AKCENTA, SPOŘITELNÍ A ÚVĚRNÍ DRUŽSTVO

Transkript

1 AKCENTA, SPOŘITELNÍ A ÚVĚRNÍ DRUŽSTVO VÝROČNÍ ZPRÁVA 2015

2 OBSAH Základní údaje Majetková struktura Organizační struktura Údaje o odborné způsobilosti a podnikatelské činnosti členů volených orgánů a vedoucích pracovníků Zpráva představenstva za rok 2015 Zpráva kontrolní komise za rok 2015 Zpráva úvěrové komise za rok 2015 Poměrové ukazatele, kapitál a kapitálové poměry Ostatní Zpráva o vztazích Zpráva nezávislého auditora k výroční zprávě Účetní závěrka AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Účetní závěrka AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Slovensko Kontakty STRANA 1

3 ZÁKLADNÍ ÚDAJE Obchodní firma: IČO: Sídlo družstva: AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Gočárova třída 312/ Hradec Králové Česká republika ZÁKLADNÍ ÚDA JE O DRUŽSTVU Ustavující členská schůze družstva: Počet zakládajících členů družstva: Datum zápisu družstva do obchodního rejstříku: Zapsaný (zapisovaný) základní kapitál: tis. Kč ÚDA JE O AKCENTA, SPOŘITELNÍ A ÚVĚRNÍ DRUŽSTVO (k ) Počet členů Výše členského podílu 1 Kč Základní kapitál celkem Kč základní kapitál zapisovaný do obchodního rejstříku Kč splacený základní kapitál nezapisovaný do obchodního rejstříku Kč nesplacené členské podíly 0 Kč Vlastní kapitál Kč základní kapitál Kč nerozdělený hospodářský výsledek předchozích období Kč hospodářský výsledek běžného období po zdanění Kč hospodářský výsledek běžného období před zdaněním Kč Celkový objem vkladů Kč vklady členů Kč podřízené vklady Kč Celkový objem poskytnutých úvěrů Kč Kapitálový poměr 13,08 % Další údaje o hospodaření družstva jsou uvedeny v účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy. STRANA 2

4 MAJETKOVÁ STRUKTURA STRUKTURA PROPOJENÝCH OSOB SKUPINY AKCENTA (k ) Milan Lacina finanční holdingová osoba nar. 3. června 1956 Čekanická 325, Tábor Měšice 90,42 % AKCENTA GROUP SE finanční a investiční a.s. IČO: ,58 % Bc. Jiří Macek Gočárova třída 312/52, Hradec Králové 100 % AKCENTA CZ a.s. IČO: Ovocný trh 572/11, Praha % NERUDOVA property s.r.o. IČO: Gočárova třída 227/50, Hradec Králové 8 % MDM Group s.r.o. IČO: Svatoanenská Telč 57 % AKCENTA finanční a investiční a.s. IČO: Gočárova třída 312/52, Hradec Králové 35 % QARTA CZ s.r.o. IČO: Dráby Vysoké Mýto 100 % 100 % 100 % 99,96 % AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo IČO: Odpovědná osoba ve skupině finanční holdingové osoby Gočárova třída 312/52, Hradec Králové METROPOL SERVICES s.r.o. IČO: Gočárova třída 227/50, Hradec Králové PROAKCENT a.s. IČO: Gočárova třída 312/52, Hradec Králové AKCENTA LOGISTIC, a.s. IČO: ,5 % 32,5 % 32,5 % 2,5 % Ing. Josef Krejčí nar. 5. prosince 1952 Větrná 1769, Choceň Ing. Jiří Škorpil nar. 12. března 1958 Andrlíkova 710, Ústí nad Orlicí Milan Škorpil nar. 30. dubna 1959 Martinická 646/6, Praha Martin Bříza nar. 14. října 1963 Nové náměstí 1741, Česká Třebová Gočárova třída 312/52, Hradec Králové STRANA 3

5 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI AKCENTA, SPOŘITELNÍ A ÚVĚRNÍ DRUŽSTVO Pobočka ČR (k ) ČLENSKÁ SCHŮZE Kontrolní komise Úvěrová komise PŘEDSTAVENSTVO SPOLEČNOSTI Bořivoj Přemysl Pražák předseda představenstva Anton Halúska místopředseda představenstva řídí WOSK František Kolínský člen představenstva František Štofila člen představenstva Sekretariát řídí SESK Segment spotřebitel Compliance a právní řídí COSK Lidské zdroje Recepce Marketing Vnitřní audit (částečný outsourcing) Mzdová účtárna (outsourcing) Finance Externí distribuce Správa portfolia Účtárna Prodej a obsluha Spotřebitel Pobočka Slovensko Reporting Centralizované obchodní místo Řízení rizik Vklady Řízení úvěrových rizik řídí URSK Segment SME Správa zajištění řídí SZSK Metodika, produkty a procesy Řízení neúvěrových rizik Prodej a obsluha SME řídí ROMS a OBSP Bezpečnostní manažer Regionální obchodní místa Provoz Back office Informační technologie (částečný outsourcing) Správa majetku (outsourcing) Obchodní podpora Vymáhání VYSVĚTLIVKY: COSK Compliance a právní Slovensko OBPS Obchodní podpora Slovensko ROMS Regionální obchodní místa Slovensko URSK Řízení úvěrových rizik Slovensko SESK Sekretariát Slovensko SME Small and medium enterprise SZSK Správa zajištění Slovensko STRANA 4

6 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI AKCENTA, SPOŘITELNÍ A ÚVĚRNÍ DRUŽSTVO Pobočka Slovensko (k ) PREDSTAVENSTVO Vnútorný audit Vykonávaný z centrály družstva Back Office Vykonávaný z centrály družstva VEDOÚCI POBOČKY SLOVENSKO Sekretariát Útvar priamo riadi centrála družstva Správa zaistenia Útvar priamo riadi centrála družstva Compliance a právne Útvar priamo riadi centrála družstva Riadenie úverových rizik Útvar priamo riadi centrála družstva Vymáhanie Útvar priamo riadi centrála družstva Obchodná podpora Útvar priamo riadi centrála družstva Regionálne obchodné miesta Útvar priamo riadi centrála družstva Nejvyšším orgánem AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo je členská schůze. Družstvo vytvořilo další zákonem stanovené orgány, kterými jsou představenstvo, úvěrová komise a kontrolní komise. PŘEDSTAVENSTVO Představenstvo jako statutární orgán družstva prodělalo v roce 2015 personální změnu, k datu pracovalo v níže uvedeném složení: Bořivoj Přemysl Pražák, předseda představenstva Anton Halúska, místopředseda představenstva František Kolínský, člen představenstva František Štofila, člen představenstva KONTROLNÍ KOMISE Kontrolní komise prodělala v roce 2015 personální změnu a k datu pracovala ve složení: Jiří Macek, předseda komise Petra Nová, člen komise ÚVĚROVÁ KOMISE Úvěrová komise prodělala v roce 2015 též personální změnu, k pracovala ve složení: Renata Kupcová, předseda komise Zdeněk Pustějovský, místopředseda komise Vladimír Ďuriak, člen komise STRANA 5

7 ÚDAJE O ODBORNÉ ZPŮSOBILOSTI A PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI ČLENŮ VOLENÝCH ORGÁNŮ A PRACOVNÍKŮ VE VRCHOLOVÉM VEDENÍ S ohledem na změny osob ve volených orgánech a vedoucích funkcích tato část uvádí údaje o odborné způsobilosti členů volených orgánů a vedoucích jednotlivých útvarů k datu PŘEDSTAVENSTVO Bořivoj Přemysl Pražák Bořivoj Přemysl Pražák vystudoval Vysokou školu chemicko technologickou a Vysokou školu ekonomickou v Praze. Od roku 1975 pracuje v bankovním sektoru na různých odborných či manažerských pozicích. Několik let pracoval ve vrcholových pozicích v Komerční bance a.s. Od ledna 2015 působil jako předseda představenstva AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo. Anton Halúska Pan Halúska vystudoval Vysokou školu dopravní a spojů, obor strojírenská technologie. Od roku 1994 pracuje v bankovním sektoru na různých odborných či manažerských pozicích. Naposledy působil v představenstvu Dexia banka Slovensko. Do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, nastoupil v roce František Kolínský František Kolínský má bohaté zkušenosti v oblasti financí a bankovnictví. Ve své praxi působil nejprve v České spořitelně jako pracovník správy pohledávek. Od roku 2001 pracoval v HYPO stavební spořitelna (po fůzi Raiffeisen stavební spořitelna) v úvěrovém oddělení, dále pak v pozici vedoucího týmu Komunikace a následně jako metodik stavebního spoření a úvěrů; od roku 2006 pak působil jako specialista oddělení řízení rizik. Od roku 2012 vykonával funkci vedoucího útvaru Risk management v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, od června 2013 byl členem úvěrové komise a od ledna 2014 je členem představenstva. Od současně vykonává funkci vedoucího pobočky na Slovensku. František Štofila František Štofila vystudoval pedagogickou fakultu UK Praha a následně složil státní rigorózní zkoušku ze sportovní psychologie. Má dlouholeté zkušenosti z práce v problematice HR, školení a vzdělávání. Do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, nastoupil v roce 2010 a od roku 2012 je členem představenstva. Současně vykonává funkci ředitele HR. KONTROLNÍ KOMISE Jiří Macek Jiří Macek je absolventem Univerzity Pardubice, Ekonomicko - správní fakulty. Má zkušenosti z oblasti financí a bankovnictví, působil jako senior dealer v bankovním sektoru, dále působil v pozici Vedoucího útvaru Finance ve společnosti Škoda Praha, a. s. Ve skupině AKCENTA vykonával do května 2008 funkci ředitele ve společnosti, která je držitelem licence Platební instituce od ČNB. Od května 2011 vykonával funkci místopředsedy představenstva a od ledna 2014 je předsedou kontrolní komise. Petra Nová Petra Nová má přes 15 let praxe ve finančním sektoru, a to především ve společnosti AKCENTA CZ a.s., kde působila na pozici devizového obchodníka, v řízení Centrály devizových služeb a následně též jako Compliance. V roce 2003 úspěšně absolvovala Bankovní institut Vysoké školy, obor Zahraniční obchod. Členem kontrolní komise v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, je od března Jako předseda STRANA 6

8 ÚDAJE O ODBORNÉ ZPŮSOBILOSTI A PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI představenstva působila pak ve společnosti AKCENTA LOGISTIC, a.s., jako člen představenstva ve společnosti PROAKCENT a.s. a jako člen dozorčí rady v AKCENTA CZ a.s. ÚVĚROVÁ KOMISE Renata Kupcová Renata Kupcová je absolventkou Národohospodářské fakulty Vysoké školy ekonomické v Praze. Od roku 2003 působila ve Stavební spořitelně Komerční banky v Modré pyramidě na pozici vedoucí obchodní skupiny a následně jako oblastní ředitelka. Od července 2012 je zaměstnancem AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo a od září 2015 působí v úvěrové komisi. V současné době je pověřena řízením divize Řízení rizik. Zdeněk Pustějovský Zdeněk Pustějovský je absolventem Univerzity Ostrava. Od roku 1994 pracuje v bankovním sektoru na různých odborných či manažerských pozicích. Získané zkušenosti jsou zejména z oblasti úvěrování, finanční analýzy podniku a vymáhání pohledávek. Působil například na pozicích senior analytika v Komerční bance, úvěrového specialisty v GECB, či collection manažera v soukromém nebankovním sektoru. Od dubna 2010 je zaměstnancem AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo a od září 2010 je členem úvěrové komise. Dále je též členem představenstva v Kovoplast Chlumec nad Cidlinou, a.s. Vladimír Ďuriak Pan Ďuriak vystudoval Technickou univerzitu v Bratislavě, specializace: automatizované systémy řízení. Má dlouholeté zkušenosti z práce v bankovním sektoru, zejména v oblasti zpracování žádostí o úvěry a komunikaci s bankami, dále akvizicí klientů v oblasti úvěrových obchodů. Má rovněž zkušenosti s řízením obchodních manažerů. Od /2015 pracoval v Prima banka Slovensko (Dexia) na pracovní pozici: ředitel regionálního obchodního centra v Banské Bystrici. Od července 2015 je zaměstnancem AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo ve funkci ředitel Segmentu SME. PRACOVNÍCI VRCHOLOVÉHO VEDENÍ Jiří Baran Pan Baran vystudoval ČVUT Praha - fakulta stavební, obor: Ekonomika a řízení. Dále absolvoval Postgraduální studium bankovnictví v Southwestern Methodist University, Dallas, Texas, USA (finanční trhy, řízení aktiv a pasív, řízení úvěrového portfolia, analýza a řízení bankovních rizik). Naposledy působil v Česká exportní banka, a.s. na pozici Vedoucí týmu controlling úvěrového portfolia. Do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, nastoupil v roce 2015.Luboš Bittman Luboš Bittman Luboš Bittman vystudoval Vysokou školu podnikání v Ostravě, dále absolvoval profesní vzdělávací program Master of Laws Korporátní právo správa a řízení společností se zaměřením na obchodní právo. V roce 2010 získal certifikát Ministerstva spravedlnosti o úspěšně absolvovaném tříletém zvýšení kvalifikace zakončené justičními zkouškami. Získané zkušenosti jsou zejména z oblasti práva, financí, investic a bankovnictví. Od ledna 2015 vykonává funkci ředitele Compliance. Kateřina Buriancová Kateřina Buriancová absolvovala Ekonomicko správní fakultu Univerzity Pardubice. Do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo nastoupila v roce 2009 na pozici Controlling a reporting a od roku 2013 vykonává funkci finanční ředitelky. STRANA 7

9 ÚDAJE O ODBORNÉ ZPŮSOBILOSTI A PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI Kateřina Floriánová Slečna Floriánová vystudovala Vysokou školu obchodní v Praze, o. p. s. Mezinárodní teritoriální studia, Obor: Služby letecké dopravy v cestovním ruchu. Po studiu na VŠ pracovala v GE Money Bank a.s. na pozici: Osobní bankéř s náplní práce: Prodej bankovních produktů. Do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, nastoupila v roce 2012 a v současné době vykonává funkci Ředitelky divize Správy portfolia. Dušan Ježík Pan Ježík vystudoval Vysokou školu dopravních spojů, obor průmyslové inženýrství a management. Řadu let působil v Dexia banka Slovensko jako vedoucí oddělení Vymáhání. Do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, nastoupil v roce 2015 a v současné době vykonává funkci vedoucího divize Vymáhání. Jan Kieswetter Jan Kieswetter je absolventem ČVUT v Praze v oboru Ekonomika a řízení podniku. Po ukončení studií působil na pozicích Programátor analytik a IT manažer. Jeho poslední pracovní zkušenost před nástupem do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo je z WPB Capital, spořitelní družstvo, kde vykonával funkci Marketingového manažera. Od února 2014 působí v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo na pozici ředitel divize Provoz. Tomáš Raška Pan Raška vystudoval SPŠ stavební, obor dopravní stavby. Od roku 1999 působil v řadě finančních institucí na pozicích manažera obchodních skupin. V letech působil ve funkci Regionálního obchodního ředitele ve First Finance s.r.o. Do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, nastoupil v roce 2010 a v současné době je pověřen řízením divize Segment Spotřebitel. Petr Slezák Pan Slezák vystudoval VŠE obor Finance. Postupně pracoval v Interbanka, a.s jako ředitel finančního odboru. Dále v HypoVereinsbank ve funkci Vedoucí ekonomického úseku. V Unicredit Bank Czech Republic, a.s. byl ve funkci Manažer odboru metodiky účetnictví a kontroly. V Česká pošta,s.p., pracoval jako Výkonný ředitel sekce strategických změn. Ve společnosti Allshare Finance CE,a.s. pracoval jako Finanční manažer a v Metropolitní spořitelní družstvo, jako Vedoucí oddělení účetnictví a výkaznictví. Pro AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pracuje od roku 2015 na pozici ředitele Vnitřního auditu. AKTUÁLNÍ ZMĚNY (změny, které se udály po rozhodném datu ) Dušan Baran Dušan Baran vystudoval Matematicko-fyzikální fakultu Univerzity Karlovy v Praze a dále absolvoval různé nástavbové vzdělávací programy v USA. Od roku 1991 pracuje v bankovním sektoru na různých odborných či manažerských pozicích. Od března 2016 je novým předsedou představenstva a nahradil tak ve funkci Bořivoje Přemysla Pražáka, který k datu podal rezignaci. Bořivoj Přemysl Pražák Bořivoj Přemysl Pražák od ledna 2014 vykonával funkci předsedy představenstva a k datu na tuto funkci rezignoval. František Štofila František Štofila od června 2014 vykonával funkci člena představenstva a k datu na tuto funkci rezignoval. STRANA 8

10 ÚDAJE O ODBORNÉ ZPŮSOBILOSTI A PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI Luboš Bittman Luboš Bittman působil od ledna 2015 na pozici ředitele divize Compliance a právní a k datu své působení ukončil. Pozice ředitele Compliance a právní zůstává od data neobsazena. Jiří Baran Jiří Baran působil od července 2015 na pozici ředitele divize Řízení rizik a k datu z organizačních důvodů přestoupil na pozici vedoucího útvaru Řízení neúvěrových rizik. Řízením divize Řízení rizik je od dočasně pověřena Renata Kupcová. STRANA 9

11 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA ZA ROK 2015 Vážené dámy, vážení pánové, předkládáme Vám informaci o aktivitách představenstva a AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (dále také jen družstvo ) za rok Zpráva výstižně obsahuje hlavní oblasti, které představenstvo a celé družstvo v uplynulém roce řešilo. ČINNOST PŘEDSTAVENSTVA Představenstvo se scházelo zhruba v sedmidenních intervalech na zasedáních představenstva v souladu se stanovami družstva. Na svých zasedáních se představenstvo zabývalo řešením problematiky chodu družstva ve snaze zlepšovat nabídku depozitních či úvěrových produktů nejen na území České republiky, ale i prostřednictvím své pobočky na území Slovenské republiky. V řízení družstva byla velká pozornost představenstva soustředěna na otázky související s kvalitou úvěrového portfolia a problematiku zajištění aktivních obchodů. Představenstvo se rovněž věnovalo činnostem vztahujícím se k regulatorním orgánům. Plnění usnesení obsažených v zápisech pořizovaných z jednání představenstva bylo pravidelně vyhodnocováno. Představenstvo pokračovalo ve snaze zlepšovat vnitřní předpisovou základnu a pravidelně vyhodnocovalo ve spolupráci s vnitřním auditem a kontrolní komisí řídící a kontrolní systém družstva. AKTIVITY A HOSPODAŘENÍ DRUŽSTVA Aktivity družstva Dne se konalo shromáždění delegátů, které na svém jednání schválilo zprávu o roční účetní závěrce a výsledcích hospodaření družstva za rok 2014 a Zprávu kontrolní komise a Zprávu úvěrové komise za rok Shromáždění delegátů dále na svém jednání schválilo roční účetní závěrku, návrh Výroční zprávy za rok 2014 a rozdělení hospodářského výsledku. Představenstvo svolalo v roce 2015 celkem 8 shromáždění delegátů. Na jednotlivých jednáních bylo odsouhlaseno navýšení dalších členských vkladů vybranými členy družstva s cílem dodržet výši kapitálu požadovanou zákonem a přímo účinným předpisem EU, určení externího auditora k ověření závěrky pro ČR a pro pobočku v SK pro rok 2015, stanovení odměny za výkon funkce, schválení auditora. Shromáždění delegátů také projednalo rezignace i zvolení nových členů orgánů družstva, strategický plán družstva, změnu jednacího řádu orgánu družstva, schválení mezitimní účetní závěrky a schválilo projekt změny právní formy družstva na akciovou společnost (banku). Vývoj v objemu vkladů Z účetních výkazů vyplývá, že družstvo vykazovalo k závěru roku vklady od svých členů ve výši tis. Kč. Hospodaření a stav majetku družstva Hospodaření družstva v roce 2015 bylo zohledněno v nové dlouhodobé strategii družstva. Hospodářský výsledek před zdaněním činil tis. Kč a stav majetku (aktiv) družstva činil k závěru roku tis. Kč. Podrobnosti o hospodaření a majetku družstva jsou obsaženy v přiložených účetních výkazech nebo rámcově uvedených ukazatelích. STRANA 10

12 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA ZA ROK 2015 DŮLEŽITÉ SKUTEČNOSTI NASTALÉ V ROCE 2015 Během roku 2015 družstvo v reakci na změnu zákona č. 87/1995 Sb. o spořitelních a úvěrních družstvech zákonem č. 333/2014 Sb. aktualizovalo strategii družstva včetně alternativní strategie střednědobého setrvání v segmentu družstevních záložen. V souvislosti s obchodní činností došlo začátkem roku 2015 také k posílení kapitálu. NÁVRH PŘEDSTAVENSTVA NA ÚHRADU ZTRÁTY ZA ROK 2015 AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo vykázalo za rok 2015 hospodářský výsledek po zdanění ve výši tis. Kč. Představenstvo navrhuje vykázanou ztrátu převést do neuhrazených ztrát minulých let. ČINNOST DRUŽSTVA V ROCE 2016 Od došlo ke změnám v kontrolní komisi, představenstvu a úvěrové komisi družstva. Novým členem kontrolní komise se stal pan Milan Lacina a v představenstvu Dušan Ježík nahradil Dušana Baran, který předtím nahradil Bořivoje P. Pražáka, zároveň Dušan Ježík byl v úvěrové komisi nahrazen Martinem Zerákem. Představenstvo předpokládá návrat k plánovanému provoznímu zisku ve střednědobém horizontu, další růst bilance a obchodů V Hradci Králové dne Ing. Anton Halúska místopředseda představenstva František Kolínský člen představenstva STRANA 11

13 ZPRÁVA KONTROLNÍ KOMISE ZA ROK 2015 Vážené dámy, vážení pánové V úvodu bych Vás rád seznámil s činností kontrolní komise AKCENTY, spořitelního a úvěrního družstva v roce Kontrolní komise se účastní zasedání představenstva, úvěrové komise, výkonných výborů apod. Posláním komise je aktivně dozorovat chod a činnost družstva. SLOŽENÍ KONTROLNÍ KOMISE Kontrolní komise pracovala ve v tomto složení: Jiří Macek předseda kontrolní komise, dále pak členové Martin Bříza (do ) a Petra Nová. Komise se scházela jak v pravidelných kvartálních intervalech, tak na mimořádných zasedání, vždy v souladu se stanovami družstva. ČINNOST KOMISE Kontrolní komise byla představenstvem pravidelně seznamována s hospodařením družstva, prověřovala informace týkající se nastavení finančního i strategického plánu a zabývala se kontrolou jeho plnění včetně ukazatelů stanovených stávajícími platnými předpisy. Dále se zaměřovala na prověřování řídícího a kontrolního systému, především prostřednictvím nálezů z Interního auditu a systémem odměňování v družstvu. Další kontroly byly zaměřené na plnění usnesení orgánů družstva, dodržování stanov družstva, průběžné hospodaření či kontroly souladu ukazatelů se stanovenými právními předpisy. Kontrolní komise aktivně projednávala s členy představenstva některá rozhodnutí, která jsou důležitá pro další směřování družstva. STÍŽNOSTI ČLENŮ DRUŽSTVA V roce 2015 družstvo obdrželo několik stížností. Tyto stížnosti byly kontrolní komisí projednávány. Jejich řešení proběhlo v souladu s reklamačním řádem a vnitřními postupy družstva. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA, HOSPODAŘENÍ A NÁVRH NA ROZDĚLENÍ ZISKU, ZPRÁVA BOD Komise projednala účetní závěrku za rok 2015 a seznámila se se zprávou a výrokem auditora, společností KPMG, k této závěrce. Na základě těchto podkladů komise konstatuje, že nemá k předložené účetní závěrce námitky a doporučuje její schválení členskou schůzí. Taktéž byla komise seznámena se zprávou představenstva za rok V uvedené zprávě neshledala kontrolní komise žádné závažné nedostatky ani pochybení. ZJIŠTĚNÉ NEDOSTATKY A JEJICH ODSTRAŇOVÁNÍ Komise taktéž nezjistila skutečnosti, které by byly v rozporu se schválenými stanovami družstva nebo platnými legislativními normami. V Hradci Králové dne Jiří Macek předseda kontrolní komise STRANA 12

14 ZPRÁVA ÚVĚROVÉ KOMISE ZA ROK 2015 Úvěrová komise (ÚK) se scházela v průběhu roku 2015 pravidelně, zpravidla jednou týdně a plnila úkoly v souladu s ustanoveními 6 zákona č. 87/1995 a čl. XI. stanov družstva. Na svých zasedáních se zabývala zejména schvalováním úvěrů, schvalováním změn podmínek již schválených úvěrů a případných změn zajištění (změna poměru hodnoty zajištění vůči výši poskytnutému úvěru). V průběhu roku 2015 pracovala ÚK v tomto složení: od do Tomáš Svoboda předseda, Zdeněk Pustějovský místopředseda, Jiří Vojnar člen, od do Renata Kupcová předsedkyně, Zdeněk Pustějovský místopředseda, Vladimír Ďuriak člen. Z důvodu osvědčení zefektivnění procesu schvalování úvěrů, resp. změn podmínek již schválených úvěrů, formou delegace části svých pravomocí na jednotlivé členy ÚK a vybrané pracovníky útvaru Řízení úvěrových rizik, aktualizovala ÚK delegované pravomoci na rok 2015 Také v roce 2015 pokračovala aktivita v oblasti poskytování úvěrů - ÚK zasedala celkem 50 krát a schválila 25 úvěrových obchodů v celkové výši 154,270 mil. Kč a 14,0832 mil EUR. Zároveň bylo schváleno 65 úvěrových obchodů v rámci delegovaných pravomocí v celkové výši mil Kč a 0,681 mil. EUR. Úvěry, které byly schváleny úvěrovou komisí (případně v rámci udělené delegace), byly všechny posuzovány v rámci nastavených interních pravidel družstva. Všechny nově schválené úvěry jsou zajištěny tak, že hodnota předmětu/ů zajištění zpravidla výrazně přesahuje výši poskytnutého úvěru tak, aby bylo minimalizováno kreditní riziko. Pouze u specifických úvěrových případů (restrukturalizace) mohlo dojít k vyrovnání tržní hodnoty předmětu/ů zajištění vůči poskytnutému úvěru nebo jejímu překročení. V Hradci Králové dne Renata Kupcová předsedkyně úvěrové komise STRANA 13

15 POMĚROVÉ UKAZATELE, KAPITÁL A KAPITÁLOVÉ POMĚRY POMĚROVÉ UKAZATELE (k ) Kapitálový poměr pro celkový kapitál 13,08 % Kapitálový poměr pro kapitál tier 1 (T1) 10,94 % Kapitálový poměr pro kmenový kapitál tier 1 (CET1) 10,94 % Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) -1,30 % Rentabilita průměrného kapitálu tier 1 (ROAE) -16,76 % Aktiva na jednoho zaměstnance (v tis. Kč) Správní náklady na jednoho zaměstnance (v tis. Kč) Zisk nebo ztráta po zdanění na jednoho zaměstnance (v tis. Kč) -587 ÚDA JE O KAPITÁLU (v tis. Kč) Kapitál družstva je stanoven na individuálním základě. Kapitál družstva tvoří zejména splacené členské vklady ve výši tis. Kč. Kapitál Tier 1 (T1) kapitál Kmenový tier 1 (CET1) kapitál Splacené CET1 nástroje Nerozdělený zisk/neuhrazená ztráta za předchozí období Použitelný zisk/ztráta Úpravy hodnot podle požadavků pro obezřetné oceňování -1 Jiná nehmotná aktiva Tier 2 (T2) kapitál Splacené T2 nástroje a podřízený dluh ÚDA JE O RIZIKOVÝCH EXPOZICÍCH (v tis. Kč) Rizikové expozice celkem Rizikově vážené expozice pro úvěrové riziko, riziko protistrany, riziko rozmělnění a volné dodávky Rizikově vážené expozice pro úvěrové riziko při STA celkem Expozice vůči institucím Expozice vůči podnikům Expozice vůči retailu Expozice v selhání Ostatní expozice Rizikové expozice pro operační riziko celkem Operační riziko - přístup BIA Rizikové expozice pro úpravy ocenění o úvěrové riziko celkem Standardizovaná metoda STRANA 14

16 POMĚROVÉ UKAZATELE, KAPITÁL A KAPITÁLOVÉ POMĚRY SESOUHLASENÍ REGULATORNÍHO A ÚČETNÍHO KAPITÁLU (k ) Níže uvedená tabulka shrnuje složení regulatorního a účetního kapitálu k a poskytuje tak úplné sesouhlasení jednotlivých položek regulatorního kapitálu na vlastní kapitál v rozvaze. Regulatorní kapitál (v tis. Kč) Vlastní kapitál (v tis. Kč) Splacený základní kapitál Nerozdělený zisk/neuhrazená ztráta z předchozích období Zisk/Ztráta běžného roku (-) Úpravy hodnot podle požadavků pro obezřetné oceňování (AVA) -1 0 (-) Nehmotný majetek jiný než goodwill Celkem kapitál splňující požadavky pro zařazení do Tier Celkem vlastní kapitál Souhrnná výše Tier 2 kapitálu Kapitál relevantní pro výpočet limitů velkých expozic, limitů kvalifikovaných účastí a kapitálové přiměřenosti STRANA 15

17 OSTATNÍ Činnost AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo nemá vliv na životní prostředí. V této oblasti družstvo nevyvíjí žádné aktivity, stejně tak je nevyvíjí v oblasti výzkumu a vývoje. V rámci pracovně-právních vztahů družstvo dodržuje všechny zákonné normy v souladu s právním řádem České republiky. Družstvo má organizační složku v zahraničí AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Slovensko se sídlem Metodova 7, Bratislava, Slovenská republika. STRANA 16

18 ZPRÁVA O VZTAZÍCH ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDA JÍCÍ A OVLÁDANOU OSOBOU A O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDANOU OSOBOU A OSTATNÍMI OSOBAMI OVLÁDANÝMI STEJNOU OVLÁDA JÍCÍ OSOBOU ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ 2015 (dále jen Zpráva o vztazích ) AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (dále také jen ASUD ) vyhotovuje v souladu s ustanoveními 82 až 88 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech, ve znění platném do , tuto Zprávu o vztazích mezi ovládající osobou, panem Milanem Lacinou, nar , bytem Čekanická 325, Tábor (dále též ovládající osoba ) a ovládanou osobou AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, IČ se sídlem Gočárova třída 312/52, Hradec Králové Pražské předměstí, zapsanou v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl Dr, vložka 1358 (dále též ovládaná osoba ), za účetní období Zpráva také obsahuje informaci o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními propojenými osobami. PROPOJENÝMI OSOBAMI JSOU (k ): společnost AKCENTA CZ a.s., IČ , se sídlem Ovocný trh 572/11, Staré Město, Praha 1 (dále též ACZ ) AKCENTA GROUP SE, IČ , se sídlem Gočárova třída 312/52, Hradec Králové Pražské předměstí (dále též AG ) společnost AKCENTA finanční a investiční a.s., IČ , se sídlem Gočárova třída 312/52, Hradec Králové Pražské předměstí (dále též AFI ) společnost AKCENTA LOGISTIC a.s., IČ , se sídlem Gočárova třída 312/52, Hradec Králové Pražské předměstí (dále též AL ) společnost METROPOL SERVICES s.r.o., IČ , se sídlem Gočárova třída 227/50, Hradec Králové Pražské předměstí (dále též MS ) společnost NERUDOVA property s.r.o., IČ , se sídlem Gočárova třída 227/50, Hradec Králové Pražské předměstí (dále též NP ) společnost PROAKCENT a.s., IČ , se sídlem Gočárova třída 312/52, Hradec Králové Pražské předměstí (dále jen P ). Výše obchodního podílu ovládající osoby k v uvedených společnostech je následující: ACZ 100%, AG 90,42%, AFI 57%, P 100%, AL 100%, NP 100%, MS 100%. Zpráva obsahuje informace o tom, jaké smlouvy byly uzavřeny mezi ovládanou osobou a propojenými osobami v účetním období roku 2015, jaká jiná právní jednání byla činěna mezi propojenými osobami v jejich zájmu, a informace o všech ostatních opatřeních, která byla v zájmu nebo na popud těchto osob přijata nebo uskutečněna ovládanou osobou. Zpráva se vyhotovuje písemně a je součástí výroční zprávy podle zvláštního právního předpisu. STRANA 17

19 ZPRÁVA O VZTAZÍCH UZAVŘENÉ SMLOUVY A DOHODY Obchodní vztahy mezi ovládanou osobou a osobami propojenými byly v účetním období roku 2015 určeny následujícími smlouvami: ASUD x AKCENTA CZ, a.s. ASUD x AKCENTA CZ, a.s. ASUD x AKCENTA GROUP SE Rámcová smlouva o obchodování na finančním trhu Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb vedení běžného účtu Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb vedení běžného účtu ASUD x AKCENTA finanční a investiční a.s. Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb vedení běžného účtu ASUD x METROPOL SERVICES s.r.o. Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb vedení běžného účtu ASUD x PROAKCENT a.s. Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb vedení běžného účtu ASUD x AKCENTA CZ, a.s. Smlouva o nájmu nebytových prostor z ve znění dodatků č. 8, 9 ASUD x AKCENTA LOGISTIC, a.s. Smlouva o nájmu nebytových prostor z ve znění dodatků č. 8, 9 ASUD x AKCENTA LOGISTIC, a.s. Smlouva o poskytování (outsourcingu) služeb ze dne a dodatku č. 1 včetně jeho příloh ASUD x PROAKCENT a.s. Smlouva o nájmu nebytových prostor (jednotka č. 1) ve znění dodatku č. 1 ASUD x PROAKCENT a.s. Smlouva o nájmu nebytových prostor (jednotka č. 3) ve znění dodatku č. 1 ASUD x PROAKCENT a.s. Smlouva o nájmu nebytových prostor (jednotka č. 5) ve znění dodatku č. 1 ASUD x PROAKCENT a.s. Smlouva o nájmu nebytových prostor (jednotka č. 7) ve znění dodatku č. 1 ASUD x PROAKCENT a.s. Smlouva o nájmu nebytových prostor (jednotka č. 9) ve znění dodatku č. 1 ASUD x AKCENTA finanční a investiční a.s. Smlouva o převzetí povinnosti k úhradě dalšího členského vkladu ASUD x AKCENTA LOGISTIC, a.s. Smlouva o nájmu osobního automobilu 5H PLNĚNÍ A PROTIPLNĚNÍ Plnění a protiplnění ze shora uvedených smluvních ujednání byla realizována za ceny v obchodním styku obvyklé jako ve vztazích k ostatním nepropojeným osobám. PRÁVNÍ JEDNÁNÍ A OSTATNÍ JEDNÁNÍ Jiná právní jednání, než výše uvedené smlouvy nebyly v zájmu ovládající osoby učiněny, stejně tak nebyla ovládanou osobou na popud ovládající osoby učiněna žádná významná opatření. Představenstvo ovládané osoby prohlašuje, že ovládané osobě nevznikla z výše uvedených smluv, ostatních opatření a úkonů nebo z jiných přijatých nebo poskytnutých plnění žádná újma. V Hradci Králové dne Ing. Anton Halúska místopředseda představenstva František Kolínský člen představenstva STRANA 18

20 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA STRANA 19

21 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA STRANA 20

22 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K ROZVAHA k 31. prosinci 2015 Aktiva (v tis. Kč) Bod Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami a družstevními záložnami v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen v tom: b) ostatní pohledávky Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost Ostatní aktiva Pohledávky z upsaného základního kapitálu Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem Pasiva (v tis. Kč) Bod Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy 20b v tom: c) ostatní Podřízené závazky Základní kapitál z toho: a) splacený základní kapitál Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období (45 554) (29 610) 15 Zisk nebo ztráta za účetní období (42 864) (18 777) Pasiva celkem STRANA 21

23 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K Podrozvahové položky (v tis. Kč) Bod Podrozvahová aktiva 2 Poskytnuté zástavy Pohledávky z pevných termínových operací Odepsané pohledávky Podrozvahová pasiva 10 Přijaté zástavy a zajištění 12c, Závazky z pevných termínových operací VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY za rok končící 31. prosince 2015 Výkaz zisku a ztráty (v tis. Kč) Bod rok 2015 rok Výnosy z úroků a podobné výnosy z toho: úroky z dluhových cenných papírů Náklady na úroky a podobné náklady 3 ( ) ( ) z toho: úroky z dluhových cenných papírů Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize 4 (1 938) (6 033) 6 Zisk nebo ztráta z finančních operací 5 (6 369) (6 818) 7 Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady 6 (16 672) (4 974) 9 Správní náklady 7 (94 587) (85 230) v tom: a) náklady na zaměstnance (51 136) (54 721) z toho: aa) sociální a zdravotní pojištění (12 606) (12 497) z toho: ab) ostatní náklady na zaměstnance (38 530) (42 224) b) ostatní správní náklady (43 451) (30 509) Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám (2 067) (2 220) 20c d (81 383) (66 747) 17 Tvorba a použití ostatních rezerv 20b (6 230) 19 Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním (37 763) (10 185) 23 Daň z příjmů 22a (5 101) (8 592) 24 Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění (42 864) (18 777) STRANA 22

24 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU za rok končící 31. prosince 2015 Přehled o změnách vlastního kapitálu (v tis. Kč) Základní kapitál Rezervní fondy Zisk / (Ztráta) Celkem Zůstatek k (26 777) Čistý zisk/ztráta za účetní období - - (18 777) (18 777) Převody do/z fondů (2 833) - Zvýšení základního kapitálu Zůstatek k (48 387) Zůstatek k (48 387) Čistý zisk/ztráta za účetní období - - (42 864) (42 864) Převody do/z fondů - (2 833) Zvýšení základního kapitálu Zůstatek k (88 418) STRANA 23

25 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K OBECNÉ INFORMACE (A) CHARAKTERISTIKA INSTITUCE Vznik a charakteristika Instituce AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (dále jen jako Instituce nebo účetní jednotka ) byla založena na ustanovující členské schůzi konané dne 6. února 1996 a vznikla zápisem do obchodního rejstříku dne 20. února K hlavním činnostem Instituce patří: Přijímání vkladů od svých členů Poskytování úvěrů svým členům Instituce působí zejména v České republice. Prostřednictvím své organizační složky AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Slovensko dále působí také ve Slovenské republice. Instituce je oprávněna v rámci svého podnikání vykonávat níže uvedené činnosti dle 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů: přijímání vkladů od členů poskytování úvěrů členům finanční pronájem (finanční leasing) pro členy platební styk, zúčtování, vydávání a správa platebních prostředků pro členy poskytování ručení za úvěry a zápůjčky členů otevírání akreditivů pro členy obstarávání inkasa pro členy pronájem bezpečnostních schránek členům nákup a prodej cizí měny pro členy Obchodní firma a sídlo AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Gočárova třída 312/ Hradec Králové Česká republika Identifikační číslo Členové představenstva a kontrolní komise k 31. prosinci 2015 Členové představenstva Členové kontrolní komise Ing. Bořivoj P. Pražák (předseda) Bc. Jiří Macek (předseda) Ing. Anton Halúska (místopředseda) Petra Nová (člen) František Kolínský (člen) PaedDr. František Štofila (člen) Změny v představenstvu a kontrolní komisi V roce 2015 byly provedeny následující změny v představenstvu Instituce: ke dni 1. ledna 2015 byl Bořivoj P. Pražák zvolen do funkce člena představenstva Instituce, ke dni 6. ledna 2015 byl Bořivoj P. Pražák zvolen do funkce předsedy představenstva Instituce, STRANA 24

26 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K ke dni 4. března 2015 byl Anton Halúska zvolen do funkce člena představenstva Instituce, ke dni 7. května 2015 odstoupil Anton Halúska z funkce člena představenstva Instituce, ke dni 19. května 2015 byl Anton Halúska znovu zvolen do funkce člena představenstva Instituce. V roce 2015 byly provedeny následující změny v kontrolní komisi Instituce: ke dni 1. ledna 2015 byl Radovan Martínek zvolen do funkce člena kontrolní komise, ke dni 11. února 2015 odstoupil Radovan Martínek z funkce člena kontrolní komise. Organizační struktura Členská schůze je nejvyšším orgánem Instituce. Kontrolní komise je kontrolním orgánem Instituce a zodpovídá se pouze členské schůzi. Kontrolní komise je zcela nezávislá na ostatních orgánech Instituce. Úvěrová komise je voleným orgánem Instituce, přezkoumává jednotlivé úvěrové případy a schvaluje jejich podmínky. Statutárním orgánem je představenstvo, které je voleno a řídí obchodní činnost Instituce. Poradním orgánem představenstva je pak Výkonný výbor, jehož členy jsou ředitelé a vedoucí jednotlivých divizí a úseků. Jednotlivé útvary Instituce jsou uspořádány do divizí (z nichž každá je podřízena určitému členu představenstva) a jím podřízených úseků a oddělení. Organizační složka pobočka Slovensko je přímo řízena členem představenstva Františkem Kolínským, který je zároveň i vedoucím pobočky Slovensko. Organizační struktura AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (k ) STRANA 25

27 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K Organizační struktura AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo pobočka Slovensko (k ) Struktura propojených osob skupiny AKCENTA (k ) STRANA 26

28 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K (B) VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se: zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi vydanou Ministerstvem financí, ve znění pozdějších předpisů, Českými účetními standardy pro finanční instituce vydanými Ministerstvem financí. Tato účetní závěrka je připravena v souladu s vyhláškou č. 501/2002, kterou se stanoví uspořádání a označování položek účetní závěrky a obsahové vymezení položek této závěrky. Účetní závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen s výjimkou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou. Účetní závěrka vychází z předpokladu, že účetní jednotka bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a že u ní nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. Všechny uvedené údaje jsou v tisících Kč (tis. Kč), není-li uvedeno jinak. Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná. 2. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ METODY Účetní závěrka Instituce byla připravena v souladu s následujícími významnými účetními metodami: (A) DEN USKUTEČNĚNÍ ÚČETNÍHO PŘÍPADU V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména: den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut nebo deviz, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den příkazu na korespondenta k provedení platby, den zúčtování příkazů Instituce s clearingovým centrem ČNB, den připsání (valuty) prostředků podle zprávy došlé od korespondenta Instituce (zprávou se rozumí avízo banky, převzaté medium, výpis z účtu, popř. jiné dokumenty), den sjednání a den vypořádání spotových obchodů, tj. nákup nebo prodej finančních nástrojů nebo komodit s takovým termínem dodání, kdy období od sjednání obchodu do jeho vypořádání není delší než 2 dny, den sjednání a den vypořádání obchodů s deriváty, den vydání nebo převzetí záruky, popř. úvěrového příslibu, den převzetí hodnot do úschovy. Účetní jednotka zvolila, že spotové obchody (tj. účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání) jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech. Finanční aktivum nebo jeho část Instituce odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Instituce tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá. V případě, že finanční závazek nebo jeho část zanikne (např. tím, že povinnost definovaná smlouvou je splněna, zrušena nebo skončí její platnost), účetní jednotka již dále nebude finanční závazek nebo jeho část vykazovat v rozvaze. Rozdíl mezi hodnotou finančního závazku v účetnictví, resp. jeho části, který zanikl nebo byl převeden STRANA 27

29 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K na jiný subjekt, a mezi částkou za příslušný dluh uhrazenou se zúčtuje do nákladů nebo výnosů. (B) POHLEDÁVKY ZA BANKAMI A ZA KLIENTY Pohledávky, které nejsou pořízeny od třetích osob, jsou oceněny v nominální hodnotě a jsou snížené o ztráty ze znehodnocení. Nakoupené pohledávky jsou k okamžiku uskutečnění účetního případu oceněny pořizovací cenou. Nakoupené pohledávky se dále snižují o ztráty ze znehodnocení. Úrokové výnosy se účtují do období, se kterým věcně a časově souvisí. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty pohledávek. Instituce časově nerozlišuje úrokový výnos ze zesplatněných pohledávek. Instituce dodržuje v účetnictví zásady opatrnosti a proto účtuje o sankčních úrokových výnosech až v okamžiku jejich úhrady dlužníkem a nikoli v okamžiku vzniku nároku na ně. Tyto nároky eviduje pouze v podrozvahové evidenci. Metody a postupy kategorizace pohledávek jsou uvedeny v bodě 26 (a). Účetní opravné položky Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho Instituce stanovuje k jednotlivým pohledávkám ztrátu ze znehodnocení. Pokud Instituce přímo neodepíše část pohledávky odpovídající ztrátě ze znehodnocení, tvoří k této části pohledávky opravnou položku. Zásady a postupy výpočtu výše opravných položek jsou uvedeny v bodě 26 přílohy. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám. V této položce se vykazuje i případné následné použití opravných položek. Snížení opravných položek vytvořených v běžném účetním období je účtováno ve prospěch nákladů a vykázáno ve výše uvedeném řádku ve výkazu zisku a ztráty. Rozpuštění opravných položek pro jejich nepotřebnost, která byla vytvořena v minulých účetních obdobích se vykazuje v položce Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek. Daňové opravné položky Daňově odčitatelná část celkově vytvořených opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítána podle 5a a 8 ( Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v insolvenčním řízení ) a 8a zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, v platném znění. Opravné položky jsou pro potřebu výpočtu daňové povinnosti vedeny v analytické evidenci. Odpisy Pohledávky jsou odepisovány z důvodu nedobytnosti, kdy za nedobytnou pohledávku je považována taková pohledávka, kdy dlužník není schopen či ochoten uhradit dlužnou částku, případně náklady na vymáhání by převýšily dlužnou částku. Dalším důvodem pro odpis může být nevymahatelnost pohledávky. Tento druh odpisu se provádí v okamžiku, kdy nesplacená část pohledávky zanikne nebo se výrazně ztíží možnost právního vymáhání (např. z důvodu ukončení insolvenčního řízení pro nedostatek majetku apod). Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám výkazu zisku a ztráty. V případě odpisu pohledávky, ke které byla vytvořena opravná položka v plné výši, se o stejnou částku snižují opravné položky ve stejné položce výkazu zisku a ztráty. Výnosy z dříve odepsaných úvěrů jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek. (C) TVORBA REZERV Rezerva představuje pravděpodobné plnění, s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří na vrub nákladů ve výši, která je nejlepším odhadem výdajů nezbytných k vypořádání existujícího dluhu. STRANA 28

30 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K Rezerva se tvoří v případě, pokud jsou splněna následující kritéria: existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, je pravděpodobné nebo jisté, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž pravděpodobné znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %, je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění. (D) DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MA JETEK Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v historických cenách a odpisován rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti. Doba odpisování pro jednotlivý dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je stanovována individuálně. Instituce používá primárně lineární metodu odepisování majetku. Budovy Osobní automobily Nehmotný majetek 50 let 5 let 18 měsíců až 15 let dle předpokládané doby použitelnosti Technické zhodnocení, rekonstrukce, modernizace, rozšíření konfigurace zvyšuje vstupní cenu majetku na zvýšenou vstupní cenu od počátku následujícího měsíce po té, co byly práce ukončeny a předmět technického zhodnocení předán k používání. Odpovídajícím způsobem se upraví i zůstatková cena majetku. Pokud technické zhodnocení v rámci roku nepřevýší částku u hmotného majetku 40 tis. Kč vč. DPH a u nehmotného majetku 60 tis. Kč vč. DPH, je technické zhodnocení zaúčtováno jako ostatní provozní náklad. Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 tis. Kč a hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 tis. Kč je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen, přičemž doba použitelnosti je kratší než 1 rok. (E) PŘEPOČET CIZÍ MĚNY Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem vyhlášeným Českou národní bankou platným v den transakce neboli v den uskutečnění účetního případu. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s devizovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou přepočítávána do tuzemské měny v devizovém kurzu vyhlašovaném Českou národní bankou platném k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako Zisk nebo ztráta z finančních operací. (F) DERIVÁTY Derivát je finanční nástroj, který splňuje následující podmínky: jeho reálná hodnota se mění v závislosti na změně úrokové sazby, ceny cenného papíru, ceny komodity, měnového kurzu, cenového indexu, na úvěrovém hodnocení (ratingu) nebo indexu, resp. v závislosti na jiné proměnné (tzv. podkladovém aktivu), ve srovnání s ostatními typy kontraktů, v nichž je založena podobná reakce na změny tržních podmínek, vyžaduje malou nebo nevyžaduje žádnou počáteční investici, bude vypořádán v budoucnosti, přičemž doba sjednání obchodu do jeho vypořádání je u něho delší než u spotové operace. Deriváty jsou vykázány v rozvaze v reálné hodnotě. Kladné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v aktivech v položce Ostatní aktiva. Záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v závazcích v položce Ostatní pasiva. Zisky a ztráty ze změny reálných hodnot jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce Zisk nebo ztráta z finančních operací. Reálná hodnota finančních derivátů se stanovuje jako současná hodnota očekávaných peněžních toků plynoucích z těchto transakcí. Pro stanovení současné hodnoty jsou použity parametry zjištěné na aktivním trhu jako devizové kurzy, úrokové sazby pro dané splatnosti na základě výnosové křivky, atd. STRANA 29

31 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K V podrozvaze se deriváty vykazují v nediskontované smluvní hodnotě podkladového nástroje v položkách Pohledávky z pevných termínových operací a Závazky z pevných termínových operací. Všechny deriváty jsou uzavírány za účelem ekonomického zajištění měnové pozice Instituce a nejsou určeny k obchodování. (G) ZDANĚNÍ Splatná daň Daňový základ pro daň z příjmů se vypočte z hospodářského výsledku běžného období před zdaněním připočtením daňově neuznatelných nákladů, odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, a dále úpravou o slevy na dani a případné zápočty. Odložená daň Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. (H) OPRAVY CHYB MINULÝCH ÚČETNÍCH OBDOBÍ A ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD Opravy nákladů nebo výnosů minulých účetních období se účtují na účtech nákladů nebo výnosů běžného období, pokud se nejedná o opravy zásadních chyb týkajících se předchozích období. Opravy zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období a změny účetních metod jsou zachyceny prostřednictvím položky Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období v rozvaze Instituce. Instituce v roce 2015 ani 2014 neprovedla žádné změny týkající se používaných účetních metod. (i) Změna v prezentaci Z důvodu zpřesnění vykazování došlo ve výkazu zisku a ztráty k přesunutí nákladů na provize vyplácené externím zprostředkovatelům z položky Správní náklady do položky Náklady na poplatky a provize. Z důvodu zajištění porovnatelnosti běžného a minulého účetního období došlo ve výkazu zisku a ztráty za rok 2015 k přesunutí zůstatku za minulé účetní období ve výši tis. Kč. 3. ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS Čistý úrokový výnos (v tis. Kč) rok 2015 rok 2014 Výnosy z úroků a podobné výnosy z vkladů u bank z poskytnutých úvěrů Celkem Náklady na úroky a podobné náklady z přijatých vkladů Celkem Čistý úrokový výnos STRANA 30