních vkladů, podřízených závazků a také z vlastního kapitálu Instituce. I tato diverzifikace dává Instituci jistou míru flexibility a omezuje její závislost na jednom zdroji financování. Instituce proto operuje s určitým přebytkem likvidity a pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity, a to zejména monitorováním změn ve struktuře financování, a porovnává je se strategií řízení rizika likvidity, kterou schválilo představenstvo Instituce. Instituce dále drží jako součást své strategie řízení rizika likvidity část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích jako vklady u České národní banky a vklady u bank. S T R A N A 52

54 Zbytková splatnost majetku a dluhů Instituce (v tis. Kč) Do 3 měs. Od 3 měs. do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Bez specifik. Celkem K 31. prosinci 2016 Pokladní hotovost a vklady u CB Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ostatní aktiva Pohledávky z upsaného zákl. kapitálu Náklady a příjmy příštích období Celkem Závazky vůči klientům Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy Podřízené závazky Vlastní kapitál Celkem Gap ( ) ( ) Kumulativní gap ( ) ( ) 0 0 Výše uvedené tabulky představují zbytkovou splatnost účetních hodnot jednotlivých finančních nástrojů, nikoliv veškerých peněžních toků, které z těchto nástrojů plynou. Sloupec bez specifikace u položky pohledávky za klienty obsahuje úvěry klasifikované jako nestandardní, pochybné a ztrátové. S T R A N A 53

55 Zbytková splatnost majetku a dluhů Instituce (v tis. Kč) Do 3 měs. Od 3 měs. do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Bez specifik. Celkem K 31. prosinci 2015 Pokladní hotovost a vklady u CB Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ostatní aktiva Pohledávky z upsaného zákl. kapitálu Náklady a příjmy příštích období Celkem Závazky vůči klientům Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy Podřízené závazky Vlastní kapitál Celkem Gap ( ) ( ) Kumulativní gap ( ) ( ) 0 0 Výše uvedené tabulky představují zbytkovou splatnost účetních hodnot jednotlivých finančních nástrojů, nikoliv veškerých peněžních toků, které z těchto nástrojů plynou. Sloupec bez specifikace u položky pohledávky za klienty obsahuje úvěry klasifikované jako nestandardní, pochybné a ztrátové. (F) KONCENTRACE ÚVĚROVÉHO RIZIKA Koncentrace úvěrového rizika vzniká z důvodu existence úvěrových pohledávek s obdobnými ekonomickými charakteristikami, které ovlivňují schopnost dlužníka dostát svým závazkům. Instituce považuje za významnou expozici vůči dlužníku nebo ekonomicky spjaté skupině dlužníků takovou, která přesahuje 25 % kapitálu Instituce. Instituce vytvořila systém vnitřních limitů na jednotlivé země, odvětví a dlužníky tak, aby zabránila vzniku významné koncentrace úvěrového rizika. K datu účetní závěrky neměla Instituce významnou koncentraci úvěrového rizika vůči individuálnímu dlužníku nebo ekonomicky spjaté skupině dlužníků. S T R A N A 54

56 Sektorová analýza Analýza koncentrace úvěrového rizika u pohledávek za klienty do jednotlivých odvětví/sektorů je uvedena v bodu 12. Analýza podle zeměpisných oblastí Analýza koncentrace úvěrového rizika u pohledávek za klienty dle jednotlivých zeměpisných oblastí je uvedena v bodu 12. (G) VYMÁHÁNÍ POHLEDÁVEK Zásady a postupy, jimiž se řídí vymáhání pohledávek za dlužníky Instituce se řídí v oblasti vymáhání pohledávek po lhůtě splatnosti interními postupy, které dělí proces vymáhání do dvou fází: - Early Collection (jedná se o vymáhání finančních úvěrových pohledávek po splatnosti do 30-ti dnů prodlení s úhradou, dále se jedná o vymáhání nefinančních úvěrových pohledávek do 4. upomínky) - Late Collection (jedná se o vymáhání finančních úvěrových pohledávek po splatnosti nad 30 dnů prodlení s úhradou, dále se jedná o vymáhání nefinančních úvěrových pohledávek po 4. upomínce včetně) Fáze Early Collection zahrnuje komunikaci s dlužníkem telefonicky, em a následně formou strukturované písemné upomínky. Fáze Late Collection zahrnuje všechny způsoby komunikace používané v předchozí fázi, ale navíc je přistoupeno k osobnímu jednání s klientem a je realizována dohlídka předmětu zajištění. V rané fázi Late Collection je snaha o řešení dluhu ve spolupráci s klientem (doplacení dlužné částky, dobrovolná forma realizace zajištění apod.), v pozdější fázi Late Collection je přistoupeno k právnímu vymáhání pohledávky, dochází k zesplatnění úvěru, následně je možné podat návrh na nařízení exekuce, realizovat nedobrovolnou formu realizace zajištění (nedobrovolná dražba, dražba v exekuci apod.). Součástí pravidelného monitorování klienta je mj. monitoring insolvenčních řízení z důvodu nutnosti ošetřit případně práva Instituce a provést přihlášku pohledávky v termínu. Rovněž je prováděn monitoring listů vlastnictví nemovitostí, které jsou předmětem zajištění úvěrů. V individuálních případech je využito řešení formou cese pohledávky. (H) KVALITA ÚVĚROVÉHO PORTFOLIA Instituce klade větší důraz na kvalitu svého úvěrového portfolia, než na jeho kvantitu. Pravidelně dochází k monitoringu a analýzám portfolia, v rámci kterých jsou vyhodnoceny jednotlivé charakteristiky, které mohou ovlivňovat podstupovaná rizika. Na základě těchto analýz jsou aktualizovány schvalovací postupy a jednotlivé složky zpracovávající úvěrové případy jsou upozorněny na riziková místa. K aktualizaci schvalovacích postupů došlo i v průběhu roku Toto jsou hlavní důvody mírnějšího nárůstu (oproti předchozím letům) objemu nových poskytnutých úvěrů. I nadále bude Instituce, plně v souladu se svou strategií, rozšiřovat své portfolio kontrolovaným způsobem. S T R A N A 55

57 (I) POVINNĚ ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE Povinně uveřejňované informace podle části osmé Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 Instituce uveřejňuje na svých internetových stránkách v sekci Informace na následující adrese: FINANČNÍ NÁSTROJE TRŽNÍ RIZIKO Instituce je vystavena tržním rizikům, která vyplývají z otevřených pozic transakcí s úrokovými, a měnovými nástroji, které jsou citlivé na změny podmínek na finančních trzích. Řízení rizik Instituce drží obchodní pozice ve finančních nástrojích včetně finančních derivátů. Většina obchodních aktivit Instituce je řízena požadavky klientů Instituce. Tyto pozice nejsou drženy za účelem budoucího očekávaného vývoje finančních trhů a nepředstavují tedy spekulaci na tento vývoj. Obchodní strategie Instituce není ovlivněna spekulativním očekáváním a tvorbou trhu a jejím cílem není maximalizace čistých výnosů z obchodování. Instituce řídí rizika spojená s obchodními aktivitami na úrovni jednotlivých rizik a také jednotlivých typů finančních nástrojů. Základním nástrojem řízení rizik jsou limity na objemy jednotlivých transakcí. V části Metody řízení rizik (bod 27 (c)) jsou uvedeny kvantitativní metody, které se uplatňují při řízení tržních rizik. Všechny deriváty jsou sjednávány na mezibankovním (OTC) trhu z důvodu neexistence veřejného trhu finančních derivátů v České republice. Instituce nepoužívala nové finanční nástroje (deriváty). Informace o způsobech a postupech používaných na měření, sledování a řízení tržního rizika: Instituce je v rámci tržních rizik vystavená jen úrokovému riziku investičního portfolia (tzv. IRRBB interest rate risk in the banking book ) a pro regulatorní účely se toto vykazuje jako úrokové riziko vyplývající z neobchodních činností. Instituce je rovněž vystavena měnovému riziku, jelikož poskytuje úvěry v CZK a EUR (pobočka na Slovensku jen v měně EUR). Instituce na úrovni celé společnosti (tedy včetně pobočky na Slovensku) měří měnové riziko a úrokové riziko investičního portfolia. Informace o způsobech zajištění se vůči nepříznivému vlivu změn tržních úrokových sazeb: Instituce (včetně pobočky na Slovensku) je citlivá na změnu úrokových sazeb vzhledem ke skutečnosti, že se v jejich bilancích vyskytují pevně úročená aktiva a pasiva a některé podrozvahové položky, které mají různé objemy a splatnosti, jakož i aktiva a pasiva a některé podrozvahové položky, jejichž úrokovou sazbu je možné ve smyslu smluvních podmínek měnit v určitých intervalech, splatnost těchto položek však není vzájemně sladěna. Informace o citlivosti majetku a závazků na změny úrokových sazeb: Úrokové riziko Instituce je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že úročená aktiva a pasiva včetně podrozvahových položek mají různé splatnosti nebo období změny/úpravy úrokových sazeb a také S T R A N A 56

58 objemy v těchto obdobích. Instituce je při sjednání derivátů, jako nástrojů řízení měnového rizika vystavena i bazickému riziku (které je dáno rozdílem v mechanismu úpravy jednotlivých typů úrokových sazeb, vyhlašovaných úroků z vkladů, atd.), avšak s ohledem na to, že hlavní část změny derivátu je vyvolána změnou měnových kurzů, je toto v podmínkách Instituce nevýznamné a je řízeno jako součást řízení měnového rizika. S ohledem na to, že Instituce nevstupuje do opčních obchodů, není vystavena opčnímu riziku, s výjimkou opce na splacení úvěru ke dni konce fixace úrokové sazby, která je zaimplementována jako základní nástroj řízení úrokového rizika. Riziko tržní koncentrace v oblasti řízení úrokového rizika je nevýznamné, neboť v podmínkách Instituce není toto riziko řízeno tržními nástroji. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl optimalizovat čistý úrokový výnos Instituce v souladu se strategií Instituce schválenou představenstvem Instituce. Níže uvedená tabulka shrnuje nesoulad mezi úrokově citlivými aktivy a závazky Instituce. Účetní hodnota těchto aktiv a závazků a nominální (pomyslná) hodnota případných úrokových derivátů je zahrnuta do období, ve kterém dochází k jejich splatnosti nebo změně úrokové sazby, a to v tom období, které nastane dříve. Z důvodu očekávaného předčasného splacení nebo nedefinovaných splatností jsou některá aktiva nebo závazky alokovány do jednotlivých období na základě odborného odhadu. Úroková citlivost majetku a dluhů Instituce (v tis. Kč) Do 3 měs. Od 3 měs. do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Nespecifikováno Celkem K 31. prosinci 2016 Pokladní hotovost a vklady u CB Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Celkem Závazky vůči klientům Podřízené závazky Celkem Gap ( ) (49 035) Kumulativní gap (89 159) ( ) S T R A N A 57

59 Úroková citlivost majetku a dluhů Instituce (v tis. Kč) Do 3 měs. Od 3 měs. do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Nespecifikováno Celkem K 31. prosinci 2015 Pokladní hotovost a vklady u CB Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Celkem Závazky vůči klientům Podřízené závazky Celkem Gap ( ) (48 708) Kumulativní gap (15 315) (64 023) Výše uvedený přehled zahrnuje pouze úrokově citlivá aktiva a závazky, a není proto totožný s hodnotami uvedenými v rozvaze Instituce. Sloupec nespecifikováno u položky pohledávky za klienty obsahuje zesplatněné úvěry. Riziko likvidity Riziko likvidity představuje riziko ztráty schopnosti plnit své finanční závazky v čase, když se tyto stanou splatnými včetně rizika, že majetkové hodnoty v bilanci společnosti nebude možné zpeněžit, nebo je kompenzovat s omezenými náklady v přiměřeně krátkém čase a že tím bude ohrožena schopnost Instituce splnit své závazky. Vzniká z časového nesouladu aktiv a pasiv a zahrnuje jak riziko schopnosti financovat aktiva Instituce jim odpovídajícími pasivy s vhodnou lhůtou splatnosti, tak i schopnost Instituce zpeněžovat aktiva tak, aby byly včas uspokojené všechny závazky Instituce. Instituce (včetně pobočky na Slovensku) používá na řízení rizika likvidity tzv. likvidní GAP, jakož poměr HLA (highly liquid assets rychle likvidní aktiva) na aktivech celkem. Operační riziko Operační riziko představuje riziko ztráty, která vyplývá z nedostatku, respektive selhání vnitřních procesů, osob, nebo systémů Instituce, či riziko ztráty vlivem vnějších skutečností (včetně rizika IT, právního, compliance a outsourcingu). Operačním rizikem není obchodní, ani strategické riziko. Při řízení rizika používá Instituce přístup tzv. RCSA risk control self assessment zásada pro provozní riziko. Pro výpočet kapitálového požadavku společnost používá tzv. BIA approach (basic indicator approach) přístup základního ukazatele. Měnové riziko Instituce je vystavena měnovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že se v její bilanci vyskytují aktiva a pasiva v různých měnách. Na straně aktiv se jedná o úvěry denominované v CZK a EUR. Na straně pasiv se jedná o depozita denominované také v CZK a EUR. Měnové riziko pak plyne z rizika změn měnových kurzů. Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně podrozvahových angažovaností S T R A N A 58

60 představují expozici Instituce vůči měnovým rizikům. Realizované i nerealizované kursové zisky a ztráty jsou zachyceny přímo ve výkazu zisku a ztráty. Rozložení bilance mezi EUR a CZK položky je korigováno sjednáváním měnových derivátů. Pozice Instituce ve dvou výše zmíněných měnách je následující: Devizová pozice Instituce (v tis. Kč) EUR Kč Celkem K 31. prosinci 2016 Pokladní hotovost a vklady u CB Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ostatní aktiva Pohledávky z upsaného základního kapitálu Náklady a příjmy příštích období Celkem Závazky vůči klientům Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy Podřízené závazky Vlastní kapitál Celkem Dlouhé pozice podrozvahových nástrojů Krátké pozice podrozvahových nástrojů Čistá devizová pozice (8 766) (1 989) S T R A N A 59

61 Devizová pozice Instituce (v tis. Kč) EUR Kč Celkem K 31. prosinci 2015 Pokladní hotovost a vklady u CB Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ostatní aktiva Pohledávky z upsaného základního kapitálu Náklady a příjmy příštích období Celkem Závazky vůči klientům Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy Podřízené závazky Vlastní kapitál Celkem Dlouhé pozice podrozvahových nástrojů Krátké pozice podrozvahových nástrojů Čistá devizová pozice (3 826) (975) (A) METODY ŘÍZENÍ RIZIK Řízení rizik v Instituci se zaměřuje na řízení celkové čisté angažovanosti vyplývající ze struktury aktiv a pasiv Instituce. Instituce tedy monitoruje úrokové riziko prostřednictvím sledování přebytku úrokově citlivých aktiv nebo pasiv v jednotlivých časových pásmech. Úroková rizika Instituce měří úrokové riziko tzv. GAP ovou analýzou a citlivostní analýzou BPV (tzv. basis point value ). Zároveň používá také stresové testování úrokového rizika, při kterém jsou měsíčně analyzovány dopady různých typů pohybů výnosové křivky do čistého úrokového výnosu a ekonomické hodnoty. Pokud jde o GAP analýzu, společnost stanoví úrokově citlivé peněžní toky, související se všemi úrokově citlivými aktivami, pasivy, a úrokově citlivými podrozvahovými položkami včetně derivátů dle měny (zřizovatel v současnosti jen v CZK a EUR, pobočka na Slovensku jen v EUR), přičemž zohledňuje datum zbytkové doby splatnosti a datum nejbližšího přecenění, tj. okamžik možné změny úrokové sazby příslušné položky dle toho, která skutečnost nastane jako první. Na základě stanovených peněžních toků je vypočtena úroková pozice společnosti, po přepočtu na současnou hodnotu každé položky jednotlivě. Z úrokové pozice je sestaven tzv. úrokový GAP, který představuje rozdíl úrokově citlivých S T R A N A 60

62 aktiv a pasiv v jednotlivých časových koších a vyjadřuje míru expozice vůči úrokovému riziku v jednotlivých časových koších následovně: - do 7 dní včetně, - nad 7 dní do 1 měsíce včetně, - nad 1 měsíc do 3 měsíců včetně, - nad 3 měsíce do 6 měsíců včetně, - nad 6 měsíců do 9 měsíců včetně, - nad 9 měsíců do 1 roku včetně, - nad 1 rok do 2 let včetně, - nad 2 roky do 3 let včetně, - nad 3 roky do 4 let včetně, - nad 4 roky do 5 let včetně, - nad 5 let do 10 let včetně, - nad 10 let včetně. Pokud jde o BPV, její hodnota se stanovuje pro každou položku peněžního toku jednotlivě a odpovídá citlivosti úrokového výnosu na změnu úrokových sazeb při pohybu o 0,01 % nahoru, BPV vypovídá o citlivosti úrokového výnosu na změny sazeb v jednotlivých časových koších (viz úrokový GAP). Pokud jde o stresové testování, společnost testuje dopad úrokových šoků jednak do čistého úrokového výnosu, jakož i do ekonomické hodnoty v CZK i EUR (pobočka na Slovensku jen v EUR), přičemž se vychází ze stejné úrokové pozice, jako v případě GAP analýzy. Instituce používá 4 scénáře testování dopadu, a to: - paralelní pohyb výnosové křivky o +/- 200 bazických bodů (tzv. parallel shift up/down ), - rotace výnosové křivky okolo 2 let (tzv. rotation ), - nárůst úrokových sazeb pouze na tzv. krátkém konci výnosové křivky (tzv. short MM up ), - nárůst/pokles úrokových sazeb pouze na tzv. dlouhém konci výnosové křivky (tzv. long MM up/down ). Účelem stresového testování do čistého úrokového výnosu i do ekonomické hodnoty je zjistit, jak velký dopad do přecenění všech aktiv a pasiv by měla potenciální extrémní změna úrokových sazeb dle předem definovaného stresového scénáře při současné struktuře bilance. Extrémní změnu představuje taková změna, která je dle modelů málo pravděpodobná a tedy není standardními modely postižena. Měnové riziko Instituce nastavila limit na měnové riziko na bázi čisté měnové pozice, kdy nesmí překročit 100 tis. EUR. Instituce také stanovila limit na měnová rizika, jako podíl čisté měnové pozice na kapitálu Instituce, a to ve výši 2 %. Stresové testování Instituce provádí pravidelné stresové testování jednotlivých rizik s tím, že dvakrát ročně provádí stresové testování celkové situace a dopadů nepříznivých událostí na finanční a ekonomickou situaci Instituce. Testování celkové situace probíhá tak, že jsou aplikovány parametrické scénáře významných pohybů na finančních trzích a interně definované nepravděpodobné scénáře a dle nich modelován S T R A N A 61

63 jejich dopad na výsledek hospodaření a vlastní kapitál Instituce. Instituce stanovila limity na tyto stresové scénáře, které jsou součástí procesu řízení rizik v Instituci. 28. FINANČNÍ NÁSTROJE OPERAČNÍ, PRÁVNÍ A OSTATNÍ RIZIKA Instituce je vystavena také operačnímu riziku, neboť se jedná o riziko ztráty Instituce vlivem nedostatků či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru nebo systémů či riziko ztráty vlivem vnějších událostí, včetně rizika ztráty Instituce v důsledku porušení či nenaplnění právní normy. Součástí řízení operačního rizika je i riziko outsourcingu, tedy riziko ztráty spojené s nedostáním protistrany svým závazkům (nedodání požadované služby nebo v požadované kvalitě), a tím dojde k neplnění povinností Instituce. Jeho součástí je také řízení bezpečnostního rizika, včetně řízení rizika bezpečnostních a komunikačních systémů. Součástí řízení tohoto rizika je i tvorba a aktualizace plánu obnovy činnosti pro případ mimořádné události. Součástí operačních rizik naopak není řízení rizika reputačního, které je součástí řízení ostatních rizik. Základem řízení operačních rizik je akcent na prevenci tj. snaha o minimalizaci reálných událostí operačních rizik. V případě, že nastane událost operačního rizika, je předmětem hlášení, evidence a šetření. Významné události (ať už podstatou události nebo finančním dopadem na Instituci) jsou detailněji projednávány vedením Instituce. Ostatní události operačního rizika jsou předmětem pravidelného reportingu. Na základě zjištěných událostí a nastavení preventivních či nápravných opatření je pak pravidelně představenstvu Instituce předkládána zpráva o operačních rizicích. V rámci řízení rizika outsourcingu jsou veškeré outsourcované činnosti předmětem pravidelného přehodnocení s ohledem na vývoj vnějšího a vnitřního prostředí. Instituce si je vědoma, že je vystavena více rizikům, než jen těm, která jsou uvedena výše, jelikož jsou s ohledem na rozsah a složitost činnosti Instituce pokládána za významná. Proto Instituce alokuje zdroje i na krytí případných ztrát plynoucích z dalších, výše neuvedených rizik. Mezi tato rizika se řadí například riziko reputační nebo strategické. Instituce při tvorbě strategie řízení rizik pravidelně vyhodnocuje vnější a vnitřní podmínky, ve kterých působí a na základě tohoto vyhodnocení stanovuje významná rizika. V případě identifikace dalšího rizika je nastaven systém jeho řízení, případně akceptace. 29. INFORMACE O ZAHRANIČNÍ POBOČCE Instituce v souladu s 7b zákona o spořitelních a úvěrních družstvech je povinna uveřejňovat informace týkající se poboček v zahraničí. AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Slovensko se sídlem Metodova 7, Bratislava , IČO , je oprávněna vykonávat následující činnosti přijímání vkladů a poskytování úvěrů členům, služby platebního styku, vydávání elektronických platebních prostředků a nákup a prodej cizí měny pro členy. V současnosti však pobočka aktivně provozuje pouze činnost týkající se poskytování úvěrů členům družstva. Povinně uveřejňované informace o slovenské pobočce: S T R A N A 62

64 (v tis. EUR) Obrat Zisk nebo ztrátu před zdaněním, (1 738) (675) Daň z příjmů právnických osob nebo obdobnou daň placenou v zahraničí nebo ztrátu (135) (82) Získané veřejné podpory 0 0 Počet pracovníků přepočtený na ekvivalenty pracovníků na plný pracovní úvazek PŘEDPOKLAD NEPŘETRŽITÉHO TRVÁNÍ ÚČETNÍ JEDNOTKY (A) ZMĚNY V LEGISLATIVĚ NOVELA ZÁKONA Č. 87/1995 SB. K okamžiku sestavení účetní závěrky jsou vedení Instituce známy významné skutečnosti spočívající v novele zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech ve znění novely č. 333/2014 Sb. ze dne Novela výše uvedeného zákona přinesla nové požadavky na podnikání družstevních záložen, která se kromě opatření na zvýšení ochrany členů družstev promítají i do hospodaření záložen. Zavedení změn je rozloženo do období , když příslušná opatření mají být realizována v následujících termínech. Nejdůležitější změny zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech jsou následující: Změny s účinností od Tato změna nově zavádí proporci mezi výší členského vkladu a maximálním objemem úročených depozit vložených do družstevní záložny po Souhrn zůstatků vkladů člena družstevní záložny spojených s úrokem nebo obdobnou výhodou nesmí překročit desetinásobek souhrnu jeho splaceného základního členského vkladu a splaceného dalšího členského vkladu. Z tohoto vyplývá, že depozita vložená do družstevní záložny přesahující desetinásobek souhrnu splacených členských vkladů každého člena nejsou úročena. Toto pravidlo se vztahuje na depozita uložená do družstevní záložny po Pro depozita vložená před bude pravidlo aplikováno až od , a to v mírnější podobě (viz dále), pokud u takovéhoto depozita nedojde po k navýšení či prodloužení doby splatnosti. Změny s účinností od Bilanční suma družstevní záložny nesmí překročit 5 mld. Kč. Následující změny přináší nové požadavky na výši členského vkladu a stanoví postupy pro jejich naplnění: 1) Základní členský vklad v družstevní záložně bude muset činit minimálně 1 tis. Kč (výše základního členského vkladu bude teprve určena stanovami). Člen družstevní záložny, který do družstva vstoupil před účinností těchto změn, uvede výši svého základního členského vkladu do souladu S T R A N A 63

65 se stanovami družstevní záložny ve lhůtě uvedené ve stanovách. 2) U vkladů vložených do družstevní záložny před bude uplatněna již zmíněná povinnost navýšit základní členský vklad dle platného znění stanov, a dále navýšit a zaplatit další členský vklad, tak aby souhrn splaceného základního členského vkladu a splaceného dalšího členského vkladu dosahoval minimálně 10 % hodnoty vkladu, maximálně však na 20 tis. Kč. 3) Z uvedeného vyplývá, že pokud klient základní členský vklad nenavýší v určené lhůtě, pak členství v družstevní záložně zanikne a související vklady a úvěry budou muset být vypořádány nejpozději do Do doby vypořádání nebude možné vklady ani úvěry zvyšovat nad rámec původních smluvních podmínek. 4) V případě, že nedojde k navýšení dalšího členského vkladu, část vkladu převyšující desetinásobek souhrnu jeho splaceného základního členského vkladu a splaceného dalšího členského vkladu nebude úročena. 5) V případě ukončení členství v družstevní záložně na žádost klienta se postupně splacené další členské vklady a nakonec i splacený základní členský vklad vrací ve výši tzv. vypořádacího podílu, který určují hospodářské výsledky družstevní záložny v roce ukončení členství, respektive v roce výplaty části dalšího členského vkladu, ale vždy jen za podmínky, že by výplata nemohla ohrozit plnění požadavků podle přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího obezřetnostní požadavky. 6) Člen je oprávněn snížit výši dalšího členského vkladu nejvýše o 20 % jeho původní výše za každých 12 měsíců ode dne jeho splacení za podmínky, že další členský vklad zůstane celočíselným násobkem základního členského vkladu. 7) Vypořádací podíl nemusí dosahovat 100 % členského vkladu a jeho výše se po výplatě již nemůže změnit. 8) Družstevní záložna bude mít možnost poskytnout jednomu členovi, členům ekonomicky spjatým, nebo členům, kteří jsou osobami blízkými dle občanského zákoníku, úvěr do maximální výše 30 mil. Kč. (B) ŽÁDOST O BANKOVNÍ LICENCI V prosinci 2015 Instituce podala České národní bance žádost o udělení bankovní licence, kterou v prosinci 2016 vzala zpět. (C) KONTROLY PROVEDENÉ REGULÁTORY V ROCE 2016 V březnu 2016 byla zahájena kontrola Českou národní bankou (dále ČNB ) v oblastech Řízení úvěrového rizika, řízení tržních rizik a řízení rizika protistran na finančních trzích a rizika zemí, řízení rizika likvidity, aplikace pravidla desetinásobku, systém vnitřně stanoveného kapitálu, proces sjednání, zpracování a vypořádání obchodů na finančních trzích, řízení operačního rizika, řízení rizik informačních systémů a technologií, zásady a postupy odměňování a dodržování informačních povinností platebních služeb. Kontrola na místě byla ukončena v srpnu 2016 a v září 2016 byl doručen protokol o kontrole. Na jeho základě byla zahájena implementace a koordinace nápravných opatření. Došlo k úpravě a aktualizaci jednotlivých vnitřních předpisů a smluvní dokumentace. Dále byla vytvořena přehledová tabulka obsahující návrh nápravných opatření a dokumenty reflektující požadované změny a tato byla odeslána ČNB jakožto reakce na protokol o kontrole. Realizace nápravných opatření průběžně probíhá a bude předmětem činnosti Instituce i v roce S T R A N A 64

66 V dubnu 2016 byla zahájena kontrola Národní bankou Slovenska (dále NBS ) zaměřená na oblast ochrany před legalizací příjmů z trestné činnosti (dále AML ). Dohledovému orgánu byly v průběhu kontroly dodány vyžádané informace týkající se organizačního a personálního uspořádání, vnitřní předpisy, podklady ke školením, informačnímu zabezpečení AML, vnitřnímu kontrolnímu systému a prověřování neobvyklých obchodních operací. Kontrola na místě byla ukončena v květnu Protokol o vykonaném dohledu byl zaslán v lednu 2017 a nápravná opatření budou předmětem činnosti Instituce během roku (D) SPRÁVNÍ ŘÍZENÍ ZAHÁ JENÉ ČESKOU NÁRODNÍ BANKOU Česká národní banka (dále ČNB ) zahájila s Družstvem správní řízení doručením oznámení o zahájení správní řízení č.j / / 570 ze dne 13. března 2017 a to pro podezření, že Družstvo mohlo porušit povinnost disponovat řídicím a kontrolním systémem, jenž by zahrnoval předpoklady řádné správy a řízení družstevní záložny a řízení rizik adekvátní povaze, rozsahu a složitosti poskytovaných služeb podle 7a zákona č. 87/1995, o spořitelních a úvěrních družstvech a některých opatřeních s tím souvisejících a o doplnění zákona České národní rady č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů (dále ZSÚD ). K okamžiku sestavení této účetní závěrky nebyly známy závěry výše uvedeného správního řízení. Na základě výše uvedeného v současné době z dostupných informací Družstvo není schopno s určitostí stanovit výsledky správního řízení. Podle ustanovení 28 odst. 1 ZSÚD může ČNB Družstvu podléhajícímu jejímu dohledu při zjištění nedostatku v jeho činnosti v důsledku porušení nebo nedodržení povinnosti nebo podmínky stanovené ZSÚD uložit opatření k nápravě zjištěného nedostatku odpovídající povaze porušení a jeho závažnosti. ČNB může podle ustanovení 28 odst. 2 písm. a) bod 1 uložit, aby Družstvo podléhající jejímu dohledu udržovalo kapitál nad minimální úrovní požadavků na kapitál podle čl. 92 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 a požadavků na kapitálové rezervy podle ZSÚD. Při přetrvávání závažných nedostatků v činnosti Družstva ČNB může odejmout povolení k činnosti Družstva. Tyto události a podmínky spolu s dalšími záležitostmi popsanými v tomto bodě ukazují na existenci významné (materiální) nejistoty, která může zásadním způsobem zpochybnit schopnost Družstva nepřetržitě trvat. Nicméně vedení Družstva je přesvědčeno, že výše uvedené významné nejistoty dokáže eliminovat těmito opatřeními: - Dokončením implementace úpravy vnitřních předpisů a kontrolního prostředí Družstva v návaznosti na závěry kontroly, která byla uskutečněná ČNB v roce Tato úprava přináší zásadní změnu přístupu krizikovému apetitu, který je směrován k důslednému výběru dlužníku s perspektivním zdrojem splacení úvěru - Vyhodnocování úvěruschopnosti žadatele o úvěr koncipované na komplexním posouzení současné pozice žadatele a kritickém odhadu možného vývoje - Monitoringu vývoje kvality klienta a jeho schopnosti dlouhodobě dostát svým závazkům - Aplikací střednědobého plánu pro roky , který počítá: - s pokračováním politiky neposkytování nových úvěrů v roce 2017, a to až do doby definitní implementace nápravných opatření a posílení kapitálové pozice Družstva - se zaměřením na vypořádání portfolia selhaných úvěrů - a s posílením kapitálové pozice Družstva S T R A N A 65

67 - Kontinuálním posilováním lidského kapitálu Družstva v klíčových oblastech, zejména řízení rizika, o vysoce kvalifikované pracovníky s mnohaletými zkušenostmi a prokázanými schopnostmi v řízení. 31. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Kromě správního řízení zahájeného Českou národní bankou v březnu 2017 a dalších událostí popsaných v bodě 30 nejsou vedení Instituce k okamžiku sestavení účetní závěrky známy žádné další významné následné události, které by ovlivnily účetní závěrku k 31. prosinci Účetní závěrka sestavena dne: Razítko a podpis statutárního orgánu: Osoba odpovědná za účetnictví Osoba odpovědná za účetní závěrku Jméno a podpis: Jméno a podpis: 30. května 2017 Tel.: Tel.: S T R A N A 66

68 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA S T R A N A 67

69 S T R A N A 68

70 S T R A N A 69