Jiráskovo gymnázium v Náchodě Řezníčkova 451, 547 44 Náchod Tel./Fax/Záznamník: +420 491 423243 E-mail: sekretariat@gymnachod.cz http://www.gymnachod.cz Výroční zpráva o hospodaření 2004 Název školy: Jiráskovo gymnázium, Náchod, Řezníčkova 451 IZO: 102 266 247 Kapacita: 720 žáků Studijní obory: 79-41-K/401 Gymnázium (JKOV: 79-02-5/00) studium denní délka studia: 4 r. 79-41-K/801 Gymnázium (JKOV: 79-02-5/00) studium denní délka studia: 8 r. Právní forma: příspěvková organizace IČO: 48 623 687 Č. účtu: 814 008 773/0300 u ČSOB Náchod Zřizovatel: Královéhradecký kraj, Wonkova 1142, 500 02 Hradec Králové Ředitel školy: Pavel Škoda, tel. 0441/423219, e-mail: reditel@gymnachod.cz
ÚVOD Dne 2. ledna 1992 zřídilo Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy České republiky pod č.j. 10 014/92-241 s platností od 1. září 1991 státní školu s čestným názvem Jiráskovo gymnázium Náchod, Řezníčkova 451 jako rozpočtovou organizaci. Dodatkem ke zřizovací listině č.j. 20 115/94-60 ze dne 19. července 1994 bylo Jiráskovo gymnázium Náchod, Řezníčkova 451 s účinností od 1. ledna 1995 přeměněno na organizaci příspěvkovou. Rozhodnutím MŠMT ze dne 29. 12. 1998 č.j. 35 304/98-21 byl s účinností od 1. 1. 1999 změněn název školy na Jiráskovo gymnázium, Náchod, Řezníčkova 451. S platností od 1. 9. 2000 byla rozhodnutím č. j. 14 922/2000-21 ze dne 15. 6. 2000 zvýšena kapacita školy na 645 žáků. K 1. 7. 2001 se zřizovatelem školy stal Královéhradecký kraj, Wonkova 1142, 500 02 Hradec Králové. S účinností od 1. 9. 2002 byla rozhodnutím č. j.: 31 995/2001-21 ze dne 1. 2. 2002 zvýšena kapacita školy na 720 žáků. K 1. 1. 2004 studovalo ve 24 třídách 685 studentů (237 na nižším gymnáziu, 209 na vyšším stupni osmiletého gymnázia a 239 na čtyřletém gymnáziu). Ke 31. 12. 2004 měla škola ve 24 třídách 690 studentů (237 na nižším, 214 na vyšším a 239 na čtyřletém gymnáziu). Vyučování a provoz zajišťovalo 46,301 přepočtených pedagogických pracovníků a 9,444 přepočtených nepedagogických pracovníků. - 2 -
a) PŘÍJMY (zaokrouhleno na koruny) CELKOVÉ PŘÍJMY NEINVESTIČNÍ poplatky od zletilých žáků nebo zákonných zástupců příjmy z hospodářské činnosti dotace přímé dotace nepřímé dotace z Fondu budoucnosti ostatní příjmy CELKOVÉ PŘÍJMY INVESTIČNÍ b) VÝDAJE (ZAOKROUHLENO NA KORUNY) INVESTIČNÍ VÝDAJE CELKEM NEINVESTIČNÍ VÝDAJE CELKEM náklady na platy pracovníků platy pedagogických pracovníků celkem platové tarify osobní příplatky náhrady platu další platy za přesčasy odměny třídnictví příplatky za vedení ostatní příplatky platy nepedagogických pracovníků celkem platové tarify osobní příplatky náhrady platu další platy za přesčasy odměny příplatky za vedení dělené směny ostatní osobní náklady zákonné odvody zdravotního a sociálního pojištění zákonné pojištění zaměstnanců zákonné odvody do FKSP výdaje na učebnice, učební texty a pomůcky učebnice knihy předplatné časopisů učební pomůcky stipendia ostatní provozní náklady materiálové náklady úklidové prostředky kancelářské potřeby materiál na opravu a údržbu materiál pro kopírování materiál ostatní drobný hmotný majetek 22 294 216 Kč 0 Kč 0 Kč 19 185 024 Kč 2 564 103 Kč 15 000 Kč 530 089 Kč 4 573 000 Kč 4 573 000 Kč 22 291 203 Kč 13 493 081 Kč 12 146 129 Kč 7 329 270 Kč 1 065 839 Kč 1 815 316 Kč 315 100 Kč 602 355 Kč 674 420 Kč 184 569 Kč 125 072 Kč 34 188 Kč 1 346 952 Kč 964 363 Kč 93 626 Kč 134 254 Kč 35 900 Kč 0 Kč 68 130 Kč 42 199 Kč 8 480 Kč 49 600 Kč 4 718 785 Kč 54 607 Kč 269 863 Kč 489 229 Kč 69 831 Kč 13 880 Kč 23 164 Kč 382 354 Kč 0 Kč 3 216 038 Kč 888 985 Kč 12 010 Kč 1 332 Kč 16 937 Kč 0 Kč 106 568 Kč 437 778 Kč - 3 -
drobný nehmotný majetek vyrovnání účtu 902 ochranné pracovní pomůcky energie elektrická energie pára vodné oprava, údržba instalace termoregulačních ventilů instalatérské práce (oprava chlapeckého WC v přízemí) odstranění závad z revize elektro malířské práce kovopráce (židle, zábradlí, rolety, mříže ) stavební práce oprava regálů v žákovské knihovně čištění kanalizace další drobné opravy cestovné na LVVZ na sportovní kurzy na školní výlety na vzdělávání na exkurze na soutěže na maturitní zkoušky služební cesty reprezentace služby další vzdělávání nájemné poštovné telefony stravování programový servis televizní a rozhlasové poplatky praní prádla Internet odvoz odpadů revize stočné projekt z Fondu budoucnosti projekt primární prevence projekt P2 - výukový software další drobné služby kolky poplatky bance ostatní náklady technické zhodnocení majetku a budovy ošatné na kurzy pojištění odvody za neplnění povinnosti zaměstnávat osoby se ZPS odpisy HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK 11 715 Kč 296 658 Kč 5 987 Kč 818 403 Kč 292 427 Kč 513 940 Kč 12 037 Kč 483 153 Kč 259 603 Kč 29 805 Kč 29 185 Kč 29 160 Kč 23 972 Kč 22 817 Kč 6 500 Kč 4 373 Kč 77 738 Kč 58 982 Kč 226 Kč 12 801 Kč 10 169 Kč 13 733 Kč 5 068 Kč 9 000 Kč 3 727 Kč 4 258 Kč 1 606 Kč 638 793 Kč 72 693 Kč 141 458 Kč 10 707 Kč 53 248 Kč 954 Kč 0 Kč 14 784 Kč 12 064 Kč 72 000 Kč 21 896 Kč 27 377 Kč 52 620 Kč 15 000 Kč 38 000 Kč 0 Kč 105 993 Kč 2 500 Kč 18 930 Kč 38 588 Kč 19 264 Kč 3 600 Kč 15 724 Kč 0 Kč 266 099 Kč 3 013 KČ - 4 -
c) INFORMACE O VÝSLEDCÍCH KONTROL HOSPODAŘENÍ PROVEDENÉ ŠKOLSKÝM ÚŘADEM, ČESKOU ŠKOLNÍ INSPEKCÍ, NEJVYŠŠÍM KONTROLNÍM ÚŘADEM, POPŘ. INFORMACE O VÝSLEDCÍCH KONTROL JINÝMI KONTROLNÍMI NEBO INSPEKČNÍMI ORGÁNY V roce 2004 byly v naší příspěvkové organizaci provedeny následující kontroly: 1) ve dnech 26. 4. 2004 a 28. 4. 2004 následná kontrola ke splnění opatření uvedených v kontrolním protokolu číslo 22/2003 z kontroly provedené dne 4. 6. 5. 6. 2003 odborem kontroly KÚ Královéhradeckého kraje.. Kontrolou bylo konstatováno, že všechna nápravná opatření navržená kontrolním protokolem č. 22 byla splněna. 2) dne 4. 12. 2003 byla pracovnicemi FÚ v Náchodě zahájena kontrola skutečností rozhodných pro stanovení povinnosti odvodu za případné porušení rozpočtové kázně dle 44 zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů, u finančních prostředků poskytnutých MŠMT ČR pro rok 2000 na akci Rekonstrukce oken tělocvičny. Kontrola byla ukončena 31. 5. 2004 a konstatovala, že termín dokončení stavby byl dodržen, v systému financování akce nedošlo k pochybení a investiční prostředky státního rozpočtu byly použity v souladu s účelem, na který byly poskytnuty. Nebylo zjištěno porušení rozpočtové kázně ani nedošlo k porušení Zásad pro financování programů z prostředků státního rozpočtu, fondů EU, fondů NATO a úvěrů se státní zárukou č. j.: 113/5095/2000 ani k porušení zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů. d) SPRÁVA MAJETKU Majetek školy je označován takto: DHM (drobný hmotný majetek) 500,00 až 2 999,99 Kč DHM (drobný hmotný majetek) 3 000,00 až 39 999,99 Kč DNM (dlouhodobý nehmotný majetek) 7 000,00 až 59 999,99 Kč HIM (hmotný investiční majetek) 40 000,00 Kč a výše NIM (nehmotný investiční majetek) 60 000,00 Kč a výše Inventarizace za rok 2004 byla na základě Pokynu ředitele z 25. 10. 2004 a v souladu s 29 a 30 zákona o účetnictví č. 563/91 Sb., v platném znění, provedena fyzicky k 31. 12. 2004 a k 31. 12. 2004 též odsouhlasena s účetní evidencí. Vyřazen byl zastaralý a neopravitelný drobný hmotný majetek a také hmotný investiční majetek (4 ks počítačů poškozených bleskem - zůstatková cena 30 350,40 Kč). Vyřazené předměty byly řádně protokolárně zlikvidovány likvidační komisí. Stav majetku k 31. 12. 2004 činí: NIM 107 088,30 Kč DHM 6 561 080,38 Kč DNM 71 769,00 Kč Rozvahové účty souhlasí s provedenou inventarizací. Umělecká díla 133 100,00 Kč Budova 39 136 737,56 Kč HIM 2 070 208,70 Kč - 5 -
Učební pomůcky Celková hodnota sbírek učebních pomůcek k 31. 12. 2004 DHM 5 979 922,49 Kč 4 313 327,89 Kč Přírůstky za rok 2004 Úbytky za rok 2004 Sbírky celkem 399 784,95 Kč 88 907,40 Kč Biologie 5 402,00 Kč 22 200,00 Kč Fyzika 34 096,55 Kč 0,00 Kč Chemie 19 113,70 Kč 21 656,00 Kč Dějepis 13 448,00 Kč 25 360,00 Kč Hudební výchova 21 087,00 Kč 0,00 Kč Jazyky 37 778,50 Kč 2 790,00 Kč Matematika 0,00 Kč 0,00 Kč Technika administrativy 0,00 Kč 0,00 Kč Výtvarná výchova 0,00 Kč 0,00 Kč Zeměpis 16 024,00 Kč 0,00 Kč Tělesná výchova 549,00 Kč 0,00 Kč Výpočetní technika 252 285,70 Kč 16 900,00 Kč HIM 1 666 594,60 Kč Přírůstky za rok 2004 Úbytky za rok 2004 Sbírky celkem 0,00 Kč 88 743,20 Kč Výpočetní technika 0,00 Kč 88 743,20 Kč Inventář Celková hodnota inventáře k 31. 12. 2004 DHM školní lavice, židle a katedry (2 třídy) počítače a monitory do sekretariátu (5) nábytek do sekretariátu školy lavičky na chodby přístup ke kopírce pomocí karet skříňka na multimedia do auly osoušeče rukou na WC (3 ks) další DHM HIM Knihovny 2 651 366,58 Kč 2 247 752,48 Kč Přírůstky za rok 2004 Úbytky za rok 2004 459 063,00 Kč 54 654,00 Kč 169 692,00 Kč 76 555,00 Kč 38 805,90 Kč 47 724,00 Kč 26 629,00 Kč 19 992,00 Kč 9 360,00 Kč 70 305,10 Kč 403 614,10 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč Celková hodnota knih v žákovské knihovně k 31. 12. 2004 Přírůstky Úbytky (zastaralé nebo velmi poničené knihy) Celková hodnota knih v učitelské knihovně k 31. 12. 2004 Přírůstky Úbytky (zastaralé nebo velmi poničené knihy) 342 471,75 Kč 9 967,00 Kč 1 046,00 Kč 380 039,10 Kč 26 448,50 Kč 0,00 Kč Učebnice Inventarizace skladu učebnic byla provedena k 31. 12. 2004. Stav činí 81 550,00 Kč. - 6 -
Stav účtů k 31. 12. 2004 k 1. 1. 2004 k 31. 12. 2004 Běžný účet 1 746 195 Kč 2 193 995Kč Fond odměn 31 717 Kč 31 636 Kč Příjmy: 0 Kč Výdaje: 81 Kč FKSP 177 214 Kč 259 252 Kč Pokladna 2 287 Kč 3 174 Kč Příjmy: 241 610 Kč 2 260 Kč 90 Kč zákonný příděl převedeno z BÚ (na poplatky) úroky Výdaje: 41 560 Kč stravování 3 000 Kč nepeněžní dary 113 717 Kč rekreace, tělovýchova, kultura, rehabilitace 2 692 Kč poplatky 66 Kč odvod na BÚ (úroky) FRIM 1 5 228 Kč 56 434 Kč Příjmy: 266 100 Kč odpisy 4 573 000 Kč dotace na investice (rekonstrukce šaten) 1 099 Kč převod z BÚ (na poplatky) 612 Kč úroky 51 360 Kč Z vlastních zdrojů Výdaje: 266 100 Kč odvod Krajskému úřadu 4 573 000 Kč investice (rekonstrukce šaten) 1 347 Kč poplatky 518 Kč odvod na BÚ (úroky) Rezervní fond 1 126 301 Kč 126 702 Kč Příjmy: 700 Kč hospodářský výsledek 2003 64 Kč úroky 1 425 Kč převod z BÚ (na poplatky) Výdaje: 1 735 Kč poplatky 53 Kč převod na BÚ (úroky) Stav fondů k 31. 12. 2004 k 1. 1. 2004 k 31. 12. 2004 Fond odměn 31 717 Kč 31 636 Kč Příjmy: 0 Kč Výdaje: 81 Kč FKSP 179 727 Kč 255 285 Kč Příjmy: 269 894 Kč zákonný příděl Výdaje: 44 236 Kč stravování 3 000 Kč nepeněžní dary 147 060 Kč rekreace, tělovýchova, kultura, rehabilitace 40 Kč vyrovnání poplatků z minulých let FRIM 353 246 Kč 56 691 Kč Příjmy: 266 100 Kč odpisy 103 Kč převedení úroků z minulých let Výdaje: 266 100 Kč odvod Krajskému úřadu 296 658 Kč vyrovnání nepokrytých odpisů z minulých let Rezervní fond 1 126 443 Kč 127 143 Kč Příjmy: 700 Kč hospodářský výsledek 2003 Výdaje: 0 Kč 1 Poplatky související s účtem a úroky jsou přeúčtovávány na běžný účet - 7 -
e) ZPRÁVA O POUŽITÍ PROSTŘEDKŮ NA DALŠÍ VZDĚLÁVÁNÍ PEDAGOGICKÝCH PRACOVNÍKŮ Vzdělávání pracovníků stálo naši školu celkem 89 832 Kč. Z toho 9 236 Kč bylo na vzdělávání nepedagogických pracovníků a 40 124 Kč na projekt P1 informační gramotnost. Na projekt P1 byly škole přiděleny účelově vázané prostředky ve výši 43 200 Kč. Z této částky bylo na kurzy čerpáno 36 692 Kč, na odbornou literaturu 3 432 Kč a 3 076 Kč bylo vráceno poskytovateli. V projektu byli vyškoleni 2 pedagogové na úroveň Z, 2 na úroveň P a 2 pedagogové se zúčastnili dohromady tří seminářů typu S. Přidělené částky umožnily finančně pokrýt všechny plánované kurzy, semináře a školení. Vzdělávání pedagogů bylo zaměřeno zejména na seznámení se s novými vyučovacími metodami a s novými poznatky v jednotlivých oborech. Další podrobnosti viz. příloha. ZÁVĚR Rok 2004 lze z hlediska finančních toků do naší školy považovat opět za úspěšný. Největší radost nám udělalo získání finančních prostředků na 1. etapu rekonstrukce šaten (4 573 000 Kč) a na vybavení školy termostatickými ventily (272 003 Kč). Z ostatních přidělených prostředků se opět podařilo uspokojit téměř všechny požadavky na nákup učebních pomůcek a učebnic, vybavit další dvě třídy novým výškově stavitelným nábytkem, zlepšit prostředí studentům (lavice na chodbách, osoušeče rukou na toaletách, možnost kopírovat na školní kopírce), učitelům (2 nové počítače) i administrativním pracovnicím (nové počítače, stoly a židle v sekretariátu). Po letech jsme mohli také konečně obnovit počítačové vybavení i ve druhé z počítačových učeben. Za to vše patří poděkování i našemu zřizovateli (zastupitelům Královéhradeckého kraje a pracovníkům OŠMT KÚ Královéhradeckého kraje). Darem jsme získali od firmy EUROMEDIA GROUP k. s. z Prahy komplet čtyř dílů Všeobecné encyklopedie Universum v celkové hodnotě 3 999 Kč. Tyto svazky byly zařazeny do žákovské knihovny. Dále nám firma SENTI spol. s r.o. v zastoupení jednatelem ing. Josefem Mrázkem darovala kopírovací stroj SELEX GR 1400 v hodnotě stanovené znalcem na 2 500 Kč. Mile nás překvapil i dar od pana Vláhy, zástupce firmy Jasněna Vláhová z Nového Města nad Metují. Od této firmy jsme získali 36 kusů nástěnných hodin malých a 4 ks velkých v celkové hodnotě 8 492 Kč. Mohli jsme tak splnit jeden z podnětů studentské rady ke zlepšení školního prostředí. Děkujeme. I když jsme slušnou část dluhu minulosti v údržbě a opravách zlikvidovali, zbývá toho ještě hodně. Především je třeba neodkladně řešit 2. etapu rekonstrukce šaten, dovybavení hygienických zařízení a zavedení TUV do nich, osazení žaluzií na okna, výměnu oken v zrcadlovém sále nebo jejich zabezpečení proti úrazu, vybavení výškově nastavitelným nábytkem, neboť ve všech těchto případech je nebo bude porušena nějaká vyhláška nebo zákon. Dále je třeba natřít všechna okna na vnějším obvodu budovy, zrekonstruovat přístavbu školy, ve které je žákovská knihovna, vybavit počítačové učebny novým nábytkem vyhovujícím ergonomickým požadavkům, zrekonstruovat vrzající podlahy v učebnách, zrealizovat bezbariérový vstup do školy atd. - 8 -
Po modernizaci volají odborné laboratoře a to především fyziky a chemie. Naším snem je i nadále vybudovat školní mediatéku a studentský klub. Průběžně je také třeba modernizovat a doplňovat učební pomůcky. Odstranění dlouhodobého podfinancování školy bude tedy ještě nějaký čas trvat. Další zajímavá čísla se jistě dají vyčíst z přiložených tabulek. V Náchodě 2. března 2004 Přílohy: Pavel Škoda ředitel školy 1 x Rozborová část výroční zprávy 1 x Tab. č. 1 Výnosy z hlavní a doplňkové činnosti 1 x Tab. č. 2 Náklady z hlavní a doplňkové činnosti 1 x Tab. č. 3 Přehled o hospodářském výsledku a stavu 1 x Tab. č. 4 Náklady hlavní činnosti organizace dle jednotlivých součástí (paragr. rozpočtové skladby) 1 x Tab. č. 5 Krytí nákladů hlavní činnosti podle zdrojů 1 x Tab. č. 6 Údaje o finančním vypořádání dotací poskytnutých MŠMT 1 x Tab. č. 7 Mimorozpočtové a doplňkové zdroje 1 x Tab. č. 8 Finanční fondy 1 x Tab. č. 9 Skutečnost investičního fondu 1 x Tab. č. 10 Skutečnost investičního fondu použití jmenovitě 1 x Tab. č. 11 Finanční fondy a jejich krytí 1 x Tab. č. 12 Zaměstnanci a mzdy 1 x Tab. č. 13 Stav pohledávek po lhůtě splatnosti k 31.12.2004 1 x Tab. č. 14 Přehled o investičních dotacích ze státního rozpočtu a státních fondů 1 x Tab. č. 15 Zdroje financování investiční činnosti organizace 1 x Zpráva o průběhu a výsledku inventarizace k 31.12.2004 1 x Tabulka srovnání s lety 1998, 1999, 2000, 2001, 2003 a 2004 3 x Grafy rozbor vývoje financování školy 10 x Grafy struktura čerpání prostředků rozpočtu 1 x Rozvaha rozpočtových a příspěvkových organizací 1 x Výkaz zisků a ztrát 1 x Tabulka dalšího vzdělávání pedagogických pracovníků - 9 -
ROZBOROVÁ ČÁST VÝROČNÍ ZPRÁVY 1. Tvorba hospodářského výsledku 1.1. Výnosy hlavní činnosti Nejdůležitějším zdrojem financování školy jsou provozní dotace. Výnosy z hlavní činnosti jsou v naší organizaci tvořeny především čerpáním fondů organizace a příjmy z pronájmu. Protože se fondy na výnosech školy v roce 2004 nijak zvlášť nepodílely (viz odstavec 4.), zůstal jediným významnějším mimorozpočtovým zdrojem příjem z pronájmů ve výši 175 170,40 Kč. Porovnání příjmů z pronájmů v přiložených tabulkách je zkresleno změnou metodiky účtování. V loňském roce byly pronájmy odváděny zřizovateli a ten je následně vracel škole formou zvýšení dotace. V letošním roce zůstávaly výnosy škole přímo. Ve skutečnosti byla částka získaná z pronájmů přibližně ve stejné výši jako v loňském roce. Ostatní výnosy (např. úroky z bank) nemají na hospodaření organizace zásadní vliv a s léty se nijak zvlášť nemění. V dalších letech se pravděpodobně nepodaří výnosy z výše uvedených zdrojů zásadně zvyšovat. Jedinou cestou je nalézt případné další zdroje (významné sponzory, další granty atp.). POZNÁMKA V tabulkách uváděný vysoký nárůst ostatních výnosů je zkreslen účetní operací, kterou bylo nutné provést za účelem odstranění v minulosti vzniklé nesrovnalosti na účtu 916 (FRIM). Ta vznikla nepokrytím odpisů zřizovatelem v roce 1998 z důvodu nedostatku finančních prostředků. Účetní operace byla provedena pod metodickým dohledem zřizovatele a navyšuje výnosy o 296 658 Kč. 1.2. Náklady hlavní činnosti a hospodářský výsledek Hospodaření školy v hlavní činnosti skončilo kladným hospodářským výsledkem ve výši 3 014 Kč. Proti roku 2003 jsme dokázali významným způsobem uspořit v těchto oblastech: materiál, učebnice, knihy, učební pomůcky, cestovné, vzdělávání a služby. Výdaje stouply zásadním způsobem pouze v položkách drobný hmotný majetek a v mzdových nákladech. Úspory souvisely se změnou priorit ve vybavování školy. Dluh ve vybavení učebními pomůckami a učebnicemi se už podařilo jakž takž dohnat a bylo potřeba investovat do vnitřního vybavení školy, do výškově stavitelných židlí a lavic, do možnosti posadit se na chodbách, do zprovoznění a vylepšování multimediálních center v aule a sborovně školy, do zefektivnění tiskového centra školy, do počítačového vybavení a nábytku v sekretariátu školy, do osoušečů rukou na toaletách atp. Viz. tabulky v předchozí části zprávy. To se pak projevilo v nárůstu nákladů na drobný hmotný majetek. Celkově byly dotace i náklady na provoz a tzv. přímé ONIV (např. učebnice, učební pomůcky a další vzdělávání pedagogických pracovníků) zhruba stejné jako v roce 2003. Ve skutečnosti jsme si však mohli pořídit mnohem méně, protože kromě inflace naše nákupy prodražil i nárůst DPH z 5 na 19%. To nebylo bohužel nijak zohledněno ani zřizovatelem ani státem. Jedinou dotací, která významně stoupla, byla dotace na mzdové prostředky a zákonné odvody. Stalo se tak díky změně tarifních platů a díky optimální naplněnosti tříd žáky a vhodné personální politice školy. Přidělené mzdové prostředky byly vyčerpány v souladu s předpisy, a to zcela. V průběhu roku 2004 se také podařilo realizovat dvě akce, které snad ovlivní pozitivně vývoj nákladů i do budoucnosti. Úspěchem skončilo vyjednávání s firmou Konica Minolta, od níž máme v pronájmu dobře fungující kopírovací stroj Minolta DI 2510, který však nesplňoval původně beze zbytku - 10 -
naše požadavky. Po dlouhém vyjednávání se podařila instalace systému SmartQ, čímž je umožněno za úplatu kopírovat i studentům. Vydařenou akcí byla také instalace termostatických ventilů na všechna topná tělesa ve škole. Doufáme, že se akce odrazí v úspoře nákladů na vytápění. Finančně a organizačně nejnáročnější akcí však bezesporu byla 1. etapa nezbytné rekonstrukce šaten. Na tuto investiční akci jsme získali dotaci ve výši 4 573 000 Kč. Prostředky byly beze zbytku a účelně proinvestovány. POZNÁMKA Výše nákladů v tabulkách je zkreslena (zvýšena) účetní operací, kterou bylo nutné provést za účelem odstranění v minulosti vzniklé nesrovnalosti na účtu 902. Tato účetní operace byla provedena pod metodickým dohledem zřizovatele a navyšuje náklady o 296 658 Kč. 1.3. Doplňková činnost Doplňkovou činnost naše škola nemá. 2. Použití účelových prostředků Účelové prostředky byly poskytnuty na projekt PI, který je součástí SIPVZ (33245) a na program sociální prevence a prevence kriminality (33122), se kterým již máme tříletou velmi dobrou zkušenost. Všechny prostředky byly čerpány v souladu s účelem. Prostředky na program sociální prevence a prevence kriminality byly vyčerpány plně, z programu PI byla vrácena částka 3 076,- Kč, kterou se už nepodařilo utratit. Podrobnosti viz tab. č. 6. 3. Mimorozpočtové a doplňkové zdroje Nejvýznamnějším mimorozpočtovým zdrojem organizace jsou fondy (fond reprodukce investičního majetku, rezervní fond a fond odměn). Ty se však na financování školy v roce 2004 nepodílely žádným významným způsobem (vyjma transakce, při které přes FRIM přitekly prostředky na rekonstrukci šaten). O fondech viz odst. 4. Nejvýznamnějším mimorozpočtovým zdrojem tak byl v roce 2004 příjem z pronájmů ve výši 175 170 Kč. Viz. odstavec 1.1. Dalšími zdroji ve výši 58 180 Kč byly především dobropisy, proplacená pojistná událost a úroky z bank. Našim účetnictvím prošla i částka 15 000 Kč z Česko německého fondu budoucnosti, jako finanční podpora pro studentku Lenu Grave z Gymnázia v Oesede, která na naší škole strávila půlroční studijní pobyt. Tato částka byla v plné výši zaslána na účet hostitelské rodiny a vůči poskytovateli řádně vyúčtována. V roce 2004 jsme získali také některé dary - starší kopírovací stroj, dále čtyři díly Všeobecné encyklopedie Universum a 40 kusů hodin do téměř všech místností školy. POZNÁMKA Výše mimorozpočtových zdrojů v tabulkách (např. tab. 7) je zkreslena (zvýšena) účetní operací, kterou bylo nutné provést za účelem odstranění v minulosti vzniklé nesrovnalosti na účtu 916 (FRIM). Ta vznikla nepokrytím odpisů zřizovatelem v roce 1998 z důvodu nedostatku finančních prostředků. Účetní operace byla provedena pod metodickým dohledem zřizovatele a navyšuje výnosy z mimorozpočtových zdrojů o 296 658 Kč. 4. Finanční fondy Tvorba a čerpání peněžních fondů probíhá dle příslušných předpisů. Nejdůležitější zdroj - fond reprodukce investičního majetku (FRIM), který je naplňován odpisy majetku, nemohl být v roce 2004 k financování potřeb školy (investice, opravy a údržba) použit, protože byl školám nařízen odvod celé částky odpisů do rozpočtu zřizovatele. Přes FRIM byly pouze přeúčtovány částky 773 000 Kč z Fondu reprodukce Královéhradeckého kraje a 3 800 000 Kč z Ministerstva financí ČR, které byly použity na I. etapu akce Rekonstrukce šaten. Čerpán nebyl ani rezervní fond, do kterého přibylo oproti loňsku jen 700 Kč (zlepšený hospodářský výsledek roku 2003). Fond tak může i v roce 2005 sloužit svému účelu, tj. krýt - 11 -
případné nečekané výdaje. Část peněz je účelově vázána (dárce poskytl peníze na konkrétní účel). Z fondu odměn bylo použito 80 Kč. Prostředky FKSP byly čerpány v souladu s vyhláškou č. 114/2002 Sb., o FKSP, v platném znění a se zásadami jeho čerpání platnými v organizaci. 5. Krytí účtů peněžních fondů Rezervní fond, fond odměn i FKSP jsou finančně kryty v plné výši. FRIM nebyl pokryt o částku cca 348 000 Kč. K tomu došlo nepokrytím odpisů zřizovatelem v roce 1998 z důvodu nedostatku finančních prostředků. Po poradě s metodičkami účetnictví Krajského úřadu jsme účetně tento rozdíl vyrovnali proti účtu 902 a chybějící částku cca 56 000 Kč jsme pokryli z vlastních zdrojů organizace. 6. Počty zaměstnanců, odměňování Limit počtu zaměstnanců 55,67 byl nepatrně překročen. Ve skutečnosti činil 55,75 přepočtených osob (rozdíl +0,08) Tato skutečnost byla způsobena hlavně dlouhodobou nemocí dvou pedagogických pracovnic v závěru roku. Vzhledem k již tak velkému množství přesčasových hodin v organizaci museli místo nich být přijati dočasně další pracovníci, kteří zvýšili přepočtený počet pracovníků. Také dvě uklízečky, které pečují o malé děti, vykazovaly častou nepřítomnost a musela za ně být zaměstnávána náhrada. Mzdové prostředky byly zcela vyčerpány. Z fondu odměn byly dotovány částkou 80 Kč. 7. Počty žáků Ve školním roce 2003/2004 bylo ve škole 684 žáků (ovšem vzhledem k nižšímu počtu žáků ve školním roce 2002/2003 byl přepočtený počet žáků v účetním roce 2003 značně nižší cca 650). Ve školním roce 2004/2005 měla škola 689 žáků (přepočteně na rok 2004 686 žáků). Současný stav by měl být již trvalý. Při zvyšování naplnění tříd je možné dosáhnout cílové kapacity 720 studentů. 8. Stav pohledávek a závazků Žádné pohledávky po lhůtě splatnosti jsme neměli. Na účtu 321 dodavatelé byl zůstatek Kč 300 533,40. Jeho nejvýraznější položkou byla neuhrazená faktura za školní nábytek ve výši Kč 169 660,-, dále faktura za stoly do kanceláře školy v hodnotě Kč 26 370,40, faktura z lékárny za vitamínové prostředky (z FKSP) ve výši Kč 33 343,20. Nábytek byl dodán až na samém konci měsíce prosince roku 2004, faktura z lékárny byla vyzvednuta až v posledním týdnu prosince. Všechny závazky budou v termínu splatnosti uhrazeny. Žádné soudní spory se neuskutečnily. 9. Investiční činnost Jedinou, ale zato velkou, organizačně složitou a pro školu významnou investiční akcí byla I. etapa rekonstrukce šaten. Část nákladů I. etapy byla pokryta z prostředků Ministerstva financí (3 800 000 Kč) a část z Fondu reprodukce Královéhradeckého kraje (773 000 Kč). Doufáme, že se nám v roce 2005 podaří uspět s požadavkem na financování II. etapy a celou akci zdárně dokončit. V Náchodě dne: 10. 2. 2004 Vypracovala: Schválil: Ing. Eva Hedvíková, ekonom školy Pavel Škoda, ředitel školy - 12 -
Výnosy z hlavní a doplňkové činnosti Název školy, škol. zařízení: Jiráskovo gymnázium, Náchod, Řezníčkova 451 tab.č.1 v tis Kč číslo řádku UKAZATEL číslo účtu číslo řádku výkazu* hlavní činnost rok 2003 rok 2004 doplňková činnost hlavní činnost doplňková činnost vývojový ukazatel vývojový ukazatel 1 2 3 4 5=3/1 6=4/2 1 tržby za vlastní výrobky 601 32 0,00 0,00 0,00 0,00 2 tržby z prodeje služeb 602 33 0,00 0,00 0,00 0,00 3 z toho: produktivní práce žáků 0,00 0,00 0,00 0,00 4 školné 0,00 0,00 0,00 0,00 5 stravné 0,00 0,00 0,00 0,00 6 poplatky za ubytování 0,00 0,00 0,00 0,00 7 příspěvek na úhradu nákladů v ZUŠ 0,00 0,00 0,00 0,00 8 tržby za prodané zboží 604 34 0,00 0,00 0,00 0,00 9 změna stavu, aktivace sk. 61-62 35-42 0,00 0,00 0,00 0,00 10 ostatní výnosy** sk. 64 43-49 277,22 0,00 530,09 0,00 1,91 11 z toho: smluvní a ostatní pokuty a penále 641,642 43-44 0,00 0,00 0,00 0,00 12 zúčtování fondů 648 48 247,25 0,00 0,08 0,00 0,00 13 tržby z pronájmu 649 49 1,76 0,00 175,17 0,00 99,53 14 tržby a výnosy z majetku, zákonné rezervy a oprav.položky sk. 65 50-56 0,00 0,00 0,00 0,00 15 z toho: tržby z prodeje materiálu 654 53 0,00 0,00 0,00 0,00 16 výnosy z finančního majetku 652,655 51,54 0,00 0,00 0,00 0,00 17 provozní dotace 691 57 19 815,65 0,00 21 764,13 0,00 1,10 18 z toho: příspěvek na provoz z rozpočtu kraje 2 515,20 0,00 2 564,10 0,00 1,02 19 příspěvek na přímé náklady na vzdělávání 17 269,35 0,00 19 185,02 0,00 1,11 20 příspěvky z jiných rozpočtů 31,10 0,00 15,00 0,00 0,48 21 výnosy celkem (č.ř. 1+2+8+9+10+14+17) 20 092,87 0,00 22 294,22 0,00 1,11 Poznámka *čísla řádků odpovídají Výkazu zisku a ztráty ** V tabulce uvedený vysoký nárůst ostatních výnosů je zkreslen účetní operací, kterou bylo nutné provést za účelem odstranění v minulosti vzniklé nesrovnalosti na účtu 916 (FRIM). Ta vznikla nepokrytím odpisů zřizovatelem v roce 1998 z důvodu nedostatku finančních prostředků. Účetní operace byla provedena pod metodickým dohledem zřizovatele a navyšuje výnosy o 296 658 Kč. Vypracoval: Pavel Škoda Telefon: 491 423 219 Datum: 10. 2. 2005 Odpovídá: Pavel Škoda
Náklady z hlavní a doplňkové činnosti Název školy, škol. zařízení: Jiráskovo gymnázium, Náchod, Řezníčkova 451 číslo řádku hlavní činnost rok 2003 doplňková činnost hlavní činnost doplňková činnost tab.č.2 v tis. Kč 1 2 3 4 5=3/1 6=4/2 1 spotřeba materiálu** 501 1 1 081,77 0,00 1 378,21 0,00 1,27 2 z toho: učebnice, učební texty a učební pomůcky 647,01 0,00 489,23 0,00 0,76 3 potraviny 0,00 0,00 0,00 0,00 4 drobný dlouhodobý majetek 226,85 0,00 449,49 0,00 1,98 5 spotřeba energie 502 2 837,06 0,00 818,40 0,00 0,98 6 z toho: voda 16,00 0,00 12,04 0,00 0,75 7 pára 596,31 0,00 513,94 0,00 0,86 8 plyn 0,00 0,00 0,00 0,00 9 elektrická energie 224,75 0,00 292,43 0,00 1,30 10 spotřeba ost. nesk. dodávek a prodané zboží 503,504 3,4 0,00 0,00 0,00 0,00 11 služby skup.51 5-8 1 227,73 0,00 1 181,78 0,00 0,96 12 z toho: opravy a udržování 511 5 456,45 0,00 483,15 0,00 1,06 13 nájemné 518 8 12,00 0,00 141,46 0,00 11,79 14 telekomunikace 518 8 65,63 0,00 68,03 0,00 1,04 15 osobní náklady skup. 52 9-13 16 634,56 0,00 18 585,94 0,00 1,12 16 z toho: mzdové náklady z dotace zřizovatele 521 9 12 128,40 0,00 13 542,68 0,00 1,12 17 náklady na sociální a zdravotní pojištění 524,525 10-11 4 264,43 0,00 4 773,39 0,00 1,12 18 daně a poplatky skup. 53 14-16 2,80 0,00 2,50 0,00 0,89 19 ostatní náklady skup.54 17-24 70,14 0,00 58,27 0,00 0,83 20 z toho: služby peněžních ústavů 549 24 20,59 0,00 18,93 0,00 0,92 21 odpisy, prodaný majetek, rezervy a opravné položky skup. 55 25-30 238,11 0,00 266,10 0,00 1,12 22 z toho: odpisy nehmotného a hmotného majetku 551 25 238,11 0,00 266,10 0,00 1,12 23 daň z příjmů 591,595 60,61 0,00 0,00 0,00 0,00 24 náklady celkem (č.ř. 1+5+10+11+15+18+19+21+23) 20 092,16 0,00 22 291,20 0,00 1,11 Poznámka * čísla řádků odpovídají Výkazu zisku a ztráty ** Výše nákladů na materiál je zkreslena (zvýšena) účetní operací, kterou bylo nutné provést za účelem odstranění v minulosti vzniklé nesrovnalosti na účtu 902. Tato účetní operace byla provedena pod metodickým dohledem zřizovatele a navyšuje náklady o 296 658 Kč. číslo řádku UKAZATEL UKAZATEL číslo účtu Hospodářský výsledek z hlavní a doplňkové činnosti číslo řádku výkazu* číslo řádku výkazu* hlavní činnost rok 2003 rok 2004 doplňková hlavní činnost činnost doplňková činnost rok 2004 vývojový ukazatel vývojový ukazatel 1 2 3 4 5=3/1 6=4/2 1 hospodářský výsledek (výnosy - náklady) 62 0,70 0 3,01 0 4,31 Vypracoval: Pavel Škoda Telefon: 491 423 219 Datum: 10.2.2005 Odpovídá: Pavel Škoda v tis. Kč vývojový ukazatel vývojový ukazatel
KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor školství, mládeže a tělovýchovy Škola, zařízení: Jiráskovo gymnázium, Náchod, Řezníčkova 451 tab. č. 3 v Kč Přehled o hospodářském výsledku a stavu fondů příspěvkových organizací za rok 2004 A. Hospodářský výsledek Hospodářský výsledek po zdanění Kč - z hlavní činnosti 3 012,76 - z doplňkové činnosti 0 Celkem 3 012,76 B. Krytí zhoršeného hospodářského výsledku Ukazatel Kč Ztráta z hospodaření celkem Krytí ztráty: - na vrub rezervního fondu - nekryto C. Návrh rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku Ukazatel Stav k 31.12.2004 Příděl ze zlepšeného hosp. výsledku Kč Stav po přídělu (sl.1+ sl.2) 1 2 3 Na úhradu ztráty z minulých let x 0,00 x Rezervní fond - účet 914 127 142,78 3 013,20 130 155,98 Fond odměn - účet 911 31 635,74 0,00 31 635,74 Nerozděleno x 0,00 x Celkem x 3 013,20 x Datum: 20.1.2005 Vypracoval: Ing. E.Hedvíková Schválil: Pavel Škoda Telefon: 491 487 667
Náklady hlavní činnosti organizace dle jednotlivých součástí (paragr. rozpočtové skladby) Název školy, škol. zařízení: Jiráskovo gymnázium, Náchod, Řezníčkova 451 tab.č. 4 v tis Kč Ostatní náklady Paragr. Název součástí Platy OON Odvody +FKSP hrazené z přímých ONIV hraz. z provoz. ONIV ostatní dotace (ONIV) vlastní zdroje (ONIV) neuhrazeno 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 501 - Materiál 440,97 571,96 365,28 1 378,21 502 - Energie 0,00 818,06 0,34 818,40 511 - Oprava a údržba 0,00 324,92 158,23 483,15 512 - Cestovné 49,66 9,33 0,00 58,98 513 - Reprezentace 0,00 1,61 0,00 1,61 518 - Služby 104,86 514,96 15,00 3,22 638,04 521 - Mzdy 13 493,08 49,60 13 542,68 524 - Zdrav. a soc. pojištění 4 718,79 4 718,79 525 - Pojištění zaměst. 54,61 54,61 527 - FKSP 269,86 269,86 538 - Nákup kolků 0,00 2,50 0,00 2,50 544 - Úroky, poplatky 0,75 0,75 549 - Ostatní náklady 3,60 53,92 0,00 57,52 551 - Odpisy 0,00 266,10 0,00 266,10 CELKEM 13 493,08 49,60 5 043,26 599,09 2 564,10 15,00 527,08 0,00 22 291,20 Celkem Pozn.: * Ve sloupcích 3, 4, 5 jsou skutečné celkové náklady včetně objemu krytého z ostat. zdrojů než dotace od státu (přímé NIV). Rozlišení dle zdrojů se týká pouze ostatních neinvestičních výdajů (ONIV) ** Výše nákladů na materiál ve sloupci vlastní zdroje je zkreslena (zvýšena) účetní operací, kterou bylo nutné provést za účelem odstranění v minulosti vzniklé nesrovnalosti na účtu 902. Tato účetní operace byla provedena pod metodickým dohledem zřizovatele a navyšuje náklady o 296 658 Kč. Vypracoval: Pavel Škoda Telefon: 491 423 219 Odpovídá: Pavel Škoda
Krytí nákladů hlavní činnosti podle zdrojů Název školy (škol.zařízení): Jiráskovo gymnázium, Náchod, Řezníčkova 451 tab.č.5 číslo řádku UKAZATEL Skutečnost rok 2003 rok 2004 1 Celkové náklady hlavní činnosti účt.třída 5 tis. Kč 20 092 163,13 22 291 203,34 2 Kryto z dotace účet 691 tis. Kč 19 815 645,20 21 764 127,00 3 Kryto fin. prostředky z vlastní činnosti tis. Kč 4 Použité mimorozpočtové zdroje tis. Kč 277 217,73 530 089,10 5 z toho: doplňková činnost tis. Kč 6 nekryto tis. Kč -699,80-3 012,76 7 Podíl přijatých dotací na krytí nákladů % 98,62375231 97,63549625 8 Fin. prostředky z vlastní činnosti na krytí nákladů hl. činnosti % 0 0 9 Podíl mimorozp. zdrojů na krytí nákladů hl. činnosti % 1,379730635 2,378019221 10 z toho: podíl doplňkové činnosti na krytí nákladů. hl. činnosti % 0 0 Vypracoval: Pavel Škoda Telefon: 491 423 219 Datum: 10.2.2005 Odpovídá: Pavel Škoda
Škola, zařízení: Jiráskovo gymnázium, Náchod, Řezníčkova 451 tab. č. 6 Poskytovatel: Královéhradecký kraj Kapitola: 333 Finanční vypořádání dotací poskytnutých krajům Část A. Finanční vypořádání dotací ze státního rozpočtu podle 6 odst. 1 vyhlášky č. 551/2004 Sb. a podle účelových znaků s výjimkou dotací poskytnutých na projekty spolufinancované z rozpočtu Evropské unie v Kč Účelový znak Ukazatel Poskytnuto k 31.12.2004 Vráceno v průběhu roku zpět na výdajový účet poskytovatele (informativní) Použito k 31.12.2004 Vratka dotace při finančním vypořádání a b 1 2 3 4 = 1-2 - 3 A.1. Neinvestiční dotace celkem 19 188 100,00 19 185 024,00 3 076,00 v tom: 33353 Přímé náklady na vzdělávání celkem 19 099 300,00 v tom: a) platy 13 493 000,00 13 493 000,00 0,00 b) OON 42 000,00 42 000,00 0,00 c) ostatní (pojistné + FKSP + ONIV) 5 564 300,00 5 564 300,00 0,00 33354 Přímé náklady na vzdělávání - sportovní gymnázia - celkem v tom: a) platy b) OON c) ostatní (pojistné + FKSP + ONIV) 33122 Program sociální prevence a prevence kriminality 45 600,00 45 600,00 33155 Dotace pro soukromé školy 33160 Projekty romské komunity 33163 Program protidrogové politiky 33166 Soutěže 33192 Spolupráce s francouzskými a vlámskými školami 33244 Podpora odborného vzdělávání - celkem v tom: OON 33245 Státní informační politika - neinvestice - celkem 43 200,00 40 124,00 v tom: P 1 43 200,00 40 124,00 3 076,00 P 2 celkem 0,00 0,00 v tom OON 0,00 0,00 Pilotní projekty celkem 0,00 0,00 v tom OON 0,00 0,00 33246 Integrace cizinců 33339 Program podpory vzdělávání národnostních menšin 33346 Účelové neinvestiční dotace na nákup učebních pomůcek Ostatní - uveďte jednotlivé tituly účelových dotací: A.2. Investiční dotace celkem v tom: 33625 Státní informační politika - investice 33714 Účelové investiční dotace na nákup učebních pomůcek Ostatní - uveďte jednotlivé tituly účelových dotací: A.3. Dotace celkem (A.1.+ A.2.) 19 188 100,00 19 185 024,00 3 076,00 Vysvětlivky: V tabulce budou uvedeny pouze údaje o dotacích, které nejsou součástí financování programů reprodukce majetku (ISPROFIN) ve sloupci b) se jednotlivým titulem rozumí stanovený účel, na který byla poskytnuta dotace sloupec 1 - uvádí se výše dotace převedené poskytovatelem na účet příjemce do 31.12.2004 sloupec 2 - vyplňuje se, pokud příjemce provedl vratku dotace, případně její části již v průběhu roku, za který se provádí finanční vypořádání, zpět na výdajový účet KÚ sloupec 3 - uvádí se výše skutečně použitých prostředků z poskytnuté dotace k 31.12.2004 sloupec 4 - uvádí se vratka dotace při finančním vypořádání; rovná se sloupec 1 minus sloupec 2 minus sloupec 3 Sestavil: Pavel Škoda Kontroloval: Pavel Škoda Datum a podpis: 24.1.2005 Datum a podpis: 24.1.2005 E-mail: skoda@gymnachod.cz Tel.: 491 423 219
Mimorozpočtové a doplňkové zdroje Název školy, škol. zařízení: Jiráskovo gymnázium, Náchod, Řezníčkova 451 Zdroj mimorozpočtových a doplňkových Použití na krytí potřeb hlavní činnosti nezajištěných rozpočtem roku 2003 roku 2004 tab.č.7 v tis. Kč vývojový ukazatel prostředků neinvestiční investiční celkem neinvestiční investiční celkem (2004/2003) 1 2 3 4 5 6 7=6/3 prostředky z doplňkové činnosti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 fond odměn 0,00 0,00 0,00 0,08 0,00 0,08 0,00 rezervní fond 13,25 0,00 13,25 0,00 0,00 0,00 0,00 z toho : dary od fyzických a právnických osob 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 fond reprodukce majetku 234,00 0,00 234,00 0,00 0,00 0,00 0,00 jiné celkem** 61,06 0,00 61,06 545,01 0,00 545,01 8,93 produktivní práce učňů 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Celkem 308,31 0,00 308,31 545,09 0,00 545,09 1,77 ** V tabulce uvedený vysoký nárůst jiných zdrojů je zkreslen účetní operací, kterou bylo nutné provést za účelem odstranění v minulosti vzniklé nesrovnalosti na účtu 916 (FRIM). Ta vznikla nepokrytím odpisů zřizovatelem v roce 1998 z důvodu nedostatku finančních prostředků. Účetní operace byla provedena pod metodickým dohledem zřizovatele a navyšuje jiné zdroje o 296 658 Kč. Vypracoval: Ing. E. Hedvíková Telefon: 491 423 243 Datum: 11. 2. 2005 Odpovídá: Pavel Škoda
Finanční fondy Název školy, škol. zařízení: Jiráskovo gymnázium, Náchod, Řezníčkova 451 tab.č.8 v tis Kč REZERVNÍ FOND Skutečnost FOND ODMĚN Skutečnost stav k 1.1.2004 126,44 stav k 1.1.2004 31,72 příděl z hospodářského výsledku 0,70 příděl z hospodářského výsledku 0,00 ostatní zdroje fondu 0,00 zdroje celkem 127,14 zdroje celkem 31,72 k úhradě ztráty 0,00 překročení prostředků na mzdy 0,08 k převodu do investičního fondu 0,00 k dalšímu rozvoji činnosti 0,00 použití celkem 0,08 k časovému překlenutí rozdílů mezi výnosy a náklady 0,00 k úhradě sankcí 0,00 stav k 31.12.2004 31,64 použití celkem 0,00 stav k 31.12.2004 127,14 FOND kulturních a sociálních potřeb Skutečnost stav k 1.1.2004 179,73 základní příděl na vrub nákladů 269,90 zdroje celkem 449,63 použití dle vnitřních směrnic 194,34 použití celkem 194,34 stav k 31.12.2004 255,29 Vypracoval: Ing.Eva Hedvíková Telefon: 491 487 667 Datum: 10.2.2005 Odpovídá: Pavel Škoda
SKUTEČNOST INVESTIČNÍHO FONDU V ROCE 2004 tab. č. 9 Název školy, škol. zařízení: Jiráskovo gymnázium, Náchod, Řezníčkova 451 v tis. Kč P. investiční fond č. KAPITÁLOVÝ ROZPOČET ( 916) finanční krytí 1 stav investičního fondu k 1.1. 2004 PZ 353,246 5,227 2 příděl z rezervního fondu organizace 0,000 0,000 3 příděl z odpisů dlouhodobého majetku 266,100 266,100 4 invest.dotace z rozpočtu zřizovatele (kraje) 773,000 773,000 5 investiční dotace ze SR a SF 3 800,000 3 800,000 6 ostatní zdroje(úroky,z vlastních prostředků)* 0,103 51,463 7 ZDROJE FONDU CELKEM 5 192,449 4 895,790 8 opravy a údržba nemovitého majetku NIV 9 rekonstrukce a modernizace IV 4 573,000 4 573,000 10 pořízení dlouhodobého majetku SZNN 11 ostatní použití (dopokrytí účtu)** 296,658 12 odvod do rozpočtu zřizovatele 266,100 266,100 13 POUŽITÍ FONDU CELKEM 5 135,758 4 839,100 Stav investičního fondu k 31.12. 2004 KZ 56,691 56,690 *úroky z roku 2003 (103 Kč), dotace z vlastních zdrojů (51 360 Kč) k finančnímu dopokrytí účtu **vyrovnání finančního nepokrytí účtu z minulosti (1998) Vypracoval, jméno, podpis: Ing. Eva Hedvíková Datum: 10.2.2005 Schválil: Pavel Škoda Stav investičního fondu k 1.1. 2004 a k 31.12. 2004 se rovná účetnímu stavu z rozvahy za rok 2004. IV- investiční výdaje, NIV -neinvestiční výdaje, SZNN - stroje a zařízení nezahrnuté do nákladů staveb, nad 40 tis. Kč SR - státní rozpočet, SF - státní fond
SKUTEČNÉ POUŽITÍ INVESTIČNÍHO FONDU V ROCE 2004 název organizace: Jiráskovo gymnázium, Náchod, Řezníčkova 451 tab. č. 10 v tis. Kč Dotace od Investiční fond celkem na akci zřizovatele 8 Opravy a údržba nemovitého majetku NIV celkem 0,0 0,0 0,0 z toho: akce Věcný obsah jmenovitě vypsat Skutečnost k 31.12.04 Rok 2004 Zdroje 9 Rekonstrukce a modernizace - IV celkem 4 573,0 3 800,0 773,0 z toho: akce Rekonstrukce šaten 4 573,0 3 800,0 773,0 10 Pořízení dlouhodobého majetku - SZNN celkem 0,0 0,0 0,0 z toho: jmenovitě 11 Ostatní použití 12 Odvod do rozpočtu zřizovatele 266,1 266,1 13 Použití fondu celkem za rok 2004 4 839,1 4 066,1 773,0 Vypracoval, jméno, podpis: Ing. Eva Hedvíková Datum: 10.2.2005 Schválil: Pavel Škoda
Finanční fondy a jejich krytí Název školy, škol. zařízení: Jiráskovo gymnázium, Náchod, Řezníčkova 451 Finanční fondy příspěvkových organizací číslo účtu Stav k 1.1.2004 Stav k 31.12.2004 Běžný účet Finanční krytí k 31.12.2004 tab.č.11 v tis Kč Ostatní běžné účty Běžný účet FKSP 1** 2 241 245 243 Fond odměn 911 31,72 31,64 31,64 FKSP* 912 179,73 255,28 259,25 Fond rezervní 914 126,44 127,14 126,70 FRM 916 353,25 56,69 56,43 CELKEM 691,14 470,75 31,64 183,14 259,25 * stav na FKSP včetně pokladny je 262,43 Kč ** opraveny chyby z výroční zprávy za rok 2003 Vypracoval: Ing.Eva Hedvíková Telefon: 491 487 667 Datum: 10.2.2005 Odpovídá: Pavel Škoda
Zaměstnanci a mzdy Název školy, škol. zařízení: Jiráskovo gymnázium, Náchod, Řezníčkova 451 Číslo tab.č.12 skutečnost roku 2004 Průměrný pracovníci-přepočtení roční mzda průměrná průměrná počet přírůstky úbytky celkem roční mzda platová pracovníků počet počet v Kč v Kč třída řádku zaměstnanců 1 Učitelé 46,301 2,367 x 12 146 048 262 328 12 2 Vychovatelé 0,000 0,000 x x x x 3 Mistři odbor.výcviku 0,000 0,000 x x x x 4 THP 3,000 x 0,176 578 249 192 750 9,67 5 Dělníci 5,694 0,182 x 647 022 113 632 2,70 6 Obchod.prov.prac. 0,000 0,000 x x x x 7 Ostatní prov.prac. 0,750 0,333 x 121 681 162 241 12 Celkem Kategorie 55,745 2,882 0,176 13 493 000 Poznámka: Jako podklad použit výkaz P 1-04 za období 1-12 sumarizovaný za organizaci celkem x x Vypracoval: I. Šnorbertová tel.: 491 423 243 Datum: 10. 2. 2005 Odpovídá: Pavel Škoda
Stav pohledávek po lhůtě splatnosti k 31.12.2004 Název školy, škol. zařízení: Jiráskovo gymnázium, Náchod, Řezníčkova 451 tab. č.13 Číslo řádku Členění Kč 1 Dobytné celkem 0 2 v tom: do 30 dnů 3 do 60 dnů 4 do 90 dnů 5 do 1 roku 6 starší 1 roku 7 Nedobytné celkem 0 8 Celkem 0 9 z toho v soudním řízení 10 Částka vymožená soudně Zpracoval: Petra Pejsarová Datum: 10.2.2005 Telefon: 491 423 243 Odpovídá: Pavel Škoda
Přehled o investičních dotacích ze státního rozpočtu a státních fondů v roce 2004 Název školy, škol. zařízení: Jiráskovo gymnázium, Náchod, Řezníčkova 451 tab.č. 14 v tis. Kč Rozpočet 2004 Skutečnost 2004 číslo řádku Ukazatel celkem z toho IF celkem z toho IF 1 2 3 4 1 Stavby dokončené do 31.12. 2004 3 800,00 3 800,00 3 800,00 3 800,00 2 Stroje a zařízení celkem 3 Nákup nemovitostí (pozemků a objektů) 4 Pořízení nehmotného inv. majetku 5 Investiční výdaje PO celkem (ř. 1-4) 3 800,00 3 800,00 3 800,00 3 800,00 Poznámka: 1) Řádek 1. - Stavby dokončené k 31. 12. 2004 - stavby, u nichž bylo v r. 2004 dokončeno financování stavby. 2) Řádek 2. - Stroje a zařízení - pořízení strojů a zařízení nezahrnutých do nákladů stavby. IF investiční fond, účet 916 Zdroje financování investiční činnosti příspěvkových organizací Název školy, škol. zařízení: Jiráskovo gymnázium, Náchod, Řezníčkova 451 tab. č. 15 v tis. Kč číslo řádku Ukazatel Upravený rozpočet 2004 Skutečnost 2004 1 2 1 Individuální investiční dotace (účet 908) 2 Systémové investiční dotace (účet 916) 4 573,00 4 573,00 3 Státní fond 4 Použití investičního fondu na financování investic PO 5 Zdroje PO celkem (ř.1-4) 4 573,00 4 573,00 Vypracoval: Ing. Eva Hedvíková Telefon:491 487 667 Datum:10.2.2005 Schválil:Pavel Škoda
Jiráskovo gymnázium, Náchod, Řezníčkova 451 Zpráva o průběhu a výsledku inventarizace k 31.12.2004 Na základě příkazu ředitele ze dne 25.10.2004 proběhla řádná inventarizace majetku a závazků k 31.12.2004 ve škole Jiráskovo gymnázium, Náchod, Řezníčkova 451s tímto výsledkem: Byla jmenována ústřední (hlavní) inventarizační komise ve složení: Předseda: Ing. Eva Hedvíková, ekonom školy Členové: Mgr. Iva Sršňová Josef Zikmund Byly jmenovány 4 dílčí inventarizační komise. Členové inventarizačních komisí byli proškoleni z práv a povinností dne 11.11.2004. Inventarizace byla zahájena dne 15.11.2004 a ukončena dne 31.12.2004. 1. Přehled majetku a závazků podléhajících inventarizaci: Číslo účtu fyzicky (F) Název - druh SÚ/AÚ dokladově skut. stav účetní stav rozdíl 013/000 software F 107 088,30 107 088,30 0 018/000 DNHM F 71 769,00 71 769,00 0 021/000 stavby F 39 136 737,56 39 136 737,56 0 022/050 HIM-Učební pomůcky F 1 666 594,60 1 666 594,60 0 022/070 HIM Inventář F 403 614,10 403 614,10 0 028/010 DHM-učební pomůcky F 2 461 852,61 2 461 852,61 0 028/020 DHM- Inventář F 792 333,93 792 333,93 0 031/000 pozemky D 757 280,00 757 280,00 0 032/000 umělecká díla F 133 100,00 133 100,00 0 042/010 stavební investice D 0,00 0,00 0 112/070 sklad učebnic F 81 550,00 81 550,00 0 241/000 běžný účet+fo D 2 225 631,10 2 225 631,10 0 243/010 FKSP D 259 252,13 259 252,13 0 245/010 FRIM D 56 434,08 56 434,08 0 245/020 rezervní fond D 126 701,65 126 701,65 0 261/010 pokladny školy F 14 008,50 14 008,50 0 262/020 pokladna FKSP F 3 174,00 3 174,00 0 262/012 peníze na cestě D 0,00 0,00 0 263/050 ceniny F 245,50 245,50 0 314/000 poskytnuté prov. zálohy D 354 707,00 354 707,00 0 316/000 ostatní pohledávky D 0,00 0,00 0 321/000 dodavatelé D 300 533,40 300 533,40 0 333/030 ostatní záv. k zam. D 1 112 539,00 1 112 539,00 0 333/050 pohled. za zam. D 0,00 0,00 0 336/010 soc. poj. zaměstanci D 113 506,00 113 506,00 0 336/011 soc. poj. organizace D 368 788,00 368 788,00 0 336/013 nemocenské D 54 126,00 54 126,00 0 336/020 zdr. poj. zaměstnanci D 63 941,00 63 941,00 0 336/021 zdr. poj. organizace D 127 658,00 127 658,00 0 342/010 daně D 187 447,00 187 447,00 0 346/000 dotace ze SR D 0,00 0,00 0 347/000 vypořádání se SR D -3 076,00-3 076,00 0 348/000 dotace z KÚ D 0,00 0,00 0 349/000 vypořádání s ÚSC D -200,00-200,00 0 378/010 pohledávky FKSP D 538,76 538,76 0 378/011 pohledávky RF D 441,13 441,13 0 378/012 pohledávky -FRIM D 256,88 256,88 0 379/000 jiné závazky D 0,00 0,00 0
379/020 platby studentů D 0,00 0,00 0 381/000 náklady příštích období D 23 384,60 23 384,60 0 383/000 výdaje příštích období D -127 771,80-127 771,80 0 385/000 příjmy příštích období D 3 124,00 3 124,00 0 388/000 dohadné účty aktivní D 145,23 145,23 0 389/000 dohadné účty pasivní D -324 540,00-324 540,00 0 901/000 fond dlouh. majetku D 25 476 185,21 25 476 185,21 0 911/000 fond odměn D 31 635,74 31 635,74 0 912/000 FKSP D 255 284,69 255 284,69 0 914/000 rezervní fond D 127 142,78 127 142,78 0 916/000 FRIM D 56 690,96 56 690,96 0 981/000 DHM F 1 455 418,56 1 455 418,56 0 982/000 učební pomůcky F 1 851 475,28 1 851 475,28 0 2. Zjištěné inventarizační rozdíly: žádné inventarizační rozdíly nebyly zjištěny Zdůvodnění vzniku inventarizačních rozdílů: Návrh na vypořádání: 3. Nedostatky a závady zjištěné při inventarizaci: žádné závady nebo nedostatky nebyly zjištěny (zajištění majetku, jeho ochrana před odcizením, poškozením, nedostatky v evidenci, v dohodách o hmotné odpovědnosti apod.) Inventarizace byla provedena v souladu s ustanovením zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění. Výsledek inventarizace a způsob vypořádání inventarizačních rozdílů byl schválen ředitelem organizace dne 31. 1. 2005. Razítko školy: V Náchodě, dne 10. 2. 2005 Pavel Škoda, ředitel školy
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 Počet studentů (přepočtený) 545 571 625 629 631 650 686 Počet zaměstnanců (přepočtený) 41,864 44,094 46,901 49,847 50,99 53,03 55,75 Celkové příjmy bez investic 12 900 586 Kč 14 170 763 Kč 13 997 785 Kč 16 076 896 Kč 18 865 707 Kč 20 092 863 Kč 22 294 216 Kč poplat. od zletil. žáků nebo zák. zás 0 Kč 0 Kč 0 Kč 0 Kč 0 Kč 0 Kč 0 Kč příjmy z hospodářské činnosti 0 Kč 0 Kč 0 Kč 0 Kč 0 Kč 0 Kč 0 Kč dotace 12 754 000 Kč 13 986 000 Kč 13 798 695 Kč 15 769 200 Kč 18 438 322 Kč 19 784 550 Kč 21 749 127 Kč ostatní příjmy 146 586 Kč 184 763 Kč 199 090 Kč 307 696 Kč 427 385 Kč 308 313 Kč 545 089 Kč Investiční výdaje celkem 0 Kč 0 Kč 499 695 Kč 0 Kč 4 409 510 Kč 0 Kč 4 573 000 Kč Neinvestiční výdaje celkem 12 727 115 Kč 14 169 227 Kč 13 420 536 Kč 16 039 390 Kč 18 862 140 Kč 20 092 163 Kč 22 291 203 Kč náklady na platy pracovníků 6 983 748 Kč 7 996 392 Kč 8 117 583 Kč 9 475 641 Kč 10 381 367 Kč 12 088 400 Kč 13 493 081 Kč platy pedagogických pracovníků 6 309 533 Kč 7 174 760 Kč 7 292 716 Kč 8 653 200 Kč 9 354 751 Kč 10 945 691 Kč 12 146 129 Kč platové tarify 2 996 123 Kč 3 537 097 Kč 3 846 465 Kč 4 949 570 Kč 5 466 743 Kč 6 602 966 Kč 7 329 270 Kč osobní příplatky 1 136 011 Kč 1 262 456 Kč 952 114 Kč 900 213 Kč 817 262 Kč 855 315 Kč 1 065 839 Kč náhrady platu 949 478 Kč 1 073 302 Kč 1 115 749 Kč 1 305 186 Kč 1 404 254 Kč 1 604 924 Kč 1 815 316 Kč další platy 450 362 Kč 496 000 Kč 517 100 Kč 606 500 Kč 690 300 Kč 792 500 Kč 315 100 Kč za přesčasy 211 818 Kč 313 585 Kč 329 576 Kč 388 172 Kč 453 466 Kč 487 572 Kč 602 355 Kč odměny 334 000 Kč 239 475 Kč 259 600 Kč 194 800 Kč 218 800 Kč 266 290 Kč 674 420 Kč třídnictví 113 494 Kč 123 893 Kč 152 423 Kč 169 494 Kč 165 271 Kč 176 440 Kč 184 569 Kč příplatky za vedení 96 226 Kč 102 901 Kč 95 127 Kč 112 435 Kč 112 806 Kč 123 334 Kč 125 072 Kč ostatní příplatky 22 021 Kč 26 051 Kč 24 562 Kč 26 830 Kč 25 849 Kč 36 350 Kč 34 188 Kč platy nepedagogických pracovníků 674 215 Kč 821 632 Kč 824 867 Kč 822 441 Kč 1 026 616 Kč 1 142 709 Kč 1 346 952 Kč platové tarify 443 167 Kč 539 122 Kč 534 072 Kč 561 279 Kč 699 657 Kč 804 135 Kč 964 363 Kč osobní příplatky 68 497 Kč 96 834 Kč 97 532 Kč 63 863 Kč 52 928 Kč 66 342 Kč 93 626 Kč náhrady platu 69 452 Kč 76 895 Kč 82 149 Kč 97 790 Kč 106 006 Kč 115 506 Kč 134 254 Kč další platy 50 226 Kč 57 800 Kč 59 000 Kč 57 000 Kč 81 600 Kč 86 100 Kč 35 900 Kč za přesčasy 11 522 Kč 6 696 Kč 0 Kč 5 129 Kč 29 700 Kč 2 019 Kč 0 Kč odměny 13 800 Kč 25 300 Kč 33 100 Kč 18 800 Kč 35 837 Kč 25 360 Kč 68 130 Kč příplatky za vedení 10 711 Kč 10 565 Kč 10 674 Kč 11 080 Kč 8 270 Kč 35 687 Kč 42 199 Kč dělené směny 6 840 Kč 8 420 Kč 8 340 Kč 7 500 Kč 12 618 Kč 7 560 Kč 8 480 Kč Průměrné nákl. na plat pracovníka 166 820 Kč 181 349 Kč 173 079 Kč 190 095 Kč 203 596 Kč 227 954 Kč 242 028 Kč ostatní osobní náklady 99 653 Kč 89 944 Kč 49 374 Kč 54 000 Kč 63 500 Kč 40 000 Kč 49 600 Kč zák. odvody zdrav. a soc. pojištění 2 430 431 Kč 2 786 174 Kč 2 826 017 Kč 3 305 706 Kč 3 643 582 Kč 4 215 772 Kč 4 718 785 Kč zákonné odvody do FKSP 137 920 Kč 161 480 Kč 162 280 Kč 189 513 Kč 207 627 Kč 241 726 Kč 269 863 Kč zákonné pojištění zaměstnanců Analyticky účtováno dohromady s pojištěním. Viz. níže. 28 004 Kč 30 616 Kč 48 660 Kč 54 607 Kč výdaje na učebnice, uč. texty a pom 186 210 Kč 99 121 Kč 448 798 Kč 266 474 Kč 437 079 Kč 647 014 Kč 489 229 Kč učebnice 98 930 Kč 41 034 Kč 151 881 Kč 150 512 Kč 185 338 Kč 106 200 Kč 69 831 Kč knihy 25 484 Kč 14 126 Kč 19 650 Kč 1 221 Kč 15 375 Kč 24 757 Kč 13 880 Kč předplatné časopisů Analyticky účtováno na materiálové náklady 23 335 Kč 26 125 Kč 10 495 Kč 23 164 Kč učební pomůcky 61 796 Kč 43 961 Kč 277 267 Kč 91 406 Kč 210 240 Kč 505 562 Kč 382 354 Kč stipendia 0 Kč 0 Kč 0 Kč 0 Kč 0 Kč 0 Kč 0 Kč ostatní provozní náklady 2 889 153 Kč 3 036 116 Kč 1 816 484 Kč 2 720 052 Kč 4 098 369 Kč 2 810 591 Kč 3 216 038 Kč